導(dǎo)語：商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

內(nèi)部風(fēng)險管理作為商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的核心，如何進(jìn)一步加以完善，有效地提升管理效率和能力，已日益顯現(xiàn)出其必要性。一套成熟的管理制度從其產(chǎn)生到有效實施都會經(jīng)歷從制度意識、制度建設(shè)、制度執(zhí)行三方面的梯級推進(jìn)，進(jìn)而形成一個完整的管理流程三步曲。

一、灌輸內(nèi)部風(fēng)險管理意識，培育“風(fēng)險文化”。

樹立風(fēng)險管理意識是落實風(fēng)險管理制度，防范化解風(fēng)險，把風(fēng)險管理理念貫穿到每一項管理活動中去的基礎(chǔ)。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境不確定性的進(jìn)一步增強(qiáng)和現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善，樹立并強(qiáng)化風(fēng)險管理意識勢在必行。

強(qiáng)化風(fēng)險管理意識首先要把風(fēng)險管理納入到企業(yè)文化建設(shè)范疇，著力培育獨特的“風(fēng)險文化”。一是要加強(qiáng)教育培訓(xùn)，對全行員工，特別是對處在市場開拓一線的員工和風(fēng)險控制崗位的員工，要進(jìn)行持續(xù)不斷的教育灌輸，使其全面掌握現(xiàn)代風(fēng)險管理理論和方法，培育先進(jìn)的風(fēng)險管理理念。二是要加強(qiáng)行為控制，任何崗位的銀行員工做任何事情都要自覺地考慮到風(fēng)險因素，把防范風(fēng)險作為每個人的自覺行動，并盡可能將風(fēng)險控制到最低限度。三是要建立起共同的風(fēng)險管理價值觀與行為模式。通過高級管理人員的積極推動，結(jié)合制度規(guī)范、業(yè)務(wù)流程及信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部溝通，將風(fēng)險管理的理念、原理、工具等傳遞給下一環(huán)節(jié)相關(guān)人員。

風(fēng)險文化的培育應(yīng)貫穿于風(fēng)險管理體系的整個過程，在銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上，要充分體現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)相互制衡的原則；在制度建設(shè)上，要按照有效性與可操作性的要求，經(jīng)常性對各項內(nèi)部管理制度進(jìn)行評價，對存在的制度性漏洞和缺陷加以修訂完善，使之更符合客觀實際。

總之，風(fēng)險文化一旦建立，能夠創(chuàng)造一種濃厚的風(fēng)險管理氛圍，進(jìn)而培養(yǎng)出具有較強(qiáng)風(fēng)險意識和行為習(xí)慣的員工。風(fēng)險管理亦是如此，通過較為完善的制度體系和有效措施，使每個員工長期在一種風(fēng)險管理的環(huán)境中工作學(xué)習(xí)，養(yǎng)成優(yōu)秀的行為習(xí)慣。而優(yōu)秀的行為習(xí)慣是貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度的有力保障，它可以使每一個員工共同遵循風(fēng)險管理的行為產(chǎn)生整體重視風(fēng)險管理的效應(yīng)，并構(gòu)成商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)的基礎(chǔ)。

同時，在風(fēng)險文化的培育過程中要盡力消除一個認(rèn)識誤區(qū)：即風(fēng)險文化不僅是風(fēng)險管理人員所擁有的，而且應(yīng)該是整個銀行的每一個員工、每一個崗位都要擁有的。風(fēng)險文化在整個銀行中推廣之后，便不會因某個領(lǐng)導(dǎo)人的職務(wù)變動而發(fā)生改變了。

二、健全內(nèi)部風(fēng)險管理制度，建立長效機(jī)制。

就目前狀況來說，在風(fēng)險制度建設(shè)方面應(yīng)從兩方面著手：一是整合、梳理原有內(nèi)部管理制度，加以完善并強(qiáng)化其風(fēng)險管理作用；二是堅持制度創(chuàng)新，引進(jìn)并吸收國內(nèi)外風(fēng)險管理方面先進(jìn)管理經(jīng)驗和管理機(jī)制，進(jìn)行合理消化，結(jié)合各銀行實際，形成有本行特色的風(fēng)險管理方法，以此建立起較為完整的銀行風(fēng)險管理制度框架。

