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摘要：基于經(jīng)濟全球化發(fā)展背景下，國際貿易已然成為各國家加強經(jīng)濟建設的重要手段。作為現(xiàn)代企業(yè)國際貿易開展過程中風險控制的關鍵點，貿易單證的制作與審核愈發(fā)受到企業(yè)的重視。而區(qū)塊鏈技術應用可以在實現(xiàn)數(shù)字單證運作的基礎上，避免因單證信息不完善而影響到國際貿易開展。本文從區(qū)塊鏈技術的分析入手，總結現(xiàn)階段企業(yè)國際貿易開展受到區(qū)塊鏈技術的影響，在此基礎上提出相關對策來優(yōu)化國際貿易單證控制中區(qū)塊鏈技術的應用。

關鍵詞：區(qū)塊鏈技術；交易風險；單證；審計；國際貿易

現(xiàn)階段國際貿易得益于經(jīng)濟全球化趨勢迎來發(fā)展契機，而持續(xù)增大的貿易風險使得國際貿易開展同樣面臨艱巨的挑戰(zhàn)。如何在保證國際貿易順利開展的基礎上加強風險管控，已然成為企業(yè)的重點關注問題。而外貿單證內控管理的強化不僅可有效規(guī)避貿易風險的發(fā)生，亦可以為企業(yè)開外貿市場打下良好基礎。正因此，探討在國際貿易單證管控中如何強化應用區(qū)塊鏈技術，對于增大企業(yè)外貿經(jīng)濟效益的獲取有著重要影響。

1區(qū)塊鏈技術含義以及基本特點

區(qū)塊鏈技術結構體現(xiàn)為鏈條式數(shù)據(jù)，性質屬于依托于比特幣協(xié)議形成的開放式賬簿系統(tǒng)，借助某種形式進行海量數(shù)據(jù)不同區(qū)塊與不同節(jié)點參與的組織。分析區(qū)塊鏈技術的基本特征，具體包括：（1）去中心化。區(qū)塊鏈核算與存儲的實現(xiàn)主要依托于分布式形式，數(shù)據(jù)存儲、核算等過程中無需借助中心化機構、軟硬件進行管理，其任意分布式節(jié)點均具備數(shù)據(jù)存儲、記錄的功能[1]。（2）去特權化。是指在交易雙方信息保密的前提下，進行國際貿易的公開化、透明化，任何人可以在任何節(jié)點進行交易明細的查詢與監(jiān)督，以高度透明的形式進行國際貿易管控。（3）自治性。區(qū)塊鏈技術應用可以使覆蓋范圍內各節(jié)點有較高信任度，運行期間節(jié)點之間可做到對數(shù)據(jù)的自動交換、檢驗，無需借助三方機構即可實現(xiàn)有效管理。（4）安全性。區(qū)塊鏈技術應用背景下，數(shù)據(jù)經(jīng)驗證后無法再次進行更改變換。且數(shù)據(jù)節(jié)點的單一轉換無法起到應有的作用，除非在情況必要時將系統(tǒng)超過半數(shù)的節(jié)點進行同時更改。（5）匿名性。是指依托于加密技術的應用，實現(xiàn)買賣雙方在貿易過程中始終處于身份信息隱藏的狀態(tài)。通常情況下各區(qū)塊節(jié)點信息無法采取相關技術進行泄露。

2區(qū)塊鏈技術對國際貿易的影響

縱觀現(xiàn)階段國際貿易開展，涉及到諸多文件的制作與審核，具體包括進出口合規(guī)文件、進出口單據(jù)、原產(chǎn)地證書、運輸單據(jù)、臨時貨運文件等[2]。若貿易期間出現(xiàn)單證漏報、填寫錯誤等現(xiàn)象，不僅影響到貨物進出口效率，亦對國際貿易的順利開展產(chǎn)生不同程度影響。在此形勢下，借助區(qū)塊鏈技術可實現(xiàn)對單證管理與控制的優(yōu)化，具體表現(xiàn)為：

2.1有利于提升運作水平

基于區(qū)塊鏈技術應用實現(xiàn)單證的數(shù)字化轉變，以信用證為結算的商品而言，國際結算時間在單證點對點的影響下實現(xiàn)時間縮短，從以往的結算超2周轉變?yōu)樯賱t半天、多則3~4天。同時，數(shù)字單證的實現(xiàn)有助于對“無單放貨”問題的規(guī)避。所謂無單放貨，顧名思義就是在正本提單尚未收回的前提下，貨物提取僅需憑借副本提單即可[3]。盡管此種現(xiàn)象不受法律允許，但是實際貿易過程中無單放貨時常發(fā)生。而基于區(qū)塊鏈技術的數(shù)字單證，可在保證貨物交易順利開展的同時，進一步促進運作效率的優(yōu)化。

