導語：對農(nóng)業(yè)銀行信貸風險監(jiān)管討論一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

近年來，隨著高等教育事業(yè)的迅速發(fā)展，各地農(nóng)業(yè)院校掀起了建設的熱潮，對建設資金的需求十分旺盛，各級農(nóng)業(yè)銀行對高校建設的支持力度日益增強。但是，一些高校擴張沖動強烈，建設行為缺乏約束，建設規(guī)劃脫離實際，建設規(guī)模競相擴大，建設標準日益攀高，導致負債超過承受范圍。如何控制信貸風險，減少或避免信貸資產(chǎn)損失，成為農(nóng)業(yè)銀行在拓展業(yè)務時尤為注意的課題。

一、農(nóng)業(yè)院校信貸風險識別…

風險識別就是確定何種風險事件可能影響貸款項目。風險識別是農(nóng)業(yè)銀行風險管理的第…步，主要了解風險的性質(zhì)，風險的類別，發(fā)生風險的原因以及風險事件的后果等問題。通過對風險的識別，趨利避害，便被動為主動。農(nóng)業(yè)院校大致有如下幾種風險：

（一）國家政策性風險。國家政策、法制、法規(guī)的建設正在完善的過程中，農(nóng)業(yè)院校內(nèi)外部調(diào)整、當?shù)卣挠嘘P政策的調(diào)整，對學校的收費情況都會產(chǎn)生一定影響。

（二）教育體制風險。農(nóng)業(yè)院校缺乏經(jīng)營管理方面應有的自主權，資金利用效率低下，缺少盤活教育資源的積極性，大量資產(chǎn)不斷磨損、貶值，造成資源的浪費。由于體制上的束縛，農(nóng)業(yè)院校運作很難市場化，缺乏競爭機制的刺激，形成相對封閉的系統(tǒng)，資源的內(nèi)外對流很困難，整體效率低下。

（三）高校之間競爭風險。隨著國內(nèi)高校的跨區(qū)辦學和國外高校通過各種形式的滲透，農(nóng)業(yè)院校間的競爭將日趨劇烈，競爭會促進一些農(nóng)業(yè)院校的發(fā)展，也會造成一批農(nóng)業(yè)院校的倒閉。

（四）行政干預風險。教育機構屬于事業(yè)單位，與上級政府管理部門有著千絲萬縷的聯(lián)系，受地方教育部門和行業(yè)管理部門的雙重管理，管理體系更為復雜，增加了農(nóng)業(yè)院校管理活動易發(fā)生不確定性因素。

（五）貸款擔保風險。由于農(nóng)業(yè)院校資產(chǎn)的公益性質(zhì)以及教育設施等社會公益設施不得作為抵押的規(guī)定，農(nóng)業(yè)院校貸款擔保難以落實，在一定程度上增大了農(nóng)業(yè)業(yè)銀行授信風險。對農(nóng)業(yè)院校貸款只能采用信用方式發(fā)放，缺乏有效的還款來源。

二、對農(nóng)業(yè)院校信貸風險管理實施的對策

（一）嚴格貸款審查

貸款審查是農(nóng)業(yè)銀行風險控制的關鍵環(huán)節(jié)，通過貸款審查可以在貸款發(fā)放之前發(fā)現(xiàn)貸款己經(jīng)存在和可能存在的風險因素，對于風險程度較低以及風險可控的．農(nóng)業(yè)銀行可以向其提供信貸支持，對于風險程度較高以及風險難以控制的，可以及時終止與客戶的進一步合作。貸款審查是商業(yè)銀行掌握主動權、將風險因素有效控制的重要關口。

l財務數(shù)據(jù)的審查。農(nóng)業(yè)銀行對農(nóng)業(yè)院校進行貸款審查時，通過近三年的會計決算報表，主要對以下內(nèi)容進行分析：

(1)還款能力分析。還款能力分析包括對農(nóng)業(yè)院?？蛻暨€款資金來源是否充足、是否合規(guī)有效、還款計劃是否可行等方面的分析。還款資金來源可以是農(nóng)業(yè)院校收支結(jié)余，也可以是財政部門或上級主管部門撥款，還可以是土地出讓或置換等等方式取得的現(xiàn)金流量。從農(nóng)業(yè)銀行的實際經(jīng)驗看，銀行更喜歡選擇借款人自身有較為穩(wěn)定的收入來源和較高的收支結(jié)余比例的客戶，而不是完全依賴于上級財政撥款維持運轉(zhuǎn)，這種判斷也相應限制了農(nóng)業(yè)院校貸款的還款來源不可能過多的依賴于財政撥款，而是基本上取決于借款人收入、支出、結(jié)余及凈現(xiàn)金流量情況。但也不能排除政府、財政等部門承諾償還貸款的可能。

(2)指標分析。①比率分析。主要分析農(nóng)業(yè)院校的收入和支出的變化。它是將近三年的會計決算報表在不同項目之間，用比率來反映它們之間的關系，以評價農(nóng)業(yè)院校財務狀況的好壞。②結(jié)構分析。主要分析農(nóng)業(yè)院校公用支出指標。它是以會計決算報表中某一總體指標為基礎，計算其中各構成項目占總體指標的百分比，然后比較不同時期各項目所占百分比的增減變動趨勢。③趨勢分析。趨勢分析法是將農(nóng)業(yè)院校近年來的會計決算報表的絕對金額或相對數(shù)進行比較，以揭示它們增減變化趨勢的一種方法。通過收支明細表、資產(chǎn)負債表的分析可以揭示農(nóng)業(yè)院校財務變化的趨勢，以預測農(nóng)業(yè)院校未來的發(fā)展前景。④比較分析。比較分析法是將農(nóng)業(yè)院校近三年來的會計決算報表的有關財務指標進行比較，以判斷農(nóng)業(yè)院校財務狀況及經(jīng)營管理的好壞。具體財務指標包括：資產(chǎn)負債率二總負債—總資產(chǎn)；結(jié)余比率；結(jié)余，收入總額；財政撥款增加比例：（當年財政撥款一上年財政撥款）—上年財政撥款；事業(yè)收入增加比例二（當年事業(yè)收入一上年事業(yè)收入）；上年事業(yè)收入

