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1、人人貸貸款平臺，歸屬于人人貸商務顧問有限公司。

2、馬上消費金融平臺，歸屬于馬上消費金融股份有限公司。

3、捷信貸款平臺，歸屬于捷信集團。

4、玖富普惠貸款平臺，歸屬于玖富互金控股集團有限責任公司。

5、平安普惠貸款平臺，歸屬于中國平安保險有限公司。

6、宜信貸款平臺，歸屬于宜信公司。

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關鍵詞：小額信貸公司 績效評價 指標設計

一、國內外研究現(xiàn)狀

（一）國內研究綜述。目前我國對小額信貸績效評價體系研究尚不多。根據整理的資料可知，主要研究成果有：聶勇（2009）基于層次分析法，并以農戶為中心，分別從農民、農業(yè)和農村三個出發(fā)點設計出了農戶小額信貸綜合績效評價。徐文學（2010）以CAMEL模型為基礎，引入了社會影響力這一指標，并表示社會影響力是小額信貸服務窮人使命的體現(xiàn)。周夢亮（2011）認為社會績效評價指標不僅反映了小額信貸組織的財務狀況，還反映提供服務的具體過程，并從目標定位和內部政策行為、客戶滿意程度、社會目標實現(xiàn)情況和財務可持續(xù)發(fā)展狀況四方面綜合設計了社會績效指標體系。綜合以上資料，我國對小額信貸績效評價探討較少，而且都是淺層的描述，是根據我國現(xiàn)存的一般商業(yè)銀行評價指標體系上的修改。這不符合小額信貸的真實情況。

（二）國外研究綜述。世界小額信貸發(fā)展較早，所以小額信貸績效評價結構也發(fā)展的較成熟。全球主要的小額信貸評級機構包括ACCION、CRISIL、M-CRIL、MicroRate、PlaNet Rating等，所有評級機構都通過定性和定量指標，對計算得出的結果進行綜合分析，繼而得到MFls的等級。其中，M-CRIL和MicroRate兩家公司合作創(chuàng)立了MicroRatings International，是世界上小額信貸評級體系的領導者。M-CRIL評級指標體系在財務評級方面完成了600多個指標，涵蓋了非洲、亞洲和東歐的300多家小額信貸機構，而它在社會績效評級方面也做出了巨大貢獻，包括以下方面：社會責任、服務責任、擴展責任。MicroRate評級指標體系建立了500多種指標，是各小額信貸機構社會績效評級的定價人。社會績效評價指標包括以下幾個層次：戰(zhàn)略、信息交流管理、監(jiān)控、客戶保護制度、售后服務、招聘和培訓、激勵制度等。

本文根據國內外研究綜述并基于小額信貸公司實際發(fā)展情況，提出了五大方面的績效評價體系。該體系對傳統(tǒng)的績效評價進行了突破，有所改進，評價指標多元化，適合小額信貸公司的實際運營情況，也將為小額貸款公司的績效評價實踐提供一定參考。

二、小額信貸公司績效評價指標設計

（一）績效評價指標建立的原則。為實現(xiàn)績效評價指標體系的實際意義，在建立小額信貸公司績效評價指標時應遵照以下原則：

1.全面性原則。績效評價指標的選取要全面反映小額信貸公司的整體發(fā)展情況，要從財務指標和非財務指標兩個方面入手評價小額信貸公司的企業(yè)目標和社會目標實現(xiàn)狀況。

2.數(shù)據可得性原則。績效評價指標的計算所需的數(shù)據能從公司的歷年數(shù)據資料庫和實際調查中獲得。

3.可比性原則。設計的績效評價指標具有通用性，以便保證不同時間同一地區(qū)和不同地區(qū)同一時間的可比性。

（二）績效評價指標的設計。通過對國內外小額信貸公司評價指標的全面梳理，遵照績效評價指標選取的原則，結合小額信貸公司實際運營情況，從貸款規(guī)模、管理效率、財務持續(xù)、逾期還款率、社會影響五個方面全面衡量小額信貸公司績效。

1.貸款規(guī)模。貸款余額指至某一節(jié)點日期為止，借款人尚未歸還放款人的貸款總額。貸款余額是一個資產指標，貸款余額的高低一定程度上能反映一家金融機構的貸款規(guī)模大小。小額信貸作為一種金融制度的創(chuàng)新，自出現(xiàn)以來一直致力于為低收入階層提供信貸服務，通過提供信貸來提高低收入群體的收入，增加其就業(yè)機會，相對來說小額信貸公司的貸款總額也較小，此時要用一個相對更客觀的指標來反映貸款規(guī)模的大小。相對貸款余額比率是指貸款余額占貸款總額的比率。在注冊資本差不多的情況下，該指標越大，相對來說小額信貸公司的貸款規(guī)模也越大，總資產的使用效率也越高。

2.管理效率。小額貸款公司的運營成本主要包括：員工薪金、報銷、出差、辦公費用等管理費用，與銀行融資所支付的利息支出，存款利息收入等財務費用，以及營業(yè)稅、所得稅和各項附加費。近年來，小貸公司運營成本一直居高不下，其融資風險大幅度增加。隨著經濟下滑，銀行對小額貸款公司的融資越收越緊甚至停止，小額貸款公司的缺錢現(xiàn)象也越來越嚴重。因此，對小額信貸公司運營成本的管理顯得尤為重要。用平均每筆貸款的運營費用來衡量小額信貸公司的管理效率，可以更好地控制成本的支出。平均每筆貸款的運營費用越高，則小額信貸公司的管理效率越低。

3.財務持續(xù)。衡量企業(yè)經營狀況是否良好，是否有足夠的現(xiàn)金償還債務，資產的變現(xiàn)能力等，現(xiàn)金流量是非常重要的指標。企業(yè)資金能夠周轉，才能夠有效地發(fā)展下去。在現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展過程中，決定企業(yè)興衰存亡、最能反映企業(yè)本質的是現(xiàn)金流，在眾多價值評價指標中基于現(xiàn)金流的評價是最具權威性的。現(xiàn)金流量比傳統(tǒng)的利潤指標更能說明企業(yè)的盈利質量。以現(xiàn)金凈流量這一指標來衡量小額信貸公司的營運情況，能更好地評價公司的經濟效益。對小額貸款公司而言，應控制好貸款數(shù)量與利率間的平衡，增加公司的凈現(xiàn)金流入，做到財務上的可持續(xù)發(fā)展。

4.逾期還款率。小額信貸公司的資產是貸款，逾期未還貸款嚴重影響小額信貸公司的資金周轉。常用衡量貸款質量的指標是貸款逾期率、貸款呆滯率和貸款呆賬率。經調查，浙江省小額信貸公司的貸款多數(shù)是少于一年的短期貸款，以一次性還本付息的方式，選擇年平均逾期率這個指標來衡量逾期還款率，即逾期還款總額占貸款總額的比率。該指標越小，說明小額信貸公司的風險管理越好，貸款質量越高。

5.社會影響。建立績效評價指標體系，在選擇財務性指標外，還應考慮到非財務性指標，全面衡量小額信貸公司績效。因為設立小額信貸公司的目的是通過金融服務為貧困農戶或微型企業(yè)提供獲得自我就業(yè)和自我發(fā)展的機會，促進其走向自我生存和發(fā)展。因此，在小額信貸績效評價指標中需涉及社會影響指標。衡量社會影響，可以用涉農貸款比率，即涉農貸款額占貸款余額的比率。該指標越高，說明小額信貸公司越能滿足社會低收入群體和微型企業(yè)的貸款需求，促進了經濟的發(fā)展，小額信貸公司很好的履行了社會責任。

三、小額信貸公司績效評價輔助指標

在研究小額信貸公司績效評價體系中以五大指標作為主體指標，以增加戶均貸款規(guī)模、客戶滿意度、資金周轉率作為輔助指標，對其進一步的改善，使之績效評價指標體系更加完善。

（一）戶均貸款余額。該指標是用總貸款余額除以總貸款客戶數(shù)量得到的指標，可以反映小額信貸公司的發(fā)展狀況。小額信貸公司，本身是為低收入者及小微企業(yè)提供貸款而存在的，小額信貸應區(qū)別于商業(yè)銀行貸款業(yè)務，而戶均貸款余額的大小在某一程度上正好可以反映其與商業(yè)銀行貸款的不同。較高的戶均貸款余額，會造成小額貸款公司有限的貸款資源向大戶集中，擠占了用于農戶和小微企業(yè)的貸款，這樣小額信貸會逐漸向商業(yè)銀行貸款發(fā)展，偏離小額信貸彌補銀行機構業(yè)務盲點的政策初衷，增加了小額貸款公司運作的風險。所以控制戶均貸款余額的大小對小額信貸公司的發(fā)展也尤為重要。

（二）客戶滿意度?？蛻魸M意度反映的是客戶對小額貸款各方面的滿意程度，主要表現(xiàn)在客戶對貸款期限、貸款利率、貸款額度等的接受情況，客戶對小貸公司提供的服務的滿意程度，以及客戶對新的服務和產品的需求等?？蛻魸M意度可通過問卷調查、現(xiàn)場詢問等形式進行數(shù)據統(tǒng)計。當客戶滿意度比較高時，可以反映小額信貸公司被客戶接受的程度相對較高，對小額信貸的發(fā)展也有著促進作用。但是因為各種客觀因素的存在，客戶滿意度作為一個非絕對性指標，只能對小額信貸公司的績效評價提供相對的參考價值。

（三）資金周轉率。用融資總額除以貸款總額來表現(xiàn)資金周轉率這一指標，該指標可以反映小額信貸公司的融資情況。小額信貸公司以只貸不存而存在，公司的融資能力決定了小額信貸公司的生存能力，沒有足夠的資金，小貸公司就無法提供貸款。理論上來說，當資金周轉率大于1時，公司的融資能力才是可觀的，但在實際運營中，融資總額的增加意味著營運成本的增加，所以該指標并非越大越好，需要找到一個平衡點使得小額信貸公司向著好的方向發(fā)展。

四、績效評價指標未解決問題

上述五個評價指標是對小額信貸公司績效評價的主要指標。其中，貸款規(guī)模、管理效率、財務持續(xù)等指標為正向指標，指標越大，說明公司運行的越好；逾期還款率為反向指標，指標越小越好。在實際操作中，往往會出現(xiàn)一個公司橫向比較的情況，例如同一會計期間，對兩家或者多家小額信貸公司的經營情況進行比較，此時，就是比較公司的綜合績效情況。而根據上述五個指標，存在著如何判定綜合情況的問題，包括如何確定每個指標的占有比重，如何有效地評價小額信貸公司營運的綜合情況。舉個例子，當甲公司的貸款規(guī)模大于乙公司，而乙公司的逾期還款率卻小于甲公司，在其余指標都相同的情況下，該如何判定兩家公司的績效孰優(yōu)孰劣是尚待解決的問題。S

參考文獻：

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關鍵字：信貸資產轉讓；財務公司；重要意義

一、信貸資產轉讓業(yè)務的內涵與開展方式

（一）信貸資產轉讓業(yè)務的內涵

信貸資產轉讓是指金融機構（如銀行、信托投資公司、資產管理公司、財務公司等）之間，根據協(xié)議約定轉讓在其經營范圍內的、自主、合規(guī)發(fā)放尚未到期信貸資產的融資業(yè)務，其中，金融機構將其持有的信貸資產出售給其他金融機構并一次融入資金被稱為信貸資產出讓業(yè)務；金融機構受讓其他金融機構出售的信貸資產并融出資金被稱為信貸資產受讓業(yè)務。

