導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇小微企業(yè)金融政策，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、國(guó)外扶持小微企業(yè)的財(cái)政措施

各國(guó)扶持小微企業(yè)的財(cái)政措施，在收入方面主要指各種稅收優(yōu)惠，在支出方面則包括直接的財(cái)政補(bǔ)貼及間接的政府采購(gòu)、貸款擔(dān)保和社會(huì)資本的引導(dǎo)和整合。此外，有些地方政府也承擔(dān)了相應(yīng)的責(zé)任且有較大作為。

1.稅收優(yōu)惠措施。在方向上，各國(guó)從稅率、稅額、稅基、納稅時(shí)間、納稅方式等方面為小微企業(yè)提供稅收優(yōu)惠；在具體做法上，則各具本國(guó)特色。

第一，實(shí)行優(yōu)惠的所得稅稅率。英國(guó)、日本對(duì)小企業(yè)實(shí)行低稅率，美國(guó)按個(gè)人所得稅率征收小企業(yè)的企業(yè)所得稅，德國(guó)降低了小企業(yè)所得稅率的上、下限。

第二，對(duì)營(yíng)業(yè)稅、所得稅等給予不同程度的減免。德國(guó)對(duì)符合條件的小企業(yè)免征營(yíng)業(yè)稅或流轉(zhuǎn)稅；法國(guó)對(duì)新建小企業(yè)免3年所得稅，某些地區(qū)期滿后仍享受50％的稅收優(yōu)惠；日本對(duì)研發(fā)型中小企業(yè)給予所得稅減免且試驗(yàn)研究費(fèi)可稅前列支，還對(duì)小企業(yè)共同使用的機(jī)械設(shè)備減征固定資產(chǎn)稅。

第三，對(duì)小微企業(yè)營(yíng)業(yè)稅設(shè)置較高的起征點(diǎn)，如德國(guó)。

第四，對(duì)小微企業(yè)實(shí)施延期納稅和加速折舊。美國(guó)、法國(guó)、日本對(duì)小微企業(yè)分別實(shí)行6個(gè)月、8個(gè)月、10個(gè)月的納稅寬限期；加拿大特別小的企業(yè)不需要按月繳納稅款。德國(guó)、法國(guó)對(duì)小微企業(yè)的固定資產(chǎn)折舊率較其他企業(yè)分別高10％和20％；日本對(duì)小微企業(yè)新購(gòu)機(jī)器設(shè)備在第一年里給予30％的特別折舊。

第五，簡(jiǎn)化小微企業(yè)納稅方式。俄羅斯將利潤(rùn)稅、銷售稅、財(cái)產(chǎn)稅、社會(huì)稅和增值稅合并簡(jiǎn)化為小企業(yè)包定收入統(tǒng)一稅，將納稅額降低了一半左右。

2.直接的財(cái)政補(bǔ)貼措施。對(duì)小微企業(yè)提供直接的財(cái)政補(bǔ)貼，可分為一般性補(bǔ)貼和專項(xiàng)補(bǔ)貼。

第一，對(duì)小微企業(yè)提供一般性補(bǔ)貼。如德國(guó)和意大利，兩國(guó)政府對(duì)符合條件的小微企業(yè)提供的補(bǔ)貼分別達(dá)總投資額的30％和50％。俄羅斯政府在2008—2010年每年撥款40億盧布設(shè)立小企業(yè)發(fā)展基金，用于扶持小企業(yè)發(fā)展。

第二，為小微企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)啟動(dòng)資金。對(duì)于創(chuàng)辦中小企業(yè)的失業(yè)者，英國(guó)政府每周補(bǔ)貼其40英鎊，德國(guó)政府則給予1.2萬(wàn)歐元的一次性資助。

第三，對(duì)小微企業(yè)提供人力資本投資補(bǔ)貼。法國(guó)政府為小企業(yè)主負(fù)擔(dān)第一年50％的專業(yè)人才聘用費(fèi)用，土耳其小微企業(yè)雇用的大學(xué)本科畢業(yè)生前半年稅前工資的70％及新員工培訓(xùn)費(fèi)用的50％由政府承擔(dān)。

第四，對(duì)于小微企業(yè)提供就業(yè)崗位給予財(cái)政補(bǔ)貼。德國(guó)小微企業(yè)每招收一名失業(yè)者政府資助1萬(wàn)歐元，法國(guó)政府對(duì)小企業(yè)雇用學(xué)徒和單身婦女給予補(bǔ)貼。

第五，對(duì)小微企業(yè)研發(fā)設(shè)立政府專項(xiàng)計(jì)劃、專項(xiàng)基金資助或給予財(cái)政補(bǔ)貼。如美國(guó)的小企業(yè)創(chuàng)新研究計(jì)劃、英國(guó)的小企業(yè)研究和技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃、德國(guó)的中小企業(yè)研究與技術(shù)專項(xiàng)基金等。對(duì)小微企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)，法國(guó)給予25％的財(cái)政補(bǔ)貼；土耳其政府則憑票報(bào)銷，最高報(bào)銷50％；比利時(shí)科研人員到中小企業(yè)參加為期4年的研發(fā)活動(dòng)，政府資助項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的80％～100％，成果由社會(huì)共享。

第六，為小微企業(yè)提供外向型發(fā)展補(bǔ)貼，提高其國(guó)際化水平。日本、比利時(shí)、土耳其、印度都安排專門的資金，用于建立小企業(yè)情報(bào)網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)海外市場(chǎng)調(diào)研、經(jīng)貿(mào)合作和交流的國(guó)際差旅費(fèi)以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證、專利申請(qǐng)費(fèi)用提供補(bǔ)貼，甚至承擔(dān)境外小企業(yè)或分支機(jī)構(gòu)的租金。

第七，對(duì)落后地區(qū)小微企業(yè)提供財(cái)政補(bǔ)貼，促進(jìn)減貧和落后地區(qū)發(fā)展。歐盟設(shè)立了歐洲地區(qū)發(fā)展基金，對(duì)在經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)相應(yīng)行業(yè)投資的小微企業(yè)提供補(bǔ)貼；在歐盟規(guī)定的基礎(chǔ)上，德國(guó)在落后地區(qū)新建的小企業(yè)可免交5年?duì)I業(yè)稅，期滿后享受比其他地區(qū)小企業(yè)更高的營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)；意大利政府對(duì)落后地區(qū)的小企業(yè)，一年提供比其他地區(qū)高得多的一般性資本項(xiàng)目補(bǔ)貼。

3.間接的財(cái)政扶持措施。各國(guó)還通過(guò)政府采購(gòu)、提供政府貸款或貸款擔(dān)保來(lái)間接扶持小微企業(yè)。

第一，小微企業(yè)產(chǎn)品的法定政府采購(gòu)。美國(guó)規(guī)定了對(duì)小型劣勢(shì)企業(yè)、婦女和殘疾退伍軍人擁有的小企業(yè)、落后地區(qū)的小企業(yè)政府采購(gòu)的法定比例，且由小企業(yè)管理局(SBA)成立了政府采購(gòu)辦公室監(jiān)督執(zhí)行，未達(dá)目標(biāo)者需提交辯解書(shū)和整改計(jì)劃和措施。日本、俄羅斯也通過(guò)立法明確政府必須向中小企業(yè)訂貨。

第二，為小微企業(yè)提供貸款貼息。如德意志銀行向新創(chuàng)立的中小企業(yè)提供低息貸款，聯(lián)邦政府為貸款提供風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和支付利息。

第三，對(duì)小微企業(yè)提供貸款或?qū)ζ淙谫Y提供信用擔(dān)保。包括：(1)直接向符合條件的小企業(yè)貸款，如美國(guó)政府的微型企業(yè)專用貸款、德國(guó)的“馬歇爾計(jì)劃援助對(duì)等基金”；(2)與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)共同提供貸款，如法國(guó)的中小企業(yè)投資擔(dān)保公司、瑞典的AIMI基金；(3)金融機(jī)構(gòu)提供貸款，政府給予擔(dān)保，或者民間擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保，政府提供再擔(dān)保，如日本設(shè)立了信用保證協(xié)會(huì)和中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)為中小企業(yè)的貸款提供擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)；(4)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供貸款，政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予一定的資金支持，如德國(guó)政府每年約投入擔(dān)保業(yè)5000萬(wàn)歐元等。

第四，引導(dǎo)對(duì)小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資，實(shí)現(xiàn)政府資金與私人資本的結(jié)合。如英國(guó)的地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)投資基金(RVCF)由中小企業(yè)服務(wù)局(SBS)、歐洲投資基金、私營(yíng)機(jī)構(gòu)投資者分別出資30％、20％、50％。法國(guó)對(duì)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)投資公司進(jìn)行小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資給予特別的免稅優(yōu)惠。

第五，為小微企業(yè)提供其他公共服務(wù)。包括：信息咨詢和幫助，如美國(guó)的小企業(yè)發(fā)展中心、婦女企業(yè)中心，日本在各地設(shè)立的公立試驗(yàn)機(jī)構(gòu)；基礎(chǔ)設(shè)施支持，如日本、意大利建立了工業(yè)園區(qū)和開(kāi)發(fā)區(qū)以及信息網(wǎng)絡(luò)；建立小微企業(yè)與銀行、地方政府、社區(qū)、行業(yè)聯(lián)系的橋梁，如巴西的微型和小型企業(yè)支持組織(SEBRAE)；對(duì)微型企業(yè)在能源、交通運(yùn)輸?shù)确矫嫣峁﹥?yōu)惠，如意大利。

4.地方政府的財(cái)政扶持措施。各國(guó)地方財(cái)政在扶持小微企業(yè)方面也承擔(dān)了相應(yīng)的責(zé)任。法國(guó)各地方政府從本地實(shí)際出發(fā)，對(duì)小微企業(yè)發(fā)展制訂了一系列扶持政策，例如設(shè)立就業(yè)地區(qū)發(fā)展補(bǔ)貼，對(duì)3年內(nèi)增加投資5萬(wàn)歐元以上和增加職工6人以上的中小企業(yè)，每增加1名就業(yè)人員，地方政府補(bǔ)貼2000～2500歐元；對(duì)3年內(nèi)增加30人以上的服務(wù)行業(yè)中小企業(yè)，每增加一個(gè)員工地方補(bǔ)貼1500～3000歐元。俄羅斯規(guī)定各聯(lián)邦主體必須通過(guò)競(jìng)標(biāo)，從地方預(yù)算中拿出配套資金與俄聯(lián)邦共同支持國(guó)家扶持小企業(yè)計(jì)劃。日本各縣政府設(shè)立利息補(bǔ)助制度，為微型企業(yè)提供地方性財(cái)政貼息。

二、國(guó)外扶持小微企業(yè)的金融措施

主要包括金融機(jī)構(gòu)的間接融資支持、資本市場(chǎng)的直接融資支持以及民間金融的補(bǔ)充融資支持，其中，以政府積極參與的金融機(jī)構(gòu)的間接融資支持為主。

1.金融機(jī)構(gòu)的間接融資支持。第一，建立小微企業(yè)融資機(jī)制。如日本建立了“微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)

改善資金融資制度”，對(duì)融資能力較弱的微型企業(yè)提供低利息、無(wú)擔(dān)保、無(wú)保證的融資服務(wù)。

第二，擴(kuò)大對(duì)小微企業(yè)的貸款和擔(dān)保規(guī)模。如法國(guó)大幅度提高由銀行向小企業(yè)貸款的比重，增加金融機(jī)構(gòu)向小企業(yè)貸款的擔(dān)保；印度尼西亞提高商業(yè)銀行對(duì)小企業(yè)的信貸額度；俄羅斯儲(chǔ)蓄銀行在2014年1月1日前將把對(duì)中小企業(yè)的貸款總額提高兩倍，達(dá)到3.6萬(wàn)億盧布。

第三，為小微企業(yè)提供長(zhǎng)期貸款并準(zhǔn)予貸款延期償還。如美國(guó)小企業(yè)管理局的直接貸款或擔(dān)保貸款最長(zhǎng)為25年，流動(dòng)資本貸款為7年；印度政府頒布了對(duì)中小企業(yè)及附屬企業(yè)延遲付款利息法案。

第四，設(shè)立面向小微企業(yè)的小額貸款。如印度尼西亞推出的小額信貸明確規(guī)定商業(yè)銀行發(fā)放額度，要求在下一年的商業(yè)銀行計(jì)劃中明確指出小額貸款組合。

第五，建立面向小微企業(yè)的擔(dān)保銀行。如德國(guó)至少每個(gè)州有1家擔(dān)保銀行，與其他金融機(jī)構(gòu)共同對(duì)小企業(yè)信用進(jìn)行擔(dān)保。

第六，引入保險(xiǎn)公司行使擔(dān)保保險(xiǎn)職能。如日本中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)公司為貸款擔(dān)保提供保險(xiǎn)。

第七，通過(guò)政策性金融拓展小微企業(yè)的融資渠道和規(guī)模，為小微企業(yè)提供長(zhǎng)期低息貸款及多項(xiàng)免費(fèi)或優(yōu)惠的金融服務(wù)，并為高技術(shù)型中小企業(yè)提供“風(fēng)險(xiǎn)投資”。日本的中小企業(yè)金融公庫(kù)、國(guó)民金融公庫(kù)、商工組合中央金庫(kù)，德國(guó)的復(fù)興銀行和平衡銀行，歐盟的歐洲投資銀行都行使政策性金融功能。

第八，對(duì)“病態(tài)小企業(yè)”提供金融援助。如印度儲(chǔ)備銀行對(duì)有到期貸款超過(guò)6個(gè)月未還，上一會(huì)計(jì)年度現(xiàn)金流失累計(jì)占現(xiàn)金總量50％的小企業(yè)了全套貸款指南，還對(duì)其提供監(jiān)控和恢復(fù)措施。

第九，構(gòu)建全面的“微型融資”框架。馬來(lái)西亞確立以微型融資作為扶助微型企業(yè)的主要手段，指定一些銀行以優(yōu)惠的條件專門向微型企業(yè)提供持續(xù)且充足的“微型資金”支持。

第十，地區(qū)性金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的金融支持。美國(guó)、日本、德國(guó)、俄羅斯的地區(qū)性金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供融資和擔(dān)保。

2.資本市場(chǎng)的直接融資支持。在資本市場(chǎng)開(kāi)辟二板市場(chǎng)，為小微企業(yè)特別是科技型小微企業(yè)提供直接融資。如美國(guó)證券交易協(xié)會(huì)的自動(dòng)報(bào)價(jià)系統(tǒng)(NASDAQ)，其他很多國(guó)家也開(kāi)設(shè)了二板市場(chǎng)，為小微企業(yè)提供了直接融資場(chǎng)所。

3.民間金融的補(bǔ)充融資支持。發(fā)達(dá)國(guó)家的金融體系發(fā)達(dá)，其民間金融發(fā)展的也相對(duì)成熟，成為小微企業(yè)融資支持的有力補(bǔ)充。

第一，民間金融獨(dú)立為小微企業(yè)融資。美國(guó)的民間風(fēng)險(xiǎn)投資公司既為融資困難的小企業(yè)提供貸款收取利息，又為有潛力的小企業(yè)投資以獲得投資收益。

