導(dǎo)語：如何才能寫好一篇企業(yè)資金管理論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

電力企業(yè)資金管理模式要求精益化、集約化和規(guī)范化，因此必須以資金管理的安全性、流動(dòng)性和盈利能力為基本出發(fā)點(diǎn)，在保證資金使用方面達(dá)到合理、合法、合規(guī)，實(shí)現(xiàn)資金業(yè)務(wù)規(guī)范化的要求及資金信息公開透明的基礎(chǔ)上，提高資金的規(guī)劃性，確保資金使用的合理性，支持資金的流動(dòng)性，合理安排資金結(jié)構(gòu)，提高資金周轉(zhuǎn)效率，降低資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過合理的資金調(diào)度、有效的內(nèi)部融資等多種融資渠道管理，降低資金機(jī)會(huì)成本，加強(qiáng)資金效益，獲取資金投資回報(bào)。

(一)適當(dāng)?shù)募泄芾砟Ｊ?、健全組織機(jī)構(gòu)和工作體系

首先將企業(yè)貨幣資金由分散管理改為集中管理，監(jiān)理企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算中心，撤銷企業(yè)所屬各單位在外部銀行的開戶，由結(jié)算中心統(tǒng)一管理，由總部統(tǒng)一集中管理全部資金支出，這樣資金的收支權(quán)高度集中在總部。其次結(jié)算中心要全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握各級(jí)部門貨幣資金的動(dòng)態(tài)收支狀況，合理調(diào)整閑散資金，加速資金周轉(zhuǎn)的周期，成立由決策管理層、管理控制層、財(cái)務(wù)操作層等自上而下的資金統(tǒng)一集中管理系統(tǒng)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的收支平衡，減少資金沉淀，控制資金流出，實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)全部貨幣資金的統(tǒng)一協(xié)調(diào)、整體監(jiān)督、集中控制、合理調(diào)整，實(shí)現(xiàn)貨幣資金的動(dòng)態(tài)管理，內(nèi)部資金流動(dòng)和合理配置的需求。

(二)優(yōu)化資金管理組織、規(guī)范資金管理流程

依據(jù)資金管理集成化的要求，對(duì)現(xiàn)有的管理系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整與優(yōu)化，通過組織優(yōu)化，確定資金管理的具體機(jī)構(gòu)及其相應(yīng)權(quán)利和責(zé)任，理順財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門在資金管理方面的權(quán)限，由財(cái)務(wù)部門為核心，預(yù)算、人力、營銷等各部門共同參與管理，建立各自分工、相互協(xié)作、權(quán)責(zé)明晰、科學(xué)高效的資金管理系統(tǒng)。通過資金管理流程優(yōu)化，提高資金管理的效率和資金周轉(zhuǎn)的效率，以使流程更加科學(xué)、合理，從而提高資金管理的規(guī)范性，提高資金管理效率，完善資金管理體系。清晰的資金管理模式及組織結(jié)構(gòu)以及資金管理業(yè)務(wù)流程規(guī)范化是資金管理的保障，電力企業(yè)資金管理體系如圖1所示。通過清晰的資金管理模式，明確定位各級(jí)單位的資金管理的權(quán)利和責(zé)任；創(chuàng)建資金管理系統(tǒng)，建設(shè)與總部資金管理模式相匹配的資金管理組織結(jié)構(gòu)、組織部門及崗位設(shè)置，落實(shí)各部門和各崗位的資金管理責(zé)任；對(duì)資金管理業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化梳理是對(duì)資金管理實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，日常資金管理業(yè)務(wù)具體包括賬戶管理、財(cái)務(wù)計(jì)劃、現(xiàn)金核對(duì)、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款管理、融資管理、投資管理以及資金分析、考核等，執(zhí)行流程的統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，為資金管理部門和崗位提供參考，是各級(jí)資金管理業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，并最終實(shí)現(xiàn)效益的基礎(chǔ)。

(三)強(qiáng)化資金集中管理的監(jiān)督考核評(píng)價(jià)機(jī)制

從企業(yè)整體利益出發(fā)，建立和完善資金效益管理的考核評(píng)價(jià)機(jī)制，促使各級(jí)部門資金管理目標(biāo)與企業(yè)整體資金管理目標(biāo)保持一致。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度和重大業(yè)務(wù)決策過程的審計(jì)和監(jiān)督控制，結(jié)合企業(yè)的總體發(fā)展目標(biāo)和年度預(yù)算對(duì)其下屬分公司或子公司的投資、融資、資金流向、財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)狀況等情況實(shí)施整個(gè)過程的跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)反饋資金執(zhí)行過程中存在的問題并給予恰當(dāng)糾正和處理。另外，融合財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)指標(biāo)體系與激勵(lì)機(jī)制與一體，以人為本，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性主動(dòng)性，鼓勵(lì)創(chuàng)新，推進(jìn)資金精細(xì)化管理，做到目標(biāo)、任務(wù)、流程細(xì)分，確保計(jì)劃、決策、考核的精確性。(四)完善資金管理制度，提高資金預(yù)控意識(shí)資金管理的規(guī)范化原則，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家和行業(yè)規(guī)范，結(jié)合企業(yè)管理的具體需求具體實(shí)施。實(shí)現(xiàn)資金管理的切實(shí)性和可行性，使資金在最低成本下發(fā)揮出最大的經(jīng)濟(jì)效益，提高企業(yè)員工資金意識(shí)，健全企業(yè)內(nèi)部的資金管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)人員在其各自崗位上行使其權(quán)限范圍內(nèi)的職能，同時(shí)讓企業(yè)的員工清晰地意識(shí)到資金用于生產(chǎn)經(jīng)營的重要意義，從而規(guī)避企業(yè)資金成本在生產(chǎn)使用中的損耗浪費(fèi)，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。(五)引入現(xiàn)代化交易平臺(tái)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金合理控制網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)與應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)了電力企業(yè)資金管理集約化的要求。利用“網(wǎng)上銀行”的技術(shù)手段后，在資金集中、資金流向方面取得了較大效益，通過資金的集中管理和調(diào)度，在資金市場上取得了可觀的收益回報(bào)。第一，操作企業(yè)的資金要嚴(yán)格把握和運(yùn)用好電子支付系統(tǒng)，做好統(tǒng)一開戶，定期清理各下屬單位開設(shè)的賬戶，規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理賬戶，將企業(yè)全部的賬戶納入企業(yè)的資金監(jiān)管范圍，使其具有可控性，從而加強(qiáng)企業(yè)資金的管理水平。第二，隨著信息化的不斷發(fā)展，電子支付系統(tǒng)逐步完善和加強(qiáng)，網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)資金發(fā)展成為企業(yè)資金管理的重要形式，建設(shè)資金管理的平臺(tái)，建立自動(dòng)匯劃資金的支付模式，大大降低了手工管理的繁瑣和失誤，提高資金的集約性，并通過網(wǎng)上銀行，實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一調(diào)度、在線監(jiān)控，使資金管理更加透明化。

二、結(jié)束語

篇2

員工與企業(yè)資金聯(lián)系密不可分，其素質(zhì)在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中對(duì)資金進(jìn)行管理時(shí)起到了很大的作用，當(dāng)前煤炭企業(yè)管理中員工法律意識(shí)淡薄，對(duì)民法、合同法的基本認(rèn)識(shí)程度不深，在經(jīng)營活動(dòng)中可能掉入商業(yè)陷阱，不能用法律武器來維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。另外財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)低，基本功不足，工作效率低，不守秩序、不受公司的約束。

二、控制風(fēng)險(xiǎn)的策略

1.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

首先，風(fēng)險(xiǎn)在煤炭資金管理活動(dòng)中是客觀存在的，所以必須重視風(fēng)險(xiǎn)的存在。所以必須建立一個(gè)對(duì)資金的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，對(duì)可能出現(xiàn)的狀況進(jìn)行超前的預(yù)測(cè)，提前做好應(yīng)急預(yù)案，選定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，根據(jù)預(yù)測(cè)提出解決方法。另外認(rèn)清主要風(fēng)險(xiǎn)和次要分先，以及風(fēng)險(xiǎn)中的主要矛盾和次要矛盾。企業(yè)員工尤其是各個(gè)部門的管理人員必須樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念，要認(rèn)識(shí)到收益是和風(fēng)險(xiǎn)并存的，在考慮獲取最大經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)勇于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。更不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的存在而不敢向前邁進(jìn)，放棄經(jīng)營中的經(jīng)濟(jì)效益。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，收集資料和信息，對(duì)之后可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)起到參考、警示的作用，減少資金、財(cái)務(wù)上的損失。

2.加強(qiáng)對(duì)資金的管理

煤炭企業(yè)中由資金管理來實(shí)現(xiàn)資金的籌集和支出，資金管理得當(dāng)可以使企業(yè)較為主動(dòng)，使企業(yè)在投資經(jīng)營、決策決斷等方面不再被動(dòng)，更加具有針對(duì)性和科學(xué)性。加強(qiáng)資金管理主要體現(xiàn)在三個(gè)方面，一是加強(qiáng)對(duì)資金的統(tǒng)籌管理，包括科學(xué)的選擇資金管理結(jié)構(gòu)，合理的預(yù)測(cè)資金使用數(shù)目以及統(tǒng)籌方式。通過多種集資和投資方式，統(tǒng)籌兼顧規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)對(duì)資金的集中管理，以實(shí)現(xiàn)資金在煤炭企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中保證安全、效率最優(yōu)并且合理收益的目的。三是加強(qiáng)對(duì)資金的預(yù)算管理，對(duì)資金的使用情況進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)是十分必要的，加強(qiáng)全面預(yù)算，對(duì)資金的使用驚醒深入的分門別類、細(xì)化安排，增加現(xiàn)金的保障能力。上下級(jí)部門之間層層編制、審批、核算的預(yù)算管理方法更能優(yōu)化資金供給。