（二）信貸資產轉讓的開展方式

信貸資產轉讓業(yè)務分為買斷型信貸資產轉讓業(yè)務和回購型信貸資產轉讓業(yè)務。買斷型信貸資產轉讓業(yè)務是指轉讓雙方根據協(xié)議約定轉讓信貸資產，資產轉讓后，借款人向受讓方承擔還本付息的義務。買斷型信貸資產轉讓業(yè)務項下，債權人由出讓方轉讓為受讓方。這種轉讓方式也被稱為“真實出售”。

回購型信貸資產轉讓業(yè)務是指轉讓雙方根據協(xié)議約定在某一日期以約定的價格轉讓信貸資產，同時出讓方承諾在約定的日期向受讓方無條件購回該項信貸資產。由于回購型業(yè)務所轉讓的信貸資產在到期前就已由出讓方購回，所以不辦理貸款檔案和法律文件的移交，付息的責任由出讓方承擔。

（三）我國大力發(fā)展的信貸資產轉讓業(yè)務

目前我國大力發(fā)展的信貸資產證券化業(yè)務是一種買斷型信貸資產轉讓業(yè)務。信貸資產證券化是將信貸資產轉移給一個特設目的主體（這種轉移可以采用轉讓方式，也可以采用信托方式），由特設目的主體以資產支持證券的形式向投資者發(fā)行受益證券，以信貸資產的現(xiàn)金流支付資產支持證券收益的方式。可以看出，信貸資產證券化區(qū)別于傳統(tǒng)的信貸資產轉讓業(yè)務之處即創(chuàng)新之處在于特設目的主體受讓了該筆信貸資產以后，以該筆信貸資產的現(xiàn)金流為基礎向投資者發(fā)行了受益證券。

二、財務公司開展信貸資產轉讓業(yè)務的重要意義

財務公司作為企業(yè)集團的內部金融機構，是集團產業(yè)資本和金融資本結合的有效平臺，也是集團成員之間的資金紐帶。財務公司在業(yè)務開展中以服務集團發(fā)展為宗旨，以加強集團資金集中管理和提高資金使用效率為目標，同時追求自身資產的安全性、流動性及盈利性。因此，財務公司開展信貸資產轉讓業(yè)務，既可以優(yōu)化自身資產結構，提高風險管理水平，改善資產流動性，增加收益，又可以滿足資金需求，降低集團的融資成本。同時，也促進財務公司與金融機構之間的合作，使信貸資產轉讓實現(xiàn)雙贏局面。

（一）拓寬新渠道 降低整體費用

財務公司具有開發(fā)企業(yè)集團內部企業(yè)貸款得天獨厚的優(yōu)勢。但由于自身資金來源渠道單一，或者資金額度較小無法滿足集團成員企業(yè)的發(fā)展需要，導致集團成員企業(yè)直接向銀行借款，相對增加了企業(yè)集團的整體財務成本。像葛洲壩集團每年需要流動資金約20億元，而財務公司每年僅能提供6億元左右，其他的大量資金需要從銀行等方面得來。如果財務公司利用好自身信譽，開展信貸轉讓業(yè)務，拓寬企業(yè)集團的融資渠道，可以使財務公司與其他金融機構同業(yè)出讓信貸資產緩解資金壓力，盤活非流動性信貸資產，回收資金，加速資金的良性循環(huán)，為企業(yè)集團提供急需的資金支持，降低企業(yè)集團的整體費用。

（二）加速資金周轉 提升運作效率

通過開展信貸資產轉讓業(yè)務，把集團內企業(yè)的部分中長期貸款打包轉讓給銀行，財務公司獲取了新的資金來源，加速了資金的周轉速度，提高了資金使用效率，加強了財務公司的經營規(guī)模；同時財務公司可以將獲得的資金投放到其他收益更高、集團重點發(fā)展的項目中，既滿足了集團企業(yè)的資金需求，又增加財務公司的利潤，同時降低了集團財務成本，一舉三得，增強財務公司對集團的服務功能。

（三）改進經營理念 提高管理水平

通過開展信貸資產轉讓業(yè)務，財務公司可以調整資產負債比例，壓縮風險資產規(guī)模，使經營管理符合監(jiān)管要求。同時財務公司也在這項業(yè)務開展過程中轉變了經營理念，大膽創(chuàng)新，將放貸模式由傳統(tǒng)的貸款-收回-再貸款轉變?yōu)橘J款-轉讓-再貸款的經營模式，打破了資金來源和資金運用的傳統(tǒng)觀念。另一方面，還在與銀行合作的過程中學習到銀行的很多規(guī)范的管理方法和先進的管理手段，使財務公司向正規(guī)成熟的金融機構更近一步。

（四）優(yōu)化信貸資產結構 規(guī)避金融風險

除了企業(yè)集團投向單一、資金運用渠道狹窄，信貸資金過于集中造成的資金風險外，信貸資產結構不合理也會造成一定的金融風險。財務公司出讓的標的資產一般是金額較大的中長期貸款，這部分貸款合同占用資金量大，流動性差，由于期限較長，未來出現(xiàn)不確定性的可能也更高。對于財務公司來說，出讓信貸資產仍能獲得一部分收益、獲得更大的業(yè)務量，也是調節(jié)信貸資產結構的重要手段，從而達到規(guī)避公司經營風險的目的。

（五）促進與銀行合作 實現(xiàn)共贏

銀行之所以愿意選擇財務公司作為交易對手是因為：一是財務公司有持續(xù)的資金需求；二是財務公司手中掌握著大量集團內企業(yè)的優(yōu)質貸款，這些貸款的借款企業(yè)行業(yè)一致、經營情況相仿，對整個資產包的考察相對比較容易；三是財務公司作為行業(yè)系統(tǒng)風險最小的金融機構，其信譽度超過了其他金融公司的一般企業(yè)，在回購型貸款轉讓業(yè)務中，財務公司通過回購義務為銀行提供了可靠的擔保，對銀行具有相當?shù)奈?。銀行與財務公司敘做信貸資產轉讓業(yè)務，利率高于同期同業(yè)拆借利率，使銀行在沒有承擔太大風險的情況下取得了較高收益。所以說，銀行與財務公司開展信貸資產轉讓業(yè)務，使銀行與財務公司各取所需，各得其利，是一個雙贏策略。

三、監(jiān)管部門對財務公司開展信貸資產轉讓業(yè)務應采取的策略

（一）盡快出臺相關政策法規(guī)

盡快出臺相關政策法規(guī)，將財務公司從事信貸資產轉讓業(yè)務的行為納入到規(guī)定范疇之內。目前對財務公司從事信貸資產轉讓業(yè)務的行為進行規(guī)范的政策法規(guī)還處于空白。監(jiān)管部門在規(guī)范這項業(yè)務的相關政策規(guī)定中，應對信貸資產轉讓業(yè)務的概念進行嚴格界定，對財務公司開辦信貸資產轉讓業(yè)務應具備的條件、遵循的經營規(guī)則、資產負債比例、監(jiān)管具體要求等方面做出監(jiān)管規(guī)定。除此以外，為加強行為規(guī)范的有效性，政策規(guī)定中還應對備案、開展信貸資產轉讓業(yè)務的規(guī)模、資金用途以及對財務公司轉讓的信貸資產這四個方面內容著重做出限定。

（二）引導財務公司加強管理，規(guī)避風險

財務公司從事信貸資產轉讓業(yè)務的風險有：政策風險、經營風險、信譽風險和價格風險。為了規(guī)避風險，監(jiān)管部門應該積極引導財務公司提高管理水平，增強風險防范意識，有效控制風險。

1、建立責任追究制度

要求財務公司在開展信貸資產轉讓業(yè)務前，按照公司治理的要求取得董事會的同意和授權，并針對這項業(yè)務的特點和風險情況制定相應的內部控制制度，確定業(yè)務操作規(guī)程和各級人員的責任，提出風險防范和預警措施，建立責任追究制度，將風險防范的關口適當前移。

2、監(jiān)督財務公司嚴格執(zhí)行政策法規(guī)和內部控制制度

財務公司要在監(jiān)管部門規(guī)定的規(guī)模、資金用途等范圍內開展信貸資產轉讓業(yè)務，不得違規(guī)開展業(yè)務。

3、支持財務公司與銀行建立戰(zhàn)略合作關系

按照銀行先進管理模式提高財務公司信貸資產管理水平，增強風險防范能力，不僅為財務公司順利開展信貸資產轉讓業(yè)務創(chuàng)造條件，更為財務公司整體提升打好基礎。

4、鼓勵引入管理經驗豐富的獨立董事

鼓勵引入具有金融風險管理經驗豐富的獨立董事，依靠其豐富經驗和專業(yè)知識，對風險進行獨立判斷，幫助財務公司防范風險。

四、總結

財務公司積極介入信貸資產轉讓業(yè)務，即可優(yōu)化自身資產結構，提高風險管理水平，改善資產流動性，增加收益，又可滿足集團的資金需求，降低集團的融資成本，同時，促進財務公司與金融機構之間的合作，信貸資產轉讓業(yè)務有利于實現(xiàn)集團、財務公司、商業(yè)銀行三方共贏，是一項值得大力發(fā)展及推進的業(yè)務，應在現(xiàn)有業(yè)務基礎上努力提高業(yè)務流程的規(guī)范化、信息的透明化，為打造更為廣大的信貸資產轉讓平臺以及資產證券化創(chuàng)造條件。同時加強對業(yè)務開展過程中的各種風險的防范和管理，逐步完善財務公司風險管理的制度和文化。

參考文獻

[1]朱根林.《經濟全球化背景下中國財務公司面臨的機遇和挑戰(zhàn)》.上海金融，2001年08期

[2]朱廣德.《對發(fā)展我國企業(yè)集團財務公司的政策思考》，金融縱橫2001年02期

[3]張平.《集團財務公司的運作與企業(yè)績效》，改革與戰(zhàn)略，2008年02期

[4]黃瑩.《財務公司開展信貸資產轉讓業(yè)務的探討》中國金融家，2005年09期

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【關鍵詞】小額信貸公司 溫州 融資模式

一、引言

時值2013年3月31日，溫州金融改革一周年，溫州市金融綜合改革與區(qū)域經濟發(fā)展學術論壇召開，各位專家學者皆對溫州金融改革當下的情況與未來發(fā)展進行探討。作為新型金融組織之一的小額信貸公司在一年的改革中發(fā)展迅速，截至2012年溫州已設立35家小額信貸公司，為中小企業(yè)提供貸款高達180億元。然而，在溫州多家小額信貸公司享受風光的背后，顯現(xiàn)不同程度的問題，尤其是融資渠道狹窄、資金短缺等，已經嚴重影響小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。本文試圖通過對溫州商業(yè)化小額信貸公司融資渠道分析，提出解決小額信貸公司融資困難的建議，促進溫州金融改革的健康發(fā)展。

二、國內外研究現(xiàn)狀

自穆罕姆得·尤努斯于1976年在孟加拉首先推行小額信貸以來，小額信貸的發(fā)展已有30多年的進程，國內外對小額信貸的相關研究日益多樣化，主要涉及其定義以及資金來源的研究等方面。