第二，政策性金融支持民間金融。據(jù)統(tǒng)計(jì)，日本有2000多家民間金融機(jī)構(gòu)，在其向中小企業(yè)貸款時(shí)，可以得到政策性金融機(jī)構(gòu)的多方面支持，例如商工組合中央金庫(kù)就通過(guò)政府財(cái)政資金來(lái)引導(dǎo)民間金融機(jī)構(gòu)支持小企業(yè)發(fā)展。

篇2

融資難是小微企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的最大阻力，主要表現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)大、可供融資的渠道少、融資產(chǎn)品單一、融資總量少等方面。近年來(lái)國(guó)家密集出臺(tái)了許多扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策，受國(guó)家政策的鼓舞，商業(yè)銀行開(kāi)始更多的關(guān)注開(kāi)發(fā)面向小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品，小微企業(yè)融資困難的問(wèn)題在一定程度得到緩解。

二、小微企業(yè)融資政策梳理

（一）國(guó)家政策密集出臺(tái)，持續(xù)為小微企業(yè)融資提供支持（表1）

（二）各地區(qū)結(jié)合實(shí)際出臺(tái)措施，因地制宜支持小微企業(yè)發(fā)展

與國(guó)家出臺(tái)相關(guān)政策相對(duì)應(yīng)，全國(guó)各地區(qū)結(jié)合本地區(qū)小微企業(yè)發(fā)展實(shí)際，積極行動(dòng)，紛紛出臺(tái)相關(guān)政策助力小微企業(yè)發(fā)展。詳見(jiàn)表2。

（三）銀監(jiān)會(huì)通過(guò)監(jiān)管引導(dǎo)支持小微企業(yè)發(fā)展

根據(jù)2008年銀監(jiān)會(huì)的《關(guān)于銀行建立小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》以及2011年10月出臺(tái)的《關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小微型企業(yè)金融服務(wù)的補(bǔ)充通知》，目前已有多家商業(yè)銀行設(shè)立了不同形式的專營(yíng)機(jī)構(gòu)，專門為小微企業(yè)提供金融服務(wù)。2011年11月民生銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行3家銀行獲銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可發(fā)行專項(xiàng)用于發(fā)放小微企業(yè)貸款的金融債共1100億元。其對(duì)應(yīng)的單戶500萬(wàn)元（含）以下小微企業(yè)貸款，將不計(jì)入存貸比考核，從而增加銀行為小微企業(yè)服務(wù)的積極性。

（四）商業(yè)銀行從業(yè)務(wù)模式及產(chǎn)品創(chuàng)新等多角度支持小微企業(yè)發(fā)展

民生銀行根據(jù)小微企業(yè)的產(chǎn)業(yè)特征、行業(yè)特點(diǎn)和區(qū)域特色設(shè)立專業(yè)化的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、按照地域和行業(yè)特點(diǎn)設(shè)小微企業(yè)城市商業(yè)合作社，建立小微企業(yè)的互助合作、信息共享和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。創(chuàng)造了“一圈一鏈”的批量化開(kāi)發(fā)模式、 “聚焦小微、打通兩翼”的產(chǎn)業(yè)鏈開(kāi)發(fā)模式，走出具有中國(guó)特色的小微企業(yè)金融服務(wù)之路。光大銀行從現(xiàn)金管理需求角度探索小微金融發(fā)展模式，開(kāi)發(fā)專門服務(wù)小微的綜合性金融服務(wù)平臺(tái)“陽(yáng)光企業(yè)家”，涵蓋了B2B管理平臺(tái)、MIS數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)、陽(yáng)光助業(yè)卡、支付易等六類現(xiàn)金管理工具和服務(wù)。招商銀行在蘇州成立離行式的小企業(yè)信貸中心，并在全國(guó)設(shè)立36家分中心。浙商銀行對(duì)專營(yíng)機(jī)構(gòu)提供優(yōu)惠的行內(nèi)資金拆借利率，并對(duì)新成立的專營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)給予專項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)貼。農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行等積極在各地設(shè)立專門服務(wù)小微企業(yè)的支行機(jī)構(gòu)和服務(wù)窗口，助力小微企業(yè)融資。

三、小微企業(yè)融資政策實(shí)施效果評(píng)價(jià)

（一）政策宣傳、落實(shí)不到位，監(jiān)管仍需加強(qiáng)

“匯付-西財(cái)中國(guó)小微企業(yè)指數(shù)”2015年第一季度報(bào)告的數(shù)據(jù)顯示：17.3%的小微企業(yè)對(duì)國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)政策有一半的了解，29.4%的企業(yè)聽(tīng)說(shuō)過(guò)但不太了解，有超過(guò)50%的小微企業(yè)對(duì)出臺(tái)的相關(guān)政策完全不了解。上述調(diào)查數(shù)據(jù)表明了國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)政策宣傳不到位，沒(méi)能及時(shí)準(zhǔn)確的傳導(dǎo)至小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者。此外，有些金融機(jī)構(gòu)及商業(yè)性擔(dān)保公司未能嚴(yán)格執(zhí)行“七不準(zhǔn)”和“四公開(kāi)”規(guī)定，某種程度上提高了小微企業(yè)的融資本，為此監(jiān)管部門要制定切實(shí)可行的監(jiān)管方案，并通過(guò)多方面的監(jiān)管手段確保政策的嚴(yán)格執(zhí)行。

（二）扶持小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策普遍性較差

從調(diào)查結(jié)果來(lái)看，雖然國(guó)家不斷推出扶持小微企業(yè)的優(yōu)惠政策，但社會(huì)大眾對(duì)該政策的了解還不夠充分。根據(jù)《小微金融發(fā)展報(bào)告2014》的調(diào)查結(jié)果來(lái)看，表示享受到小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)比例僅為43.1%。小微企業(yè)適用的優(yōu)惠政策缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，優(yōu)惠范圍非常狹窄。例如能夠享受減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的范圍：從2011～2015年年應(yīng)納稅所得額從低于6萬(wàn)元擴(kuò)大到20萬(wàn)元，盡管范圍在逐步擴(kuò)大，但仍有不少比例的小微企業(yè)難以達(dá)到要求，該項(xiàng)稅收政策的普遍性有待提高。

（三）小微企業(yè)多渠道融資實(shí)施效果較差

近年來(lái)隨著多層次資本市場(chǎng)的逐步建立，小微企業(yè)的融資方式從主要依賴銀行貸款向多渠道結(jié)款方式延伸，如通過(guò)新三板上市、發(fā)行債券籌資、設(shè)備融資租賃等方式。但新三板目前主要面向國(guó)家級(jí)高科技園區(qū)企業(yè)，要求企業(yè)存續(xù)滿兩年、主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，有持續(xù)經(jīng)營(yíng)的記錄等條件，可以看出通過(guò)新三板上市擴(kuò)大小微企業(yè)的融資渠道仍存有很大的局限性。目前我國(guó)資本市場(chǎng)所多層次債券市場(chǎng)的建設(shè)仍在進(jìn)行中，小微企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券籌資的條件不成熟。由于專業(yè)經(jīng)營(yíng)小微企業(yè)也融資租賃服務(wù)的企業(yè)太少，通過(guò)設(shè)備融資租賃方式籌資的實(shí)施范圍不明確。

四、小微企業(yè)融資政策改進(jìn)措施

（一）加大政府扶持力度

加強(qiáng)政府對(duì)小微企業(yè)的扶持，同時(shí)完善各項(xiàng)法律法規(guī)，為小微企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)穩(wěn)健寬松的外部環(huán)境，為小微企業(yè)的健康快速發(fā)展提供保障。一方面繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的稅收扶持，落實(shí)稅收與利率等優(yōu)惠政策。通過(guò)延長(zhǎng)對(duì)高新技術(shù)小微企業(yè)的免稅期限、適當(dāng)放寬對(duì)小微企業(yè)的稅務(wù)登記和稅收申報(bào)等方面的嚴(yán)格管制、對(duì)小微企業(yè)的投資行為給予特殊的稅收扶持等手段直接給小微企業(yè)優(yōu)惠政策，減輕其負(fù)擔(dān)。另一方面針對(duì)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)其繼續(xù)開(kāi)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。

（二）完善融資渠道建設(shè)

完善間接融資渠道建設(shè)。首先要完善小微企業(yè)融資制度建設(shè)，創(chuàng)建各類融資性機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。其次鼓勵(lì)民營(yíng)資本進(jìn)入融資體系，建立多元化融資性結(jié)構(gòu)。再次合理監(jiān)管控制風(fēng)險(xiǎn)金融。通過(guò)完善建設(shè)小微企業(yè)的間接融資渠道建立起大中型銀行―小型銀行―小型融資性金融機(jī)構(gòu)―準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)共存的間接融資生態(tài)體系，從而擴(kuò)寬小微企業(yè)融資渠道，推動(dòng)貸款從大中型企業(yè)向小微企業(yè)的融資轉(zhuǎn)移。完善直接融資渠道建設(shè)。首先要完善創(chuàng)業(yè)板和新三板市場(chǎng)的建設(shè)，進(jìn)一步降低創(chuàng)業(yè)板準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。其次完善企業(yè)債券市場(chǎng)建設(shè)。推動(dòng)債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)展，提高小微企業(yè)的直接融資比例，解決小微企業(yè)融資渠道狹窄的問(wèn)題。

篇3

關(guān)鍵詞：科技型小微企業(yè)；融資渠道；信貸資金

本文基于對(duì)河北省下轄的11個(gè)地級(jí)市科技型小微企業(yè)問(wèn)卷調(diào)查的基礎(chǔ)上展開(kāi)了研究，分別從政府、金融機(jī)構(gòu)和科技型小微企業(yè)三方面出發(fā)，對(duì)當(dāng)前河北省科技型小微企業(yè)的融資問(wèn)題進(jìn)行了剖析，旨在為破解我國(guó)科技型小微企業(yè)的融資困境提供參考。

一、 河北省科技型小微企業(yè)融資情況調(diào)研分析

1. 調(diào)研基本情況。本次調(diào)研對(duì)河北省下轄的石家莊、張家口、承德、秦皇島、廊坊、唐山、滄州、衡水、保定、邢臺(tái)、邯鄲等11個(gè)地級(jí)市的部分科技型小微企業(yè)進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查。共計(jì)發(fā)放問(wèn)卷200份，收回問(wèn)卷181份，其中有效問(wèn)卷 167份，問(wèn)卷有效率為92.3%。本次問(wèn)卷調(diào)查為有效調(diào)查。

2. 科技型小微企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

（1）自有資金占比。經(jīng)調(diào)查，河北省科技型小微企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，約有32%的科技型小微企業(yè)自有資金占比超過(guò)90%，另有27.2%的企業(yè)自有資金占比在80%～90%之間，有11.3%的企業(yè)自有資金占比在70%～80%之間，約有20.3%的科技型小微企業(yè)自有資金占比不足60%，其中，有13%的企業(yè)自有資金占50%以下。說(shuō)明河北省科技型小微企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)資金主要來(lái)自于自籌，金融市場(chǎng)融資占比并不高。

（2）資產(chǎn)負(fù)債比率。河北省科技型小微企業(yè)中，有76%的企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率在50%以下，其中資產(chǎn)負(fù)債率在30%以下的企業(yè)約占56%，說(shuō)明超過(guò)一半的科技型小微企業(yè)是低負(fù)債運(yùn)營(yíng)。同時(shí)，約有8%的企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率在70%～90%之間，約有1%的企業(yè)資產(chǎn)負(fù)負(fù)債比在90%以上，已接近資不抵債的地步。

（3）債務(wù)結(jié)構(gòu)。調(diào)查顯示，河北省科技型小微企業(yè)負(fù)債主要來(lái)自于五種渠道：銀行貸款、民間借貸、親朋借款、融資租賃和資產(chǎn)典當(dāng)融資，其中，主要負(fù)債來(lái)自于民間借貸、親朋借款和融資租賃，來(lái)自于銀行貸款的部分只占總負(fù)債的14%。說(shuō)明科技型小微企業(yè)融資更多的來(lái)自于非金融機(jī)構(gòu)的非正常融資。

（4）資產(chǎn)利潤(rùn)率。經(jīng)調(diào)查，科技型小微企業(yè)資產(chǎn)收益率并不高。約有三成企業(yè)資產(chǎn)利潤(rùn)率在5%以下，有39%的企業(yè)資產(chǎn)利潤(rùn)率在5%～7%之間，約有18%的企業(yè)資產(chǎn)利潤(rùn)率在7%～9%之間，只有11%的企業(yè)資產(chǎn)收益率在9%以上，說(shuō)明科技型小微企業(yè)盈利能力并不理想。

3. 科技型小微企業(yè)的融資需求狀況。

（1）融資需求程度。調(diào)查顯示，河北省科技型小微企業(yè)有強(qiáng)烈的融資需求，68%的企業(yè)明確表示融資需求非常迫切，另有21%的企業(yè)表示融資需求迫切，只有11%的企業(yè)表示自身融資需求一般?？梢?jiàn)，絕大部分科技型小微企業(yè)都有比較迫切的融資需求，結(jié)合其資金結(jié)構(gòu)中較高的自有資金占比情況，說(shuō)明在科技型小微企業(yè)中，確實(shí)普遍存在融資困境。

（2）融資需求規(guī)模。在接受調(diào)查的科技型小微企業(yè)中，融資需求規(guī)模在在10萬(wàn)以下的企業(yè)占13%，資金需求缺口在11萬(wàn)元～50萬(wàn)元的占45%，需求資金缺口在50萬(wàn)元～90萬(wàn)元的占29%，約有12%的企業(yè)表示資金需求缺口在90萬(wàn)元以上。

（3）融資需求類型。河北省科技型小微企業(yè)中，約有42%的企業(yè)表示需要短期融資，有31%的企業(yè)表示需要中短期融資，有18%的企業(yè)表示需要中長(zhǎng)期融資，只有9%的企業(yè)表示需要長(zhǎng)期融資。說(shuō)明科技型中小企業(yè)資金缺口主要來(lái)自于短期研發(fā)投入資金或流動(dòng)資金不足。

（4）融資產(chǎn)品認(rèn)知。調(diào)查顯示，河北省科技型小微企業(yè)對(duì)金融機(jī)構(gòu)融資產(chǎn)品的認(rèn)知度較低，只有22%的企業(yè)表示比較了解銀行融資產(chǎn)品，有13%的企業(yè)表示更熟悉典當(dāng)融資產(chǎn)品，12%的企業(yè)比較了解融資租賃業(yè)務(wù)，而高達(dá)34%的企業(yè)則表示更熟悉民間借貸。

（5）對(duì)金融政策與金融服務(wù)的需求狀況。調(diào)查顯示，僅有3%的科技型小微企業(yè)表示不需要相關(guān)的金融政策與金融服務(wù)，約有七成科技型小微企業(yè)表示需要合適的金融政策與服務(wù)來(lái)促進(jìn)企業(yè)融資，說(shuō)明科技型小微企業(yè)融資困境的形成部分原因是由于國(guó)家金融政策限制或金融機(jī)構(gòu)服務(wù)不到位所致。