3.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理

好的資金管理制度對(duì)于控制風(fēng)險(xiǎn)有著很大的作用，目前煤炭企業(yè)在賬目方面的管理效率打下，最大的原因就是內(nèi)部管理制度的缺失，部門之間缺乏溝通。所以必須建立健全企業(yè)內(nèi)部管理制度。對(duì)企業(yè)資金內(nèi)控制度的力度加強(qiáng)，在投資管理、資金收支、流動(dòng)資金的審批等方面加強(qiáng)監(jiān)督管理，在資金使用方面，煤炭企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身情況建立資金分級(jí)審批標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)限，資金管理以及其他方面出現(xiàn)的漏洞要及時(shí)修補(bǔ)。企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)的矛盾要及時(shí)化解，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部部門之間的聯(lián)系，對(duì)部門之間的往來賬目進(jìn)行詳細(xì)記錄和管理，促進(jìn)部門之間關(guān)系的和諧。資金管理風(fēng)險(xiǎn)的存在并不是一個(gè)部門的問題，只有各部門間信息暢通，同級(jí)部門之間快速傳遞信息，下級(jí)部門對(duì)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)、資金問題及時(shí)向上級(jí)本門報(bào)告，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

4.提高人員素質(zhì)

煤炭企業(yè)的財(cái)務(wù)信息無務(wù)必做到完整、透明、及時(shí)。提高從業(yè)人員的素質(zhì)是搞好企業(yè)工作的重要組成部分，在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行規(guī)范化工作流程，隨著信息的發(fā)展和市場的變換，對(duì)從業(yè)人員的要求并不是一成不變的。煤炭企業(yè)需要提高員工的專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)他們愛崗敬業(yè)的精神和對(duì)企業(yè)的忠誠度，培養(yǎng)員工的管理能力，提高他們的法律意識(shí)。除此之外，企業(yè)適當(dāng)?shù)膶?duì)煤炭產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)進(jìn)行，改進(jìn)生產(chǎn)方式、提高產(chǎn)品的質(zhì)量，對(duì)銷售方式、銷售渠道和銷售模式進(jìn)行科學(xué)的調(diào)整，也能對(duì)資金管理起到良性的作用。

三、結(jié)語

篇3

1、缺乏高效的資金管理制度

當(dāng)前，許多制造企業(yè)都逐漸重視資金管理，并制定了相應(yīng)的資金管理制度。然而，就總體來看，現(xiàn)有的資金管理制度仍然落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，在一定程度上阻礙了制造企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。就我國中小型企業(yè)來看，雖然制定了資金管理制度，但是許多中小型企業(yè)的管理者并沒有重視資金的管理，僅僅是形式上制定相應(yīng)的制度，甚至一些管理者對(duì)于現(xiàn)金流都沒有概念，這嚴(yán)重影響了企業(yè)的發(fā)展。而大型企業(yè)和國企由于發(fā)展的程度較高，企業(yè)發(fā)展較健全，因此其資金管理制度相對(duì)來說較為完善。然而，這些企業(yè)由于具有雄厚的資金，尤其是部分國企，在投資時(shí)沒有進(jìn)行綜合考慮，容易出現(xiàn)盲目投資，造成了資金的浪費(fèi)。究其原因，則是企業(yè)的資金管理制度不能落實(shí)，缺乏有效的監(jiān)督與制約規(guī)范，導(dǎo)致資金管理制度最終流于形式。

2、市場經(jīng)濟(jì)的變化與發(fā)展加劇制造企業(yè)資金管理的困難

當(dāng)前，社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展，世界成為一個(gè)整體，國際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展影響著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的格局。市場經(jīng)濟(jì)日新月異，就國際貿(mào)易來看，越來越多的制造業(yè)投資傾向于東南亞國家，我國原有的廉價(jià)勞動(dòng)力優(yōu)勢(shì)逐漸消失，制造企業(yè)面臨著國外投資的減少。而就國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展來看，經(jīng)濟(jì)科學(xué)發(fā)展觀成為發(fā)展的主要觀點(diǎn)，可持續(xù)發(fā)展、綠色發(fā)展成為發(fā)展的主流，然而，制造企業(yè)由于其技術(shù)含量較低，且在發(fā)展的過程中往往伴隨著對(duì)環(huán)境的污染，為了實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展，制造企業(yè)面臨著巨大的環(huán)保費(fèi)用，進(jìn)一步加劇了資金管理的困難。與此同時(shí)，勞動(dòng)力成本上升，人力資源管理成本提高，使得制造企業(yè)原本的優(yōu)勢(shì)也逐漸消失。

二、加強(qiáng)制造企業(yè)資金管理的措施

1、提高制造企業(yè)對(duì)資金管理的意識(shí)，決定資金運(yùn)營方向

為了提高制造企業(yè)整體對(duì)資金管理的意識(shí)，首先企業(yè)的管理者需要主動(dòng)學(xué)習(xí)相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)，包括基本的會(huì)計(jì)、現(xiàn)金流等知識(shí)，對(duì)資金管理有正確的認(rèn)識(shí)。同時(shí)，企業(yè)需要定期對(duì)員工，尤其是財(cái)務(wù)部門工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，向全體員工傳遞正確的資金管理觀念，企業(yè)還可以聘請(qǐng)相關(guān)的專業(yè)技術(shù)人才對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行管理與監(jiān)督。在提高對(duì)資金管理的意識(shí)后，通過對(duì)資金的管理決定資金運(yùn)營方向。制造企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展包括許多環(huán)節(jié)，如采購、生產(chǎn)等環(huán)節(jié)，不同環(huán)節(jié)的資金有著其獨(dú)特的使用要求，因此需要通過對(duì)資金的管理決定資金的具體運(yùn)營方向。在決定資金運(yùn)營方向時(shí)，結(jié)合市場發(fā)展的情況與制造企業(yè)的具體條件，對(duì)不同環(huán)節(jié)制定相應(yīng)的資金使用制度，以實(shí)現(xiàn)最大效益化。

2、提高資金籌集能力，多渠道加強(qiáng)資金籌集

制造企業(yè)為了提高資金的籌集能力，可以通過多種渠道加強(qiáng)資金籌集，如企業(yè)內(nèi)部的融資租賃、債權(quán)籌資等，不同的籌集資金的方式相互結(jié)合相互制約，共同構(gòu)成資金籌集體系。在對(duì)不同的籌資方式進(jìn)行選擇時(shí)，需要考慮不同方式的成本，選擇對(duì)本制造企業(yè)最為有利的籌資方式進(jìn)行。此外，在進(jìn)行籌資過程中，根據(jù)企業(yè)的年初資金需要，對(duì)制造企業(yè)不同生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)所需要的資金進(jìn)行預(yù)測(cè)，以資金的緊缺額作為資金的基本預(yù)測(cè)額。在進(jìn)行預(yù)測(cè)后，制定資金籌資計(jì)劃，根據(jù)最佳資本結(jié)構(gòu)，對(duì)籌集的資金進(jìn)行合理的分配。綜合利用銷售預(yù)測(cè)法、定性預(yù)測(cè)法、銷售百分比法等方法對(duì)企業(yè)所需要的資金進(jìn)行預(yù)測(cè)，以預(yù)測(cè)的資金作為基礎(chǔ)進(jìn)行籌資活動(dòng)。

3、建立健全資金管理體系，加強(qiáng)資金管理

我國傳統(tǒng)制造企業(yè)的資金管理方法是進(jìn)行分散管理，將資金分散到不同的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)進(jìn)行分配與使用，形成一個(gè)松散的資金管理體系。這種管理體系已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不應(yīng)用于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，相反的是，會(huì)降低企業(yè)的工作效率。制造企業(yè)應(yīng)改變過去的分散管理模式，結(jié)合企業(yè)發(fā)展的具體情況，制定一個(gè)系統(tǒng)的資金管理體系。在制定資金管理體系時(shí)，制造企業(yè)需要從橫向和縱向兩個(gè)角度考慮，從橫向角度來看，對(duì)于資金使用的每一個(gè)具體環(huán)節(jié)，要考慮是否使資金得到最大化利用，資金的使用是否是必須；從縱向的角度來看，考慮每一個(gè)具體的資金使用環(huán)節(jié)會(huì)和哪一個(gè)相關(guān)的使用環(huán)節(jié)相互聯(lián)系，相互聯(lián)系的環(huán)節(jié)在資金使用過程中有沒有可能實(shí)現(xiàn)結(jié)合，從而降低資金成本等問題。如對(duì)應(yīng)收賬款需要進(jìn)行壓縮，防止產(chǎn)生呆賬和壞賬。加速結(jié)算，減少結(jié)算對(duì)企業(yè)資金的占用，提高資金的使用率。健全的資金管理體系不僅僅是立足于單個(gè)的資金使用環(huán)節(jié)，而是從企業(yè)發(fā)展的全局考慮，從宏觀的角度對(duì)資金使用進(jìn)行考量。

4、加強(qiáng)對(duì)資金管理體系的監(jiān)督，提高資金使用效率

有了健全的資金管理體系，若在具體的實(shí)踐中缺乏有效的監(jiān)督與管理，最終也只會(huì)導(dǎo)致資金管理體系成為一紙空談，如我國部分國有企業(yè)在投資的時(shí)候進(jìn)行盲目投資等。對(duì)資金管理體系的監(jiān)督包括兩個(gè)方面，其一，資金的投資、流通、財(cái)務(wù)工作是否嚴(yán)格按照資金管理體系進(jìn)行。這主要是對(duì)制造企業(yè)的管理者、財(cái)務(wù)工作人員的監(jiān)督，防止相關(guān)工作人員利用職務(wù)便利牟取私利，或者怠于工作。其二，資金管理體系并不是一成不變的，應(yīng)隨著制造企業(yè)的發(fā)展變化而發(fā)展變化，因此，需要定期或不定期對(duì)資金管理體系進(jìn)行測(cè)試，當(dāng)發(fā)現(xiàn)資金管理體系已不能適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展時(shí)，需要及時(shí)對(duì)其進(jìn)行更新與改進(jìn)。