（一）關于小額信貸起源與定義的研究

小額信貸于1976年由尤努斯發(fā)起并在孟加拉廣泛推行的業(yè)務，解決了孟加拉的經濟危機和貧困者的處境。由于小額信貸在服務對象、運營模式和運行目的等方面在不同國家和地區(qū)都有較大的區(qū)別，故對于小額信貸的定義研究還沒有統(tǒng)一的定論。Morduch（1997）認為小額信貸是一種提供給貧困農戶，不需要資產擔保的高利率小額貸款，主張這種貸款可以維持高償還率①。雷格伍德（2000）認為小額貸款是一種改變低收入者和處于貧困地位的人的狀況，進而促進經濟發(fā)展的一種途徑②。此外，CGAP認為小額信貸是指向貧困者提供貸款等金融服務，從而滿足其資金需求，使其在生產和消費等過程得以順利進行③。

小額信貸在被引入到中國的初期，主要集中在“福利主義小額信貸”，杜曉山（1998）對于小額信貸的定義為：專向中低收入階層提供小額度的持續(xù)的信貸服務活動，以貧困或中低收入群體為特定目標客戶并提供適合特定目標階層客戶的金融產品服務④。隨著小額信貸在中國的發(fā)展和不斷實踐，對小額信貸的定義也有所改變：為貧困、低收入者和為企業(yè)提供較小額度貸款的信貸服務（中國人民銀行小額信貸課題組，2006）⑤。

（二）關于小額信貸融資渠道研究

在歷經一段時間的發(fā)展，小額信貸業(yè)務從“福利主義”轉向“制度主義”，且伴隨小額信貸發(fā)展規(guī)模的逐步加大，國內外學者對于小額信貸公司的融資的研究也提上日程。

Jacob Yaron（1994）提出：“小額信貸機構的可持續(xù)發(fā)展和其財務狀況有極大的關聯(lián)，通過分析小額信貸機構的各項成本，可以得出其是否實現(xiàn)了財務的可持續(xù)，并且能夠找到實現(xiàn)小額信貸機構財務可持續(xù)的方法”⑥。尤努斯（2006）獲得若貝爾和平獎時，提出小額信貸機構應有吸儲能力。

我國學者對于小額信貸融資渠道的研究，仍處于初級階段。章方（2010）提出小額信貸的資金來源有市場化和非市場化兩方面，其中市場化渠道主要包括批發(fā)貸款、引入商業(yè)資本、資本市場融資等渠道⑦。郭田勇（2011）主張小額信貸公司應注重資金來源，提高其資本收益率，是的小額信貸獲得可持續(xù)發(fā)展⑧。徐睿（2012）提出通過逐步放開存款限制和增加銀行融資比例等方式，擴寬小額信貸公司的融資渠道。

（三）簡單述評

綜上所述，關于小額信貸界定和融資渠道的研究，相較于國外學者，國內學者對小額信貸健康、持續(xù)發(fā)展的研究仍處于初級探索階段。本文研究的商業(yè)化小額信貸，即向貧困者、低收入人群或向小微企業(yè)提供借貸、儲蓄、保險、匯款等業(yè)務的民營企業(yè)。小額信貸的持續(xù)發(fā)展必然依賴于資金流動性好、融資渠道寬，國內外學者對此有較為一致的觀點，通過增加儲蓄能力、增加銀行融資比例等途徑擴寬小額信貸融資渠道。

三、溫州商業(yè)化小額信貸融資問題

自從2005年小額貸款公司試點以來，溫州貸款公司數(shù)量劇增，貸款余額逐年增加。截至2012年底，溫州已開業(yè)35家小額貸款公司，其中有6家小額信貸公司支持204個項目發(fā)展，累計資金達7.18億元⑨。盡管小額貸款公司發(fā)展迅速，然而由于國家政策的限制以及法律法規(guī)的不完善，小額貸款公司的融資渠道狹隘，嚴重阻礙小額貸款的可持續(xù)發(fā)展。

（一）政策規(guī)定的小額信貸公司融資來源

根據《指導意見》規(guī)定，小額貸款公司的主要資金源于“股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構的融入資金”⑩。在我國，自有資金是小額貸款公司最主要的資金來源，包括股東決定合伙成立公司時所繳納的初始注冊資金以及在經營過程中股東所追加的資本金。而我國小額信貸機構接受的捐贈資金很少，目前本文還未掌握相關材料。根據規(guī)定，小額貸款公司可以從銀行業(yè)等金融機構獲取融入資金，“不得超過資本凈額的50%{11}”。所以，小額貸款公司紛紛向銀行業(yè)等金融機構融資解決小額信貸公司的資金不足問題。例如，2009年3月，溫州市的永嘉瑞豐以及平陽恒信兩家（注冊資金各1億元）分別從中國農業(yè)銀行溫州市分行獲得5000萬元的貸款；鹿城捷信小額貸款公司也從上海發(fā)展銀行溫州分行獲得5000萬元的融資。

此外，小額信貸公司可通過股東增資擴股、票據貼現(xiàn)、資金轉讓、向銀行拆借資金、上市融資等方式獲得后續(xù)發(fā)展資金，但目前小額信貸公司仍無法完全充分利用這些渠道進行融資。

（二）溫州小額信貸公司發(fā)展現(xiàn)狀

目前，溫州小額信貸公司已有35家，為中小企業(yè)提供貸款高達180億元，上交稅收4億多元，緩解了中小微企業(yè)融資困境，促進溫州金融改革的良好發(fā)展。

總的來說，溫州小額信貸公司的發(fā)展特征主要表現(xiàn)在兩個方面。第一，溫州小額信貸公司數(shù)量增長較快。2009年，溫州小額信貸公司新增5家，2010年新增8家，2011年新增15家，2012年全市小額信貸公司新增26家。從新增數(shù)據可知，溫州市小額信貸公司呈增速較快的勢頭。第二，溫州的小額信貸規(guī)模增速迅猛。據統(tǒng)計，溫州小額信貸公司的可貸資金由2011年的111.96億元增至2012年的125億元；貸款余額由107.02億元增至121.7億元。

（三）溫州小額信貸公司融資存在的問題

1.融資渠道狹窄。根據銀監(jiān)會和中國人民銀行聯(lián)合出臺的《指導意見》的規(guī)定，我國小額貸款實行“只存不貸”的運行機制，小額信貸公司不能吸收存款，融資渠道只有自有資金、接受捐贈、從銀行業(yè)接受貸款三種方式。小額信貸公司的貸款到達一定規(guī)模后，就會出現(xiàn)“無錢可貸”的困境。截至2011年末，溫州市26家小額貸款公司的合計注冊資本69.2億元，可放貸資金111.96億元，貸款余額為107.02億元，貸款余額占資本金的154.65%，可放貸資金占資本金的161.79%，融資嚴重阻礙著小額信貸公司發(fā)展的步伐。

2.缺乏完善的風險防范機制。在我國，一直沒有一個符合我國國情和特色的模式來解決資金短缺造成無法長足發(fā)展的問題。由溫州模式走向破產，導致大量私企老板跑路，溫州的信用體系也隨之瞬間破產。盡管國家出臺政策支持溫州金融改革，但小額貸款公司仍然無法接入人民銀行的征信系統(tǒng)實時查詢借款人信用記錄{12}，還有市場風險、操作風險、流動性風險、聲譽風險等銀行風險{13}對小額信貸公司的融資也造成了不明確的影響。

3.組織制度不健全，無法獲得長足發(fā)展。根據CGAP和花旗資助完成的Microfinance Banana Skins 2008調查顯示，糟糕的管理和企業(yè)治理結構的缺乏是世界各國微型金融最大的威脅{14}。溫州的小額貸款公司還處在試點的階段，相應的組織制度和專業(yè)人才都處在匱乏階段，公司的內部管理不規(guī)范，從業(yè)人員大多沒有接受系統(tǒng)的專業(yè)培訓，為公司的管理和治理帶來難度{15}。此外，實際流轉資金和公司規(guī)模的限制限制了小額貸款公司有效收集風險等操作。

4.身份定位模糊。銀監(jiān)會雖然將小額信貸定義為一般金融機構，但是目前國內還沒有一家小額信貸公司獲得銀監(jiān)局的金融許可證。這也在一定程度上使得小額信貸公司融資帶來困難。溫州小額信貸公司面臨同樣的困境，由于無法取得金融機構的經營許可證，在法律層面仍然無法成為金融機構，在社會上的承認度低，影響其業(yè)務運行。

四、思考與建議

針對溫州商業(yè)化小額信貸公司運營中出現(xiàn)的融資難問題，從政府、公司兩個角度提出改進意見。

第一，加強政府支持。首先，透明全國貸款者的信用狀況，出臺政策明確小額信貸的身份，為小額信貸公司融資提供良好的環(huán)境。其次，鼓勵、引導小額信貸公司拓展更多業(yè)務，比如設立區(qū)域型保險公司、完善借貸業(yè)務調查業(yè)務等，緩解小額信貸公司融資難的困境。最后，加快市場利率化的改革進程，促進資本的合理配置。目前溫州正致力于構建民間融資綜合利率指數(shù)，這將大大加快市場利率化的進程。

第二，提升小額信貸公司的內部治理。首先，對商業(yè)化小額信貸公司做準確的市場定位。溫州小額信貸將市場定位為第一、第二層次的農戶16和中小企業(yè)，為其提供資金以及保險等業(yè)務，促進溫州金融體系的持續(xù)發(fā)展。其次，加強小額信貸內部管理。溫州小額信貸公司可以通過完善治理結構，加強內部管理，為小額信貸融資做好服務支撐和準備。最后，加強風險防范機制的建立。建立貸款者的信用評級系統(tǒng)，貸款發(fā)放時嚴格規(guī)范執(zhí)行手續(xù)，把貸款審批和發(fā)放分開，貸款后做好跟蹤和使用記錄，對于信用級別不高的客戶，派遣專業(yè)人員給予指導。

注釋

①Jonathan，Morduch.The microfinance schism[J].World Develop ment，2000，28（4）：617-629.

②Jonathan，Morduch.The microfinance schism[J].World Develop ment，2000，28（4）：617-629.

③Elizabeth Littlefield，Jonathan Morduch，Syed Hashemi.Innova tion in Finance and Movement to Client-centered Credit[J].Journal of International Development，2003：339.

④杜曉山，孫若梅.小額信貸基本內涵的界定[J].小額信貸扶貧（內部刊物）.1997（1）.

⑤楊海平，李秀麗.我國小額信貸發(fā)展研究綜述[J].武漢金融，2010（4）：29.

⑥Jacob Yaron.What makes rural finance institutions successful？[J].The World Bank Research Observer，1994，9（01）：49-58.

⑦章方，小額信貸資金來源分析[J].中國經貿導刊.2010（17）：56-57.

⑧郭田勇.小額信貸如何實現(xiàn)發(fā)展可持續(xù)[J].中國城鄉(xiāng)金融報.2011（02）.

⑨周曉玲，“金改”中不可或缺的力量[J].金改周年特刊，2013（1）：29.

⑩摘自《關于小額貸款公司試點的指導意見》第三部分“小額貸款公司的資金來源”.銀監(jiān)發(fā)（2008）23號發(fā).2008.5.4.