一是建立風(fēng)險識別和評估系統(tǒng)。借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)，執(zhí)行貸款風(fēng)險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測和風(fēng)險提示辦法，提高對風(fēng)險集中度的早期預(yù)警，認(rèn)真實施重大違約情況登記報告和風(fēng)險提示制度。同時，加強(qiáng)對風(fēng)險數(shù)據(jù)的收集，通過對風(fēng)險的定性分析與定量測算，正確評價風(fēng)險的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險控制與監(jiān)管提供基本依據(jù)。

二是強(qiáng)化相互制約的經(jīng)營管理及決策機(jī)制。加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理，規(guī)范決策程序，通過科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，在各級、各部門之間實行權(quán)力制衡，減少決策失誤。杜絕任何個人或部門獨立完成某一業(yè)務(wù)而不受監(jiān)督和制約情況的發(fā)生。另外，推行管理決策信息化，實現(xiàn)風(fēng)險管理由事后管理向全程管理、由定性管理向定量管理的轉(zhuǎn)變。

三是健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。促進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)，建立科學(xué)有效、防患于未然的監(jiān)督防范體系，把加強(qiáng)內(nèi)控作為防范銀行風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。實行內(nèi)部風(fēng)險評級制度，對商業(yè)銀行經(jīng)營管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷，并以此作為銀行內(nèi)部和銀行間在橫向和縱向上比較的依據(jù)。健全獨立有效的內(nèi)部審計制度，逐步提高內(nèi)部稽核工作的層次和效率。

四是規(guī)范銀行內(nèi)部控制。在內(nèi)控制度層次上，改變將內(nèi)部控制單純視為對員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度。在內(nèi)控對象上，改變對員工控制制約較多，對管理層控制制約較少的現(xiàn)象，不但要強(qiáng)化會計、出納、信貸工作操作環(huán)節(jié)控制，還要加強(qiáng)對業(yè)務(wù)的決策、部門管理和相互制約等方面的控制，確保內(nèi)控能夠涵蓋內(nèi)部管理和經(jīng)營活動的各個層次和各個方面。

三、強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險管理監(jiān)督，構(gòu)筑風(fēng)險屏障。

重點構(gòu)筑三條主要風(fēng)險監(jiān)督防線：第一道是橫向防線，即崗位監(jiān)督制約防線，如會計業(yè)務(wù)，要合理進(jìn)行崗位設(shè)置和人員分工，做到賬、證、押分管，從簽章確認(rèn)、交叉復(fù)核到主管崗位的總體監(jiān)控，從柜員授權(quán)額度管理到會計主管的審核確認(rèn)，把好每一筆業(yè)務(wù)的進(jìn)口關(guān)和出口關(guān)，使會計業(yè)務(wù)風(fēng)險降到最低；又如信貸業(yè)務(wù)，要在調(diào)查-審查-審批-檢查崗位，以及決策-執(zhí)行-監(jiān)督崗位之間建立相互監(jiān)督制約的內(nèi)控防線。

第二道是縱向防線，即從總行、省行、市行到縣級支行，形成自上而下的條線自律監(jiān)督防線，上級行各職能部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險的需要，定期或不定期組織開展信貸管理、會計出納業(yè)務(wù)、資產(chǎn)質(zhì)量、人事管理等方面的專項檢查。在支行范圍內(nèi)，要重視支行信貸、財會監(jiān)管員和會計主管的日常坐班監(jiān)管作用，因為它是防范日常業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要防線。

第三道是綜合防線，即由稽核部門控制的綜合防線，稽核部門可對各機(jī)構(gòu)、部門、崗位的所有業(yè)務(wù)實施全面檢查監(jiān)督。同時，不斷改進(jìn)檢查督促方式，多采用"飛行"檢查手段，不發(fā)通知、不打招呼、不定時間地下基層，對重要風(fēng)險點進(jìn)行突擊排查。要狠抓責(zé)任追究，措施落實，限期整改，強(qiáng)化稽核部門監(jiān)管的威懾力，提高違規(guī)成本。