三、小結(jié)

篇4

(一)盲目籌資，增加企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前，在許多企業(yè)的籌資方式中，主要是通過債務(wù)籌資和權(quán)益籌資這兩種方式。而企業(yè)在籌資的過程中，對(duì)這兩種籌資方式還存在著理解不足的問題，往往認(rèn)為債務(wù)籌資不會(huì)增加企業(yè)的成本，而且還不會(huì)像權(quán)益籌資那樣造成企業(yè)致使企業(yè)管理圈的流失。這種認(rèn)識(shí)是錯(cuò)誤的，企業(yè)在債務(wù)籌資的過程中，缺乏對(duì)資本結(jié)構(gòu)的理性分析，盲目的債務(wù)籌資會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)的負(fù)債日益上升，而融資給企業(yè)所帶來的企業(yè)資金成本也特別高。在企業(yè)的經(jīng)營過程中，還必須要保留一定的流動(dòng)資金，償還到期的企業(yè)債務(wù)，而且企業(yè)償還到期債務(wù)也增加了企業(yè)的成本，增加企業(yè)的資金負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致企業(yè)的資金利用效率低下，加大了企業(yè)財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)的投資成本要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)的投資收益，長此以往，那么企業(yè)很有可能會(huì)因?yàn)闊o法償還企業(yè)債務(wù)，形成破產(chǎn)。此外，絕大多數(shù)企業(yè)在籌資的過程中，都存在這盲目籌資的現(xiàn)象，對(duì)自身企業(yè)的資金實(shí)際需求狀況，并不是特別了解，導(dǎo)致資金籌集過量或過少，使得企業(yè)資金利用效率低下，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

(二)企業(yè)資金使用監(jiān)控力度不夠，分配不合理企業(yè)資金使用監(jiān)控力度不夠，這是絕大多數(shù)企業(yè)都會(huì)存在的問題。雖然有些企業(yè)設(shè)立了相關(guān)的資金管理制度，但是在真正實(shí)施過程中，還是會(huì)出現(xiàn)許多制度漏洞問題，監(jiān)控制度管理存在問題，企業(yè)職工擅自挪用企業(yè)資金，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)利用職位之便，趁機(jī)牟取私利。而企業(yè)的資金管理制度并不能對(duì)這些現(xiàn)象和問題進(jìn)行良好的監(jiān)控，使得企業(yè)資金的流失非常嚴(yán)重，資金管理制度無法發(fā)揮其實(shí)際效果。另外。企業(yè)財(cái)務(wù)部門在分配企業(yè)資金的過程中，由于缺乏對(duì)資金余缺情況的調(diào)查和了解，這就使得在企業(yè)資金分配中存在這分配不合理的問題，企業(yè)日常流動(dòng)資金和長期資金不能夠有效地均衡，最終導(dǎo)致企業(yè)資金的利用效率低下，風(fēng)險(xiǎn)防范能力較差。

二、加強(qiáng)企業(yè)資金管理增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施

(一)合理分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前，企業(yè)在籌資過程中，主要考慮的是企業(yè)籌資的方式和企業(yè)籌資的規(guī)模。在實(shí)際的籌資活動(dòng)中，不能是僅僅考慮債務(wù)籌資的低成本問題，也要積極考慮債券資金和債務(wù)資金的綜合資金成本。如果是僅僅采用債務(wù)成本低的債務(wù)籌資，這就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)債務(wù)限制增加，增加籌資成本，最終導(dǎo)致企業(yè)總資本成本增大。企業(yè)要積極以最合理的資本為基礎(chǔ)，準(zhǔn)確計(jì)算出企業(yè)的最低綜合成本，確定企業(yè)的負(fù)債比例，以降低企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，確定企業(yè)籌資規(guī)模對(duì)企業(yè)的資金的管理也有著非常重要的意義。企業(yè)要合理確定籌資的規(guī)模，避免籌資量過少，造成企業(yè)資金不足，無法滿足企業(yè)正常生產(chǎn)的問題；而企業(yè)籌資規(guī)模過大，也會(huì)造成企業(yè)資金的浪費(fèi)，增加了企業(yè)的資金成本。所以，在企業(yè)的籌資過程中，要充分考慮企業(yè)的對(duì)資金的需求狀況，合理地確定企業(yè)籌資規(guī)模。

(二)積極健全企業(yè)資金管理制度，合理分配企業(yè)資金在企業(yè)的資金管理的監(jiān)控上，主要是通過健全企業(yè)的資金管理制度，保證企業(yè)資金的安全、維護(hù)企業(yè)流動(dòng)資金的穩(wěn)定，增加企業(yè)的投資收益。在企業(yè)資金管理中，可以通過把企業(yè)所有資金進(jìn)行適度的集中在進(jìn)行統(tǒng)籌管理，這樣能夠最大限度地發(fā)揮企業(yè)資金的作用，提高企業(yè)資金的利用效率。當(dāng)然這也需要企業(yè)積極在內(nèi)部組建相關(guān)的資金調(diào)度中心，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)自己的管理和監(jiān)控。此外，企業(yè)也要積極完善企業(yè)的資金管理監(jiān)控制度，通過對(duì)企業(yè)資金使用的管理監(jiān)控，確保企業(yè)資金管理人員能夠合理使用企業(yè)資金防治企業(yè)資金被挪用等問題。企業(yè)各個(gè)職工個(gè)領(lǐng)導(dǎo)都必須要嚴(yán)格遵守企業(yè)資金管理制度，使用企業(yè)資金，保證企業(yè)資金管理制度的整成執(zhí)行。同時(shí)，企業(yè)也可以建立合理的資金分配機(jī)制，通過詳細(xì)了解企業(yè)的資金缺余，合理分配企業(yè)的流動(dòng)資金、長期資金等，避免企業(yè)資金因過于分散而午飯進(jìn)行合理的分配。

(三)依據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，合理確定資金的投資范圍伴隨著我國社會(huì)主義市場開放程度的日益加深，企業(yè)在市場上所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)也同樣增大。企業(yè)在生產(chǎn)投資的過程中，要積極通過對(duì)市場的研究和調(diào)查，分析投資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)情況，優(yōu)化企業(yè)資金的投資組合，合理確定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和金融投資的比例，降低企業(yè)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范能力。對(duì)于絕大多數(shù)企業(yè)的投資來說，其投資范圍主要是企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營果凍，在企業(yè)擁有閑置資金時(shí)，就會(huì)用于金融投資。所以，企業(yè)在投資的過程中，要積極根據(jù)企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況，詳細(xì)地分析企業(yè)投資的回收期，選擇合理的投資項(xiàng)目，以加強(qiáng)企業(yè)資金的管理，減少盲目投資，增強(qiáng)企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

三、結(jié)束語

篇5

一、營運(yùn)資金管理計(jì)劃優(yōu)化對(duì)策（PLAN）

在營運(yùn)資金管理的計(jì)劃階段，企業(yè)要注意完善現(xiàn)金預(yù)算計(jì)劃。企業(yè)做好現(xiàn)金預(yù)算工作的意義在于：首先現(xiàn)金預(yù)算可以幫助企業(yè)明確當(dāng)前所處的是現(xiàn)金短缺時(shí)期還是現(xiàn)金過剩時(shí)期，使財(cái)務(wù)部門在現(xiàn)金短缺時(shí)期即將到來之前就做好籌資工作，同時(shí)在現(xiàn)金過剩時(shí)期及時(shí)將暫時(shí)過剩的現(xiàn)金轉(zhuǎn)入投資，避免出現(xiàn)不必要的資金閑置和資金不足，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化；其次現(xiàn)金預(yù)算可以幫助企業(yè)提前了解預(yù)期經(jīng)營計(jì)劃的財(cái)務(wù)成果；再次現(xiàn)金預(yù)算有助于預(yù)測(cè)企業(yè)對(duì)到期債務(wù)的支付能力；最后做好現(xiàn)金預(yù)算計(jì)劃也有助于制定和改進(jìn)其他財(cái)務(wù)計(jì)劃。企業(yè)首先應(yīng)把現(xiàn)金預(yù)算計(jì)劃的制定工作當(dāng)作系統(tǒng)工程來抓，緊密銜接企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃和資本計(jì)劃。現(xiàn)金預(yù)算計(jì)劃的制定不僅僅是財(cái)務(wù)部門的工作，還要充分調(diào)動(dòng)各相關(guān)部門的積極性，同心協(xié)力、共同完成；同時(shí)企業(yè)在制定現(xiàn)金預(yù)算計(jì)劃之前要做好做足市場調(diào)研工作，利用各種現(xiàn)代科技手段，充分考慮企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境。

二、營運(yùn)資金管理實(shí)施優(yōu)化對(duì)策（DO）

（一）合理分配營運(yùn)資金

企業(yè)在營運(yùn)資金管理計(jì)劃的實(shí)施過程中，經(jīng)常出現(xiàn)營運(yùn)資金分配結(jié)構(gòu)不合理的狀況，這與管理人員的素質(zhì)不高以及專業(yè)技能水平差是分不開的。管理部門絕大部分的財(cái)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)掌握不夠，同時(shí)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也比較匱乏。針對(duì)這種情況，企業(yè)可以定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，相互交流經(jīng)驗(yàn)，也可以通過招收專業(yè)的管理人員來提升營運(yùn)資金管理計(jì)劃的實(shí)施水平。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)管理人員的考核工作，不定期地對(duì)管理人員的工作成果進(jìn)行檢查。