2其他方面的評審

農(nóng)業(yè)院校隨著事業(yè)單位體制改革的深入、競爭機制的引入，為解決和避免以前存在資源浪費和效率低下的問題，產(chǎn)生市場風險，對于農(nóng)業(yè)院校的市場風險即生源風險，都是己經(jīng)存在或即將存在的。市場風險的大小將主要依賴于該行業(yè)競爭程度、農(nóng)業(yè)院校在本行業(yè)所處地位、知名度和聲譽、國內(nèi)外權威機構進行的評比和排名、主要領導者的經(jīng)歷業(yè)績證明、農(nóng)業(yè)院校的發(fā)展前景等方面的分析來評價判斷。

(1)貸款合法性審查

主要評審：借款人提供材料的真實性、合法性和完整性；借款人的主體資格；項目是否納入學?；ㄓ媱?，項目開發(fā)所需手續(xù)是否齊全；“五證”是否齊全；征用土地的項目土地取得是否合法；抵押物、質(zhì)押物的合法性和擔保單位的擔保是否合法有效。

(2)貸款安全性審查

主要審查：借款人辦學的實力、業(yè)績、社會品牌形象；借款人近年來的招生、畢業(yè)生分配情況及收費情況；近年來政府對借款人的支持力度及財政撥款到位情況；借款人近年的基本建設支出情況及項目建設期內(nèi)是否還有其它較大的基本建設項日；借款人現(xiàn)有金融機構借款余額及還本付息情況；項目自有資金的來源及落實情況，是否用貸款或其它債務充抵；貸款償還期內(nèi)借款人各項收支情況；還款來源和還款計劃等。

(3)貸款效益型審查

主要審查項目建成后對學校的發(fā)展前景產(chǎn)生的影響；項目帶來的經(jīng)濟效益、社會效益；項目為農(nóng)業(yè)銀行帶來的存款、中間業(yè)務等效益。

（二）加強貸后跟蹤管理

貸后跟蹤管理是預防貸款風險、規(guī)避風險和抑制風險的重要環(huán)節(jié)。由于貸后管理和貸前管理相比，農(nóng)業(yè)銀行在與農(nóng)業(yè)院校的關系上處于較為被動的地位，農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務人員在貸后管理環(huán)節(jié)的工作缺乏積極性。同時由于貸款已經(jīng)發(fā)放出去，且時間很長，容易被農(nóng)業(yè)銀行所忽視。貸款損失，在很大程度上與貸后管理不力，不能充分把握和分析預測各種風險因素的動態(tài)變化，對出現(xiàn)的風險因素不能及時或合理處理造成的。為此提出如下管理建議：

l，對于資質(zhì)、減信較高的農(nóng)業(yè)院校客戶，貸后跟蹤管理應突出銀校合作關系的、加強金融服務的功能。對于一般農(nóng)業(yè)院?？蛻舻馁J后管理，應突出管理功能。

2，密切跟蹤貸款資金的流向，確保貸款按照規(guī)定的用途使用；對于貸款約定用作還款資金來源的現(xiàn)金回流要密切跟蹤，督促客戶還貸，防止挪做他用；及時了解農(nóng)業(yè)院校的財務狀況、教學活動是否正常、本行業(yè)的政策性變化、重大投資及其進展情況。

3，對于調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的潛在風險因素，應建立并完善信貸風險報告制度，及時預警，盡旱防范。

4，強化貸后資料、記錄及重要法律文件的歸集，強化檔案管理，對不良貸款客戶貸后管理行為，提供充足的法律依據(jù)和有力保障。

（三）加強風險控制手段

由于農(nóng)業(yè)院校財產(chǎn)不能作為抵押，銀校雙方可在征得財政部門、教育主管部門同意下，通過實行收費權質(zhì)押、賬戶托管等方面得到保障。同時要求農(nóng)業(yè)院校必須在貸款行開立基本賬戶和一般結(jié)算賬戶，在貸款協(xié)議中明確規(guī)定“銀行對貸款資金的使用情況有權監(jiān)控，對于不合理的支出，銀行有權提出質(zhì)疑或予以否決”；“在學校財務狀況出現(xiàn)難以為繼的情況下，銀行可以及時凍結(jié)賬戶，優(yōu)先用于還債，從而最大限度地保全銀行資金”等。參照其他省份的做法，明確省政府指定省教育廳為質(zhì)押登記部門，建立以農(nóng)業(yè)院校的主管部門—省教育廳作為借款主體，統(tǒng)借統(tǒng)還，將學校收入與地方政府財力緊密結(jié)合，由學校將教育事業(yè)收費權質(zhì)押擔保，各學校所在地政府承諾補貼還款，在出現(xiàn)未及時足額還款時，省財政將扣收下?lián)苜Y金用于還款，最大限度地保全農(nóng)業(yè)銀行資金。

三、結(jié)論

本文通過多年來辦理農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務中經(jīng)驗的總結(jié)，提出了建立嚴格的貸款審查、加強貸后跟蹤管理、加強風險控制手段等方面進行了探討。這種探索將對農(nóng)業(yè)銀行的風險控制工作和農(nóng)業(yè)院校貸款工作產(chǎn)生非常積極的作用，將有效促進銀校雙方，平等自愿、互為第一，實現(xiàn)雙贏的戰(zhàn)略合作關系。