4. 科技型小微企業(yè)的融資狀況。

（1）融資渠道。在科技型小微企業(yè)常用的融資方式中，最為常用的是民間借貸和融資租賃。這主要是因?yàn)檫@兩種融資渠道的及時(shí)性和便捷性，更符合科技型小微企業(yè)資金需求時(shí)間緊、占用資金時(shí)間短的融資需求特點(diǎn)。

（2）融資成本。據(jù)調(diào)查，有22%的科技型小微企業(yè)明確表示企業(yè)的融資成本已經(jīng)超出了原有預(yù)期，陷入不融資公司就無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)，融資后公司仍難以維持的怪圈。47%的科技型小微企業(yè)則表示能夠勉強(qiáng)負(fù)擔(dān)企業(yè)的融資成本，勉強(qiáng)維持企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。19%的科技型小微企業(yè)表示目前的融資成本公司還可以承受，這主要集中在擁有多個(gè)成熟專利的公司。僅有12%的科技型小微企業(yè)表示目前的高額融資成本對(duì)于公司發(fā)展影響不大，這主要集中在擁有多項(xiàng)專利，并已經(jīng)成功開(kāi)拓市場(chǎng)的成熟科技型小微企業(yè)。

（3）申請(qǐng)銀行貸款的能動(dòng)性。河北省科技型小微企業(yè)申請(qǐng)銀行貸款的主動(dòng)性并不強(qiáng)，只有31%的科技型小微企業(yè)經(jīng)常申請(qǐng)銀行貸款、有21%的科技型小微企業(yè)正在嘗試第一次申請(qǐng)貸款、有33%的科技型小微企業(yè)則是正在關(guān)注銀行貸款政策的調(diào)整、有15%的科技型小微企業(yè)則明確表示對(duì)銀行貸款不抱有太大希望。

二、 科技型小微企業(yè)融資困境的形成原因

由以上調(diào)研結(jié)果可以看出，雖然河北省科技型小微企業(yè)普遍存在強(qiáng)烈的融資愿望，但由于金融政策門檻的限制或金融機(jī)構(gòu)服務(wù)的不到位，致使其更多的經(jīng)營(yíng)資金來(lái)自于自有資金或民間非金融機(jī)構(gòu)融資，科技型小微企業(yè)面臨嚴(yán)峻的融資困境。從科技型小微企業(yè)融資的市場(chǎng)系統(tǒng)來(lái)看，其背后的原因具體體現(xiàn)在市場(chǎng)系統(tǒng)個(gè)體利益的代表即科技型小微企業(yè)和金融企業(yè)的原因、集體利益代表的政府監(jiān)管方面的原因這三個(gè)主要方面。

1. 科技型小微企業(yè)自身融資能力較弱。

（1）企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度不完善。調(diào)查顯示，在企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度方面僅有7%的科技型小微企業(yè)明確表示財(cái)務(wù)制度很完善，另外有20%的企業(yè)表示有完善的財(cái)務(wù)制度，有24%的企業(yè)則明確表示沒(méi)有完善的財(cái)務(wù)制度。說(shuō)明目前大部分科技型小微企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)管理不完善，無(wú)法通過(guò)銀行的貸款評(píng)審機(jī)制，直接導(dǎo)致了公司無(wú)法從銀行取得貸款。

（2）直接融資渠道窄。目前常見(jiàn)的直接融資渠道包括股票融資、企業(yè)債券融資和風(fēng)險(xiǎn)投資三種方式。由于眾多的科技型小微企業(yè)不具備足夠的上市資格，多數(shù)科技型小微企業(yè)也缺乏足夠的規(guī)模和必要的擔(dān)保，無(wú)法通過(guò)股票融資和企業(yè)債券融資滿足融資需求，因而，科技型小微企業(yè)最常采用的直接融資方式是風(fēng)險(xiǎn)投資。但是，大部分科技型小微企業(yè)在制度和運(yùn)營(yíng)上不成熟，通常利用風(fēng)險(xiǎn)投資籌集到的資金很有限，僅僅占到總投資的7.5%。而且，風(fēng)險(xiǎn)投資的年限一般是2年～3年，但是由于科技研發(fā)周期較長(zhǎng)，科技型小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利一般在5年以上，無(wú)法滿足風(fēng)險(xiǎn)投資高收益的特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)投資更加傾向于已經(jīng)成熟的科技型中小型企業(yè)，從而造成科技型小微企業(yè)直接融資渠道較窄。

（3）企業(yè)融資成本高。在市場(chǎng)的作用下，大多數(shù)資本都已進(jìn)入了風(fēng)險(xiǎn)低的企業(yè)，而小微企業(yè)，特別是科技型小微企業(yè)由于具有較高的投資風(fēng)險(xiǎn)，因而難以獲得低成本的融資。此外，過(guò)長(zhǎng)的融資鏈條也使資本在流動(dòng)的多個(gè)環(huán)節(jié)中逐層加利，推高了科技型小微企業(yè)的融資成本。

（4）企業(yè)能動(dòng)性不夠。由于長(zhǎng)期受銀行貸款門檻高，手續(xù)繁雜的主流思想影響，導(dǎo)致了部分科技型小微企業(yè)在取得銀行貸款方面能夠性不夠，經(jīng)常不主動(dòng)向銀行去爭(zhēng)取，也不關(guān)注最新的政策變化，往往錯(cuò)失數(shù)量不多的政策性貸款。更有少部分企業(yè)已經(jīng)完全放棄了銀行貸款融資渠道，而轉(zhuǎn)向融資成本高、但是手續(xù)簡(jiǎn)單的民間借貸。這不但加重了科技型小微企業(yè)的融資成本，同時(shí)增加了融資風(fēng)險(xiǎn)。科技型小微企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)與民間融資方式的高風(fēng)險(xiǎn)相互疊加，使得過(guò)分依賴民間融資的科技型小微企業(yè)無(wú)異于在“刀鋒上跳舞”，非常不利于科技型小微企業(yè)的健康發(fā)展。

（5）銀企對(duì)接渠道不暢通。河北省目前的銀企對(duì)接渠道和方式不能完全滿足科技型小微企業(yè)與小額貸款公司、投資公司、商業(yè)銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效對(duì)接的需要。銀行等金融機(jī)構(gòu)與科技型小微企業(yè)之間實(shí)現(xiàn)需求互補(bǔ)、信息資源共享仍然非常有限。

2. 金融機(jī)構(gòu)對(duì)科技型小微企業(yè)融資支持力度不夠。

（1）科技型小微企業(yè)發(fā)展中面臨的主要問(wèn)題是信貸資金缺少，前期投入大，市場(chǎng)收益不確定，回報(bào)周期較長(zhǎng)，在逐利性作用下，大多數(shù)商業(yè)銀行對(duì)科技型小微企業(yè)發(fā)放貸款持有極為謹(jǐn)慎的態(tài)度，限制了科技型小微企業(yè)從商業(yè)銀行進(jìn)行融資。

（2）由于商業(yè)銀行自主創(chuàng)新意識(shí)差，缺乏市場(chǎng)的洞察力和長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略眼光，金融產(chǎn)品創(chuàng)新較少，產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象較為嚴(yán)重，適合科技型小微企業(yè)的金融產(chǎn)品較少。

（3）商業(yè)銀行現(xiàn)行的貸款評(píng)審機(jī)制并沒(méi)有充分考慮到科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新能力及融資需求的特殊性，缺乏較為成熟的科技型小微企業(yè)放貸評(píng)定機(jī)制。

（4）銀行風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制單一，對(duì)于貸款流向的監(jiān)控缺失，增加了金融機(jī)構(gòu)和科技型小微企業(yè)的雙重風(fēng)險(xiǎn)。目前存在一種“銀行+大型企業(yè)+小額信貸公司+小微企業(yè)”的貸款發(fā)放模式。即先由大型企業(yè)從銀行取得貸款，然后將貸款交由小額信貸公司進(jìn)行托管，最后由小額信貸公司將這筆貸款加以高額利息貸給科技型小微企業(yè)。這種行為無(wú)疑是高風(fēng)險(xiǎn)的。

3. 政府服務(wù)科技型小微企業(yè)融資的政策供給不足。

（1）銀企信息交流平臺(tái)建設(shè)不完善。目前，在河北省已經(jīng)建立起科技型小微企業(yè)協(xié)會(huì)，小微企業(yè)互助基金會(huì)等小微企業(yè)組織的民間融資信息平臺(tái)，并于2012年12月開(kāi)通了河北省科技型中小企業(yè)金融信息服務(wù)平臺(tái)，該平臺(tái)以服務(wù)科技型中小企業(yè)和投融資機(jī)構(gòu)為宗旨，促進(jìn)資金投入方式和金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)科技資源與金融資源的有效網(wǎng)上對(duì)接。雖然現(xiàn)有的融資平臺(tái)可以為企業(yè)提供部分小額貸款、短期貸款擔(dān)保，但是在融資規(guī)模，信息及時(shí)性，有效性方面和銀企對(duì)接方面仍有不足。

（2）政府投融資支持力度不足。目前河北省政府對(duì)于科技型小微企業(yè)的融資支持大部分處于政策性支持方面，而較少涉及到投入性支持。對(duì)于科技型小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資才是企業(yè)最急需的“救命稻草”。政府政策性的支持雖然也會(huì)促進(jìn)企業(yè)融資，但是政策性支持的滯后性，已經(jīng)廣泛性，很難有針對(duì)性的解決科技型小微企業(yè)的融資問(wèn)題。

（3）法律保障體系不完善。目前關(guān)于小微企業(yè)融資的法律政策寥寥無(wú)幾，目前只有《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《中小企業(yè)融資法》等。這些法律在一定程度上對(duì)科技型小微企業(yè)的發(fā)展起到了保護(hù)作用，但由于相關(guān)法律文件過(guò)于重視原則而忽視了可操作性，在科技型小微企業(yè)的融資體系、擔(dān)保體系還是政府援助體系等方面都缺少詳盡的制度保障。

（4）稅收支持政策較少。目前的稅收優(yōu)惠政策對(duì)于科技型小微企業(yè)的細(xì)分不夠。部分企業(yè)已由初創(chuàng)期逐步走向成熟期，但是他們依然只能享受初創(chuàng)期企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策；部分初創(chuàng)期的科技型小微企業(yè)因?yàn)檎舛愔贫鹊恼J(rèn)定不達(dá)標(biāo)，又不能充分享受企業(yè)初創(chuàng)期的稅收優(yōu)惠政策?？傊?，現(xiàn)有稅收優(yōu)惠政策應(yīng)該進(jìn)一步擴(kuò)大，不斷深化，以推動(dòng)科技型小微企業(yè)的發(fā)展。

三、 破解河北省科技型小微企業(yè)融資困境的對(duì)策建議

篇4

摘要：小微企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，有力的推動(dòng)了中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，卻因資金短缺問(wèn)題阻礙了其發(fā)展。本文以唐山市小微企業(yè)為對(duì)象進(jìn)行研究，對(duì)銀行和小微企業(yè)在融資方面的問(wèn)題進(jìn)行了調(diào)查，力求從銀行角度尋求小微企業(yè)融資難問(wèn)題的突破口。探究銀行對(duì)小微企業(yè)信貸狀況存在的問(wèn)題及解決措施，協(xié)調(diào)銀行和企業(yè)之間的關(guān)系，為銀行的發(fā)展、小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)的繁榮提供合理化建議。

關(guān)鍵詞：銀行；小微企業(yè)；融資

一、引言

唐山市作為工業(yè)化城市，小微企業(yè)是其經(jīng)濟(jì)發(fā)展中較為活躍的群體，融資瓶頸一直制約著它的發(fā)展，大多數(shù)小微企業(yè)也往往因?yàn)橘Y金鏈斷裂而無(wú)法經(jīng)營(yíng)，最終導(dǎo)致破產(chǎn)[1]。如何拓寬銀行融資渠道亟待解決。

二、小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

根據(jù)國(guó)家工商行政管理總局2014年3月28日所的《全國(guó)小微企業(yè)發(fā)展報(bào)告》顯示，截至到二零一三年底，全國(guó)各類企業(yè)達(dá)1527.84萬(wàn)戶。其中有1169.87萬(wàn)戶的小微企業(yè)，所占企業(yè)總數(shù)的百分比為76.57%。如果將4436.29萬(wàn)戶個(gè)體戶當(dāng)作小微型企業(yè)納入總體數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，那么小微企業(yè)已在工商登記注冊(cè)的市場(chǎng)主體中所占比重高達(dá)94.15%?？梢?jiàn)小微企業(yè)占市場(chǎng)主體的絕大部分。根據(jù)報(bào)告顯示，小微企業(yè)已經(jīng)解決了我國(guó)將近1.5億人口的就業(yè)及再就業(yè) 問(wèn)題。小微企業(yè)是解決我國(guó)城鎮(zhèn)就業(yè)和農(nóng)村多余勞動(dòng)力向非農(nóng)領(lǐng)域轉(zhuǎn)移的主要 渠道。從行業(yè)分布來(lái)看，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)行業(yè)相對(duì)比較集中，在工業(yè)、批發(fā)業(yè)和零售業(yè)、租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)等等幾大行業(yè)中，一共有670萬(wàn)戶，所占百分比為小微企業(yè)總數(shù)的64.86%。其中47.76萬(wàn)戶的科技型小微企業(yè)所占比重為4.62%[2]。

由此可見(jiàn)，小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有舉足輕重的地位，其發(fā)展時(shí)刻牽動(dòng)著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其融資渠道主要包括政策性融資、資本市場(chǎng)融資、銀行借款、非銀行金融機(jī)構(gòu)借款、民間借貸等。但由于缺乏完整扶持小微企業(yè)發(fā)展的融資支持體系、未建立多層次的資本市場(chǎng)體系，并且由于其受多種因素影響，很難從股權(quán)市場(chǎng)取得融資，風(fēng)險(xiǎn)大的民間融資方式又不是小微企業(yè)的首選。銀行對(duì)小微企業(yè)惜貸的行為，已經(jīng)嚴(yán)重影響了小微企業(yè)融資問(wèn)題，急需解決。

《唐山召開(kāi)支持小微企業(yè)金融政策說(shuō)明會(huì)》顯示：唐山市現(xiàn)在共有中小微企業(yè)1.95萬(wàn)家，所提供的就業(yè)崗位占全市總數(shù)50%，而小微企業(yè)從銀行獲得的貸款卻很少，平均僅有27萬(wàn)元，許多小微企業(yè)難以得到銀行貸款支持，而通過(guò)其他渠道得到的資金不僅利率高，而且沒(méi)有保障，因此，小微企業(yè)的發(fā)展舉步維艱。

三、小微企業(yè)從銀行融資困難的原因

1、自身問(wèn)題

自身規(guī)模小、財(cái)務(wù)狀況不佳、缺乏誠(chéng)信、財(cái)務(wù)管理水平較低等是造成其融資難的最主要原因。小微企業(yè)市場(chǎng)占有率有限，市場(chǎng)開(kāi)拓面臨困難，企業(yè)形象的塑造與信譽(yù)度的建立更是不易，這就使小微企業(yè)的“信用級(jí)別”降低，導(dǎo)致了小微企業(yè)自身倒閉率提高、貸款償還違約率提高。為了提高控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行都不愿拿出資金來(lái)支持小微企業(yè)的發(fā)展。