（二）改善收賬政策

改善企業(yè)的收賬政策，應(yīng)注重遵循以下幾點(diǎn)原則：從成本最低的收款手段開始，方法失敗后再依次采用成本較高的方法；當(dāng)處于收款接觸的早期時(shí)，要特別注意態(tài)度友好，收款多次受挫后態(tài)度可以逐漸嚴(yán)厲；注意成本收益原則，繼續(xù)收款可以獲得的現(xiàn)金流量一旦小于收款成本時(shí)，則應(yīng)立即停止向顧客追討欠款。公司可以遵循以下步驟進(jìn)行欠款的追討工作：第一，發(fā)送信件。在應(yīng)收賬款過期幾天時(shí)公司可以向顧客發(fā)送信件進(jìn)行收款提示；第二，致電。在發(fā)送信件催收無果后，公司可以向顧客致電催討欠款；第三，拜訪。在公司致電無果后，公司可以派出促成此次銷售成功的銷售人員和一些特定的收款員上門拜訪顧客，催討欠款；第四，借助于收款機(jī)構(gòu)進(jìn)行公司所欠貨款的追討；第五，多次反復(fù)追討無果同時(shí)賬款數(shù)額較大時(shí)，公司可以借助于法律程序維護(hù)自身權(quán)益。

三、營運(yùn)資金管理檢查評(píng)價(jià)優(yōu)化對(duì)策（CHECK）

（一）改變傳統(tǒng)的營運(yùn)資金分類方法，對(duì)營運(yùn)資金進(jìn)行重新分類

為了適應(yīng)企業(yè)營運(yùn)資金管理理念的不斷更新，按照企業(yè)的業(yè)務(wù)流程可以將營運(yùn)資金分為采購渠道營運(yùn)資金、生產(chǎn)渠道營運(yùn)資金和銷售渠道營運(yùn)資金。在采購環(huán)節(jié)中，資金由采購方流向了供應(yīng)方，由此形成了應(yīng)付款資金、預(yù)付款資金等流動(dòng)負(fù)債；在生產(chǎn)環(huán)節(jié)中，原材料被加工成了產(chǎn)成品，由此形成了材料周轉(zhuǎn)性存貨、半成品存貨、應(yīng)付職工薪酬等；在銷售環(huán)節(jié)中，資金由購買方流向了銷售方，由此形成了貨幣資金、應(yīng)收賬款等流動(dòng)資產(chǎn)。與傳統(tǒng)的營運(yùn)資金分類方法相比，渠道流程的營運(yùn)資金分類更加清晰完整的反映了營運(yùn)資金的分布情況，有利于企業(yè)營運(yùn)資金的良性運(yùn)營。

（二）完善營運(yùn)資金管理績效評(píng)價(jià)體系

根據(jù)全新的營運(yùn)資金分類方法，建議企業(yè)使用以下指標(biāo)對(duì)企業(yè)的營運(yùn)資金管理績效進(jìn)行考核：營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期、經(jīng)營活動(dòng)的營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期、采購渠道營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期、生產(chǎn)渠道營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期以及營銷渠道營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期。

四、營運(yùn)資金管理行動(dòng)改進(jìn)優(yōu)化對(duì)策（ACTION）

（一）實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流動(dòng)同步化

企業(yè)常常由于現(xiàn)金持有量過多超出了日常經(jīng)營管理的需要，帶來了成本增加和盈利減少的不利影響，為了改善這一狀況，企業(yè)的財(cái)務(wù)部門人員必須提高自身的專業(yè)素質(zhì)，特別是要能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)現(xiàn)金需求量，提升現(xiàn)金管理能力，合理配合現(xiàn)金的流入和流出，最終達(dá)到同步化的理想效果

（二）合理估計(jì)“浮存”

篇6

(一)低價(jià)中標(biāo)中標(biāo)普遍存在，資金收入被嚴(yán)重?cái)D壓

近幾年，水利施工行業(yè)競爭日益激烈，招投標(biāo)市場還有待進(jìn)一步規(guī)范，低價(jià)中標(biāo)現(xiàn)象普遍存在，有些項(xiàng)目先天資金來源不足，僅僅依靠在后續(xù)施工過程中的設(shè)計(jì)變更等方式，來增加少量的結(jié)算價(jià)款，其后果勢(shì)必引起企業(yè)營業(yè)利潤空間減少，甚至嚴(yán)重的造成資金鏈斷裂，迫使工程項(xiàng)目停工。

(二)管理模式落后，資金管理松散，不能統(tǒng)一運(yùn)作

因水利建設(shè)項(xiàng)目大多在野外施工，造成水利施工企業(yè)分支機(jī)構(gòu)眾多，為配合工程施工的順利進(jìn)行，一般均在施工當(dāng)?shù)亻_立銀行賬戶，由項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目的資金使用和管理負(fù)責(zé)，然后在一定時(shí)間內(nèi)回總部報(bào)賬，按項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立核算，其結(jié)果必然導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息滯后，總部不能及時(shí)得到完整的資金流動(dòng)信息，不能統(tǒng)一資金管理和運(yùn)作，使有的項(xiàng)目資金閑置，資源浪費(fèi)，而有的項(xiàng)目則資金困難，甚至工程項(xiàng)目被迫停工或不得不想辦法從外部籌資，這樣造成企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用增大，利潤降低，另外，企業(yè)內(nèi)部單位之間因業(yè)務(wù)往來，造成資金拖欠，相互扯皮的情況時(shí)有發(fā)生。

(三)資金使用缺乏計(jì)劃

水利施工項(xiàng)目合同金額較大，施工工期一般都比較長，在有效工期內(nèi)產(chǎn)值不均衡，因而從業(yè)主方結(jié)算得到的工程結(jié)算款，往往也呈現(xiàn)不均衡，在工程施工前期，資金投入比較大，但結(jié)算產(chǎn)值很少，業(yè)主一般只預(yù)付合同價(jià)款的10%，在施工中期就進(jìn)入產(chǎn)值結(jié)算的高峰期，資金投入依然很大，但工程結(jié)算款也相對(duì)較多，但同時(shí)面對(duì)業(yè)主與款項(xiàng)的扣回與質(zhì)保金的扣留的壓力，在工程進(jìn)入掃尾階段，產(chǎn)值比較小，結(jié)算款項(xiàng)少，這時(shí)業(yè)主的資金開始緊張，施工單位也需要付清外欠工程費(fèi)用，由于大多數(shù)項(xiàng)目經(jīng)理生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)豐富，但缺乏相關(guān)的財(cái)務(wù)基本知識(shí)，缺乏資金統(tǒng)籌計(jì)劃，不能按照預(yù)算進(jìn)度安排資金支付，造成前期資金浪費(fèi)嚴(yán)重，到施工后期，資金緊張，出現(xiàn)對(duì)內(nèi)拖欠職工工資，對(duì)外拖欠材料款等費(fèi)用。

(四)財(cái)務(wù)監(jiān)控制度不完善

水利施工地點(diǎn)一般都在比較偏遠(yuǎn)的山區(qū)，項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)臨時(shí)建立，管理人員流動(dòng)性大，并且管理制度落后，不能隨時(shí)與企業(yè)總部保持資料共享，隨時(shí)信息溝通，在資金支付過程中，簡化了審批程序，一般情況下，項(xiàng)目經(jīng)理一人就可決定資金運(yùn)用，使財(cái)務(wù)監(jiān)控出現(xiàn)漏洞。比如工程分包合同不完善或不訂立，大額資金支付不能實(shí)行聯(lián)簽制度，材料預(yù)付款不符合規(guī)定等等問題時(shí)有發(fā)生，造成企業(yè)資金流失，成本增大，甚至有些項(xiàng)目會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重虧損。日常開支報(bào)銷制度由于制定年代久遠(yuǎn)，好多已經(jīng)不適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的步伐，新的報(bào)銷制度沒有及時(shí)出臺(tái)與外部環(huán)境相接軌，致使報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，審批帶有人為情理因素或隨意性，在某些情況下容易滋生腐敗。

二、解決對(duì)策

(一)規(guī)范招投標(biāo)市場

在水利項(xiàng)目建設(shè)中，逐步規(guī)范招投標(biāo)制度，避免惡意競爭，保證招投標(biāo)合法公平，拓寬項(xiàng)目資金的來源渠道，保證項(xiàng)目資金正常運(yùn)作。

(二)破除沿用的老做法，建立資金歸集制度，與高速發(fā)展的網(wǎng)絡(luò)信息相接軌

規(guī)范企業(yè)總部資金使用，增強(qiáng)總部對(duì)各成員單位或項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)控制能力。與銀行合作，在企業(yè)總部成立財(cái)務(wù)資金管理中心，通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，管理企業(yè)眾多的銀行賬戶，首先可以獲得企業(yè)資金流動(dòng)的知情權(quán)，了解各成員單位的資金存量和流量；然后通過資金集中管理，將有利于企業(yè)總體資源配置，增強(qiáng)企業(yè)資金存量的盤活，通過在結(jié)余單位和資金短缺單位進(jìn)行合理的資源調(diào)配，可以降低企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金使用效益最大化。

(三)加強(qiáng)培訓(xùn)企業(yè)法人和各項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)的了解

提高財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識(shí)和預(yù)算知識(shí)相結(jié)合的分析能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能，統(tǒng)籌安排企業(yè)資金，做好每一筆資金的使用計(jì)劃及審批，切實(shí)做到事前有預(yù)算，事中有成本控制，事后有分析。