{11}摘自《關于小額貸款公司試點的指導意見》第三部分“小額貸款公司的資金來源”.銀監(jiān)發(fā)（2008）23號發(fā).2008.5.4.

{12}李學邦，江昌橋.小額貸款公司的試點難題[J].中國金融，2010（2）

{13}景小娟.匯通村鎮(zhèn)銀行風險機制研究[D].蘭州大學，2011.4.6-7

{14}趙小晶.我國農村新型金融機構發(fā)展研究[D].河北農業(yè)大學，2010.6.56

{15}趙小晶.我國農村新型金融機構發(fā)展研究[D].河北農業(yè)大學，2010.6.56

{16}汪渙渙.我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展問題研究[D].北京：首都經貿大學，2008.10.46-47

參考文獻

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[8]楊海平，李秀麗.我國小額信貸發(fā)展研究綜述[J].武漢金融.2010（4）.29-30.

篇5

［關鍵詞］ 農村金融小額信貸銀行

一、發(fā)展農村小額信貸的緊迫性和必要性

農村小額信貸是一種特殊的金融服務，服務的對象是被排斥在正規(guī)金融體制之外的群體，在客戶無力提供擔保、抵押品的情況下，以不同于正規(guī)金融機構的風險管理技術，為客戶提供額度較少的金融服務。但是我國的農村小額信貸在發(fā)展的過程中遇到了諸多問題，其中信貸資金的來源問題尤為嚴重，從而影響了小額信貸的可持續(xù)發(fā)展，同時也不能更好地滿足廣大農村地區(qū)的金融服務需求。經驗表明，市場經濟條件下以利潤最大化作為經營目標的農村正規(guī)金融機構，并沒有足夠的動力進入農村金融市場，沒有以積極創(chuàng)新的態(tài)度從事小額信貸活動。在這種形勢下，發(fā)展小額信貸，滿足農村金融市場的金融需求，促進農村經濟的發(fā)展就顯得更為必要。

二、農村小額信貸公司和商業(yè)銀行在農村金融市場的特點

農村小額信貸公司作為“草根”金融組織，由于與借款者具有緊密的聯(lián)系，可以利用其掌握的地緣、人緣關系進行貸款，有效降低不良貸款率，同時小額信貸公司與農民的生產和生活比較貼近，對農民具有較強的吸引力。但是，小額信貸初始營運資本規(guī)模一般不大，加上政策規(guī)定小額信貸只貸不存，小額信貸機構無法通過吸收存款來提供貸款的所需資金，因此要突破小額信貸公司可持續(xù)發(fā)展面臨的資金瓶頸，就必須探索出一條小額信貸公司融資的新的道路。

商業(yè)銀行作為正規(guī)的金融機構，資金雄厚、運行規(guī)范、監(jiān)管嚴格、制度健全，但是商業(yè)銀行貸款通常需要有形抵押品、質押品，而作為低收入的貧困群體，自然沒有諸如土地、房產這樣的抵押品以及商業(yè)票據和有價證券等質押品；另外，在商業(yè)銀行市場化改革的背景下，商業(yè)銀行大舉從農村金融市場撤離，且大部分在縣級，在客觀上也不利于小額信貸的開展，對農村金融特別是小額信貸產生了排斥效應。

三、 農村小額信貸公司和商業(yè)銀行兩者合作的可能性分析

農村小額信貸公司和商業(yè)銀行在農村金融市場上各有其優(yōu)勢和劣勢，或者說，兩者在發(fā)展農村金融的不同方面存在著比較優(yōu)勢，這就為兩者的合作提供了可能性，使得優(yōu)勢互補，共同發(fā)展。

1. 信貸成本兩者合作的可能性。銀行貸款必須要考慮成本的大小，由于農村金融具有零散性、成本高的特點，商業(yè)銀行直接從事農村信貸自然會加大其經營成本。而小額信貸公司作為獨立的法人，運營規(guī)范，財務制度健全，且在經營過程中受到了嚴格的監(jiān)管，因此，商業(yè)銀行在向小額信貸公司發(fā)放貸款時，由于獲得信息較為容易，且貸款額度較大，有效降低了其信貸成本；農村小額信貸公司作為專門從事小額信貸業(yè)務的“草根”金融機構，在發(fā)放小額信貸的過程中比商業(yè)銀行從事這項業(yè)務的成本更低，獲得盈利的空間更大。兩者在都實現(xiàn)正常利潤的前提下，卻付出了1+1

2. 從解決農村小額信貸信息不對稱的角度看兩者合作的可能性。商業(yè)銀行信貸有著嚴格的審批流程，對這些規(guī)范化信息的要求決定了其無法直接從事小額信貸業(yè)務。而農村小額信貸公司的財務制度健全、運營規(guī)范，恰恰可以滿足向商業(yè)銀行貸款所需要的條件。同時小額信貸公司作為土生土長的農村金融組織，對借款人的信用、經營項目的風險都會有著較為充分可靠的認識，隨時評估借款人的還款能力，并且在必要時采取措施，保證貸款按時足額收回，有效緩解了農村金融市場信貸信息不對稱的問題，也為兩者的合作提供了基礎。

四、 促進商業(yè)銀行與農村小額信貸公司合作應具備的條件

1. 政府應該建立農村小額信貸公司信用檔案。通過建立農村小額信貸公司的信用檔案，有利于農村小額信貸公司接受市場的監(jiān)督，規(guī)范其日常經營活動和風險的控制，接受市場的選擇和淘汰。更為重要的是，商業(yè)銀行可以更為便捷的獲得關于農村小額信貸公司的信用信息，合理評估小額信貸公司的資信水平，有效控制批發(fā)的貸款的風險。

2. 政府應該引導和促進農村小額信貸公司與商業(yè)銀行的合作。發(fā)展農村小額信貸業(yè)務有利于我國農村經濟建設和農村金融的發(fā)展，具有明顯的政策意義。但是農村小額信貸在我國發(fā)展的時間不長，由于小額信貸公司自身的特點，在目前條件下取得商業(yè)銀行的批發(fā)貸款并非易事。政府應該也應該從市場化的角度出發(fā)，給予商業(yè)銀行批發(fā)貸款一定的風險補償或者為農村小額信貸公司批發(fā)的貸款提供一定程度的擔保，有效降低商業(yè)銀行批發(fā)貸款的風險水平。

3.政府應該盡快出臺和完善相關的法律法規(guī)，使合作有法可依。政府應該盡快出臺農村小額信貸公司與商業(yè)銀行合作的法律法規(guī)，明確兩者的權力和義務；金融機構監(jiān)管部門應當根據農村實際情況出臺相關的法規(guī)，避免農村金融機構的惡性競爭，促進其健康發(fā)展；《抵押法》應根據農村的實際情況做出相應的調整，擴大抵押品的范圍：凡是農民具有長期使用權和所有權的固定資產都可用來抵押。

五、結語

伴隨著我國銀行業(yè)市場化改革的不斷推進，大量金融機構開始撤離農村金融市場，目前已經形成了類似于二元經濟結構的二元金融結構，農村金融的發(fā)展不能滿足農村經濟發(fā)展的需要，從而嚴重制約了三農問題的解決和新農村建設。農村小額信貸公司在其發(fā)展過程中表現(xiàn)出較強的生命力，對促進農村金融發(fā)展和改善二元金融結構發(fā)揮了其他金融機構所無法替代的作用。但是受到相關法律以及“只貸不存”的經營特點的限制，發(fā)展過程中受到資金的約束。農村小額信貸公司與商業(yè)銀行的合作是解決這一問題有效的商業(yè)化探索，在兩者合作的過程中，政府應該充分發(fā)揮引導和激勵作用,以期產生良好的經濟效應和社會效應。

參考文獻:

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[2]焦瑾璞 楊駿: 小額信貸和農村金融

篇6

目前商業(yè)銀行對放款環(huán)節(jié)越來越重視，并建立了專門負責放款環(huán)節(jié)的職能部門，尤其是在一些中小型股份制商業(yè)銀行，專門設立了放款中心，負責防范在公司信貸操作過程中的操作風險。

1建立放款中心的意義

放款中心的建立主要目的就是防范公司信貸業(yè)務中存在的操作風險，作為一個專職防范操作風險的部門，它能夠更專業(yè)更有效的發(fā)現(xiàn)并排除潛在的操作風險，保障銀行信貸資產的安全。

1.1有效地控制操作風險。該部門作為源頭上控制風險的重要舉措，可以堵截和避免擔保等授信條件不落實、手續(xù)不規(guī)范、資料不全或不規(guī)范即放款的授信行為，有效防范了由此產生的操作風險和合規(guī)風險，并可以隨時監(jiān)察現(xiàn)行使用的各式資料文本、操作規(guī)程的有效性，并根據實際情況有針對性地修改業(yè)務操作規(guī)章制度，從而在很大程度上控制了公司授信業(yè)務的操作風險。

1.2充分實現(xiàn)審貸分離。放款中心的成立，是推進授信業(yè)務調查、審查、審批、放款“四分離”，實現(xiàn)貸審的充分分離，從而達到有效的相互制約效果。而審貸的分離能夠更有效的進行權責的分離，更有利于責任的認定和劃分。

1.3有利于落實貸前審批條件。審核信貸資料簽署的有效性，審核支行自行審批的授信審批權限是否適當，確認總行及支行審批意見中的有關貸前要求是否落實，當所有貸前先決條件完全符合后，放款中心才發(fā)放貸款。由于此類工作有方框中心這一非審批單位負責監(jiān)督，更突出制約效果，有利于貸前審批條件的落實。

1.4放款中心的建立可以有效的防范操作過程中存在的法律風險。放款中心在審查相關資料過程中較一般人員更注重存在的法律風險，對擔保條件、合同文本等的審核更專業(yè)更到位，能夠有效的防范法律風險。在放款中心可設置法律審查人員，加強防范公司信貸操作過程中的潛在法律風險。

1.5可切實提高工作效率。貸款原始檔案由中心統(tǒng)一管理，規(guī)范操作，對檔案資料定期檢查，及時更新，專人專庫保管便于隨時查閱，這些措施都切實提高了工作效率及準確性。

1.6放款中心的盡職履職能夠減少銀行不必要的授信損失。在授信業(yè)務的實際操作過程中，信用風險和市場風險的變化往往不能夠準確預期，但是只要放款過程中相應的擔保手續(xù)、資料等能夠得到有效的保證，可能并不會給銀行造成實際損失?？梢姺趴畈僮鲗拘刨J具有十分重要的意義。

2放款中心防范的主要操作風險

放款中心作為防范公司信貸操作風險的重要部門主要從落實必要的擔保授信條件，使用適合、正確的法律文本，保管重要的文件檔案及防范內外部欺詐等方面出發(fā)，防范信貸操作風險。

2.1防范擔保條件落實存在的操作風險目前商業(yè)銀行授信過程中采用抵、質押或保證等擔保方式為授信提供有效擔保是非常普遍的。但是在辦理擔保的過程中，往往會出現(xiàn)因未嚴格審查資料、辦理相關手續(xù)等而使辦理的擔保無效，給銀行造成損失的情況，放款中心則是防范此類風險的重要部門。