除此之外，小微企業(yè)不善于把握市場(chǎng)，主動(dòng)出擊與創(chuàng)新意識(shí)弱，專業(yè)金融人才匱乏，這也導(dǎo)致小微企業(yè)對(duì)金融市場(chǎng)和金融衍生工具的認(rèn)識(shí)與運(yùn)用生疏，造成融資難的局面。

2、缺乏健全的擔(dān)保體系

我國(guó)信用擔(dān)保體系的不完善，缺乏完整扶持小微企業(yè)發(fā)展的融資支持體系、較弱的服務(wù)于小微企業(yè)融資金融機(jī)構(gòu)的能力、未建立多層次的資本市場(chǎng)體系，這也制約著小微企業(yè)的發(fā)展[2]。

3、國(guó)家缺少相關(guān)的扶植政策

我國(guó)的稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等政策一般都向大型企業(yè)傾斜，對(duì)小微企業(yè)的缺少關(guān)注，使得小微企業(yè)在投融資時(shí)無(wú)法享受優(yōu)惠。

四、解決小微企業(yè)銀行融資難問(wèn)題的對(duì)策

（一）建立健全服務(wù)于小微企業(yè)金融機(jī)構(gòu)體系

1、發(fā)展與小微企業(yè)匹配的具有小微特色的支行。發(fā)展設(shè)立與小微企業(yè)貸款供求相對(duì)應(yīng)的中小型商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)。

2、大型、中型商業(yè)銀行要建立健全小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部門，完善服務(wù)于小微企業(yè)的機(jī)制。

3、推進(jìn)金融生態(tài)文明建設(shè)。倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)、守信、遵規(guī)的現(xiàn)代企業(yè)金融文化建設(shè)，維護(hù)并維持良好的金融發(fā)展秩序。

（二）構(gòu)建小微企業(yè)評(píng)級(jí)擔(dān)保新型模式

在破解“擔(dān)保難”上，通過(guò)推動(dòng)銀擔(dān)、銀證、銀企合作，搭建融資平臺(tái)，把企業(yè)和個(gè)人不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)抵押、商戶聯(lián)保、互保、租金貸等擔(dān)保方式組合提供給小微企業(yè)選擇，為其提供第三方擔(dān)保渠道。在客戶評(píng)級(jí)方法上，建立專業(yè)服務(wù)小微企業(yè)的評(píng)級(jí)模型和標(biāo)準(zhǔn)。建立和推行由商會(huì)、小微企業(yè)、小微企業(yè)主共同出資的互?；穑瑸樾∥⑵髽I(yè)融資提供擔(dān)保。

（三）提升對(duì)小微企業(yè)融資服務(wù)能力

1、“重視大戶” 與“親近小微”。在風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)著力于提升小微企業(yè)信貸資產(chǎn)比重，加大小微企業(yè)在信貸資源配置、流程簡(jiǎn)化等方面的力度，提高小微企業(yè)客戶占有率，拓展小微企業(yè)客戶群。

2、降低小微企業(yè)融資成本，整頓不合理收費(fèi)。

3、構(gòu)建銀企聯(lián)動(dòng)服務(wù)機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)積極與小微企業(yè)建立完善合理的金融機(jī)制。

4、創(chuàng)新貸款與擔(dān)保模式。

5、針對(duì)多樣化小微企業(yè)提供差別融資產(chǎn)品。

（四）營(yíng)造有利的融資生態(tài)服務(wù)環(huán)境

小微企業(yè)需要不斷完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，樹(shù)立良好的信譽(yù)形象，堅(jiān)持按期還本付息，夯實(shí)與銀行長(zhǎng)期合作的融資基礎(chǔ)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可信。推進(jìn)小微企業(yè)信用體系的建設(shè)，完善小微企業(yè)融資法律法規(guī)體系[3]。（作者單位：唐山學(xué)院）

本文系唐山學(xué)院“挑戰(zhàn)杯”2015唐山學(xué)院大學(xué)生課外學(xué)術(shù)科技作品競(jìng)賽項(xiàng)目“銀行對(duì)唐山市小微企業(yè)信貸狀況調(diào)查”的階段性成果。

參考文獻(xiàn)：

[1]薛飛雄. 當(dāng)前我國(guó)小微企業(yè)融資問(wèn)題及其對(duì)策研究[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2013（9）：50.

篇5

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；政策性銀行；市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型

中圖分類號(hào)：F83　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1004-0544(2012)05-0128-03

小微企業(yè)在科技創(chuàng)新、活躍市場(chǎng)、增加就業(yè)、方便生活等方面發(fā)揮無(wú)可替代的重要作用，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率與日俱增，但這并未改變其弱勢(shì)群體地位，融資難題始終存在。在全球金融危機(jī)陰霾未散的背景下，眾多小微企業(yè)尚未走出市場(chǎng)萎縮、資金鏈斷裂的考驗(yàn)，去年至今央行的信貸緊縮政策進(jìn)一步惡化了小微企業(yè)的生存狀況，資金供求矛盾更加突出。另一方面，以國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行為代表的政策性銀行在市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型進(jìn)程中，面對(duì)功能定位、資金來(lái)源、運(yùn)作方式、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等方面的突出問(wèn)題和發(fā)展瓶頸，也必須創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式和經(jīng)營(yíng)模式，尋求新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。本文通過(guò)轉(zhuǎn)型期政策性銀行對(duì)小微企業(yè)的融資支持研究，在商業(yè)銀行、資本市場(chǎng)、民間借貸等途徑之外，創(chuàng)新小微企業(yè)的融資渠道、緩解融資困難；同時(shí)將政策性銀行的政策性目標(biāo)和商業(yè)化運(yùn)作有機(jī)結(jié)合，通過(guò)對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)，拓寬服務(wù)對(duì)象和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在履行社會(huì)責(zé)任、促進(jìn)民生和社會(huì)建設(shè)中實(shí)現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

一、轉(zhuǎn)型期政策性銀行對(duì)小微企業(yè)融資扶持的客觀必要性

(一)破解小微企業(yè)融資難題的需要

無(wú)論是從理論還是實(shí)踐角度，小微企業(yè)融資都是世界性難題。內(nèi)源資本不足、外源融資渠道不暢是制約我國(guó)眾多小微企業(yè)生存發(fā)展的瓶頸所在。從外源融資渠道分析。無(wú)論是商業(yè)銀行、資本市場(chǎng)還是民間借貸都難以為小微企業(yè)撐起一片扶持的綠蔭：第一，貸款風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)高和金融市場(chǎng)的非充分競(jìng)爭(zhēng)造成小微企業(yè)融資成本偏高，大中型商業(yè)銀行從自身發(fā)展空間和風(fēng)險(xiǎn)控制出發(fā)不愿涉足小微企業(yè)貸款：金融法規(guī)的準(zhǔn)入限制使得本應(yīng)作為小微企業(yè)貸款主體的中小民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)成長(zhǎng)緩慢，因此僅靠商業(yè)銀行體系難以解決小微企業(yè)融資難題；第二，股票市場(chǎng)中主板市場(chǎng)門檻高不可攀，中小板和創(chuàng)業(yè)板起步晚、規(guī)模小，債券市場(chǎng)發(fā)育不充分、上市條件苛刻，因此通過(guò)資本市場(chǎng)直接融資對(duì)小微企業(yè)幾乎不可能；第三，法律建設(shè)的滯后和缺乏有效引導(dǎo)，使得民間借貸利率過(guò)高、風(fēng)險(xiǎn)大、債務(wù)糾紛多，對(duì)小微企業(yè)而言近乎飲鴆止渴；第四，目前的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展不健全，缺乏后繼資本補(bǔ)償機(jī)制，擔(dān)保能力偏低、作用非常有限。因此，探索轉(zhuǎn)型期政策性銀行對(duì)小微企業(yè)的融資扶持問(wèn)題是小微企業(yè)融資難的破題之需，有望為小微企業(yè)探索一條切實(shí)可行的融資新渠道。

(二)完善我國(guó)政策性金融制度體系的需要

政策性金融是指在政府的支持鼓勵(lì)下，以金融資源配置的社會(huì)合理性為目標(biāo)，以國(guó)家信用為基礎(chǔ)、以政策性扶植的強(qiáng)位弱勢(shì)群體為支持對(duì)象，以優(yōu)惠的存貸利率或信貸、保險(xiǎn)(手旦保)的有償可得為條件，在法律規(guī)范下進(jìn)行的一種金融制度安排(白欽先，2010)。中小微型企業(yè)以其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要作用和融資中的弱勢(shì)地位而成為很多國(guó)家政策性金融的重點(diǎn)扶持對(duì)象，這些國(guó)家一般都設(shè)有專門服務(wù)中小微企業(yè)的政策性金融機(jī)構(gòu)，如美國(guó)的中小企業(yè)管理局、加拿大的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展部、日本的中小企業(yè)金融公庫(kù)、法國(guó)的中小企業(yè)發(fā)展銀行等。從我國(guó)目前的政策性金融體系看。尚缺乏專門服務(wù)于中小微企業(yè)的政策性銀行；而現(xiàn)有的三家政策性銀行中，國(guó)開(kāi)行對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)已取得一定成效，進(jìn)出口銀行剛剛開(kāi)始試點(diǎn)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行則尚未涉足。因此，通過(guò)探索政策性銀行對(duì)小微企業(yè)的融資業(yè)務(wù)，一定程度上彌補(bǔ)目前政策性金融在服務(wù)小微企業(yè)方面的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)缺失，通過(guò)經(jīng)驗(yàn)積累逐步完善政策性金融制度體系。

(三)政策性銀行整合金融資源、實(shí)現(xiàn)資源公平合理配置的需要

作為金融資源配置的兩大主體，商業(yè)性金融和政策性金融配置資源的目標(biāo)和手段有所不同、互相補(bǔ)充：前者遵循效率原則追求經(jīng)濟(jì)效益最大化的目標(biāo)，后者則依據(jù)公平合理原則更注重社會(huì)效益的最大化。通過(guò)政策性銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸扶持，一方面在商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)不愿或無(wú)力融資的情況下滿足小微企業(yè)的融資需求，另一方面充分發(fā)揮政策性銀行整合金融資源的優(yōu)勢(shì)，填補(bǔ)財(cái)政直接支出和商業(yè)融資之間的“空白地帶”，實(shí)現(xiàn)金融資源配置的社會(huì)公平合理性。

(四)政策性銀行深化改革、轉(zhuǎn)變發(fā)展模式的需要

自2007政策性銀行改革以來(lái)，以國(guó)開(kāi)行為代表的政策性銀行的商業(yè)化轉(zhuǎn)型已初見(jiàn)成效，但仍面臨諸多新老問(wèn)題：如職能定位不清、資金來(lái)源渠道單一、經(jīng)營(yíng)管理模式粗放、業(yè)務(wù)領(lǐng)域和服務(wù)對(duì)象狹窄、金融創(chuàng)新不足、與商業(yè)銀行等外部關(guān)系尚未理順等。因此，必須從政策性金融的目標(biāo)及覆蓋范圍、發(fā)展模式等方面重新規(guī)劃，將政策性金融的市場(chǎng)化改革向縱深推進(jìn)。通過(guò)探索對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)，可以拓寬政策性銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和服務(wù)對(duì)象，探索傳統(tǒng)中長(zhǎng)期貸款之外的資本運(yùn)作新模式，實(shí)現(xiàn)由高政策的單業(yè)務(wù)模式向政策主導(dǎo)的多業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)化。

(五)政策性銀行履行社會(huì)責(zé)任、促進(jìn)民生和社會(huì)建設(shè)的需要

企業(yè)社會(huì)責(zé)任是20世紀(jì)初涌現(xiàn)出的一種商業(yè)經(jīng)營(yíng)思潮，其核心是擁有和控制社會(huì)資源的企業(yè)在關(guān)注自身經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的同時(shí)，必須負(fù)起相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的統(tǒng)一。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和服務(wù)對(duì)象的特殊性決定了政策性銀行理應(yīng)比其他企業(yè)承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任。從構(gòu)建和諧社會(huì)的戰(zhàn)略高度出發(fā)，現(xiàn)階段對(duì)中小微企業(yè)、“三農(nóng)”領(lǐng)域、貧困人口住房、就業(yè)及助學(xué)等商業(yè)性金融不愿涉足但又迫切需要資金扶植的弱勢(shì)群體領(lǐng)域進(jìn)行融資支持。是政策性銀行履行社會(huì)責(zé)任、促進(jìn)民生和社會(huì)建設(shè)的需要。

二、轉(zhuǎn)型期政策性銀行對(duì)小微企業(yè)融資扶持的現(xiàn)實(shí)運(yùn)行基礎(chǔ)

(一)財(cái)政金融政策的利好因素

針對(duì)小微企業(yè)融資難、融資貴的問(wèn)題，2011年10月的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議研究確定了九項(xiàng)支持小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅金融政策。金融政策主要包括：加大對(duì)小微企業(yè)的信貸支持，清理糾正金融服務(wù)不合理收費(fèi)、切實(shí)降低企業(yè)融資成本，拓寬小微企業(yè)融資渠道。細(xì)化對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)的差異化監(jiān)管政策，促進(jìn)小金融機(jī)構(gòu)改革與發(fā)展，在規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上促進(jìn)民間借貸健康發(fā)展等。財(cái)稅政策主要包括：(1)加大對(duì)小微企業(yè)稅收扶持力度。提高小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)，將減半征收的企業(yè)所得稅政策延長(zhǎng)至2015年底并擴(kuò)大范圍；(2)通過(guò)稅收優(yōu)惠支持金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)；(3)擴(kuò)大中小企業(yè)專項(xiàng)資金規(guī)模，更多運(yùn)用間接方式扶持小微企業(yè)等。各級(jí)地方政府及職能部門也相繼出臺(tái)了配套政策措施。上述政策的實(shí)施，不僅降低了小微企業(yè)財(cái)稅利息負(fù)擔(dān)、改善了小微企業(yè)的生存

狀態(tài)和投融資環(huán)境，也為政策銀行對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)構(gòu)建了良好的宏觀政策環(huán)境。

(二)政策性銀行前期改革成果所提供的經(jīng)驗(yàn)借鑒

早在轉(zhuǎn)型之前，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行就高度重視對(duì)中小微企業(yè)的融資服務(wù)，在借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行大膽探索，近年來(lái)在推進(jìn)小微企業(yè)融資方面取得顯著成效。