(四)完善財(cái)務(wù)監(jiān)控制度

利用現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，銀行的支付系統(tǒng)，對(duì)于大額，重要的資金支付審批權(quán)限交給企業(yè)總部，最后由企業(yè)總部財(cái)務(wù)管理中心審核支付手續(xù)完整與否；對(duì)于成員單位或項(xiàng)目部的日常零星開支由各成員單位或項(xiàng)目部自行審批支付，保證各項(xiàng)支付合法、合規(guī)。針對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)及活動(dòng)，建立與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的，切實(shí)可行的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，使報(bào)銷費(fèi)用合理化，明確化，標(biāo)準(zhǔn)化，做到有據(jù)可依，有據(jù)可查，并要求財(cái)務(wù)報(bào)銷一定要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，消除人為干擾因素。

三、結(jié)束語

篇7

關(guān)鍵詞：專用車；制造企業(yè)；資金管理；分析探索

專用車制造企業(yè)屬于目的性以及系統(tǒng)性非常強(qiáng)的企業(yè)形式，對(duì)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及城市進(jìn)步具有重要作用。在全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)蕩的影響下，我國的專用車制造行業(yè)生產(chǎn)總值以及銷售量逐漸下降，價(jià)格也出現(xiàn)很大起伏，特別是其中的資金管理板塊，在經(jīng)常出現(xiàn)貨款收不上來，庫存積壓數(shù)量巨大，很多規(guī)模比較小的企業(yè)面臨著停產(chǎn)以及破產(chǎn)的危險(xiǎn)。雖然近些年我國在經(jīng)濟(jì)上一直不斷改革，并且取得非常突出的成就，但是在專用車制造行業(yè)資金管理方面還是存在很多問題，加上市場經(jīng)營越來越激烈，需要針對(duì)這方面進(jìn)行不斷革新研究。

一、調(diào)整企業(yè)資金管理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)企業(yè)消貸能力，嚴(yán)格控制負(fù)債率

正常來講，企業(yè)的負(fù)債率對(duì)企業(yè)具有非常重大的影響，需要將其控制50%之內(nèi)才能保證企業(yè)資金的正常流轉(zhuǎn)，資金鏈的良性循環(huán)，若是企業(yè)負(fù)債率不斷提升，則代表著企業(yè)的償還能力在不斷下降，導(dǎo)致企業(yè)自身盈利率降低，不利于企業(yè)的發(fā)展。只有企業(yè)的盈利率高于企業(yè)的負(fù)債率，才能表示企業(yè)發(fā)展良好。這種負(fù)債率以及企業(yè)的盈利率等都體現(xiàn)在企業(yè)資金管理方面，在資金管理中的流動(dòng)資金板塊上將會(huì)直接體現(xiàn)出企業(yè)近期的經(jīng)營效益以及企業(yè)資金運(yùn)行等。不斷對(duì)企業(yè)的資金管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，強(qiáng)化企業(yè)的消貸能力，同時(shí)對(duì)負(fù)債率進(jìn)行嚴(yán)格控制，幫助企業(yè)更好的協(xié)調(diào)盈利率與負(fù)債率之間的關(guān)系。不斷縮小企業(yè)的負(fù)債率，這樣就能降低企業(yè)資金管理的各種成本，同時(shí)企業(yè)也會(huì)獲得更大的收益，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)不斷降低，企業(yè)的市場競爭力會(huì)隨之上升。在進(jìn)行資金管理期間，需要做出決策之前一定要對(duì)資金信息進(jìn)行全面了解，根據(jù)信息反饋系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的貸款等進(jìn)行掌握，同時(shí)保證對(duì)信息的實(shí)時(shí)關(guān)注，企業(yè)資金信息出現(xiàn)任何變化都要詳細(xì)了解，這樣才能保證決策的準(zhǔn)確性。及時(shí)將資金運(yùn)行信息上傳到企業(yè)的決策部門，并且根據(jù)企業(yè)的消貸需要，合理對(duì)資金進(jìn)行控制以及調(diào)整，盡量減少資金的消耗以及過度占用，為企業(yè)預(yù)留出更多的流動(dòng)資金，這樣才能實(shí)現(xiàn)更高的收益。

二、增強(qiáng)資金籌集、合理分配資金、嚴(yán)格控制資金風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于資金的管理需要從資金籌集、資金分配以及資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)控制等方面急性詳細(xì)開展，這期間不僅需要對(duì)資金各項(xiàng)運(yùn)動(dòng)清晰掌握，還要對(duì)資金融資方面進(jìn)行創(chuàng)新。專用車制造企業(yè)在資金籌集方面?zhèn)鹘y(tǒng)的資金籌集方式主要是利用銀行借款或是股票、債券等，這些雖然能夠幫助企業(yè)籌集到資金，但是時(shí)間比較長，循環(huán)周期也比較長，不利于企業(yè)的資金流通。企業(yè)可以結(jié)合自身的經(jīng)濟(jì)狀況以及資金管理需要，積極開展企業(yè)融資。針對(duì)產(chǎn)品經(jīng)營、品牌樹立以及資本運(yùn)行等方面，向合作企業(yè)以及企業(yè)的投資人、債券人進(jìn)行融資，也可以向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行在融資，當(dāng)然在融資過程中需要注意，一定要建立完善的融資管理程序，制定科學(xué)合理的融資計(jì)劃，提高對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)控制以及保障，設(shè)定備用方案，防止在融資過程中因?yàn)楦黜?xiàng)業(yè)務(wù)原因造成融資出現(xiàn)問題，及時(shí)啟動(dòng)備用方案。

三、完善人員管理制度、優(yōu)化互聯(lián)網(wǎng)資金管理形式、積極開展資格招標(biāo)

不斷完善人員管理制度，對(duì)資金管理的專業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，增強(qiáng)管理人員的責(zé)任心，同時(shí)針對(duì)管理工作的需要，不斷引進(jìn)新的高素質(zhì)人才，為企業(yè)的資金管理注入新鮮血液。再者是針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)資金管理方面，互聯(lián)網(wǎng)資金管理的實(shí)現(xiàn)不僅在管理速度上進(jìn)行了提升，對(duì)管理的范圍也在不斷擴(kuò)大。建立信息共享平臺(tái)，將資金管理信息及時(shí)上傳到平臺(tái)上，這樣能夠更加方便領(lǐng)導(dǎo)的審查，以及發(fā)展決策的制定。資金管理系統(tǒng)也需要實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)形式，全部實(shí)施無紙化資金管理，提高資金管理方面的準(zhǔn)確性，增強(qiáng)資金管理的控制力。對(duì)于汽車制造企業(yè)的汽車銷售，特別是與政府之間的汽車供貨，因?yàn)檎枰墓珓?wù)車基本都是根據(jù)車的基本價(jià)格、購買車需要的購置稅、出庫費(fèi)等，形成汽車的采購價(jià)格，但是在預(yù)算填報(bào)期間比較模糊，同時(shí)還需要支付各種服務(wù)費(fèi)、上車牌等雜費(fèi)，預(yù)算期間因?yàn)閷?duì)各種費(fèi)用情況掌握不夠明確，導(dǎo)致填制預(yù)算表期間單純的上報(bào)車的價(jià)格，在后期調(diào)整上也非常繁瑣。加上投標(biāo)范圍的選擇范圍上比較狹窄，大多是以區(qū)縣等為中心展開，這樣就局限了汽車銷售的選擇范圍。采購的過程也比較隨意，供貨合同形式多樣，沒有標(biāo)準(zhǔn)的固定模式。所以積極采取協(xié)議供貨的方式，在實(shí)現(xiàn)采購效率提升的基礎(chǔ)上還能節(jié)約政府采購的成本，汽車制造企業(yè)還能保證自身的資金權(quán)益。其中對(duì)價(jià)格的調(diào)節(jié)協(xié)議以及采購的調(diào)節(jié)協(xié)議都要明確規(guī)定，將車輛中的內(nèi)飾以及存在的風(fēng)險(xiǎn)等都明確標(biāo)注，這樣在后續(xù)的簽訂中能夠更加簡潔化。結(jié)合政府的資格招標(biāo)政策提升汽車制造企業(yè)的投標(biāo)資格，制造性價(jià)比更高的汽車類型，同時(shí)不斷提升汽車銷售服務(wù)，重視汽車品牌效應(yīng)的制造，保證汽車環(huán)保以及安全等方面的性質(zhì)，針對(duì)公安或是環(huán)衛(wèi)部門所需的特殊汽車進(jìn)行優(yōu)化，提高自身的汽車制造實(shí)力。重視中標(biāo)之后的簽訂合同格式，一定要保證規(guī)范性以及穩(wěn)定性，并且汽車采購期間，及時(shí)制定合理的預(yù)算規(guī)劃，在合同中體現(xiàn)出對(duì)企業(yè)利益的保護(hù)。利用品牌服務(wù)方式開展回訪，及時(shí)了解汽車使用狀況，這樣才能建立更加穩(wěn)定的供銷關(guān)系。對(duì)于汽車制造企業(yè)來講，看似非常簡單的招投標(biāo)過程，其中包括很多值得深思的問題，針對(duì)這些預(yù)算填報(bào)期間比較模糊、選擇范圍上比較狹窄等問題，一定要不斷改進(jìn)完善，在不斷發(fā)展中還會(huì)遇到更多新的問題，結(jié)合市場發(fā)展以及汽車制造企業(yè)發(fā)展實(shí)際狀況，不斷進(jìn)行優(yōu)化。

四、加大應(yīng)收款保障、降低企業(yè)負(fù)債率、優(yōu)化企業(yè)資金管理結(jié)構(gòu)