2.2有利于降低單證流轉中信息的不完整性

以往貿易過程中受到多方面因素的影響，極易出現(xiàn)單證流轉信息錯誤、缺失的現(xiàn)象。而基于區(qū)塊鏈技術的數(shù)字單證可實現(xiàn)對信息完整性、準確性的保障[4]。以統(tǒng)一格式與標準的單證為載體，進出口商需按照要求進行規(guī)范化填寫。單證格式的統(tǒng)一化不僅有助于降低進出口商在填寫時出現(xiàn)不符合要求的可能，同時可做到對銀行審單周期的縮減。且數(shù)字單證可保證在流轉期間有效規(guī)避信息失真、錯誤現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2.3有利于減少單證市場交易風險

國際貿易開展過程中紙質單證的應用增大交易風險出現(xiàn)的概率，如通過仿冒、偽造單證來非法盈利。而借助區(qū)塊鏈技術的有效應用，可依托于電子存儲形式為貿易參與者提供安全、穩(wěn)定的交易空間。實現(xiàn)以在線連接的方式進行貿易單證的高效、安全傳遞。也正因國際貿易借助區(qū)塊鏈技術進行單證管控的優(yōu)化，可有效規(guī)避在交易期間出現(xiàn)欺詐風險。同時，進出口商在單證簽發(fā)時，依托于區(qū)塊鏈技術轉變?yōu)閿?shù)字化單證形式，可通過區(qū)塊鏈自帶鑒定、識別技術進行真?zhèn)螁巫C的判斷，實現(xiàn)以雙重安全保障來消除單證市場存在的交易風險[5]。

2.4有利于形成全新的支付結算方式

當前在電子支付結算實時清算過程中互聯(lián)網(wǎng)技術發(fā)揮著至關重要的作用，但是受限于幣種不同、跨國界等因素的影響，使得電子支付結算開展仍受到多環(huán)節(jié)、中心的限制與影響，使得以往國際貿易開展效率始終無法得到提升[6]?；趯^(qū)塊鏈技術的有效應用，實現(xiàn)在交易過程中通過點對點對接、去中心化進行交易環(huán)節(jié)的簡化，有助于對人工服務流程的優(yōu)化，在保證交易順利開展的基礎上，加強對交易成本控制、效率控制的優(yōu)化。以點對點對接為例，在外貿結算過程中可做到以點對點的形式將數(shù)字貨幣直接轉入對方賬戶，無需再通過銀行中轉。另外，以往跨境支付涉及到各國家銀行、之間數(shù)據(jù)交互，及時借助SWIFT技術進行周轉，但是其結算效率仍無法滿足國際貿易開展需求。而在區(qū)塊鏈技術應用背景下，實現(xiàn)以共享平臺為載體進行交易過程的信息顯示，保證在交易結算的實時性。此外，基于區(qū)塊鏈技術的結算方式有著更強的安全性，依托于分布式賬簿的記錄與上傳，在保證貿易雙方信息全面加密的基礎上進行貿易過程公開。

3區(qū)塊鏈技術對國際貿易單證的對策

3.1建立權威的認證機構

盡管現(xiàn)階段國際貿易中區(qū)塊鏈技術應用取得一定成效，但是仍有些許問題限制該技術作用與功能的體現(xiàn)[7]。如在貿易雙方屬于不同國家的前提下，賣家和賣家無法在交易前進行雙方資信信息的獲取與了解。對此，需在區(qū)塊鏈技術應用基礎上，監(jiān)管機構聯(lián)動銀行機構、審計機構進行完整審核鏈的完善構建。以交易信息全面存儲為基礎，貿易雙方可借助驗證審核鏈進行雙方資信狀況的確認。國際貿易開展過程中，通過對貿易主體資信、經(jīng)營情況認證的強化，對于提升貿易雙方互信度有著重要影響。

3.2利用新技術縮短交易結算周期

現(xiàn)階段銀行機構仍在國際貿易開展期間發(fā)揮著重要作用，作為對外貿易中的收款主體，其貿易效率的控制受到銀行收款的直接影響[8]。在區(qū)塊鏈技術應用背景下，數(shù)字貨幣所有權可通過所有者信息的變更來實現(xiàn)轉移，并做到對價值、信息的同步轉移。但是我國尚未依據(jù)實際情況進行數(shù)字貨幣的統(tǒng)一規(guī)定與出臺，所以國際貿易開展仍需以電子支付、紙幣交易為主。受到數(shù)字貨幣尚未實現(xiàn)的影響，使得基于區(qū)塊鏈技術的電子支付系統(tǒng)與分布式賬簿系統(tǒng)仍處于相互獨立的狀態(tài)，進而對區(qū)塊鏈技術作用、優(yōu)勢的體現(xiàn)產(chǎn)生限制。對于銀行機構而言，可依托于區(qū)塊鏈技術的應用，將電子支付與分布式賬簿系統(tǒng)利用智能合約進行有效連接。進而實現(xiàn)在貨款金額支付時，其支付信息可通過智能合約做到自動上傳執(zhí)行，在價值與信息同步轉移的影響下進行結算效率的提升。通過對結算周期的合理控制，不僅可幫助外貿企業(yè)加快資金回籠，亦可以通過對企業(yè)資金流轉的保障來促進國際貿易的長久發(fā)展。

