導語：小議新巴塞爾協(xié)議與商行的風險管理一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:新巴塞爾協(xié)議區(qū)別于舊協(xié)議的核心之處在于:最低資本要求，資本充足性的監(jiān)管約束與市場約束;付商業(yè)銀行風險管理的資本充足率、計量方法、信息披霉提出了新要求。鑒于我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀，我國商業(yè)銀行風險管理應(yīng)該通過綜合改革提高資本充足率，應(yīng)從信用風險管理逐步轉(zhuǎn)向全面風險管理。

關(guān)鍵詞:新巴塞爾協(xié)議最低資本要求風險管理

2004年6月26日，十國集團的央行行長和銀行監(jiān)管當局負責人一致同意公布《資本計量和資本標準的國際協(xié)議:修訂框架》(Internationalconvergenceofcapitalmeasurementandstandards:Arevisedframework)，即通常所說的新巴塞爾協(xié)議(BaselII)。

一、新協(xié)議更新的主要內(nèi)容

與1999年6月框架文件一樣，新協(xié)議強調(diào)了“三個支柱”在現(xiàn)代監(jiān)管體制中的作用。

支柱一:最低資本要求((minimumcapitalrequirement)。最低資本要求的方案建立在1988年協(xié)議內(nèi)容的基礎(chǔ)上，新協(xié)議保留了現(xiàn)有的資本定義以及8%的資本與風險權(quán)重資產(chǎn)比率的最低要求。新協(xié)議改善了風險度量方法，即資本充足率公式分母中的信用風險度量更趨精密，新協(xié)議提供了兩種信用風險度量方法，第一種是標準法，第二種是基于內(nèi)部評級的方法(簡稱IR$法)。

支柱二:資本充足性的監(jiān)管約束((supervisoryreviewofcapitaladequacy)，此部分是第一次被納人協(xié)議框架。新協(xié)議認為，為了促使銀行的資本狀況與總體風險相匹配，監(jiān)管當局可以采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場稽核等方法審核銀行的資本充足狀況。監(jiān)管當局應(yīng)該考慮銀行的風險化解情況、風險管理情況、所在的市場性質(zhì)、收益的可靠性與有效性等因素，全面判斷銀行的資本充足率是否達到要求，在其資本水平較低時，監(jiān)管當局要及時對銀行進行必要的干預(yù)。

支柱三;市場約束伽（arketdiscipline)。市場約束機制是第一次被正式引入，它體現(xiàn)了現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)研究的重大進展，其作用在于進一步強化資本監(jiān)管和促進銀行體系運作中的安全與穩(wěn)健。新協(xié)議規(guī)定:①銀行必須披露關(guān)于資本結(jié)構(gòu)的扼要信息;②對每一風險領(lǐng)域提供定性和定量信息;③銀行應(yīng)披露按協(xié)議要求的方法計算的資本率，以及關(guān)于其評價資本狀況的內(nèi)部程序的定性信息;④每年至少披露一次，必要時還應(yīng)增加。

二、新協(xié)議對商業(yè)銀行風險管理的要求

1.風險的資本充足率要求。對資本充足率的最低要求仍是新協(xié)議的基礎(chǔ)。新協(xié)議框架保留了舊協(xié)議關(guān)于資本構(gòu)成的定義和資本充足率8%的規(guī)定，即銀行的資本由核心資本和附屬資本兩部分構(gòu)成，相對于加權(quán)風險資產(chǎn)的資本充足率應(yīng)為8%(其中核心資本充足率應(yīng)至少為4%)。但與舊協(xié)議的資本充足率計算公式不同，新協(xié)議以明確的信用風險、市場風險、操作風險取代傳統(tǒng)計算公式中籠統(tǒng)的“風險資產(chǎn)”的概念，其具體公式為:

資本充足率((8%)二總資本信用風險加權(quán)資產(chǎn)+(市場風險加權(quán)資產(chǎn)十操作風險加權(quán)資產(chǎn))x12.5]。

較之舊協(xié)議拓寬了監(jiān)管視野，將市場風險和操新協(xié)議的要求相比，還存在一定的距離，主要表現(xiàn)在:(1)資本結(jié)構(gòu)和資本充足率的披露不夠完善。(2)市場風險。無披露要求。(3)利率風險的披露僅夠巴塞爾要求的“底線”。(4)信用風險披露不足。(5)操作風險。是新協(xié)議中新提出的要求，但證監(jiān)會并未要求上市銀行做出披露。

三、新協(xié)議框架下我國商業(yè)銀行風險管理的對策建議

1.通過綜合改革提高資本充足率。保持資本充足是巴塞爾協(xié)議的基本要求，是防范金融風險的物質(zhì)基礎(chǔ)。從長遠看，為了符合新協(xié)議資本充足率的要求我國銀行能還要經(jīng)歷一系列的改革，具體來說主要有:(1)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求推進我國國有商業(yè)銀行股份制改造及上市融資，拓寬注資渠道。(2)逐步放開對銀行業(yè)務(wù)的限制，推動金融創(chuàng)新及全面成本管理，努力提高銀行的盈利水平。(3)大力提高資產(chǎn)質(zhì)量，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，降低風險資產(chǎn)的規(guī)模。

2.從信用風險管理逐步轉(zhuǎn)向全面風險管理。當前央行在確定最低資本充足率時還應(yīng)考慮到利率風險和操作風險所需配置的資本金，同時還要強化信貸風險監(jiān)控體系，不斷提高資產(chǎn)質(zhì)量，完善經(jīng)營管理規(guī)章制度，防范操作風險，不斷開拓盈利空間，積累風險儲備，防范市場風險。

3強化金融監(jiān)管。首先要按照新協(xié)議要求制定相應(yīng)的規(guī)章，強化對商業(yè)銀行以及金融控股公司的風險管理及資本金的要求;其次，要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監(jiān)督，嚴格監(jiān)管紀律，推動商業(yè)銀行風險管理的科學化;第三，要針對國有商業(yè)銀行資本充足率偏低的問題制定綜合配套政策，使國有商業(yè)銀行資本充足率盡快達到巴塞爾協(xié)議的要求;最后，要強化監(jiān)管當局對銀行安全性監(jiān)管的獨立性和權(quán)威性，自主決定對風險管理不合格銀行的處罰，提高監(jiān)管水平，確保金融安全。

4.規(guī)范信息披露。為規(guī)范信息披露工作，國有商業(yè)銀行應(yīng)該進一步修改信息披露制度。第一，要按照新資本協(xié)議要求，對銀行風險管理制度與程序、資本構(gòu)成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息準確核算，按照由內(nèi)到外逐步公開的原則，穩(wěn)步推進國有商業(yè)銀行信息披露工作;第二，要結(jié)合銀行股份制改造工作，推動會計制度的國際化，提高會計信息的一致性和可比性。銀行內(nèi)部稽核部門也要進一步嚴明紀律，發(fā)揮審計檢查職能，提高經(jīng)營、會計信息的準確性;第三，在完善風險管理制度，逐步采用風險評估的標準法、初級內(nèi)部法和高級內(nèi)部法的同時，相應(yīng)地提高信息披露標準，嚴格披露程序，提高信息質(zhì)量。