對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款一定要加大保障，特別是在資金管理以及流動(dòng)資金運(yùn)行方面，企業(yè)營銷中，一定要產(chǎn)生應(yīng)收賬款，對(duì)這些應(yīng)收賬款要提高保護(hù)，保證應(yīng)收賬款能夠按時(shí)到賬，這樣就能降低企業(yè)的負(fù)債率，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。針對(duì)一些外出需要簽訂的合同，一定要事前進(jìn)行財(cái)務(wù)申請(qǐng)，拿到申請(qǐng)數(shù)據(jù)之后，保證當(dāng)天財(cái)務(wù)必須交賬，若是出現(xiàn)極特殊情況，需要企業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)之后才能次日交賬。財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)只能根據(jù)轉(zhuǎn)賬方式對(duì)車款進(jìn)行處理，并且還需要相關(guān)財(cái)務(wù)部門的確認(rèn)。針對(duì)政府汽車銷售方面，價(jià)格以及簽訂的合同都要經(jīng)過總經(jīng)理的審批才可以執(zhí)行，并且對(duì)應(yīng)收賬款必須在合同中明確支出，收款日應(yīng)收賬款必須準(zhǔn)時(shí)到賬。應(yīng)收賬款處理采取責(zé)任制，若是超出規(guī)定日期沒有及時(shí)收到應(yīng)收賬款，將會(huì)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰，超出日期半月至上還沒有收回，在薪資上給予嚴(yán)格處理，非常特殊的情況一定要上報(bào)總經(jīng)理，得到總經(jīng)理審批才能夠延遲收回。

五、結(jié)束語

綜上所述，對(duì)于專用車制造企業(yè)來講，需要不斷加強(qiáng)專用車資金管理手段，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)上以及應(yīng)收款保護(hù)上都要提高，這樣才能保障企業(yè)資金鏈正常運(yùn)行，為企業(yè)預(yù)留出更多的流動(dòng)資產(chǎn)，也能科學(xué)控制企業(yè)負(fù)債率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展以及推動(dòng)企業(yè)進(jìn)步。

作者:施衛(wèi)珍 單位:中汽商用汽車有限公司

參考文獻(xiàn)：

[1]林曄.試論加強(qiáng)制造企業(yè)資金管理的有效措施[J].時(shí)代金融,2016,24:114-115.

篇8

1．1由于施工多變因素多的問題

建筑施工企業(yè)在對(duì)資金進(jìn)行管理的過程中，首先應(yīng)該做的就是對(duì)項(xiàng)目資金管理文件進(jìn)行相應(yīng)的擬定，讓其能夠?qū)Y金在一定程度上進(jìn)行合理的支配，只有這樣才能夠資金得到充分的運(yùn)用。但是建筑施工中，不僅會(huì)受到建筑施工過程變化問題，同時(shí)還會(huì)遇到建筑市場中的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)所帶來的問題，這樣會(huì)讓資金支配計(jì)劃的相關(guān)方案產(chǎn)生一些變化，資金管理方案在一定程度上沒有實(shí)效性。并且建筑工程項(xiàng)目相對(duì)來說具有著比較復(fù)雜的工序，多數(shù)在資金運(yùn)作時(shí)，存在資金多頭開戶現(xiàn)象，導(dǎo)致資金成為分流占用問題，對(duì)資金的正常運(yùn)行帶來一定的影響。在此之外，因?yàn)槭┕て髽I(yè)之間的競爭十分大，因此，施工單位會(huì)承接一些工程項(xiàng)目比較大以及難度高的建筑類型，從而來證明自身的實(shí)力。然而，對(duì)于這些難度高以及規(guī)模大的工程，在對(duì)一些設(shè)備選購的過程中也有著專項(xiàng)性的特點(diǎn)，這樣不僅僅會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開，同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金流動(dòng)存在著風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這些情況，將會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)的資金支配效率低下，同時(shí)也到導(dǎo)致施工企業(yè)資金負(fù)擔(dān)不斷加重。

1．2由于施工墊資的問題

由于建筑市場的競爭在不斷的擴(kuò)大，施工企業(yè)為了能夠獲取承包的權(quán)利，通常都會(huì)想盡各種辦法來滿足業(yè)主的要求。然而有些業(yè)主也是抓住這一問題，進(jìn)而對(duì)施工成本費(fèi)用進(jìn)行不斷的擠壓，同時(shí)也提出很多不合理的要求。要是在建筑施工項(xiàng)目招標(biāo)的過程中，如果業(yè)主提出了關(guān)于墊資這一要求，施工企業(yè)沒有給予答應(yīng)，那么將會(huì)失去承包該工程的機(jī)會(huì)。如果施工企業(yè)答應(yīng)業(yè)主所提出來的墊資要求，那么巨大的資金便會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)不開的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，施工企業(yè)為了能夠在日益競爭的社會(huì)中謀取更好的發(fā)展，對(duì)于上述的問題至今還在不斷的在增加，同時(shí)也嚴(yán)重的影響到了施工企業(yè)資金短缺這一現(xiàn)象。

1．3由于施工企業(yè)融資難度大的問題

因?yàn)榻ㄖ┕さ钠髽I(yè)是屬于一種微利的企業(yè)，并且還要背負(fù)著數(shù)以百萬的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，因此，銀行對(duì)于施工單位所上交的貸款文件通常都不會(huì)對(duì)其進(jìn)行批準(zhǔn)。然而，施工企業(yè)為了能夠交出工程承包的保證金，通常都會(huì)采取高息籌資的方式來抽取資金，從而來決絕工程當(dāng)中的資金問題。但是，這樣不僅僅會(huì)使工程的成本得到很大的增加，同時(shí)也會(huì)使施工企業(yè)身負(fù)巨額的外債。同時(shí)，由于我國個(gè)體貸款逐漸增多，進(jìn)而也是施工企業(yè)融資的難度不斷的增大，同時(shí)也是施工企業(yè)的發(fā)展受到一定程度的影響。

2．常見問題的解決方案

2．1對(duì)資金預(yù)算的管理加強(qiáng)

對(duì)建筑施工資金進(jìn)行有效的管理，首先應(yīng)該讓施工資金預(yù)算在一定程度上具有合理性，同時(shí)也讓預(yù)算資金具有準(zhǔn)確性，針對(duì)財(cái)務(wù)管理中心而言，應(yīng)該對(duì)預(yù)算資金控制體系進(jìn)行有效的建立，不僅要對(duì)預(yù)算資金文件進(jìn)行編制，還要對(duì)其進(jìn)行有效的審核以及監(jiān)督，并且在一定程度上對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的考核，建立相應(yīng)的預(yù)算資金相關(guān)的考核部門。如果建筑施工企業(yè)在預(yù)算過程中，其資金沒有任何問題，一定要把預(yù)算資金在一定程度上編織成相關(guān)的文件形式，并且進(jìn)行存檔，這樣做的好處就是能夠?yàn)槿蘸蟮捻?xiàng)目施工提供有效的依據(jù)。其次就是在工程施工的時(shí)候，相關(guān)工作人如果發(fā)現(xiàn)預(yù)算資金的方案存在著不完善的地方，必須要上交到財(cái)務(wù)管理中心來對(duì)其處理，不可自私對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行更改。并且財(cái)務(wù)管理中心在對(duì)預(yù)算資金問題的時(shí)候，必須要對(duì)實(shí)際的情況以及工程特點(diǎn)進(jìn)行有效的結(jié)合來出預(yù)算資金的文件。在此之外，因?yàn)槭┕て髽I(yè)的資金是貫穿于整個(gè)施工過程，因此，財(cái)務(wù)管理中心必須要對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一的調(diào)度，并且在進(jìn)行調(diào)度的過程中，對(duì)于存在不明資金的去向問題必須要嚴(yán)格處理。

2．2對(duì)墊資的問題進(jìn)行有效解決

為了能夠有效的解決墊資這一問題，首先應(yīng)該要對(duì)墊資問題的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了解，并且要查看是否能夠符合我國建筑工程中有關(guān)的法律法規(guī)。第二就是在對(duì)工程合同進(jìn)行簽訂的過程中，施工企業(yè)不僅僅要對(duì)合同內(nèi)容是否合理進(jìn)行查看，同時(shí)還要對(duì)資金的支付方式以及結(jié)算程序進(jìn)行詳細(xì)了解。如果沒有根據(jù)合同內(nèi)容來支付資金，那么施工單位可以根據(jù)有關(guān)法律對(duì)業(yè)主進(jìn)行。通過我國建筑工程中有關(guān)法律法規(guī)，來要求業(yè)主給予施工單位一定金額的賠償，不僅僅能夠有效的解決墊資這一問題，同時(shí)也能夠使施工單位的資源能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2．3對(duì)管理中心的工作效率進(jìn)行加強(qiáng)

為了能夠使施工企業(yè)的資金得到有效的管理，必須要對(duì)財(cái)務(wù)管理中心的工作效率進(jìn)行提高。必須要工作中心財(cái)務(wù)工作的紀(jì)律進(jìn)行嚴(yán)格管理，同時(shí)還要建立起一套行之有效的管理制度，從而使其施工企業(yè)的資金能夠得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)。然而，對(duì)于施工企業(yè)中預(yù)算之外資金的去向，財(cái)務(wù)管理中心必須要對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)的了解，并且要對(duì)所有的資金支出發(fā)票進(jìn)行查看，這樣能夠有效的提高財(cái)務(wù)管理中心的工作效率，同時(shí)也能夠有效的預(yù)防施工企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.總結(jié)