2.1.1保證人不具備主體資格，導致?lián)o效按照《擔保法》的規(guī)定，國家機關、學校、醫(yī)院等以公益事業(yè)為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構、職能部門等不得作為保證人；另外，我國《公司法》第六十條規(guī)定，董事、經理不得以公司資產為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保。在銀行信貸業(yè)務操作過程中，保證人的選擇方面還是比較謹慎的，大多數(shù)情況下能確保保證擔保的合法有效，但是仍有不少貸款的保證人是政府部門、醫(yī)院、企業(yè)的分支機構，該類擔保一旦被認定無效就可能會造成擔保債權失去三分之二或一半的清償保證。

2.1.2重復抵押致使抵押形同虛設根據《擔保法》和《物權法》的規(guī)定，在辦理抵押過程中允許對房地產等固定資產進行重復抵押。實踐中，由于抵押前不對抵押物現(xiàn)有抵押情況進行調查，而實際該抵押物已抵押給多方致使抵押權利得不到真正落實。

2.1.3擔保資料無效或不完善致使擔保無效新的《公司法》出臺后，公司章程的效力越來越受到重視，在擔保過程中由于擔保的范圍、擔保的內容或擔保事項未按照公司要求經有效的審批機構審批而造成擔保無效。如：出具的董事會/股東會決議是否有效，提供的擔保是否在企業(yè)允許的范圍內等等。

2.1.4對抵押物狀況審查不到位造成脫保在實際放款前未對抵質押物狀況進行核實，而抵押物已出現(xiàn)查封、凍結等狀況，致使在之后發(fā)生的借貸行為失去有效擔保，而造成脫保。

2.1.5對重組授信或借新還舊授信過程中擔保條件的落實對重組授信或借新還舊授信是否符合擔保的條件，保證人前后是否一致等情況進行審核。

2.2防范由于合同文本錯誤出現(xiàn)的風險

2.2.1合同文本使用錯誤或使用的合同文本中存在對銀行不利的條款在實際貸款發(fā)放過程中，由于使用的合同文本不正確或沒有對文本的內容進行有效審查，合同文本中存在不利于銀行提條款致使銀行遭受授信損失。

2.2.2合同內容填寫錯誤或隨意涂改合同內容填寫錯誤或對要素進行涂改，尤其是諸如利率、金額、期限、借款人、擔保人等主要要素，致使在訴諸法律過程中不能提供有效的資料致使銀行權利得不到落實。

2.2.3保證合同與借款合同無編號、不銜接保證類貸款的主從合同必須一一對應，合同編號銜接?，F(xiàn)實貸款檔案中有大量的保證合同沒有編號，有的保證合同保證金額與借款合同不一致（不含最高額擔保），更有甚者，用已經還清的保證合同繼續(xù)為新的借款合同擔保。

2.3防范授信檔案資料不完善或遺失導致的風險在貸款發(fā)放過程中由于企業(yè)提供的貸款資料不完善或授信檔案遺失，造成貸款出現(xiàn)問題時，無法提供有效的法律證明文件而使得銀行權利無法落實。

2.4防范騙貸、騙保等情況在實際的操作過程中騙貸、騙保的案件時有發(fā)生，放款中心在放款前對客戶及資料的審核過程中，對印章、有權人等的資料審核；前往擔保人、借款人實際辦公地點的實地核保；前往抵質押登記部門實地辦理相關抵質押手續(xù)等，能夠有效防范騙貸、騙保情況的發(fā)生。

2.5其他放款中心還通過對整個授信資料的審核，審核該筆公司授信業(yè)務期限、利率、金額、IT系統(tǒng)等是否符合信貸管理要求。

3放款中心的基本職能和崗位設置

3.1放款中心的基本職能放款中心的基本職能是主要負責對審批機構授信條件落實情況以及授信材料完整性、一致性的審核，檔案管理，法律審查，利用審核崗的獨特地位，充分發(fā)揮復核和監(jiān)督作用，以進一步防范授信業(yè)務操作風險。

3.2放款中心基本崗位設置及職責放款中心下設：①放款審核崗；②放款復核崗；③核保崗；④法律審查；⑤檔案管理崗；⑥負責人。

3.2.1負責人職責。負責放款中心的全面工作。放款中心負責人負責本部門的全面工作，負責審批權限內的放款審批工作；定期檢查放款中心各崗位的履職情況，督促指導各崗位工作，并對各崗位履職情況做出評價；努力提升信貸業(yè)務規(guī)范化操作水平，防范和控制操作風險和法律風險。

3.2.2放款審核崗。審核授信條件的落實情況，審核上報材料的齊備性、一致性和合規(guī)性；對授信額度和授信期限進行控制和管理；審驗業(yè)務相關合同填制的要素是否正確完備，是否符合授信要求；完成審核、實施放款操作并歸檔；對一級檔案的驗收、封存、入庫手續(xù)；審核擔保的解除和釋放手續(xù)等工作。

3.2.3復審崗審查職責。負責對放款審核崗的工作進行復核。重點對每筆業(yè)務的金額、期限、利率、擔保落實情況進行復核；對借款合同、擔保合同及相關協(xié)議的銜接情況進行復核。對合同的其他特殊約定進行重點復核；對每筆業(yè)務的其它資料進行復核；明確簽屬意見并提交到放款中心負責人等工作。

3.2.4法律審查崗。法律審查崗人員一般為具有一定法律知識的人員。負責對在落實授信條件過程中出現(xiàn)的法律問題進行審查把關；負責對合同文本的法律效力進行審查，制定符合條件的法律文本；其他的一些法律咨詢等工作。該崗位可由法律部門的人員兼任。

3.2.5檔案管理崗職責。負責職責內檔案交接工作；對檔案進行統(tǒng)一編號、裝訂和入庫；定期整理并核對授信檔案；負責檔案的調、借閱手續(xù)，嚴防信貸資料遺失等工作。

3.2.6核保崗職責。參與核保任務，負責授信業(yè)務擔保條件落實真實性、有效性的核實工作；負責收集、核實核保過程中擔保人同意擔保的法律文件，包括但不限于股東會/董事會決議，授權書、簽字樣本等等工作。

4加強對放款中心的內控管理

4.1建立和完善放款操作管理制度放款中心要有一套完善的放款操作管理制度，明確的放款操作流程，對不同類型的公司業(yè)務品種有針對性的進行操作風險防范。

4.2加強信息與溝通，真正發(fā)揮放款中心的風險防范作用建立持續(xù)有效的操作風險報告程序，從制度上建立有效的信息溝通機制，從而實現(xiàn)信息及時有效地傳遞并進行信息分類。此外，還要建立案件查處和相應的信息披露制度，改變瞞報或不愿暴露的思想，通過對案件查處的信息披露達到良好的監(jiān)督、警示作用，有效地避免同類風險事件的發(fā)生。

4.3建立長期的、常態(tài)的風險排查機制建立長期的、常態(tài)的風險排查機制，確保檢查的制度性和獨立性的實現(xiàn)，提高放款中心的職能執(zhí)行力度。

4.3.1建立定期的排查機制，要定期對以往的工作進行排查。

4.3.2建立應急排查機制。對于在日常工作中發(fā)現(xiàn)的新的、突發(fā)性、特殊的問題立即進行登記備案，可根據事件的性質對以往的工作進行必要的檢查，并通過信息溝通機制及時采取相應措施。

4.3.3建立完善的排查登記制度。做到排查過的內容要求保留工作底稿，排查發(fā)現(xiàn)的問題要逐一登記備案。

4.3.4建立較為完善的整改檢查制度。對于發(fā)現(xiàn)的問題及時通知有關部門進行整改，并定期進行復查。

4.4加強合規(guī)審計對放款操作管理執(zhí)行力度加強合規(guī)審計對放款中心的審計力度，使審計工作具有一定的針對性，明確合規(guī)審計的目的。合規(guī)審計應做到并不是只是停留在發(fā)現(xiàn)問題的簡單環(huán)節(jié)，還要對操作風險管理的執(zhí)行起到引導作用，并通過審計工作，對現(xiàn)行制度進行不斷的完善，提高制度的可操作性，從而使制度得到更好的執(zhí)行。

4.5加強放款中心人員管理，建立有效的激勵和約束機制通過對公司薪酬制度的完善，建立有效的激勵和約束機制。制定放款中心工作考評辦法，將操作風險管理納入員工績效管理中，提高風險操作管理的自發(fā)性。

4.6建立健全操作風險后續(xù)處理機制

4.6.1建立突發(fā)事件的應急機制對可能造成損失的操作風險種類建立突發(fā)事件應急預案，以便能夠及時有效的減少或補償因此帶來的實際損失。應急預案庫的更新應考慮業(yè)務發(fā)展重點、國家宏觀經濟政策全國公務員共同的天地－盡在（）

及市場環(huán)境導向等諸多因素。

4.6.2切實強化風險責任追究機制一是通過補充、修改完善有關問責制度，加大對管理層人員管理責任的追究力度，特別是加大對由于失職造成風險損失的管理層人員的責任追究力度。二是通過強化內控、規(guī)范管理以及細化規(guī)章制度，明確責任追究的重點和要求。三是加大對責任認定人員的行為約束和責任追究，確保責任認定工作得到落實；四是通過對處理程序的調整、完善，明確處理程序中應貫徹的原則、責任認定部門、責任認定的監(jiān)察部門、責任認定程序與處理程序的對接等。

4.6.3建立完備的操作風險整改措施機制通過建立完備的操作風險整改措施機制，對已發(fā)現(xiàn)并造成損失的或已發(fā)現(xiàn)未造成損失的操作風險及時歸納整改，杜絕此類問題的再度發(fā)生，并將出現(xiàn)的操作風險歸納總結，轉貼于（）

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【關鍵詞】小額信貸公司；經營風險；策略建議

一、我國小額信貸公司當前的發(fā)展狀況

小額信貸業(yè)務最早起源于上個世紀70年代，主要是為低收入者和小微企業(yè)提供小額貸款的一種金融創(chuàng)新的服務。貸款的金額通常在1千元以上，10萬元以下。信貸業(yè)務出現(xiàn)在上世紀90年代，最初主要的目的是扶貧，而后經歷了向商業(yè)化運作的轉變。

對于當前我國小額信貸公司近況，學者管紅萍在《小額貸款公司發(fā)展探討》中提出小額信貸公司可以是自然人、企業(yè)法人或其他社會組織建立的有限責任公司或股份有限公司。確立了小額信貸公司在我國相應法律法規(guī)框架下的性質。學者杜曉山在《中國農村小額信貸的實踐嘗試》中確定了小額信貸公司的貸款服務對象的范圍。學者賈政軍在《淺談我國小額貸款公司信貸業(yè)務特點及風險控制》中認為，貸款資產的安全性也是核心的管理問題，而貸款資產的質量受到信貸風險的影響，因此，如何有效的防范信貸風險的發(fā)生是小額信貸公司管理人員應當密切關注的地方。

2008年5月4日，銀監(jiān)會和中國人民銀行共同出臺了《關于小額貸款公司試點的指導意見》，小額貸款公司在我國才獲得了真正的合法地位。2010年5月，國務院正式《關于鼓勵和引導民間投資健康發(fā)展的若干意見》，小額貸款公司在我國逐步發(fā)展起來。我國小額信貸公司的總數(shù)從2010年的2641家發(fā)展到2014年的8791家，呈現(xiàn)出增長迅猛的趨勢。貸款余額一直以加倍的增長速度持續(xù)增加，從2010年的1975億元擴大到2014年的9420億元，新增的貸款額為也呈現(xiàn)出成倍增加的趨勢。至此，我國小額信貸公司的發(fā)展達到了質的飛躍，而小額信貸公司也面臨越來越多的風險，如何規(guī)避這些風險是值得思考的問題。