1.不斷創(chuàng)新“微貸”經(jīng)營(yíng)模式和業(yè)務(wù)流程。近年來(lái)，國(guó)開(kāi)行借鑒德國(guó)IPC公司、歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行(EBRD)等機(jī)構(gòu)的微貸技術(shù)、遵循商業(yè)可持續(xù)原則、與世界銀行合作，分別在九江、包頭等地進(jìn)行“銀銀合作”的微貸試點(diǎn)，探索出了包括專業(yè)人員培訓(xùn)、便利高效的審批制度、市場(chǎng)化定價(jià)制度及“批發(fā)銀行+零售機(jī)構(gòu)”的經(jīng)營(yíng)模式等內(nèi)容的微貸業(yè)務(wù)模式。微貸試點(diǎn)7年來(lái)，在東中西部地區(qū)都表現(xiàn)出良好的適應(yīng)性，為大規(guī)模推廣奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。如在與包頭商業(yè)銀行合作試點(diǎn)微貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，創(chuàng)造性地提出了“重客戶分析、輕擔(dān)保抵押”的經(jīng)營(yíng)理念，其科學(xué)合理的微小企業(yè)信貸評(píng)價(jià)機(jī)制和簡(jiǎn)潔高效的業(yè)務(wù)流程已被國(guó)內(nèi)眾多商業(yè)銀行作為成功典型加以借鑒。

2.組建村鎮(zhèn)銀行為縣域經(jīng)濟(jì)中的小微企業(yè)提供融資服務(wù)。截止2011年底，國(guó)開(kāi)行已在內(nèi)蒙、四川、甘肅、吉林、湖北、青海、湖南、北京、浙江、廣東等省市發(fā)起設(shè)立了10余家村鎮(zhèn)銀行，成為國(guó)開(kāi)行支持中小微企業(yè)、“三農(nóng)”、縣域經(jīng)濟(jì)等基層金融業(yè)務(wù)的重要組成部分，已累計(jì)為中小微企業(yè)發(fā)放貸款超過(guò)2億元。

3.多渠道完善中小微企業(yè)信用體系。除直接間接的貸款扶持外，國(guó)開(kāi)行多渠道創(chuàng)新中小微企業(yè)支持模式，不斷完善信用體系：一是通過(guò)與地方政府合作，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)發(fā)展與地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃的對(duì)接，并由政府推動(dòng)成立小微企業(yè)融資服務(wù)公司，承擔(dān)或協(xié)助政策性銀行進(jìn)行客戶開(kāi)發(fā)、評(píng)審、組織民主評(píng)議和貸后管理；二是通過(guò)與地方擔(dān)保公司合作，通過(guò)注資、再擔(dān)保等方式增強(qiáng)小微企業(yè)的信貸擔(dān)保能力；三是推動(dòng)發(fā)起成立企業(yè)信用協(xié)會(huì)以增強(qiáng)小微企業(yè)信用意識(shí)、加強(qiáng)行業(yè)自律。

三、推進(jìn)轉(zhuǎn)型期政策性銀行對(duì)小微企業(yè)融資扶持的建議

(一)政府層面

1.著力打造有利于政策性銀行扶持小微企業(yè)發(fā)展的金融生態(tài)環(huán)境。當(dāng)前應(yīng)由政府牽頭政策性銀行和中小企業(yè)局等部門，共同推動(dòng)有利于小微企業(yè)發(fā)展的金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)?？刹扇〉拇胧┲饕ǎ阂皇且?guī)范經(jīng)營(yíng)主體。政策性銀行應(yīng)健全公司治理結(jié)構(gòu)，建立權(quán)責(zé)分明、分級(jí)負(fù)責(zé)、激勵(lì)適度、內(nèi)控嚴(yán)密、相互制衡的管理與經(jīng)營(yíng)架構(gòu)，開(kāi)展信貸模式創(chuàng)新和小微企業(yè)貸款制度改革試點(diǎn)，努力構(gòu)建適合小微企業(yè)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和金融服務(wù)體系，使政策性銀行真正成為資本充足、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)：各級(jí)小微企業(yè)管理部門要引導(dǎo)小微企業(yè)自覺(jué)遵守會(huì)計(jì)法規(guī)，健全會(huì)計(jì)核算和信息披露制度；二是搭建政策性金融與小微企業(yè)的信息溝通平臺(tái)，推動(dòng)地方政府完善小微企業(yè)的扶持政策，努力構(gòu)建規(guī)范的制度環(huán)境；三是構(gòu)建良好的信用環(huán)境，加快小微企業(yè)基礎(chǔ)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，并入全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，擴(kuò)大其信用信息被采集的范圍，為所需機(jī)構(gòu)和金融單位提供高效優(yōu)質(zhì)的服務(wù)；四是加強(qiáng)小微企業(yè)社會(huì)化服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的管理，使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和政策性銀行之間建立起良好的協(xié)作關(guān)系，構(gòu)建協(xié)調(diào)的市場(chǎng)環(huán)境；五是構(gòu)建完善的法制環(huán)境，強(qiáng)化政策性銀行服務(wù)小微企業(yè)的法律法規(guī)建設(shè)及監(jiān)管。一方面應(yīng)完善立法。鑒于我國(guó)政策性銀行的專業(yè)銀行屬性和法律缺失的現(xiàn)狀，應(yīng)盡快分門別類地單獨(dú)立法，保障政策性銀行在既定政策目標(biāo)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)自主性，同時(shí)制定出臺(tái)政策性銀行服務(wù)中小微企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)及細(xì)則，提高對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)的質(zhì)量和效率：另一方面要加強(qiáng)監(jiān)管。監(jiān)管的目的在于強(qiáng)化政策性銀行服務(wù)小微企業(yè)的社會(huì)責(zé)任意識(shí)，必要時(shí)可以將社會(huì)責(zé)任軟約束轉(zhuǎn)化為法律制度規(guī)范硬約束。

2.深化政策性金融體系改革。構(gòu)建完善的政策性金融體系匯聚部分金融資源、引致其他社會(huì)資源來(lái)滿足科技產(chǎn)業(yè)、中小微企業(yè)、“三農(nóng)”、低收入者住房及西部開(kāi)發(fā)、東北振興，珠三角、長(zhǎng)三角產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型等特殊領(lǐng)域和特殊行業(yè)的資金需求，追求政府財(cái)力依托機(jī)制轉(zhuǎn)換，實(shí)現(xiàn)效率提升的倍加效應(yīng)，應(yīng)是我國(guó)政策性金融體系和政策性銀行改革的戰(zhàn)略性著眼點(diǎn)。為此，一是要重新規(guī)劃政策性金融的目標(biāo)及覆蓋范圍、運(yùn)行方式，探索政策性金融服務(wù)的多元化；二是深入研究和推行專門機(jī)構(gòu)式政策性銀行的改革與發(fā)展方案，優(yōu)化政策性銀行的行業(yè)、領(lǐng)域配置，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)組建專門服務(wù)于中小微企業(yè)的政策性銀行；三是加快政策性銀行外部監(jiān)管體制改革，建立科學(xué)的業(yè)務(wù)考核及績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，完善以“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”為前提的國(guó)家各級(jí)財(cái)政可持續(xù)介入機(jī)制等，理順政策性銀行與商業(yè)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)及各級(jí)財(cái)政的關(guān)系，提高政策性銀行的運(yùn)作效率，進(jìn)一步發(fā)揮其在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要作用。

(二)政策性銀行層面

1.加快政策性銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)和管理運(yùn)營(yíng)機(jī)制改革。一是加強(qiáng)政策性銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)改革，逐步增加地方分支機(jī)構(gòu)和基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量，以更好地為點(diǎn)多面廣的小微企業(yè)提供直接的信貸、擔(dān)保及投資咨詢服務(wù)；二是加強(qiáng)金融創(chuàng)新，拓寬服務(wù)對(duì)象和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，將國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行服務(wù)小微企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)逐步推廣到進(jìn)出口銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，并把服務(wù)小微企業(yè)作為轉(zhuǎn)型期的重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)；三是強(qiáng)化內(nèi)部管理運(yùn)營(yíng)機(jī)制改革，完善市場(chǎng)化的激勵(lì)約束機(jī)制，降低管理運(yùn)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。

2.從戰(zhàn)略高度對(duì)小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行市場(chǎng)定位和規(guī)劃。市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型期政策性銀行應(yīng)從戰(zhàn)略高度把對(duì)小微企業(yè)的金融業(yè)務(wù)培育成為特色業(yè)務(wù)和優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)。理論依據(jù)如下：第一，轉(zhuǎn)型期的政策性銀行要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展，必須通過(guò)創(chuàng)新做出特色、發(fā)揮優(yōu)勢(shì)；第二，特色和優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)是指那些與同業(yè)處在同一起跑線且具有發(fā)展?jié)撃艿臉I(yè)務(wù)，小微企業(yè)業(yè)務(wù)市場(chǎng)龐大，同業(yè)基本都處于探索的初期階段；第三，小微企業(yè)這個(gè)巨大的市場(chǎng)群體為其業(yè)務(wù)的培育提供了現(xiàn)實(shí)的可能性。為此，首先，政策性銀行應(yīng)研究出臺(tái)包括產(chǎn)品要素、授信標(biāo)準(zhǔn)、貸款定價(jià)模式、管理制度和操作規(guī)程等在內(nèi)的小微企業(yè)業(yè)務(wù)制度體系。不斷規(guī)范和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)效率；其次，結(jié)合政策性銀行自身的優(yōu)勢(shì)并根據(jù)不同類型和不同發(fā)展階段的小微企業(yè)的融資特點(diǎn)，通過(guò)細(xì)分市場(chǎng)科學(xué)選擇目標(biāo)客戶群；最后，政策性銀行應(yīng)主動(dòng)出擊，尋找和培育優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)客戶，擴(kuò)大銀行的優(yōu)質(zhì)客戶源。

3.不斷優(yōu)化小微企業(yè)貸款的運(yùn)行機(jī)制和業(yè)務(wù)流程提高服務(wù)質(zhì)量和效率。在借鑒國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行原小企業(yè)貸款“六項(xiàng)機(jī)制”(利率的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制、相對(duì)獨(dú)立的貸款審批機(jī)制、小企業(yè)業(yè)務(wù)核算機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制、專業(yè)化的人員培訓(xùn)機(jī)制和違約信息通報(bào)機(jī)制)基礎(chǔ)上，還應(yīng)注意以下問(wèn)題：一是貸款對(duì)象的選擇上，鑒于目前絕大多數(shù)小微企業(yè)都存在融資需求而政策性銀行的微貸業(yè)務(wù)還處于探索階段，資金供需之間缺口巨大。因此貸款對(duì)象應(yīng)綜合考慮國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)社會(huì)責(zé)任、“三農(nóng)”及縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素嚴(yán)格篩選、合理確定；二是客戶信用評(píng)估及貸款條件的確定。借鑒包商銀行及浙江泰隆銀行等微貸的成功經(jīng)驗(yàn)，在客戶信用評(píng)估中應(yīng)輕(棄)抵押擔(dān)保、重客戶分析，根據(jù)實(shí)地分析確定客戶信用等級(jí)并靈活制定貸款條件；三是貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制。應(yīng)借鑒EBRD微貸業(yè)務(wù)及國(guó)際上風(fēng)險(xiǎn)投資基金等的做法，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估模型評(píng)估貸款(投資)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)建立退出機(jī)制，必要時(shí)銀行可中(終)止貸款(投資)。

4.努力探索政策性銀行服務(wù)小微企業(yè)融資的新模式。借鑒國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)，政策性銀行對(duì)小微企業(yè)的扶持可通過(guò)貸款、投資、擔(dān)保、貼息業(yè)務(wù)、專項(xiàng)引導(dǎo)基金、保險(xiǎn)等多種方式實(shí)現(xiàn)。在探索政策性銀行對(duì)小微企業(yè)融資扶持新模式中應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：第一。貸款模式應(yīng)以間接貸款為主、直接貸款為輔。即通過(guò)與地方商業(yè)銀行、小額信貸公司及其他中小金融機(jī)構(gòu)合作方式轉(zhuǎn)貸款，既可充分發(fā)揮上述機(jī)構(gòu)在解決信息不對(duì)稱問(wèn)題上的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，也可有效解決目前政策性銀行基層經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)不足的問(wèn)題；第二，在貸款業(yè)務(wù)之外。探索其他有效的融資扶持模式。如與地方擔(dān)保公司合作。為小微企業(yè)的貸款提供擔(dān)保；通過(guò)小微企業(yè)專項(xiàng)信貸引導(dǎo)基金的建立，帶動(dòng)和引致更多的商業(yè)銀行參與小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)；通過(guò)推進(jìn)小微企業(yè)集合票據(jù)的發(fā)行等形式。開(kāi)辟小微企業(yè)融資新渠道；通過(guò)與包括風(fēng)險(xiǎn)投資基金在內(nèi)的基金合作，對(duì)科技型小微企業(yè)進(jìn)行直接或間接投資等等。

參考文獻(xiàn)：

[1]賈康，實(shí)現(xiàn)政策性金融服務(wù)多元化發(fā)展[N]，上海金融報(bào),2009-10-13.

篇6

國(guó)有及國(guó)有控股商業(yè)銀行市級(jí)分行、政策性銀行市級(jí)分行、股份制銀行分行、郵儲(chǔ)銀行分行，市級(jí)其他金融企業(yè)，東區(qū)、西區(qū)、仁和區(qū)、米易縣、鹽邊縣、釩鈦高新園區(qū)縣域法人金融機(jī)構(gòu)或縣（區(qū)）分支機(jī)構(gòu)。

二、政策措施

（一）支持做大金融產(chǎn)業(yè)

1．支持新型農(nóng)村金融組織發(fā)展。支持村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社發(fā)展壯大。全面執(zhí)行農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼政策，對(duì)符合條件的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)按當(dāng)年貸款平均余額的2%給予補(bǔ)貼。對(duì)取得銀監(jiān)部門開(kāi)業(yè)批復(fù)新增設(shè)立的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，按其注冊(cè)資本金規(guī)模分檔測(cè)算給予一次性補(bǔ)助，用于增加資本公積金。注冊(cè)資本金在5000萬(wàn)元（含）以下的補(bǔ)助100萬(wàn)元，注冊(cè)資本金在5000萬(wàn)元以上、1億元（含）以下的補(bǔ)助200萬(wàn)元，注冊(cè)資本金在1億元以上的補(bǔ)助300萬(wàn)元。

2．加快金融組織體系建設(shè)。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)在縣（區(qū)）及鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)，進(jìn)一步提高金融服務(wù)覆蓋面。積極組建村鎮(zhèn)銀行、民營(yíng)銀行、科技支行，發(fā)展社區(qū)銀行、農(nóng)村資金互助社。創(chuàng)造條件，積極引進(jìn)銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、資產(chǎn)管理公司、基金投資公司等相關(guān)機(jī)構(gòu)來(lái)攀設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大金融資源供給。財(cái)政對(duì)新進(jìn)入的金融機(jī)構(gòu)給予專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼。加快金融組織體系建設(shè)補(bǔ)助資金管理辦法另文制定。