篇9

1.1人力資源管理模式剛性有余，企業(yè)文化意識(shí)不足

日前，管理科學(xué)發(fā)展較快，企業(yè)員工文化意識(shí)提升明顯，但因企業(yè)仍然僅關(guān)注自身效益，忽略文化建設(shè)，現(xiàn)代企業(yè)價(jià)值觀、文化觀難以形成，導(dǎo)致企業(yè)理念與個(gè)人價(jià)值觀產(chǎn)生錯(cuò)位，企業(yè)認(rèn)同感低，職員工作主動(dòng)性、積極性不足等，干擾了企業(yè)健康有序發(fā)展，降低了企業(yè)自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力。同時(shí)，忽視人才培養(yǎng)、儲(chǔ)備、挖掘，極大限制了中小企業(yè)升級(jí)改造能力，制約了企業(yè)發(fā)展活力，降低風(fēng)險(xiǎn)抵抗力，風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)，中小企業(yè)苦無應(yīng)付之招，長此以往，造成惡性循環(huán)。

1.2人力資源管理制度陳舊，激勵(lì)、考核機(jī)制缺乏

政企分開、管理科學(xué)、權(quán)責(zé)明確等是當(dāng)代企業(yè)顯著特征。但國內(nèi)的中小企業(yè)制度陳舊，致使它們面臨著以下困境：其一，薪酬激勵(lì)機(jī)制陳舊、單一。這種陳舊、單一、剛性有余的激勵(lì)特點(diǎn)決定著職工的收入水平一旦達(dá)到某種上限，不再有提升空間。而且，無論企業(yè)效益如何變化，經(jīng)濟(jì)大環(huán)境如何改變，受制于政策、法規(guī)，職工收入死板、固定。其二，提拔、選用人才制度落后。由于中小企業(yè)精神、物質(zhì)福利制度缺乏，薪酬激勵(lì)機(jī)制陳舊、單一，職員，尤其是管理、技術(shù)人才特征難以發(fā)揮，個(gè)性需求難以滿足。同時(shí)，這類企業(yè)考核標(biāo)準(zhǔn)變化頻繁，人的因素干擾過多等，易形成獎(jiǎng)懲失衡，影響到企業(yè)發(fā)展的公平、效率。

1.3缺乏長遠(yuǎn)的人力資源培養(yǎng)戰(zhàn)略

管理粗放，缺少核心技術(shù)、勞動(dòng)密集、高污染、高投入等依然是國內(nèi)諸多中小企業(yè)基本特征，而跨國公司以金融及產(chǎn)業(yè)資本掌控了國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)，又逼迫中小企業(yè)只能停留于產(chǎn)業(yè)鏈低端，激烈競爭環(huán)境中的這些企業(yè)沒有長遠(yuǎn)的危機(jī)應(yīng)對(duì)信心、措施，其生產(chǎn)、管理具有明顯的短期性，不愿投入員工培訓(xùn)，擔(dān)心沒回報(bào)。部分中小企業(yè)認(rèn)為人才市場目前供大于求，花錢培訓(xùn)員工劃不來。搞員工培訓(xùn)的企業(yè)也是盲人摸象，沒有系列科學(xué)培訓(xùn)制度，種種原因?qū)е缕髽I(yè)發(fā)展至一定規(guī)模時(shí)，人才短缺現(xiàn)象凸顯，最終體現(xiàn)為核心競爭力不強(qiáng)。

1.4人力資源管理基礎(chǔ)工作弱化

眾多中小企業(yè)沒有形成規(guī)范的人力資源管理制度。有關(guān)部門調(diào)查資料顯示，僅有27.02%的中小企業(yè)建立了規(guī)范的用人機(jī)制，在國家勞動(dòng)法律法規(guī)日益健全前提下，假如企業(yè)對(duì)人力資源管理工作還不引起相應(yīng)重視的話，隱藏風(fēng)險(xiǎn)只能更大。

2金融危機(jī)下中小企業(yè)人力資源管理措施

現(xiàn)在，全球金融危機(jī)依然在蔓延，給各國實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶來的沖擊、損失在持續(xù)，我國也無法獨(dú)善其身，且影響巨大，同時(shí)，國內(nèi)中小企業(yè)會(huì)面對(duì)競爭加劇、需求不足的兩難困境。因此，國內(nèi)這類企業(yè)既要爭取更多的政府層面支持，也要增強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力，增強(qiáng)人力資源創(chuàng)新管理，變危機(jī)為機(jī)遇，這樣才能平穩(wěn)、快速地向前發(fā)展。

2.1以人為本，增強(qiáng)人力資源管理地位

人力資源管理機(jī)構(gòu)必須發(fā)揮更大功能，全力爭取負(fù)責(zé)人支持，與其它機(jī)構(gòu)通力協(xié)作，積極贏取職員信任、理解。在加強(qiáng)此項(xiàng)工作時(shí)，樹立“以人為本”人才理念，尊重、依靠、信任員工，將員工置于企業(yè)管理首要地位，把員工當(dāng)成企業(yè)內(nèi)部最重要資源，做到一切管理工作都圍繞開發(fā)、利用人力資源來進(jìn)行，充分激活員工創(chuàng)新精神與活力，使員工素質(zhì)可以自由、全面提升，把員工自身發(fā)展目標(biāo)與公司發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一。

2.2構(gòu)建科學(xué)的人才選拔、聘用制度，增強(qiáng)企業(yè)人力資本

世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程中，國內(nèi)的中小企業(yè)招攬人才要注重面向世界、市場、競爭這些規(guī)律，堅(jiān)持“外招內(nèi)挖”原則，通過聘用、競爭等達(dá)到人盡其才、才盡其用，完全讓市場來配置自身的人力資源。尊重高級(jí)人才，在薪酬待遇上實(shí)現(xiàn)接軌市場價(jià)位，持續(xù)發(fā)掘人才資源配置效應(yīng)。堅(jiān)持人才聘用工作科學(xué)化、制度化，避免人才聘用時(shí)的主觀性、隨意性。要看到金融危機(jī)讓海外高級(jí)管理、科技人才回流這個(gè)事實(shí)，及時(shí)把握人才抄底良機(jī)，尤其是技術(shù)密集型高新技術(shù)中小企業(yè)，更要利用時(shí)機(jī)，增強(qiáng)人事制度創(chuàng)新、改革，提升人才培養(yǎng)、引進(jìn)工作力度，對(duì)高級(jí)科技人才，不但要給予他們優(yōu)厚的福利、薪酬，更應(yīng)在其吃、住、行以及家庭等問題上給予其充分便利，以此來發(fā)揮其潛能，帶領(lǐng)企業(yè)快速平穩(wěn)發(fā)展。進(jìn)行人才選拔、聘用時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在引進(jìn)、聘用高層次人才時(shí)申請(qǐng)政府機(jī)構(gòu)介入、協(xié)調(diào)，以免形成一擁而上，出現(xiàn)惡性競爭，加大引進(jìn)成本；同時(shí)，可以試行“捆綁引進(jìn)”，發(fā)掘更全面的人才資訊，減少引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)。

2.3構(gòu)建合理的職員職業(yè)規(guī)劃、培訓(xùn)體系

企業(yè)合理、有效的培訓(xùn)能拴心留人。所以，中小企業(yè)要找到自身特色，根據(jù)自身?xiàng)l件擬定人才培養(yǎng)戰(zhàn)略，結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展方向來幫助職員確立他們的職業(yè)規(guī)劃，讓企業(yè)、職工個(gè)人二者的發(fā)展目標(biāo)吻合。

2.4構(gòu)建完善的激勵(lì)、薪酬機(jī)制

首先，把紅利、優(yōu)先認(rèn)股權(quán)、薪資、獎(jiǎng)金等進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)所有員工自身利益需求，以此實(shí)現(xiàn)物質(zhì)刺激的最佳效果。其次，打造積極的文化環(huán)境進(jìn)行精神刺激。給職員營造較好的作業(yè)環(huán)境、氛圍，力促職員間融洽人際關(guān)系形成，讓他們熱愛公司、甘于付出；對(duì)典型人物及時(shí)表彰，讓職員學(xué)有目標(biāo)、有榜樣，建立比、學(xué)、趕、超的良好氛圍。最后，構(gòu)建協(xié)調(diào)、嚴(yán)密的崗位檢查、考評(píng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)獎(jiǎng)罰有據(jù)、到位，以此促使職員全面發(fā)揮工作主動(dòng)性。

2.5打造企業(yè)文化，營造友好氛圍

企業(yè)文化能全面提升企業(yè)核心競爭力，在職員之間產(chǎn)生凝聚力，給企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展提供動(dòng)力保障。所以，中小企業(yè)務(wù)必要高度重視這一點(diǎn)，把構(gòu)建良好的企業(yè)文化當(dāng)成企業(yè)自身素質(zhì)增強(qiáng)等的主要途徑，持續(xù)提升、整合、培育具有企業(yè)自身特色的企業(yè)文化，打造和諧、有序、樂觀的工作氛圍、員工關(guān)系、生活環(huán)境，以此來激發(fā)職員的創(chuàng)造性、積極性，發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性。

2.6增強(qiáng)校企合作，構(gòu)建人才基地

力促產(chǎn)學(xué)結(jié)合，推動(dòng)校企合作，發(fā)揮高校人才基地效能，給中小企業(yè)以全面、有力的技術(shù)、人才保障。國內(nèi)這類企業(yè)有必要依據(jù)“資源共享，互利雙贏”規(guī)則，健全合作體系，主動(dòng)實(shí)行多層次、全方位立體校企協(xié)作，以此培育適應(yīng)自身需要的人才隊(duì)伍。

3結(jié)語

篇10

關(guān)鍵詞：資金管理;解決對(duì)策;建筑企業(yè)