截至2014年末，我國小額信貸公司的總數(shù)達到了8791家，較上一年增加了952家，但我國小額信貸公司的分布不均勻，東部沿海地區(qū)較西部地區(qū)而言，小額信貸業(yè)務發(fā)展速度較快，機構數(shù)量規(guī)模大，從業(yè)人員數(shù)量較多，貸款金額也較大，呈現(xiàn)出了東西部地區(qū)發(fā)展不均衡的態(tài)勢。

（一）上市小額信貸公司的發(fā)展現(xiàn)狀

鱸鄉(xiāng)小貸公司作為一家在美上市的小額貸款公司，其主要的經營范圍是發(fā)放小額貸款、提供擔保等一系列金融服務業(yè)務。通過相關數(shù)據的搜集，鱸鄉(xiāng)小貸公司總流動資產額與流動負債總額在2013年第3季度至2014年第3季度期間一直為0百萬美元，公司流動比率為0，由此說明，企業(yè)流動負債被償還的保障較小。公司資產負債率的變化如下圖一，可以分析出公司從2013年第3季度開始資產負債率有明顯的下降趨勢，其中2014年第1季度的資產負債率最低，但隨后又呈現(xiàn)出上升的趨勢，說明企業(yè)在長期內償債能力不太穩(wěn)定，可能出現(xiàn)較大的波動，從企業(yè)管理者的角度出發(fā)，公司經營狀態(tài)不穩(wěn)定，對債權人而言，貸款的安全性保障低。

（二）互聯(lián)網平臺的小額信貸公司發(fā)展現(xiàn)狀

阿里小貸公司是阿里巴巴集團公司旗下獨立的企業(yè)法人機構，主要的服務對象是小微企業(yè)、個體創(chuàng)業(yè)者?，F(xiàn)如今面對基于淘寶網、天貓網電子商務平臺的貸款對象，推出了針對電子商務賣家的貸款產品服務。作為互聯(lián)網企業(yè)，阿里小貸的優(yōu)點在于龐大的電子商務數(shù)據庫，是大數(shù)據時代典型的產物。一些學者認為阿里小額貸款公司對于風險管控具有自己的特點：第一，由于依托淘寶、天貓等電子商務平臺，阿里小貸主要是以客戶的信用為主要評價基準的，利用阿里巴巴云技術建立了一套以客戶信用為核心的用戶評級理論，從各個方面對客戶進行考察，再根據客戶的評級結果發(fā)放貸款；第二，阿里小貸采取貸前-貸中-貸后風險控制方法，從貸款的發(fā)放開始一步步跟進管控，起到了一定的規(guī)避風險的作用，有效的控制了貸款風險。隨著互聯(lián)網不斷的發(fā)展，這種電商+小額信貸的模式必定會得到更加廣泛的發(fā)展。

二、目前國內小額信貸公司存在的經營風險及原因分析

（一）信用風險及分析

信用風險體是指小額信貸公司建立的借款人員信用評估體系不健全，從而引發(fā)的一系列的風險。小額信貸公司是否可以完全的了解借款人的信用狀況，關鍵在于是否存在合理有效的信用評估機制?，F(xiàn)如今社會中還沒有形成較為良好的誠實守信的風氣，國家相關管理部門也沒有頒布有關的法律法規(guī)，信貸人員可能會結合借款人提供的相關數(shù)據資料去判斷是否可以發(fā)放貸款，從而摻雜了太多了信貸人員的片面成分，不具有客觀性。同時還會有一些人情關系等情況的發(fā)生，使得評估的工作難以取得有用的數(shù)據。由于借款人的失信，從而造成信貸公司發(fā)生不良信貸，一旦出現(xiàn)這樣的問題，就會影響小額信貸公司的穩(wěn)定經營，甚至引發(fā)嚴重的信貸危機，對經濟的正常運行造成不可估量的危害。

（二）操作風險及分析

操作風險發(fā)生在信貸人員平常業(yè)務開展過程中。信貸人員在辦理業(yè)務時可能會出現(xiàn)主觀故意或客觀條件限制等狀況，導致風險的出現(xiàn)。從一些小額信貸公司的招聘公告中可以分析出，小額信貸公司對于招聘信貸人員的學歷專業(yè)不是特別的看重，甚至大部分的員工并不具有基本的金融知識，從未從事過相關的金融工作。員工人數(shù)少，專業(yè)技能薄弱，無專門的風險管控人員，這些原因導致操作風險的產生，對小額信貸公司的發(fā)展造成一定的影響。因此，加強信貸人員風險防范意識是十分必要的。

（三）道德風險及分析

道德風險的發(fā)生在小額信貸過程中及常見的，主要原因是借款人無力還款或故意不還貸款而產生的風險。其中，一部分借款人，如農戶等，由于文化程度不高，缺乏基本的金融知識，對借到的資金的管理與運用能力差，導致貸款的流失，成為壞賬或呆賬。另一部分借款人，如工薪階層和個體商戶，雖然具有一定的資金掌控能力，但可能發(fā)生借到款項后的“跑路”現(xiàn)象，從而帶給小額信貸公司一定的損失，一些情節(jié)惡劣的惡意不還貸事件甚至會導致小額信貸公司出現(xiàn)財務危機，造成較大影響。

（四）市場風險及分析

市場風險是指由于利率的變動從而引起市場價格的變化，進一步影響小額信貸公司的盈利水平。根據我國相關的政策和法律法規(guī)的制定，一般而言小貸公司貸款利率是按中國人民銀行公布的基準利率的0.9倍至4倍作為一個調整區(qū)間。從而，小額貸款公司的相關情況直接受到基準利率變化的影響，小額貸款公司市場風險發(fā)生的主要原因可能是貸款利率的波動。由于導致市場變化的因素較多，利率的變化也處于不穩(wěn)定的狀態(tài)當中，所以，一旦發(fā)生大規(guī)模的金融危機而導致利率的波動，可能會使小額信貸公司發(fā)生巨大的資金損失。

（五）監(jiān)管風險及分析

現(xiàn)階段我國相關部門還沒有出臺針對小額信貸公司監(jiān)管的行業(yè)規(guī)章規(guī)范制度，導致小額信貸公司在運作當中上級監(jiān)督管理部門缺乏必要的規(guī)定依據，從而出現(xiàn)一些小額信貸公司經營的無序，擾亂市場的有序運行，同時對小額信貸公司自身而言，由于不存在有理有據的監(jiān)管，可能會使朝錯誤方向發(fā)展的小額信貸公司產生嚴重的經濟損失。2015年1月30日，中國成立了小額貸款公司協(xié)會，提出協(xié)會要發(fā)揮承上起下和內引外聯(lián)的作用。相關管理機構的監(jiān)查對于小額信貸公司的發(fā)展起著至關重要的作用。

（六）法律風險及分析

自1990年開始，小額信貸公司在我國逐步的發(fā)展，其法律地位的合法性問題并沒有得到有效的解決，所以一直困擾著許多小額信貸業(yè)務在中國的推廣。200兩部法律規(guī)定的頒布在一定的程度上促進了小額信貸公司業(yè)務的開展和自身的發(fā)展，但這類規(guī)定不能算是嚴謹正規(guī)的法律，對小額信貸公司開展業(yè)務是不能令人信服的。小額貸款公司是股份制公司或企業(yè)法人制公司，但又區(qū)別于一般的工商企業(yè)。但是，與一般的商業(yè)銀行相比較，小額貸款公司并不能吸納公眾存款，只能從事相關的貸款業(yè)務。因此，商業(yè)銀行在開展的業(yè)務種類上與小額信貸公司有很大的不同。小額信貸公司業(yè)務的開展可能會受到法律法規(guī)不健全的阻礙，減緩我國金融市場自由化進程的腳步。

三、我國小額信貸公司經營風險應對策略建議

（一）完善借款人信用評級體系

小額信貸公司信貸員在借款人資信審查過程中，應當建立一套完整又標準的借款人審核程序，可以分為貸前―貸中―貸后三個方面。在借款人申請貸款時，對借款人的資產、背景、以往信用等級等進行嚴格的核查，防止貸款后借款人道德風險的發(fā)生。當借款人的各項資格審查通過后，信貸人員才可發(fā)放貸款，并且在貸款發(fā)放后的還款期限內對與借款人應當采取定期核查，以防壞賬的發(fā)生。因此，只有建立一套科學全面的信用評級體系才能預防小額信貸公司出現(xiàn)信用風險和借款人的道德風險，通過及時的跟蹤審查，才可使公司順利發(fā)展。

（二）建立合理的內部監(jiān)督管理制度

目前就小額信貸公司而言，存在著監(jiān)督管理部門不明確，甚至是混亂的局面，所以，建立合理的內部管理機制，既起到了規(guī)范小額信貸公司業(yè)務的作用，又對市場的健康穩(wěn)定發(fā)展打下了基礎。小額信貸公司面臨的風險越來越多，建立一套適合自己發(fā)展的監(jiān)管機制對自身的發(fā)展具有重要意義，也可以有效的規(guī)避市場風險和監(jiān)管風險的發(fā)生。

（三）建全完整的法律法規(guī)

政府部門應當盡快頒布有關有小額信貸公司全面的法律監(jiān)管體系，規(guī)范小額信貸市場，確保小額信貸公司的穩(wěn)定發(fā)展。確定一定范圍的小額信貸業(yè)務，使得小額信貸公司的經營范圍得以明確。關于小額貸款客戶信用風險或道德風險等一系列違法行為的出現(xiàn)，有關政府部門應該盡快制定對應的行政處罰規(guī)定，情節(jié)惡劣者可以追究其刑事責任，采用法律手段維護信貸資產的安全性。只有建全法律機制，才可避免法律風險的產生，不影響小額信貸公司的發(fā)展。

（四）加強培養(yǎng)公司人員專業(yè)素養(yǎng)

公司在招聘員工的過程中要注意應聘者的學歷背景、性格等方面，經管類專業(yè)的人員應當首先考慮。其次，要加強員工的培訓，普及信貸方面或金融方面的基本知識，并且要加強員工對于關于小額信貸各項法律法規(guī)的學習，提高員工的工作能力。最重要的是要建立一套規(guī)范的員工監(jiān)督管理制度，只有做到以上三點，才能防范員工的操作風險和道德風險。

參考文獻：

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關鍵詞：新《公司法》；商業(yè)銀行；信貸經營

中圖分類號：F276.3

文獻標識碼：A

文章編號：1003-9031(2007)06-0048-03

新《公司法》是對1993年《公司法》的全面修訂，也是歷年來規(guī)模最大的一次修訂。新《公司法》不論是在立法理念上，還是在一些具體規(guī)則的制定上，都較過去做出了很大的變動。商業(yè)銀行作為公司的主要債權人，修訂必然對銀行信貸業(yè)務產生重大影響，只有采取有效對策，才能推動商業(yè)銀行信貸業(yè)務健康、穩(wěn)健地發(fā)展。