3.3積極完善區(qū)塊鏈加密技術

國際貿易中區(qū)塊鏈技術應用主要是以區(qū)塊形式將交易記錄信息分布于各節(jié)點中，且以全網(wǎng)公開的形式進行記錄賬本信息的體現(xiàn)，所以信息副本可通過任何一個節(jié)點進行獲取。而在實際運行過程中，相關參與計算機受到去中心化的影響均處于同一節(jié)點[9]。在節(jié)點多、計算機安全性能不同、管理者尚未統(tǒng)一等因素的影響下，極易出現(xiàn)合法節(jié)點被不法分子攻破、偽裝的現(xiàn)象，而國際貿易開展過程中相關交易數(shù)據(jù)極易出現(xiàn)篡改、丟失等問題。為此，需繼續(xù)加大對區(qū)塊鏈技術安全性、加密性的優(yōu)化，充分借助相關技術來加強數(shù)據(jù)匿名性，實現(xiàn)在節(jié)點攻破時不法分子無法獲取用戶相關數(shù)據(jù)信息。同時，為進一步提升貿易數(shù)據(jù)的安全性，可以在數(shù)據(jù)交易結果不被損壞的前提下，將其它信息混合于交易數(shù)據(jù)中，或者是視情況進行部分數(shù)據(jù)失真處理。另外，可在設置相應驗證技術的基礎上，依據(jù)對交易信息重要程度的分析，將關鍵性數(shù)據(jù)信息進行加密處理。此外，還可以在數(shù)據(jù)時選擇性的進行關鍵數(shù)據(jù)匿名、限制，進而有效避免交易信息被全部截取。

3.4審計人員掌握國際貿易單證基本規(guī)范

貿易單證是否規(guī)范直接影響到國際貿易能否順利進行，為此需要求審計人員做到對貿易單證規(guī)范的全面掌握。做到在外貿交易審核期間嚴格參照基本規(guī)定進行單證審核，并依據(jù)國際慣例來規(guī)范審計監(jiān)督工作的開展。只有保證內部審計監(jiān)督開展的規(guī)范性、科學性以及權威性，方可發(fā)揮出單證審核的最大作用。為此，審計人員需做到對相關審計技術、方法以及測評手段的全面掌握，依據(jù)相關要求進行單證業(yè)務各環(huán)節(jié)的考察、審計，在全面分析的前提下充分挖掘存在的失控點，并依托于針對性解決方案的制定來優(yōu)化貿易過程。同時，無論是貿易單證與相關貿易合同、協(xié)議，還是單證與貿易法規(guī)，均不能出現(xiàn)不相符、相脫節(jié)的現(xiàn)象。所以審計人員需做到在審計期間對單單是否相符、單證是否相符、單貨是否相符的全面考量。要求進出口商在辦理業(yè)務時必須出具完整的單證，包括單證份數(shù)、種類、項目內容的完整性。以信用證結算為前提，審計人員需認知單證把控的嚴格性，要求進口商按照相關規(guī)定進行單證的附帶，審計人員則需嚴格遵循需求進行單證測試。此外，對于出口方單證需在時間方面進行嚴格管控，按照標準出單時間范圍進行單據(jù)審計，并依據(jù)國際慣例進行出單順序的控制，通過保證各環(huán)節(jié)的緊扣，方可實現(xiàn)對出單、交單要求的全面且科學的把控。

4結語

綜上所述，現(xiàn)階段國際貿易發(fā)展得益于區(qū)塊鏈技術應用而實現(xiàn)創(chuàng)新升級，以往貿易單證效率低、信息不完整、結算周期長等問題均可借助區(qū)塊鏈技術實現(xiàn)有效解決。鑒于此，為進一步推進國際貿易發(fā)展的長足發(fā)展，需在正確認知區(qū)塊鏈技術應用必要性的基礎上，通過完善構建認證機構來增強貿易雙方互信度，結合新技術創(chuàng)新結算形式，實現(xiàn)在結算周期縮短的同時支撐外貿企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。再結合對加密技術的完善、全面應用，促進區(qū)塊鏈技術在國際貿易中的作用與優(yōu)勢進一步體現(xiàn)，并支撐國際貿易的長久穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻

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作者：肖穎 石強 單位：中石油測井有限公司西南分公司