一、建筑施工企業(yè)資金管理的必要性分析

（一）能夠降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

從根本上講，資金是企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營以及實(shí)現(xiàn)發(fā)展的基礎(chǔ)。但是實(shí)際在建筑施工企業(yè)的正常運(yùn)營過程中難免會(huì)有出現(xiàn)一定數(shù)目的負(fù)債，在這種情況下，如果建筑企業(yè)本身的資金管理就不完善的話，那么則很容易出現(xiàn)資金的斷流，同時(shí)也會(huì)相應(yīng)地造成建筑企業(yè)無法及時(shí)還本付息，影響建筑企業(yè)的信譽(yù)現(xiàn)象的存在。所以，建筑施工企業(yè)加強(qiáng)資金管理是企業(yè)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要方式。

（二）能夠提高企業(yè)管理能力

財(cái)務(wù)管理通常是作為企業(yè)管理的重要組成內(nèi)容而存在的。同時(shí)資金管理又可以看成是財(cái)務(wù)管理的核心部分，所以在這種情況下，資金管理也完全可以看成是企業(yè)管理的重要組成部分[1]。所以，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)要全面加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，這樣一來，不僅能夠降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還能夠從整體上提高企業(yè)的管理能力。

（三）能夠擴(kuò)大企業(yè)的市場份朔

充足的資金是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要保障。在建筑施工企業(yè)提供的服務(wù)日趨同質(zhì)化的今天，資金管理良好的建筑施工企業(yè)允許企業(yè)及時(shí)添置所需設(shè)備，從而增大投標(biāo)過程中的競爭優(yōu)勢(shì)。并最終擴(kuò)大企業(yè)的市場份額。

二、建筑施工企業(yè)資金管理存在的問題

1.資金過于分散，流動(dòng)性較差

隨著建筑施工市場的全面發(fā)展，其在管理上的問題表現(xiàn)的愈加明顯。具體來講主要包含有以下三個(gè)方面筆：首先是招投標(biāo)市場尚未成熟，低價(jià)中標(biāo)現(xiàn)象十分突出，這一現(xiàn)象的存在使得很多的施工企業(yè)在資金來源方面無法滿足造成施工方面的需求;其次表現(xiàn)為工程項(xiàng)目的分散性，項(xiàng)目資金管理方面相當(dāng)不到位，有多頭開戶現(xiàn)象的存在，同時(shí)也十分容易形成一些部分資金分散，但是另外一些部分的資金卻十分充足的現(xiàn)象;最后是相關(guān)業(yè)主要求繳納保證金，很多工程項(xiàng)目的業(yè)主都會(huì)拖欠工程款，這種情況只能由施工企業(yè)施行墊付，這進(jìn)一步加劇了建筑施工企業(yè)的成本負(fù)擔(dān)。

2.缺乏健全的內(nèi)部資金管理機(jī)制，增加了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

目前的發(fā)展階段，國內(nèi)很多的建筑企業(yè)都在面臨著資金緊張的問題，所以往往都會(huì)從銀行或那些比較有實(shí)力的金融機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司進(jìn)行融資的融資，目的在于保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行。由于缺乏相對(duì)較為完善的內(nèi)部資金管理機(jī)制，很容易造成這些建筑施工企業(yè)的資金無法實(shí)現(xiàn)集中管理和合理配置，如果經(jīng)營不善，那么很容易也會(huì)相應(yīng)地給予銀行機(jī)構(gòu)或集團(tuán)公司帶來相當(dāng)大程度上的金融風(fēng)險(xiǎn)，使施工企業(yè)面臨的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越加嚴(yán)重。

3.其他尚未解決的問題

近年來，處于建筑企業(yè)在經(jīng)營方面的需求考慮，墊資以及拖欠工程款的現(xiàn)象越來越嚴(yán)重，也就相應(yīng)造成施工企業(yè)在資金周轉(zhuǎn)方面的極度緊張。在企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理過程中，人工費(fèi)、材料費(fèi)和其他費(fèi)用需要現(xiàn)金或通過外部銀行進(jìn)行結(jié)算，并由此逐漸地形成了資金的體外循環(huán)，十分容易造成企業(yè)的資金盈余不均衡現(xiàn)象的存在;另外很對(duì)大集團(tuán)公司的決策鏈條相對(duì)過長，無法及時(shí)把握股市以及監(jiān)控子公司的資金的流動(dòng)以及方向;除此之外很多集團(tuán)的分公司在執(zhí)行融資以及投資決策式隨意性很大，都會(huì)影響到企業(yè)的運(yùn)營狀況[2]。

三、建筑施工企業(yè)資金管理存在的問題的對(duì)策

1.把握資金的來源，以保證建筑施工的正常運(yùn)行

對(duì)于目前的施工企業(yè)而言，資金的來源實(shí)際上就是工程施工所取得的收入。由于建筑施工是一項(xiàng)資金投入相對(duì)較大、風(fēng)險(xiǎn)高，但是收入?yún)s相對(duì)較為單一的過程，所以目前大多數(shù)的國內(nèi)施工企業(yè)都在面臨著不同程度上的資金不足的問題。為了有效地解決這一問題，促進(jìn)建筑施工企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，要求相應(yīng)的建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)要全面擴(kuò)大融資渠道，加強(qiáng)與銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的合作，通過貸款以滿足建筑施工在資金方面的需求。此外，內(nèi)部融資同樣可以作為緩解資金短缺的有效手段。施工企業(yè)應(yīng)立足于財(cái)務(wù)中心的管控平臺(tái)之下，通過針對(duì)有效措施的應(yīng)用，將分公司當(dāng)中的閑置資金進(jìn)行集中處理，統(tǒng)一分配，并以此來實(shí)現(xiàn)資金的合理化分配，防止資金損失以及浪費(fèi)現(xiàn)象的存在。

2.完善費(fèi)用審批制度

針對(duì)審批制度的完善需要考慮到以下幾方面的內(nèi)容：首先是基于企業(yè)結(jié)構(gòu)和人員設(shè)置的現(xiàn)狀考慮，積極調(diào)整企業(yè)在相應(yīng)費(fèi)用方面的審批程序;其次則是根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)以及相應(yīng)層面上的資本利用規(guī)則，增加針對(duì)企業(yè)的成本控制力度，制定全面、有效的業(yè)務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)針對(duì)廢舊物品的回收處理;再次則是要規(guī)范相關(guān)會(huì)議的審批程序，明確各個(gè)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議所對(duì)應(yīng)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)會(huì)議支出成本的控制執(zhí)行;最后則是要從宏觀的交出出發(fā)，制定出企業(yè)各個(gè)部分的費(fèi)用支出明細(xì)標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行相應(yīng)的各項(xiàng)報(bào)銷政策。

3.保證各類應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)、全額回收

通常情況下，建筑施工企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)的內(nèi)容主要包含有勞務(wù)費(fèi)、履約保證金、工程款以及機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)等，因?yàn)樵诤芏鄷r(shí)候通常會(huì)受到多種不確定性因素的影響，許多債務(wù)人拖欠建筑施工企業(yè)工程款、勞務(wù)費(fèi)等多項(xiàng)費(fèi)用，都會(huì)給建筑施工企業(yè)帶來一定數(shù)目的壞賬以及呆賬，這一現(xiàn)象的存在十分不利于建筑施工企業(yè)的長期發(fā)展。針對(duì)于這一問題，要求建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)要專門成立一個(gè)“應(yīng)收款項(xiàng)催收領(lǐng)導(dǎo)組[3]”，此方面的相關(guān)賬務(wù)都由該領(lǐng)導(dǎo)組承擔(dān)，具體來講是主要負(fù)責(zé)催收各類應(yīng)收款項(xiàng)。從根本上講指的是應(yīng)收款項(xiàng)催收領(lǐng)導(dǎo)組應(yīng)當(dāng)要明確把握應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間、發(fā)生金額、合同規(guī)定還款時(shí)間以及相應(yīng)層面?zhèn)鶆?wù)人的實(shí)際狀況等因素，一邊以進(jìn)一步明確責(zé)任人以及相關(guān)催收目標(biāo)，采取有效合法的方式督促債務(wù)人還款，必要時(shí)建筑施工企業(yè)可依據(jù)相關(guān)合同，運(yùn)用法律手段討還相關(guān)方面的債款，從而實(shí)現(xiàn)將企業(yè)內(nèi)部的壞賬、呆賬數(shù)量降低到最低水平的根本目的。

4.集中管理權(quán)限，明確授權(quán)范圍

因?yàn)榻ㄖ┕て髽I(yè)在資金的管理方面具有過于分散的特點(diǎn)，所以很容易就會(huì)造成企業(yè)在后續(xù)的資金管理過程中必然會(huì)出現(xiàn)一系列相關(guān)方面的問題。在這種情況下，就需要建筑施工企業(yè)針對(duì)資金的管理權(quán)限實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一化的管理，并且應(yīng)當(dāng)要進(jìn)一步明確相應(yīng)的授權(quán)范圍，具體來講指的是應(yīng)當(dāng)要明確規(guī)定子公司的生產(chǎn)管理、投資管理以及相關(guān)的資金管理等環(huán)節(jié)一定保證要在母公司授權(quán)的權(quán)限范圍內(nèi)開展，希望可以通過這一決策的實(shí)施來推動(dòng)資金管理實(shí)現(xiàn)管控平衡，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

結(jié)語

建筑企業(yè)要適應(yīng)市場競爭，就必須不斷提升自身的實(shí)力，保證企業(yè)資金流的良性循環(huán)。在資金管理上必須建立一套行之有效的管理制度，從完善機(jī)制、健全制度入手，努力使資金運(yùn)作的各個(gè)環(huán)節(jié)處于可控狀態(tài)，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，盤活沉淀資金，加大監(jiān)控力度，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)務(wù)管理水平。

參考文獻(xiàn)

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[3]王曉紅，淺議集團(tuán)化建筑施工企業(yè)資金管理和控制，[J]現(xiàn)代商業(yè)，2013（23）

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