一、新《公司法》內容變化可能引發(fā)的信貸法律風險

1.授信風險。長期以來，在市場交易中逐漸形成了以公司的注冊資本為重要依據來判斷公司的經營基礎和償債能力。新法側重于放松管制，鼓勵投資，第26條規(guī)定有限責任公司注冊資本的最低限額為人民幣3萬元，第81條規(guī)定股份有限公司的最低注冊資本額則從1000萬元降至500萬元。[1]允許股東在認繳全部出資后分期交付。有限責任公司股東首次出資額不得低于注冊資本的20%，也不得低于法定的注冊資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內繳足，其中投資公司可以在5年之內繳足。對于出資方式，新法第27條還以非完全列舉的方式規(guī)定，可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資。這樣的規(guī)定靈活地擴大了出資方式的范圍，將債權、股權、采礦權、承包租賃權等形式也包括了進來。新法還降低了注冊資本最低限額，弱化了注冊資本對債權的保障能力，擴大了出資方式和允許分期到位，增加了銀行審查、監(jiān)控的難度。

2.貸款企業(yè)逃避債務的風險。新法取消了公司對外投資比例的限制，有利于公司的再組合，但也為貸款企業(yè)逃避債務、轉移有效資產提供了便利條件。原法規(guī)定公司向其他有限責任公司、股份有限公司投資的，除國務院規(guī)定的投資公司和控股公司外，所累計投資額不得超過本公司凈資產的50%。新法第15條廢除了轉投資限制，規(guī)定公司可以向其他企業(yè)投資，但是，除法律另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務承擔連帶責任的出資人。這說明公司轉投資可以自由化，一般的公司在很大程度上也獲得了類似投資公司的待遇，其后果是有可能帶來相互持股現(xiàn)象增加。更令人擔憂的是相互持股的公司之間濫用控制權為既得利益進行暗箱操作與關聯(lián)交易，有可能在公司發(fā)生經營困難時將優(yōu)質資產轉移，置換為不良股權，從而迫使債權人只能在不良債權與不良股權之間進行選擇。

二、新《公司法》對企業(yè)自身經營的影響

1.凸顯了公司章程的重要性。新法加大了公司章程對經營管理的約束力度，顯示了公司章程對信貸管理風險的影響度。新法共219條，其中有48條涉及到公司章程，占總條款的21.92%。除了在涉及整個社會的交易安全、市場經濟秩序和涉及公司以外其它主體的利益時的強制性規(guī)定外，在新法中多處出現(xiàn)了“公司章程另有規(guī)定的除外”的例外條款，這體現(xiàn)了公司冶理完全市場化，與國際通行規(guī)則接軌。但新法對信貸管理則是提出了更高的要求，無疑增加了信貸風險概率，在發(fā)放貸款和貸后跟蹤管理過程中若稍有疏忽，都有可能導致信貸風險。

2.變化了提供擔保的限制性規(guī)定，使擔保行為空間擴容，這對擔保的審查提出了更高的要求。原法規(guī)定公司對公司股東和個人不得提供擔保，而新法第16條規(guī)定：“公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資或者擔保的總額及單項投資或者數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。公司為公司股東或者實際控股人提供擔保的，必須經股東會或者股東大會決議”，并對表決程序和方法作了明確的規(guī)定。新法對公司為股東(子公司為母公司)和個人的擔保行為也予以了放開，但對公司是否可以擔保、擔保的額度及其程序要求均作了限制性規(guī)定。為此，在辦理貸款提供擔保時，要嚴格按照法律和章程規(guī)定認真嚴謹操作。

3.增加了股東的監(jiān)督管理權利。公司生產經營具有了股東的監(jiān)管約束力，有可能導致公司訴訟解散風險或企業(yè)法人代表的決策行為被否定。公司正常解散本屬于市場主體退出市場競爭的正常情況，但是非正常解散則會給企業(yè)和銀行帶來風險，尤其作為大型公司如果出現(xiàn)管理混亂，損害小股東權益情形，則根據新法第183條：“持有公司全部股東表決權百分之十以上的股東，可以請求人民法院解散公司”，那么銀行已投入的貸款將會出現(xiàn)較大風險。同時，少數(shù)股東，法院為保護中小股東權益可能會作出停止侵權行為的判決，原有決議可能難以執(zhí)行或失效。這就意味著公司的貸款行為要完全符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定。

4.簡化了公司合并、分立的程序，弱化了對債權人的保護。根據新法第174條：(1)不需要公告3次；(2)債權人未接到通知應當自公告之日起在45日內要求公司清償債務或者提供相應的擔保；(3)不清償債務或不提供擔保，不影響公司的合并和分立。因此在貸后管理中要注意債權保全問題。

三、新《公司法》在維護商業(yè)銀行信貸債權方面的規(guī)定

1.對股東未繳足出資的責任追究。新法第94條規(guī)定：“股份有限公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應當補繳；其他發(fā)起人承擔連帶責任”，“發(fā)現(xiàn)作為設立公司出資的非貨幣財產的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應當由交付該出資的發(fā)起人補足其差額，其他發(fā)起人承擔連帶責任”。這一規(guī)定為股東實物投資準備套現(xiàn)設置了障礙。

2.對中介機構的法律責任追究。新法第208條規(guī)定：“承擔資產評估、驗資或驗證的機構因其出具的評估結果、驗資或者驗證不實，給公司債權人造成損失的除能夠證明自己沒有過錯的外，在其評估或者不實的金額范圍內承擔賠償責任”。這就要求中介機構在公司的注冊驗資和資產評估時要更具科學性、嚴謹性、合理性和準確性，否則在貸款形成風險時，銀行就可以追究其失責法律責任。

3.增加了公司法人人格否認的規(guī)定。根據新法第20條：“當公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任、逃避債務、嚴重損害公司債權人利益時，該股東即喪失依法享有的僅以其對公司的出資為限對公司承擔有限責任的權利，而應對公司的全部債務承擔連帶責任?！边@一制度為法院追究股東的連帶責任提供了依據，也為銀行防范股東濫用公司法人制度和股東有限責任制度維護信貸債權提供了新的依據，可以說是銀行維護信貸資產的利劍。

4.規(guī)范了關聯(lián)交易行為。新法第21條規(guī)定：“公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關聯(lián)關系損害公司利益。違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。”這一強制性規(guī)定，體現(xiàn)了法律對關聯(lián)交易的基本態(tài)度，即對不公正關聯(lián)交易給予禁止。新法規(guī)定關聯(lián)交易給公司造成損失時，關聯(lián)方應對公司承擔賠償責任，有利于防范借款人公司的資產流失，間接維護了銀行的信貸債權。

四、新《公司法》框架下對防范信貸法律風險的各項修訂

1.公司資本制度的修訂。新法降低了公司的注冊資本門檻，信貸人員在開展業(yè)務時，可采取以下應對措施。一是通過多種途徑調查客戶公司出資是否到位。如果借款人公司出資未到位，應對其償付債務能力和交易風險做出充分估計。二是轉變依賴公司注冊資本規(guī)模判斷公司資質的觀念。相對于公司成立時的注冊資本規(guī)模，公司設立后資產的變化及整體償債能力更值得銀行關注。三是商業(yè)銀行應注意實繳資本與注冊資本間的差距。新法允許分期繳納出資，將使公司在設立后一段時期內處于資本不確定狀態(tài)。在出資未全部到位期間，應重點關注公司現(xiàn)金流和其他有效資產的動態(tài)變化。

2.公司章程的修訂。一是了解公司情況，與公司業(yè)務往來嚴格遵守章程。只有符合章程的規(guī)定，才能確保法律行為的有效性，因此需要銀行信貸人員在調查、審查中仔細研讀公司章程，調查了解公司的治理結構、管理程序就顯得尤為重要。二是銀行直接到公司登記機關查詢獲得公司章程。需提醒注意的是，公司向銀行提供公司章程應與公司在公司登記機關所登記的版本一致，因為新法明確規(guī)定，一旦公司章程有變化，但沒有在公司登記機關辦理變更登記，這種變化是不能對抗第三人的。

3.公司對外擔保的修訂。一是審查擔保公司的章程，包括擔保事項的決議機構、擔?？傤~的規(guī)定、單筆擔保限額的規(guī)定等，這直接影響到擔保合同是否有效。二是審查公司股東(大會)、董事會決議在內容、召集程序、表決方式等方面是否符合法律、行政法規(guī)和章程的規(guī)定，簽字是否真實，否則法院有權宣告該決議無效或撤消該決議，從而影響擔保合同的法律效力。另外要求公司向銀行出具相關決議時注明：“本股東(大)會(董事會)決議的作出符合《公司法》等相關法律及本公司章程的規(guī)定，所產生的所有法律責任概由我公司承擔?！盵2]

4.公司合并、分立、解散等的修訂。一是在與公司簽訂合同中應當明確公司發(fā)生合并、分立、減資、解散以及清算等情況時公司的書面通知義務，并強調銀行享有宣布債權提前到期、要求債務人清償債務或者提供相應擔保、變更、中止直至解除合同的權利。二是銀行應在貸后管理過程中密切關注客戶在資本運作市場上的動作和變化，防止出現(xiàn)企業(yè)分立、合并后新公司不理老公司舊賬的情形，同時密切關注企業(yè)各類公告，尤其是企業(yè)合并公告，并在45天的公告期內做好債權借款主體轉換工作，完善各項法律手續(xù)。

5.公司法人人格否認的修訂。銀行利用公司法人人格否認制度維護信貸債權時，必須向法院舉證股東具有濫用公司法人地位和有限責任的行為。但股東濫用公司法人人格的手段一般比較隱蔽，這就要求銀行在貸款調查和管理中注重收集相關證據，如股東與公司財產、人員、機構、業(yè)務混同，股東與公司的賬戶混用、財務賬目混亂，公司運營完全或基本由股東支配等行為。

6.公司關聯(lián)交易的修訂。由于新法未規(guī)定公司關聯(lián)方直接對公司債權人的責任，銀行在公司法框架下仍然缺乏對抗非公允關聯(lián)交易的有力手段。因此，銀行仍需充分運用合同法框架下的合同無效請求權、撤銷權、代位權及不安抗辯權等手段，維護信貸債權。[3]值得注意的是，新法引入了“實際控制人”的概念。實際控制人常隱藏于幕后，表面上既非公司控股股東，也非公司高管人員，同銀行沒有直接的法律聯(lián)系。實際控制人利用關聯(lián)交易侵占公司利益更具有隱蔽性，這就對銀行的信貸審查和管理提出了更高的要求。銀行信貸人員需要從公司的人事、財務、借款用途、機構及治理等多方面入手，掌握公司實際控制人的情況，及時采取各種措施，防范非公允關聯(lián)交易危害信貸債權。

7.中介機構法律責任的修訂。在今后的評級、授信、貸款工作中可更大程度地利用經審計的會計報表，提高辦貸效率。如因使用經審計的會計報表給銀行信貸資產造成的損失可追究有關社會中介機構的法律責任。

8.公司法定代表人制度的修訂。新法實施后，須法定代表人簽署相關文件時，不能一昧地遵從公司董事長的簽字，而應查閱其公司章程的規(guī)定。另外，在實踐中，有可能出現(xiàn)的一種比較棘手的情況是公司章程規(guī)定的法人代表和工商登記的法定代表人不一致的問題，因在目前法律框架下，應辦理工商登記事項而未辦理的，不得有對抗第三人的效力，所以在使用公司內部文件如董事會決議等文件的情況下，應以公司章程確認的法定代表人為準，在需使用代表公司對外簽署文件如對外出具的授權書、合同等文件的情況下，應以工商登記載明的法定代表人為準。

從總體上看，在新法框架下，公司信用的基調已從靜態(tài)的資本信用轉向動態(tài)的資產信用。因此關注借款人公司內部治理及對外經營的動態(tài)變化，分析這些變化對公司償債能力的影響，對銀行就顯得尤為重要。銀行不但應完善貸款的審查和審批，更應強化貸款的跟蹤管理。同時，新法豐富了商業(yè)銀行維護信貸債權的法律途徑，如明晰了中介機構責任、引入公司法人人格否認制度等。在今后的業(yè)務中，商業(yè)銀行應有效地利用這些法律途徑維護自身的信貸債權。

參考文獻：

[1] 趙旭東.新公司法條文解釋[M].北京：人民法院出版社，2005.