（二）促進(jìn)擴(kuò)大信貸增量

3．實(shí)施年度貸款增量獎(jiǎng)補(bǔ)。推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)增加信貸規(guī)模。根據(jù)國(guó)有及國(guó)有控股商業(yè)銀行市級(jí)分行、政策性銀行市級(jí)分行、股份制銀行分行、郵儲(chǔ)銀行分行年度貸款增量，綜合考慮年度貸款增量占比、增幅等相關(guān)因素確定獎(jiǎng)補(bǔ)對(duì)象。對(duì)上述金融機(jī)構(gòu)中年度貸款平均余額增量占比或增幅在納入支持對(duì)象范圍的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中排名全市前5位的，財(cái)政按照年度貸款平均余額增量的0.3‰給予補(bǔ)貼。

4．實(shí)施新增客戶首貸獎(jiǎng)補(bǔ)。支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)新增貸款客戶。對(duì)金融機(jī)構(gòu)向無(wú)貸款記錄企業(yè)發(fā)放的首筆貸款，按實(shí)際發(fā)放貸款額度的1‰對(duì)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)予以補(bǔ)貼。

5．實(shí)施金融專項(xiàng)債券獎(jiǎng)補(bǔ)。支持我市地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行小微和“三農(nóng)”專項(xiàng)金融債券。對(duì)地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行專項(xiàng)金融債券，按其年度發(fā)行額的1‰予以補(bǔ)貼，最高不超過(guò)500萬(wàn)元。

（三）激勵(lì)增加定向貸款

6．實(shí)施重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)貸款獎(jiǎng)補(bǔ)。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)支持新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造提升、軍民融合產(chǎn)業(yè)深度發(fā)展。對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向我市新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造提升、軍民融合產(chǎn)業(yè)深度發(fā)展的企業(yè)提供的固定資產(chǎn)貸款，按實(shí)際發(fā)放貸款額的0.5‰對(duì)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)予以補(bǔ)貼。

7．實(shí)施基金投資項(xiàng)目貸款獎(jiǎng)補(bǔ)。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)積極給予產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資引導(dǎo)基金參股投資項(xiàng)目融資貸款支持。對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向省、市級(jí)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資引導(dǎo)基金參股投資項(xiàng)目發(fā)放的貸款，財(cái)政按實(shí)際發(fā)放貸款額的1‰對(duì)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)予以補(bǔ)貼。

8．實(shí)施“支農(nóng)支小”貸款獎(jiǎng)補(bǔ)。鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向“三農(nóng)”、小微企業(yè)增加貸款規(guī)模。落實(shí)縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)政策，對(duì)縣域金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的符合條件的涉農(nóng)增量貸款，按年度貸款增量的2%予以補(bǔ)貼；允許市轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行涉農(nóng)貸款增量補(bǔ)貼政策，補(bǔ)貼資金由各級(jí)財(cái)政按比例分擔(dān)。財(cái)政對(duì)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的小微企業(yè)年度貸款平均余額同比增長(zhǎng)超過(guò)20%的部分，按年度貸款平均余額增量的1%予以補(bǔ)貼。

9．實(shí)施精準(zhǔn)扶貧貸款獎(jiǎng)補(bǔ)。鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持我市扶貧攻堅(jiān)行動(dòng)。對(duì)向我市建檔立卡貧困戶發(fā)放貸款的經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)，按當(dāng)年向建檔立卡貧困戶實(shí)際發(fā)放貸款總額的1%給予補(bǔ)貼。

（四）健全融資分險(xiǎn)機(jī)制

10．實(shí)施企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼。建立企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼機(jī)制，實(shí)施實(shí)體企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼，對(duì)金融機(jī)構(gòu)為我市創(chuàng)新企業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、中小微企業(yè)等貸款發(fā)生的損失給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼；實(shí)施小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼，支持金融機(jī)構(gòu)發(fā)放小微企業(yè)信用貸款，對(duì)金融機(jī)構(gòu)向小微企業(yè)發(fā)放的信用貸款（無(wú)需抵押、質(zhì)押或擔(dān)保的貸款）損失，財(cái)政部門按最高不超過(guò)損失額的60%予以風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼。企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)管理辦法另行制定。

11．建立小額貸款保證保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。建立小額貸款保證保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展小微企業(yè)小額貸款保證保險(xiǎn)試點(diǎn)，財(cái)政部門按保險(xiǎn)超賠約定比例予以補(bǔ)貼。小微企業(yè)小額貸款保證保險(xiǎn)管理辦法另行制定。

（五）完善融資擔(dān)保體系

12．促進(jìn)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。鼓勵(lì)縣（區(qū)）政府出資設(shè)立由政府出資控股參股的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)和增加注資，按照縣（區(qū)）財(cái)政新增出資額的20%給予補(bǔ)助，最高不超過(guò)500萬(wàn)元。

13．鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展定向業(yè)務(wù)。引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小微企業(yè)和“三農(nóng)”提供融資擔(dān)保。對(duì)符合條件的市級(jí)、縣（區(qū)）級(jí)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，財(cái)政部門按“支農(nóng)支小”擔(dān)保業(yè)務(wù)年度擔(dān)保平均余額增量的0.8%予以補(bǔ)貼。

（六）改善基礎(chǔ)金融服務(wù)

14．支持農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)。支持金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村布放ATM機(jī)具（含CRS機(jī)）、發(fā)展銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)點(diǎn)及提供持續(xù)基礎(chǔ)金融服務(wù)。對(duì)在農(nóng)村地區(qū)布放ATM機(jī)具（含CRS機(jī)）和發(fā)展銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)點(diǎn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，財(cái)政部門按新增ATM機(jī)具（含CRS機(jī)）每臺(tái)1萬(wàn)元和銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)點(diǎn)每個(gè)100元的標(biāo)準(zhǔn)給予一次性補(bǔ)貼；對(duì)提供持續(xù)服務(wù)的ATM機(jī)具（含CRS機(jī)）按每臺(tái)每年1000元給予補(bǔ)貼，對(duì)提供持續(xù)服務(wù)的銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)點(diǎn)按每個(gè)每年30元給予補(bǔ)貼。

15．推進(jìn)基礎(chǔ)信用平臺(tái)建設(shè)。支持金融機(jī)構(gòu)及信用信息采集機(jī)構(gòu)采集農(nóng)戶及新型農(nóng)村經(jīng)營(yíng)主體信用信息，對(duì)采集并向人民銀行報(bào)送農(nóng)戶及新型農(nóng)村經(jīng)營(yíng)主體信用信息的涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)和信用信息采集機(jī)構(gòu)，財(cái)政按報(bào)送信息戶數(shù)測(cè)算給予補(bǔ)貼。支持縣（區(qū)）政府建立中小微企業(yè)信用信息和融資對(duì)接平臺(tái)，財(cái)政對(duì)建立中小微企業(yè)信用信息和融資對(duì)接平臺(tái)的縣（區(qū)）政府給予50萬(wàn)元定額財(cái)力補(bǔ)助。

三、資金申報(bào)、審核和撥付

（一）本意見(jiàn)所稱經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)是指具體辦理業(yè)務(wù)的縣域金融機(jī)構(gòu)或縣（區(qū)）分支機(jī)構(gòu)。

（二）申請(qǐng)財(cái)政金融互動(dòng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金的市級(jí)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)，按程序向市級(jí)相關(guān)部門進(jìn)行申報(bào)，經(jīng)審核后由市財(cái)政直接撥付市級(jí)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)。區(qū)級(jí)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)按程序向區(qū)級(jí)相關(guān)單位進(jìn)行申報(bào)，經(jīng)審核后由區(qū)財(cái)政將獎(jiǎng)補(bǔ)資金全額預(yù)撥付相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，并將資金撥付憑證作為申報(bào)資料要件一同報(bào)送市財(cái)政局，市財(cái)政局審核后將補(bǔ)助預(yù)算指標(biāo)下達(dá)區(qū)財(cái)政。擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)縣按照目前財(cái)政體制，向省、市分別報(bào)送相關(guān)項(xiàng)目獎(jiǎng)補(bǔ)資金。相同政策不重復(fù)享受。

四、保障措施

（一）加強(qiáng)工作統(tǒng)籌

各縣（區(qū)）、市級(jí)相關(guān)部門要高度重視、精心組織，抓好財(cái)政金融互動(dòng)政策的落實(shí)。市級(jí)成立以市財(cái)政局、人行市中心支行牽頭，市發(fā)改委、市經(jīng)信委、市國(guó)資委、市政府金融辦、銀監(jiān)分局、市保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)等為成員單位的市財(cái)政金融政策互動(dòng)工作協(xié)調(diào)小組，定期召開(kāi)會(huì)議，通達(dá)工作開(kāi)展情況，協(xié)調(diào)解決政策執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，構(gòu)建多層次、多渠道的銀政企融資對(duì)接機(jī)制。

（二）明確工作職責(zé)

市、縣（區(qū)）財(cái)政部門是開(kāi)展財(cái)政金融政策互動(dòng)工作的牽頭部門，要落實(shí)籌資責(zé)任，主動(dòng)加強(qiáng)與相關(guān)部門的工作協(xié)調(diào)，會(huì)同相關(guān)部門開(kāi)展項(xiàng)目審核工作，及時(shí)兌現(xiàn)應(yīng)由本級(jí)承擔(dān)的補(bǔ)助、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)補(bǔ)資金，確保政策落實(shí)。市、縣（區(qū)）相關(guān)部門要按照職責(zé)職能，各負(fù)其責(zé)，做好申報(bào)、審核相關(guān)工作。市、縣（區(qū)）發(fā)改、經(jīng)信、政府金融辦和人行市中心支行、銀監(jiān)分局、市保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)等單位負(fù)責(zé)審核相關(guān)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)申報(bào)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和材料，并會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金的申報(bào)、使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)。

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【關(guān)鍵詞】小微企業(yè) 現(xiàn)代商業(yè)銀行 信貸

小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱。隨著現(xiàn)代金融的發(fā)展，小微企業(yè)已經(jīng)成為一股迅速崛起且不可忽視的新興力量，它對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)能力正在急劇上升，對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)未來(lái)具有不可替代的戰(zhàn)略意義。

現(xiàn)代商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸政策正在逐年放開(kāi)，近期銀監(jiān)會(huì)的《關(guān)于進(jìn)一步做好小微企業(yè)金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，也加大了對(duì)小微金融服務(wù)的政策引導(dǎo)力度。其中銀監(jiān)會(huì)一再申明“兩個(gè)不低于”目標(biāo)，并首次將小微企業(yè)貸款覆蓋率、小微企業(yè)綜合金融服務(wù)覆蓋率和小微企業(yè)申貸獲得率這3項(xiàng)指標(biāo)納入監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系中。各大銀行也紛紛開(kāi)展支持小微企業(yè)的活動(dòng)，例如民生銀行的特色小微發(fā)展之路和光大銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行的各種優(yōu)惠政策，已經(jīng)向我們發(fā)出了小微企業(yè)不可忽視的強(qiáng)烈信號(hào)。

小微企業(yè)的覆蓋率廣，帶動(dòng)就業(yè)能力高。雖然沒(méi)有大型企業(yè)的龐大規(guī)模和雄厚的資金實(shí)力。但積少成多的特性，使小微企業(yè)的重要性逐漸被人們意識(shí)到。據(jù)銀監(jiān)會(huì)業(yè)已公布的上半年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，上半年小微企業(yè)信貸工作進(jìn)展加快。其中統(tǒng)計(jì)顯示，2013年上半年用于小微企業(yè)的貸款余額（含個(gè)體工商戶和小微企業(yè)主貸款）16.3萬(wàn)億元，比年初增加1.44萬(wàn)億元，同比多增3029.1億元，同比增長(zhǎng)21.2%，比各項(xiàng)貸款平均增速高6.1個(gè)百分點(diǎn)。

大型國(guó)有企業(yè)和規(guī)模龐大的企業(yè)在貸款問(wèn)題上通常享有優(yōu)待，而對(duì)于散戶經(jīng)營(yíng)的小微企業(yè)，或者小型公司而言，融資或貸款具有高門檻的難題。隨著現(xiàn)代金融的形成，小微企業(yè)這塊香餑餑被各大銀行逐漸發(fā)現(xiàn)，因?yàn)榻?jīng)營(yíng)小微企業(yè)的多為個(gè)體工商戶或廣大民眾，貼近基層。只要占領(lǐng)一片市場(chǎng)的貸款覆蓋率，也能為銀行帶來(lái)一筆不菲的收入。銀行放開(kāi)對(duì)小微企業(yè)的政策，創(chuàng)造了雙贏的局面。既降低了微型企業(yè)的貸款門檻，也增加了銀行的業(yè)務(wù)收入。

現(xiàn)代金融的特征是金融活動(dòng)越來(lái)越市場(chǎng)化，資本市場(chǎng)在金融體系中的作用與地位獲得了極大的提高。在全國(guó)金融會(huì)議中，建設(shè)適合小微企業(yè)的資本市場(chǎng)被重點(diǎn)提出，加強(qiáng)適合小型微型企業(yè)融資的資本市場(chǎng)建設(shè)，鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)和股權(quán)投資機(jī)構(gòu)投資小型微型企業(yè)等建議被提上日程。

小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位源于小微信貸所帶來(lái)的巨大商業(yè)潛力，人們緊追小微企業(yè)和加大優(yōu)惠政策，是因?yàn)樾切侵鹱阋粤窃?。小微企業(yè)雖然沒(méi)有大型企業(yè)的明顯可觀利潤(rùn)，但其影響已經(jīng)不可小覷。

隨著金融活動(dòng)的越來(lái)越市場(chǎng)化，現(xiàn)代金融理論正在往越來(lái)越技術(shù)化、實(shí)證化、微觀化的方向發(fā)展。馬克思有一句著名的話：“貨幣是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的第一推動(dòng)力?！毙∥⑵髽I(yè)這個(gè)市場(chǎng)每天都在創(chuàng)造巨大的價(jià)值，從單一方向看這并不意味著什么，但從雙向來(lái)看，銀行積極為小微企業(yè)提供貸款，幫助企業(yè)做大做強(qiáng)。這將為市場(chǎng)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)利益，這樣不斷流動(dòng)的良性循環(huán)的市場(chǎng)，也是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的一大幕后推手。在我看來(lái)，得小微者得天下，小微企業(yè)的巨大力量，將是日后國(guó)民經(jīng)濟(jì)不可或缺的頂梁柱。

2013年上海陸家嘴論壇上，魏?jiǎn)⒘痔岢觯骸靶∥⑵髽I(yè)是一個(gè)國(guó)家，也是一個(gè)經(jīng)濟(jì)體系所有創(chuàng)新的來(lái)源。今天的大企業(yè)，過(guò)去可能就是小微企業(yè)創(chuàng)新而來(lái)的，而且它也是一個(gè)國(guó)家就業(yè)體系，提升就業(yè)水準(zhǔn)最大的提供就業(yè)機(jī)會(huì)的一個(gè)體系。但是小微企業(yè)也有一個(gè)很大的困難，就是它的信用質(zhì)量不好，它的擔(dān)保品不足，它的透明度不高，所以貸款給他的話，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)非常高。”所以小微企業(yè)的發(fā)展仍然面臨著一些很難克服的困難，雖然現(xiàn)在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)逐漸改革，但小微企業(yè)自身的完善問(wèn)題與信用風(fēng)險(xiǎn)仍有待提高。

融資難，融資貴仍是現(xiàn)在小微企業(yè)面臨的主要問(wèn)題，中國(guó)支持小微企業(yè)，就一定要落實(shí)好近期出臺(tái)的一系列創(chuàng)新措施。小微企業(yè)牽扯著民生，很多的巨頭行業(yè)和新興行業(yè)也是由小做大，由小微企業(yè)迅速膨脹而來(lái)。換言之促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展，也是對(duì)社會(huì)發(fā)展和技術(shù)創(chuàng)新的推進(jìn)?，F(xiàn)代金融的發(fā)展越來(lái)越重視小微企業(yè)是件令人欣喜的事情，但其中隱藏的問(wèn)題還是令人擔(dān)憂的。

政策近來(lái)加大了對(duì)小微融資傾斜，同時(shí)也提升了不良貸款的寬容忍度。這是對(duì)市場(chǎng)的積極得信號(hào)，《關(guān)于進(jìn)一步做好小微企業(yè)金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》明確提出，銀行要適度提高對(duì)小微企業(yè)不良貸款的容忍度，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款不良率和全轄各項(xiàng)貸款不良率控制在兩個(gè)百分點(diǎn)以內(nèi)的，其中的兩個(gè)百分點(diǎn)明顯低于平常的不良貸款率。

中國(guó)人民銀行的《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》明確提出要解決小型微型企業(yè)的融資困難問(wèn)題，加大中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板、場(chǎng)外市場(chǎng)對(duì)小微企業(yè)的支持力度。這些改革措施的形成對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展無(wú)疑起到了推動(dòng)性的作用。

在2013年上半年。民生銀行得小微貸款保持月均增量過(guò)百億的速度，平安銀行的貸款總量90%的部分投向了小微和零售，招商銀行“兩小”貸款余額比年初增長(zhǎng)接近40%。在這場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中不難看出。以前毫不起眼的小微市場(chǎng)，已經(jīng)慢慢變得壯大，其中隱藏的巨大利潤(rùn)漸漸被人們發(fā)現(xiàn)。

隨著金融政策的改革，市場(chǎng)活躍度高漲。小微企業(yè)的增長(zhǎng)速度也在逐年急劇增加，這些如同雨后春筍一樣的小型、小微企業(yè)為銀行業(yè)帶來(lái)了甜頭。

將時(shí)間向前推移十年，你會(huì)不難發(fā)現(xiàn)小微企業(yè)的貸款問(wèn)題十分棘手，各大銀行都不愿將錢貸給這些穩(wěn)定性差、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高、信用風(fēng)險(xiǎn)低的小型、微型企業(yè)。但隨著金融趨勢(shì)的改變，讓形勢(shì)了有了驚人的逆轉(zhuǎn)，現(xiàn)在各大商有銀行主動(dòng)伸出友好的援手，希望幫助各類小微企業(yè)進(jìn)行貸款。銀行這類舉動(dòng)的背后，無(wú)疑揭示了這個(gè)市場(chǎng)的誘人性。

國(guó)家針對(duì)小微企業(yè)的一系列政策出臺(tái)，一方面能夠促進(jìn)小型企業(yè)的成長(zhǎng)，改善民生，增加就業(yè)和企業(yè)創(chuàng)新能力。另一方面也希望小微企業(yè)能夠帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增速。這對(duì)于現(xiàn)代的商業(yè)銀行而言，這個(gè)時(shí)機(jī)正是雙方互利雙贏的發(fā)展局面。各大銀行加大貸款的發(fā)放量，搶食著這塊開(kāi)發(fā)尚淺的潛力市場(chǎng)。與此同時(shí)，小微貸款手續(xù)的簡(jiǎn)明化和“快速貸”等概念的出現(xiàn)，另小微企業(yè)更易獲得幫助。

如今小微企業(yè)的數(shù)量仍在持續(xù)快速增長(zhǎng)，而商業(yè)銀行今年分別也比同期大、中型企業(yè)貸款增速幾個(gè)百分點(diǎn)。我相信隨著小微企業(yè)自身的進(jìn)一步完善和信用度的提高，它所貢獻(xiàn)的力量也將越來(lái)越大。而我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的政策扶持，也是小微企業(yè)奠定良好基礎(chǔ)的開(kāi)始。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的一系列積極政策的出臺(tái)與落實(shí)，我相信中國(guó)將會(huì)有越來(lái)越多的小微企業(yè)走向大未來(lái)。

參考文獻(xiàn)

[1]中國(guó)行業(yè)研究網(wǎng) （）.

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關(guān)鍵詞：小微企業(yè) 融資環(huán)境 優(yōu)化

小微企業(yè)是我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新的主要載體和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要推動(dòng)力量，在促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化、以創(chuàng)新帶動(dòng)就業(yè)、建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家中發(fā)揮著重要作用。但由于小微企業(yè)規(guī)模較小，資信等級(jí)低、缺乏抵押資產(chǎn)、融資成本高，且與金融機(jī)構(gòu)缺乏有效溝通的橋梁，融資難的困惑不僅嚴(yán)重制約現(xiàn)有企業(yè)的發(fā)展，使許多小微企業(yè)生存發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。能否及時(shí)得到投融資服務(wù)直接關(guān)系到許多小微企業(yè)的生死存亡。

一、小微企業(yè)融資環(huán)境分析

企業(yè)的融資模式是指企業(yè)從自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及資金運(yùn)用情況出發(fā)，在籌集資金時(shí)對(duì)于不同融資渠道、融資方式和融資條件的選擇偏好和傾向。企業(yè)的融資模式取決于其自身的融資能力、資金需求狀況和融資的外部環(huán)境等約束因素，這些約束因素綜合反映在各種金融渠道和金融工具的融資成本、資金可獲得性以及契約條件上。對(duì)于不同類型的企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于主觀和客觀因素的制約，在融資過(guò)程中必然選擇適合自身的融資渠道和金融工具，由此而形成的利用內(nèi)部積累或向企業(yè)的投資者及債權(quán)人籌集資金，組織資金的供應(yīng)，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的一種經(jīng)濟(jì)行為，即人們通常所說(shuō)的企業(yè)融資模式。和大企業(yè)一樣，小微企業(yè)金融資源的獲得包括內(nèi)源融資和外源融資兩種渠道。內(nèi)源融資主要來(lái)自企業(yè)內(nèi)部如業(yè)主的自有資金、企業(yè)利潤(rùn)留存、員工入股等，這是企業(yè)不斷將自己的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)換為投資的過(guò)程。從某種意義上說(shuō)，內(nèi)源融資就是企業(yè)的自我組織與自我調(diào)劑資金的活動(dòng)，對(duì)資本的形成具有原始性、自主性、低成本性和抗風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)。企業(yè)的外源融資指不同資金持有者之間的資金融通，企業(yè)通過(guò)金融中介機(jī)構(gòu)的貸款、企業(yè)間的商業(yè)信用、通過(guò)證券市場(chǎng)進(jìn)行股權(quán)融資、政府的貸款援助等，使之轉(zhuǎn)換為自己的投資過(guò)程。

據(jù)調(diào)查，在科技型小微企業(yè)的需求中，融資需求最為迫切。其中，60%的企業(yè)希望政府幫助獲取銀行貸款，32%的企業(yè)近兩年有股權(quán)融資計(jì)劃，23%的企業(yè)表示愿意接受創(chuàng)業(yè)投資。總體看，我國(guó)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，實(shí)質(zhì)上中型企業(yè)融資并不難，真正難的是小微企業(yè)。將中小型企業(yè)與小微企業(yè)的融資問(wèn)題混同，客觀上掩蓋了我國(guó)企業(yè)融資問(wèn)題的實(shí)質(zhì)，誤導(dǎo)了人們認(rèn)識(shí)與判斷問(wèn)題的方向，影響了國(guó)家有關(guān)企業(yè)金融政策的針對(duì)性，拖延了我國(guó)銀行金融體制改革的進(jìn)程。降低金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)稅或所得稅，提高小微企業(yè)信貸利率浮動(dòng)范圍，擴(kuò)大小微企業(yè)信貸貼息的財(cái)政支持，相應(yīng)改進(jìn)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的成本核算、業(yè)績(jī)考核機(jī)制，完善小微企業(yè)金融服務(wù)盡職免責(zé)制度。

在新的形勢(shì)下，需要認(rèn)清小微企業(yè)發(fā)展模式變遷的新趨勢(shì)。近幾年的國(guó)際金融危機(jī)表明，金融已經(jīng)滲透到全球經(jīng)濟(jì)社會(huì)的每一個(gè)角落。隨著金融全球化，越來(lái)越多的商品具備了金融屬性，出現(xiàn)了“商品金融化”趨勢(shì)。

二、小微企業(yè)融資難的成因

小微企業(yè)融資難是世界性難題，而這個(gè)問(wèn)題在中國(guó)則尤為突出。造成我國(guó)小微企業(yè)融資難的原因是多方面、多層次的，絕不是單獨(dú)某個(gè)方面的問(wèn)題。我們可以從小微企業(yè)內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)角度來(lái)分析融資難的原因。

1.內(nèi)部原因

小微企業(yè)融資困境的內(nèi)部原因與大型企業(yè)相比，小微企業(yè)的差異性更為明顯，適應(yīng)能力強(qiáng)，利潤(rùn)率高。同時(shí)，小微企業(yè)的小規(guī)模和易變性等特點(diǎn)決定了其存在著諸多不足，而且這些不足很多是先天性的，較難改變。造成小微企業(yè)融資難的原因主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（1）小微企業(yè)自身管理水平較低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低。很多私營(yíng)小微企業(yè)仍在實(shí)行家族式的管理模式，經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)相對(duì)較差。具有現(xiàn)代企業(yè)特征的有限責(zé)任公司、股份有限公司和外資企業(yè)占的比例比較低。由于管理制度滯后，管理方式不科學(xué)，一部分小微企業(yè)不適應(yīng)外部環(huán)境變化，經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，大量產(chǎn)品積壓，利潤(rùn)水平下降，內(nèi)部積累大幅度減少，破產(chǎn)率較高。

（2）借貸雙方信息不對(duì)稱。小微企業(yè)向銀行貸款，企業(yè)清楚地知道自己的貸款動(dòng)機(jī)、用款目的和風(fēng)險(xiǎn)狀況等，而銀行對(duì)這些信息不甚了解。顯然，銀企之間存在信息不對(duì)稱。信貸交易之前，信息的不對(duì)稱會(huì)增強(qiáng)企業(yè)從銀行騙取信貸用于冒險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)，導(dǎo)致貸款的需求顯著增加。當(dāng)企業(yè)取得貸款之后，冒險(xiǎn)項(xiàng)目的誘惑和有限責(zé)任的企業(yè)目標(biāo)驅(qū)動(dòng)企業(yè)家違背申請(qǐng)貸款時(shí)的低風(fēng)險(xiǎn)用款承諾，轉(zhuǎn)而從事高風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)。在信貸交易前后，銀行一直處于信息劣勢(shì)地位，而獲得信息需要付出成本。銀行為了防止或減少道德風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失，必然采取較嚴(yán)格的防范性措施，或者干脆拒絕小微企業(yè)的貸款要求。

（3）小微企業(yè)抵押擔(dān)保能力不足。抵押和擔(dān)保是處于信貸信息劣勢(shì)地位的金融機(jī)構(gòu)用于防范風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。從理論上說(shuō)，土地、房屋、機(jī)器設(shè)備、存貨、應(yīng)收賬款等多種資產(chǎn)都可作為貸款的抵押品，但在中國(guó)，由于資產(chǎn)交易市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)，大多數(shù)抵押品缺乏流動(dòng)性，而銀行又缺乏對(duì)機(jī)器設(shè)備、存貨、應(yīng)收賬款的鑒別和評(píng)估能力，所以銀行偏好于土地、房產(chǎn)的抵押。而大多數(shù)小微企業(yè)成立時(shí)間短，規(guī)模較小，自有資本偏少，固定資產(chǎn)比例較低，可供抵押的資產(chǎn)少。與此同時(shí)，相當(dāng)一部分小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中都不同程度地存在著機(jī)器設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰的障礙，無(wú)法用于貸款抵押。這樣，小微企業(yè)就難以獲得銀行的信貸支持。另一方面，抵押、擔(dān)保手續(xù)復(fù)雜，收費(fèi)過(guò)高，小微企業(yè)要獲得銀行貸款，就必須拿出具有法律效用的抵押物憑證，而這些憑證要經(jīng)歷房產(chǎn)、土地、工商、保險(xiǎn)等部門的批準(zhǔn)，手續(xù)繁雜，抑制了客戶的貸款需求。

2.外部原因

完善的金融體系不僅僅體現(xiàn)在銀行體系，還要求有一個(gè)合理的直接融資市場(chǎng)，包括股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)。中國(guó)的宏觀外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境明顯對(duì)小微企業(yè)發(fā)展的金融支持不足。眾所周知，中國(guó)是銀行主導(dǎo)型金融結(jié)構(gòu)，四大國(guó)有銀行占據(jù)了銀行業(yè)的多數(shù)份額。若從所有制結(jié)構(gòu)看，盡管中國(guó)銀行業(yè)的所有制形式有國(guó)有獨(dú)資、股份制、合作制等多種形式，四大銀行也在進(jìn)行股份制改造，但如果將國(guó)有股直接控股的銀行一起進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，則90%以上的股權(quán)屬于國(guó)有。顯然，中國(guó)的金融體制呈現(xiàn)出高度集中和壟斷的特點(diǎn)，銀行在實(shí)行貸款時(shí)難免會(huì)向國(guó)有大型企業(yè)傾斜。所以，對(duì)多數(shù)小微企業(yè)而言，通過(guò)其最主要的銀行信貸融資方式來(lái)取得資金是有一定困難的。

三、我國(guó)小微企業(yè)融資環(huán)境優(yōu)化策略

如何利用政策融資，成為不少小微企業(yè)關(guān)注的話題。企業(yè)的融資行為是為投資需求服務(wù)的，融資是為了很好地進(jìn)行并購(gòu)、擴(kuò)張等投資活動(dòng)。因此，企業(yè)在融資時(shí)必須與投資的需求相匹配，包括融資金額和融資時(shí)間上的匹配。以下的融資方式和策略，可供企業(yè)經(jīng)營(yíng)者參考。

1.應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款

這是指生產(chǎn)型企業(yè)以其銷售形成的應(yīng)收賬款作質(zhì)押，向銀行申請(qǐng)的授信。目前國(guó)內(nèi)已有不少銀行正式推出此項(xiàng)融資服務(wù)，深受小微企業(yè)歡迎。用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款須滿足一定的條件，比如應(yīng)收賬款項(xiàng)下的產(chǎn)品已發(fā)出，并由購(gòu)買方驗(yàn)收合格；購(gòu)買方（應(yīng)收賬款付款方）資金實(shí)力較強(qiáng)，無(wú)不良信用記錄；付款方確認(rèn)應(yīng)收賬款的具體金額，并承諾只向銷售商在貸款銀行開(kāi)立的指定賬戶付款；應(yīng)收賬款的到期日早于借款合同規(guī)定的還款日等。