篇9

尊敬的林總，林助理：

華夏鼎鵬的家人們大家下午好！

第一、現(xiàn)在將上月的團隊情況做一個總結及本月的工作計劃，懇請大家對我的工作多提寶貴的意見和建議.

本月團隊已放款額: 160000

團隊3月已改征信總數(shù)量是: 9

團隊3月新增總客戶數(shù)是：71

團隊3月出方案總個數(shù)：39

已改征信達成率是23%，同比上月下降58%。這樣的銷售數(shù)據可以說是面臨一個嚴峻的挑戰(zhàn)，而目前團隊人數(shù)共6人，初級經理0個、中級經理1個、見習經理5個

經過3月份的管理工作,雖然業(yè)績沒有太明顯的提升,但大家的展業(yè)及積極性有所改善，根據90天的沖刺計劃，每個人都訂立了目標及計劃，每天也都會去總結，檢視自己的工作計劃完成情況！及時發(fā)現(xiàn)問題解決問題。小組也做了90天沖刺的積分英雄榜。這個可以有效的的去檢視大家的工作完成認真度，從而去評定積極分子。但效果并沒有任何的改善。也沒有堅持。到最后只有廖尚鑫伙伴有做到！臨近年終,大家的單量這么少，必須做好總結和調整，目的在于吸取經驗,提高自己,以至于把工作做的更好,自己有信心也有決心把1月份的工作做的更好。

下面我對上月的工作進行簡要的總結。在這一個月時間中,經過和幾位主任商討及市場部返匯的問題，我們制定銷售各環(huán)節(jié)話術,公司產品的核心競爭優(yōu)勢,公司大綱提修整考試策等)為即將到來的“瘋狂”5月銷售旺季打好了基礎做好了準備。

但銷售業(yè)績在其他方面在工作中我們做法還是存在很大的問題。從銷售部門銷售業(yè)績上看,我的工作做的是不好的,基本可以說是做的十分的失敗。

客觀上的一些因素雖然存在,在工作中其他的一些做法也有很大的問題,主要表現(xiàn)在

1.新客戶的開拓不夠（新增客戶量明顯下降、網銷沒有利用好、展業(yè)的渠道沒有大膽嘗試，）業(yè)務增長小,個別業(yè)務員的工作責任心、執(zhí)行力和工作計劃性不強,業(yè)務能力還有待提高。

2.銷售工作最基本的客戶訪問量太少。一個月的時間,總體計算十個銷售人員平均一天拜訪的客戶量不到一個。從出訪記錄上看我們基本的訪問客戶工作沒有做好。

3.新渠道的產品，推廣力度也沒有很好的去發(fā)展，感覺大家還在觀望中，這塊的行動力是欠缺的。

第二、市場分析

現(xiàn)在北海的信貸公司雖然很多,但主要的對手也就是那幾家公司,現(xiàn)在我們公司的產品從渠道的發(fā)展,領導層面的疏通，都基本屬于最好的。相當于公司已經幫我們鋪好路并且去除一切障礙，我們只需做的就是快速去行動搶占先機，把握這個賺錢的機會！才能跟得上公司的節(jié)奏！當然證券就更不用說了,就我們一家。表面上各家公司之間競爭是激烈的,但實質上我們公司無論各方面都是其他公司無法相比的。我們要拿出這份底氣來。

特別是月末逼單環(huán)節(jié)上,大家沒有那種緊迫感。總是給自己找借口找理由，這樣慢節(jié)奏的工作，是不可能成交的。除非你運氣好。要知道，不要以為自己很努力了，其實比自己優(yōu)秀的人比你更加努力，因為她有一種非常強烈的賺錢欲望， 嚴格要求自己，努力到感動自己。有不服輸?shù)捻g勁，把握每一次機會。那么這就是成功的開始，比如說我們的小旭，1月公司宣導的90天沖刺方案，她1月獲得季度旅游，請假了一星期，但工作沒有落下，可以說她只上了十幾天的班，但卻超額完成了200%的單量，12單.獲得獎金2000元，同時還有在完成5單的基礎上，每新增一個客戶，還有超額完成獎100元，又多領了700元。還有客戶下款一手客戶13萬，又獲得本月的銷冠1000元獎金，可以說公司的所有獎勵政策資源，她都拿到了。獲得了大滿貫！到這個月客戶征信更新。又是豐厚的收入！這就是格局！有的伙伴可能以為公司的獎勵方案，不可能達成。就不去爭取，甚至都把這個方案給忘記了。也不去沖。這樣的想法，只能說是對自己沒有信心，缺乏斗志！真的要好好反思一下了！其實所有的伙伴都非常優(yōu)秀，只是我們自身的潛能沒能激發(fā)出來，我們與成功的人的對比，就是我們的努力程度遠遠落后了，這才是差距！ 這也是我要給大家提醒的一個話題。

第三、那么對4月份工作計劃主要有幾點

1.加大招聘力度，建立一支具有凝聚力,有合作精神的銷售團隊是保證業(yè)績的根本。在以后的工作中建立一個和諧,具有殺傷力的團隊作為一項主要的工作來抓。

2.完善銷售制度,建立一套明確系統(tǒng)的業(yè)務管理辦法。銷售管理是我現(xiàn)在最頭疼的問題,銷售人員出勤,隨意請假，見客戶處于放任自流的狀態(tài)。完善銷售管理制度的目的是讓員工在工作中發(fā)揮自覺性,對工作要有高度的責任心。強化員工的執(zhí)行力,從而提高工作效率。

3.培養(yǎng)他們發(fā)現(xiàn)問題,總結問題,不斷自我提高的習慣。只有自己問出來的問題自己才能記得住記得牢,我平時再怎么講碰到問題了一樣解決不了。就得他們自己問,我們大家一起解決才行。

4.銷售目標。根據下達的任務,把任務根據具體情況分解到每周,每日;以每周,每日的銷售目標分解到各個人身上,完成各個時間段的任務。并在完成任務的基礎上提高業(yè)績。

第四、最后總結兩點；

1. 提高執(zhí)行力的標準,建立一個良好的銷售團隊

篇10

一是加強業(yè)務培訓，提高隊伍素質

在新的一年里，從“以內控防范優(yōu)先，加強制度落實”的角度加強客戶經理隊伍建設。XX年，著重抓好一線信貸人員的培訓，銀行工作計劃在第一季度以金融法規(guī)、各項制度、經營理念和信貸業(yè)務規(guī)范化操作程序及要求等內容為重點進行普及培訓，在較短時間內培養(yǎng)造就一批政治過硬、品質優(yōu)良、業(yè)務素質高、能適應改革步伐的員工隊伍。定期組織學習金融方針政策和上級文件精神，努力提高政治覺悟和業(yè)務素質，增強依法合規(guī)經營的自覺性。同時對貸款五級分類等新業(yè)務進行專項培訓。

二是加強信貸管理，規(guī)范業(yè)務操作，提高信貸資產質量

在確保新增貸款質量上，一是加強對各社及信貸員貸款權限的管理，嚴禁各社及信貸人員發(fā)放超權限貸款。二是加大對跨區(qū)貸款、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度，發(fā)現(xiàn)一起，處罰一起。三是認真開展貸前調查，準確預測貸戶收益，確保貸款按期收回。四是嚴格執(zhí)行大額貸款管理制度。五是嚴把貸款審批關，嚴格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正確、第一責任人是否明確、抵押物是否真實、合法，擔保人是否具備擔保實力、貸款檔案是否齊全等，通過以上措施，確保信貸資產質量逐年提高。六是全面進行信貸檔案統(tǒng)一模式、規(guī)范化、標準化管理，實行專柜歸檔、專人保管，并建立調用登記制度，保證檔案的完整性。人員調離或換片，貸款檔案應辦理移交手續(xù)，由交出人、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，促進全轄信用社的信貸檔案管理工作提檔升級。

三是加大金融新產品的營銷力度

近年來，我社加大信貸產品的創(chuàng)新力度，貸款品種不斷增加，信貸服務水平明顯提高。但在貸款還款方式和貸款期限的確定上還存在一些不足，為此省聯(lián)社于XX年11月14日印發(fā)了《山東省農村信用社貸款分期還款暫行辦法》。為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還貸壓力，進一步提高信貸管理水平，防范信貸風險，公司業(yè)務部將于XX年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務功能的需要，杜絕部分客戶對信貸資金長期占用，風險持續(xù)積累、暴露滯后，加大信貸風險的后果。

四是加大信貸規(guī)章制度的執(zhí)行力度

首先要落實“三查”制度，對銀行員工素質加以培訓，使每個銀行員工工作計劃詳細的基礎上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風險在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅持按“三查”的內容、要求、程序認真進行調查、審查和檢查，并填寫“三查”記錄簿，嚴格考核。報聯(lián)社審批的貸款都必須有信貸人員的調查報告和信用社的會辦記錄，都必須換人審查。其次要落實審貸分離制度，貸款發(fā)放實行審貸分離和分級審批的管理制度，各基層信用社貸款必須經審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會會辦審批，并且規(guī)定基層信用社發(fā)放貸款不論金額大小，每筆貸款都必須經主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規(guī)違紀行為的懲處力度，嚴肅查處違紀違規(guī)人員，對因違紀違規(guī)等原因造成不良貸款的責任人實行在崗清收、下崗清收等行政處罰，情節(jié)嚴重者，由責任人承擔貸款賠償責任。

五是明確信貸投放重點，不斷優(yōu)化信貸結構

XX年我部將按照“分類指導、區(qū)別對待”的原則，明確信貸投向。一是提高抵押和質押貸款比重，降低風險資產。城區(qū)社在發(fā)放貸款時，應多辦理抵押、質押貸款，少發(fā)放保證擔保貸款，以優(yōu)化信貸結構，降低風險資產，要大力發(fā)放房地產抵押貸款，提高抵押貸款占比。要合理調整貸款擔保方式，對新增城區(qū)居民、個體戶貸款，要最大限度地辦理門市房抵押貸款、個人住房抵押貸款，城區(qū)社原則上不辦理聯(lián)戶聯(lián)保貸款，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對農業(yè)龍頭企業(yè)、特色農產品基地、擔保公司擔保貸款的支持力度。要積極支持中小企業(yè)發(fā)展，特別是對產權明晰、信譽度高、行業(yè)和項目符合國家產業(yè)政策規(guī)定、發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點支持。