2.應(yīng)收賬款信托貸款

這是指以申請(qǐng)企業(yè)作為委托人，信托公司作為受托人，銀行作為受益人，三方共同簽訂信托合同。企業(yè)將應(yīng)收賬款委托給信托公司，信托公司負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的回收工作。應(yīng)收賬款的收益歸銀行，同時(shí)銀行和該企業(yè)簽訂貸款合同，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款。將應(yīng)收賬款安全隔離為信托財(cái)產(chǎn)的操作方式與應(yīng)收賬款質(zhì)押相比，提高了銀行貸款的安全性。

3.保理融資

這是指銷售商通過(guò)將其合法擁有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得融資的行為，分為有追索與無(wú)追索兩種。對(duì)于融資企業(yè)來(lái)講，保理融資與應(yīng)收賬款質(zhì)押雖然都是基于應(yīng)收賬款而得到的融資，但有著不同的財(cái)務(wù)意義：前者在企業(yè)內(nèi)部賬務(wù)處理上，直接表現(xiàn)為應(yīng)收賬款減少，現(xiàn)金增加（對(duì)于有追索保理融資，企業(yè)需披露保理融資產(chǎn)生的或有負(fù)債），企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率直接下降；而后者由于是銷售商以自己名義向銀行申請(qǐng)貸款，因此在財(cái)務(wù)報(bào)表上，應(yīng)收賬款并未減少，資產(chǎn)負(fù)債率則會(huì)相應(yīng)上升。由此可見(jiàn)，一些上市公司為了降低資產(chǎn)負(fù)債率，改善自身的財(cái)務(wù)指標(biāo)，滿足再融資的硬性條件，比較熱衷于與銀行做保理融資業(yè)務(wù)。

4.商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)

商業(yè)承兌匯票無(wú)需銀行信用擔(dān)保，只有出票人（相當(dāng)于應(yīng)收賬款付款方）的信用擔(dān)保，但對(duì)于銷售商來(lái)講，由于容易取得付款方的認(rèn)同與配合，而且操作規(guī)范，因此銷售商仍樂(lè)于接受。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)實(shí)際也是應(yīng)收賬款融資的一種形式。由于無(wú)銀行的信用擔(dān)保，因此貼現(xiàn)銀行對(duì)銷售商及其下游付款方的資信要求較高，只對(duì)符合特定條件的企業(yè)辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。近來(lái)，中國(guó)建設(shè)銀行等一些銀行還推出了無(wú)追索商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)服務(wù)，即銀行放棄對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人（銷售商）的追索，只享有對(duì)付款方（出票人）的追索權(quán)。因此，對(duì)那些需改善財(cái)務(wù)指標(biāo)的上市公司或擬上市公司來(lái)講，可積極嘗試向銀行提出無(wú)追索貼現(xiàn)申請(qǐng)。商業(yè)銀行應(yīng)看到小微企業(yè)的優(yōu)勢(shì)：靈活、創(chuàng)新能力強(qiáng)等。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下，關(guān)注競(jìng)爭(zhēng)中的空白，提升服務(wù)小微企業(yè)的理念。并借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，設(shè)計(jì)小微企業(yè)全套服務(wù)體系，達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

5.收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款

這里所說(shuō)的收費(fèi)權(quán)，一般是指經(jīng)過(guò)政府有權(quán)部門批準(zhǔn)的收費(fèi)權(quán)，如污水處理收費(fèi)權(quán)、垃圾處理收費(fèi)權(quán)、公路收費(fèi)權(quán)、有線電視收費(fèi)權(quán)等。收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款，對(duì)于企業(yè)來(lái)講，即是以未來(lái)現(xiàn)金流換取現(xiàn)時(shí)的資金融通便利，可充分盤活自身財(cái)務(wù)資源；對(duì)于銀行來(lái)講，由于通過(guò)一系列賬戶安排與封閉操作，風(fēng)險(xiǎn)可控，收益顯著。擁有此類財(cái)務(wù)資源的小微企業(yè)，不妨向銀行申請(qǐng)一試。

四、結(jié)論

綜上所述，為小微企業(yè)提供積極的金融支持，既是金融深化的應(yīng)有之義和重要內(nèi)容，又是小微企業(yè)發(fā)展的必然要求。小微企業(yè)必須苦練內(nèi)功，完善內(nèi)部管理，這是最根本的解決方法。同時(shí)，國(guó)家應(yīng)加快金融改革，發(fā)揮國(guó)有銀行的優(yōu)勢(shì)，扶持中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展。再次，要兼顧直接融資、間接融資方式，運(yùn)用多種金融工具。并且要建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制，改進(jìn)對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)，支持小微企業(yè)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇9

關(guān)鍵詞：出臺(tái)背景 制定思路 具體政策 長(zhǎng)效機(jī)制 政策措施

一、國(guó)務(wù)院“29條”出臺(tái)的背景

工信部：2010年下半年以來(lái)，受國(guó)內(nèi)外復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，我國(guó)中小企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)壓力大、成本上升、融資困難和稅費(fèi)偏重等問(wèn)題，小微企業(yè)尤為突出。分析原因，既有國(guó)際市場(chǎng)下滑、出口訂單減少的問(wèn)題，也有原材料、勞動(dòng)力成本上漲以及匯率、利率提高、融資更加困難的問(wèn)題。同時(shí)，國(guó)發(fā)36號(hào)文件的部分政策已到期。面對(duì)新情況，必須采取針對(duì)性更強(qiáng)的政策措施。為幫助中小企業(yè)特別是小微企業(yè)應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，提振信心，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，提高盈利水平和發(fā)展后勁，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力，實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了此“29條”。

二、制定“29條”所開(kāi)展的工作和出發(fā)點(diǎn)

工信部：為落實(shí)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)批示，研究提出一攬子政策文件，工信部先后三次會(huì)同國(guó)務(wù)院促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位，組成十幾個(gè)調(diào)研組，分赴二十多個(gè)?。▍^(qū)、市）調(diào)研，了解企業(yè)發(fā)展困難和問(wèn)題，廣泛聽(tīng)取全國(guó)工商聯(lián)、中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)、地方主管部門和中小企業(yè)的意見(jiàn)建議。根據(jù)調(diào)研反映的問(wèn)題，逐項(xiàng)梳理國(guó)發(fā)36號(hào)文件的貫徹落實(shí)情況，同時(shí)，針對(duì)小型微型企業(yè)發(fā)展的情況和問(wèn)題，研究進(jìn)一步的扶持政策和措施。

2011年10月12日，總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，研究確定支持小型微型企業(yè)發(fā)展的九條金融財(cái)稅政策。2012年2月1日，再次召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，研究制定一攬子支持政策。根據(jù)國(guó)務(wù)院會(huì)議精神，“29條”以小微企業(yè)為重點(diǎn)，進(jìn)一步突出了政策的針對(duì)性，這也是國(guó)務(wù)院首次專門針對(duì)小型微型企業(yè)出臺(tái)的文件。

“29條”在加大財(cái)稅支持、緩解融資困難、推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展、支持開(kāi)拓市場(chǎng)、提高管理水平，促進(jìn)集聚發(fā)展、加強(qiáng)公共服務(wù)等方面，提出了29條政策措施?？梢哉f(shuō)，“29條”與國(guó)發(fā)36號(hào)文件相互聯(lián)系、各有側(cè)重、重點(diǎn)突出、指向性強(qiáng)，政策明確具體，既幫助企業(yè)解決困難，又注重引導(dǎo)企業(yè)增強(qiáng)內(nèi)生動(dòng)力，還提出了支持企業(yè)長(zhǎng)期平穩(wěn)健康發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。

三、當(dāng)前針對(duì)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力大、融資難的具體政策

工信部：“29條”提出進(jìn)一步加大財(cái)稅支持力度。在強(qiáng)調(diào)落實(shí)2011年10月12日國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議確定的支持小微企業(yè)發(fā)展九條財(cái)稅金融政策的同時(shí)，進(jìn)一步提出，將2012年中小企業(yè)專項(xiàng)資金規(guī)模擴(kuò)大到141.7億元，并向小微企業(yè)和中西部地區(qū)傾斜；中央財(cái)政安排150億元資金，依法設(shè)立國(guó)家中小企業(yè)發(fā)展基金，引導(dǎo)地方、創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)及其他社會(huì)資金支持處于初創(chuàng)期的小微企業(yè)，對(duì)企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人等向基金捐贈(zèng)資金，在一定比例內(nèi)給予稅收優(yōu)惠。規(guī)定負(fù)有編制部門預(yù)算職責(zé)的各部門，應(yīng)安排不低于年度政府采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算總額18%的份額給小型微型企業(yè)，在政府采購(gòu)評(píng)審中對(duì)小微企業(yè)產(chǎn)品給予6%-10%的價(jià)格扣除。繼續(xù)減免部分涉企收費(fèi)并清理取消各種不合規(guī)收費(fèi)等。

為緩解小微企業(yè)融資困難，“29條”提出了五方面的政策措施。一是通過(guò)對(duì)符合條件的小金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)執(zhí)行較低存款準(zhǔn)備金率、建立小企業(yè)信貸獎(jiǎng)勵(lì)考核制度、落實(shí)差異化監(jiān)管政策、適當(dāng)提高對(duì)小微企業(yè)不良貸款的容忍度、完善小企業(yè)貸款呆賬核銷規(guī)定、支持商業(yè)銀行發(fā)行專項(xiàng)用于小型微型企業(yè)貸款的金融債等，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大對(duì)小微企業(yè)的信貸服務(wù)。二是推動(dòng)小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。提出了適當(dāng)放寬民間資本、外資、國(guó)際組織資金參股設(shè)立小金融機(jī)構(gòu)的條件；適當(dāng)放寬小額貸款公司單一投資者持股比例限制；鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)到中西部設(shè)立村鎮(zhèn)銀行；引導(dǎo)小金融機(jī)構(gòu)增加服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，向縣域和鄉(xiāng)鎮(zhèn)延伸；符合條件的小額貸款公司可根據(jù)有關(guān)規(guī)定改制為村鎮(zhèn)銀行等政策措施。三是拓寬小微企業(yè)融資渠道。提出了推進(jìn)多層次債券市場(chǎng)建設(shè)，加快場(chǎng)外市場(chǎng)建設(shè)，擴(kuò)大集合票據(jù)、集合債券、集合信托和短期融資券發(fā)行規(guī)模，發(fā)展私募股權(quán)投資和創(chuàng)業(yè)投資，提供設(shè)備融資租賃服務(wù)，發(fā)展貸款保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)等措施。同時(shí)，支持小企業(yè)上市融資、發(fā)行債券，鼓勵(lì)小型微型企業(yè)采取質(zhì)押、商業(yè)保理、典當(dāng)?shù)榷喾N方式融資。四是鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提高對(duì)小型微型企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模，降低擔(dān)保收費(fèi)；積極發(fā)展再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化分散風(fēng)險(xiǎn)、增加信用功能；加快推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)。五是通過(guò)開(kāi)展商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)檢查，清理糾正金融服務(wù)不合理收費(fèi)等，規(guī)范對(duì)小型微型企業(yè)的融資服務(wù)。

四、引導(dǎo)小型微型企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的具體政策

工信部：“十二五”是小微企業(yè)轉(zhuǎn)型成長(zhǎng)的關(guān)鍵時(shí)期，“29條”專門提出了一些引導(dǎo)和鼓勵(lì)政策，推動(dòng)小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

在加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新方面，一是支持企業(yè)技術(shù)改造，中央預(yù)算內(nèi)投資擴(kuò)大安排用于中小企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)改造資金規(guī)模，重點(diǎn)支持小型企業(yè)開(kāi)發(fā)和應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新材料、新裝備；二是提升創(chuàng)新能力，完善企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用所得稅前加計(jì)扣除政策，實(shí)施中小企業(yè)創(chuàng)新能力建設(shè)計(jì)劃，加快新技術(shù)和先進(jìn)適用技術(shù)在小微企業(yè)的推廣應(yīng)用；三是提高小微企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、運(yùn)用、保護(hù)和管理水平，加大對(duì)侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)和制售假冒偽劣產(chǎn)品的打擊力度，維護(hù)市場(chǎng)秩序，保護(hù)創(chuàng)新積極性。

篇10

1月外貿(mào)數(shù)據(jù)的下滑并不讓市場(chǎng)意外。在經(jīng)濟(jì)沒(méi)有得到好轉(zhuǎn)的情形下，甚至全年的形勢(shì)都不樂(lè)觀。但由于對(duì)外貿(mào)易是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，關(guān)乎民生和就業(yè)，保持進(jìn)出口穩(wěn)定增長(zhǎng)則至關(guān)重要。

商務(wù)部研究院院長(zhǎng)霍建國(guó)說(shuō)，“我們不能夠容忍投資、消費(fèi)和出口同步回落。但現(xiàn)在看，投資的后續(xù)潛力很弱，而消費(fèi)又遲遲拉動(dòng)不起來(lái)，因此，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議繼續(xù)提到要穩(wěn)出口、擴(kuò)進(jìn)口并重。在努力擴(kuò)大進(jìn)口的同時(shí)，保持出口穩(wěn)定?！?/p>

事實(shí)上，在進(jìn)出口數(shù)據(jù)公布前一日，商務(wù)部長(zhǎng)陳德銘就表示，1月份的出口數(shù)據(jù)并不樂(lè)觀，要在保持進(jìn)出口政策穩(wěn)定的同時(shí)加快金融財(cái)稅支持力度。

總理在廣州考察進(jìn)出口企業(yè)時(shí)表示，進(jìn)出口政策要總體保持穩(wěn)定，如果要做調(diào)整，也應(yīng)當(dāng)是鼓勵(lì)性的多于限制性的。記者在采訪中了解到，不少企業(yè)人士均表示，政策的穩(wěn)定對(duì)外貿(mào)企業(yè)最為重要，可以讓其提前做出判斷，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，他們最怕的就是政策“朝令夕改”。

陳德銘表示，要保持進(jìn)出口政策總體穩(wěn)定。具體包括，保持出口退稅政策基本穩(wěn)定，加快出口退稅進(jìn)度；保持人民幣匯率的基本穩(wěn)定；保持加工貿(mào)易政策的基本穩(wěn)定。

與此同時(shí)，陳德銘更明確，要切實(shí)減輕進(jìn)出口企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，加大金融支持力度。針對(duì)小微企業(yè)，要加快推進(jìn)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)，完善結(jié)構(gòu)性減稅政策;建立小企業(yè)信貸獎(jiǎng)勵(lì)考核制度，支持符合條件的商業(yè)銀行增加對(duì)小微企業(yè)貸款;同時(shí)，要支持小微企業(yè)上市融資，加大出口信保支持力度等。

陳德銘還指出，要加大貿(mào)易促進(jìn)力度。推進(jìn)電子商務(wù)、專業(yè)市場(chǎng)、境內(nèi)外展示中心和營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)等商務(wù)平臺(tái)建設(shè)，積極開(kāi)展貿(mào)易投資促進(jìn)活動(dòng)，如辦好廣交會(huì)、廈洽會(huì)、中部博覽會(huì)、亞歐博覽會(huì)等。