導(dǎo)語：高校財務(wù)中對賬工作探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、銀行方面

首先，銀行對開戶單位的資金要確保安全，要真實反應(yīng)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，要保證會計資料的真實性和完整性，必須改變原來傳統(tǒng)的對賬方法，采用現(xiàn)代化行之有效的對賬方式，使對賬工作成為銀行與開戶單位緊密聯(lián)系的紐帶，真正起到防范風(fēng)險的作用。具體工作中應(yīng)注意以下幾點：1.銀行方面必須增強(qiáng)銀行員工的風(fēng)險防范意識和高度負(fù)責(zé)的工作精神，使每位員工都深刻認(rèn)識到對賬工作的重要性，積極主動從事對賬工作。2.銀行方面要指定專人對賬，銀行方面對賬負(fù)責(zé)人應(yīng)主動上門與客戶對賬。首先是銀行回單應(yīng)及時送交客戶，且做到回單信息清楚，不遺漏任何單據(jù)，要保證銀行與單位能共同對上賬的對賬點達(dá)到一致。一月終了，銀行對賬人員需按客戶要求，做到紙質(zhì)對賬單和電子對賬單一致后，及時送交客戶?？蛻魧~完畢后，發(fā)現(xiàn)與銀行相關(guān)的任何未對上賬的問題，銀行對賬人員都要積極配合單位對賬人員，及時處理解決好每一筆業(yè)務(wù)。3.為了防范銀行員工做案的風(fēng)險，要加強(qiáng)內(nèi)部控制，且銀行對賬手續(xù)必須嚴(yán)格，謹(jǐn)慎。對賬工作人員必須定期輪換，記賬，復(fù)核人員不能參與對賬工作。

二、高校財務(wù)方面

高校財務(wù)首先要選好與本單位財務(wù)系統(tǒng)匹配的銀行對賬管理系統(tǒng)。銀行對賬管理系統(tǒng)是指定期將銀行對賬單與高校銀行存款日記賬的記錄與逐筆核對，如果金額和結(jié)算單號一致，單位已收與銀行已付，單位已付與銀行已收，即可自動對上，沒有結(jié)算單號的憑金額和摘要手工對賬。發(fā)現(xiàn)其中的未達(dá)賬項，即銀行已收單位未收、銀行已付單位未付、單位已收銀行未收、單位已付銀行未付的各類金額與高校銀行賬和銀行對賬單余額調(diào)整一致，編制銀行存款余額調(diào)整表。銀行對賬管理系統(tǒng)的特點在于：1.銀行對賬管理系統(tǒng)加強(qiáng)了對賬條件功能的設(shè)置，使其更加嚴(yán)謹(jǐn)，使財務(wù)人員能夠輕松的完成對賬。2.傳統(tǒng)的對賬方式大多都是使用手工的方式進(jìn)行對賬，如果對賬中發(fā)現(xiàn)錯誤要從新開始對賬。并且利用手工對賬的方式準(zhǔn)確率底，最重要的是效率也相當(dāng)?shù)?。而銀行對賬系統(tǒng)可以方便的讓財務(wù)人員進(jìn)行對賬工作，如果基礎(chǔ)工作做得好，就擁有準(zhǔn)確的正確率。3.銀行對賬系統(tǒng)是真正的網(wǎng)絡(luò)版系統(tǒng)，各用戶間實現(xiàn)共享，使管理者能夠及時準(zhǔn)確地獲取對賬信息。4.銀行對賬系統(tǒng)將銀行存款日記賬的記錄與銀行對賬單逐筆核對，使高校的對賬方式更便捷，操作簡單，獲取準(zhǔn)確。其次是高校整體財務(wù)人員要有風(fēng)險防范意識，要使每位財務(wù)人員都深刻認(rèn)識到對賬工作的必要性，所以與對賬相關(guān)聯(lián)的各崗位財務(wù)人員應(yīng)注意以下幾點：1.審核做賬是財務(wù)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，首先是看清楚銀行回單上任何信息，時間是為了月清月結(jié)，賬號是為了下對科目，摘要需按回單上所有文字信息照搬，金額和結(jié)算單號不能輸錯。2.復(fù)核是重復(fù)和監(jiān)督審核的工作，使錯誤和風(fēng)險盡量不發(fā)生。3.轉(zhuǎn)賬出納對于收款應(yīng)認(rèn)真復(fù)核每張銀行單據(jù)，把審核未填全的銀行信息如結(jié)算單號等資料補(bǔ)全；對于付款應(yīng)審核單位記賬憑證，做到用對每個賬戶的銀行憑證，包括現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票，電匯憑證等，因為每家銀行及同家銀行的不同賬戶所用憑證各不相同。4.記賬人員應(yīng)是每月終了，監(jiān)督本月會計業(yè)務(wù)是否已月清，復(fù)核人員出納人員是否對每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行了復(fù)核，確認(rèn)后記賬，記賬工作是整個財務(wù)工作結(jié)轉(zhuǎn)和對賬安全穩(wěn)定的基礎(chǔ)。5.電算化人員應(yīng)提供一切有利于對賬工作的技術(shù)支持，首先要對對賬管理系統(tǒng)與單位財務(wù)系統(tǒng)相匹配負(fù)責(zé)，其次要對對賬管理系統(tǒng)與銀行電子對賬系統(tǒng)相匹配負(fù)責(zé)。6.對賬人員的工作與以上各個崗位的工作息息相關(guān)，單位與銀行對賬的基礎(chǔ)工作做好了，對賬人員就可以認(rèn)真對賬了。對賬人員應(yīng)熟悉整個財務(wù)流程及財務(wù)對賬系統(tǒng)，因為隨著高校財務(wù)電算化要求的提高，財務(wù)管理和風(fēng)險控制的加強(qiáng)，對賬人員應(yīng)對每一筆掛賬業(yè)務(wù)要及時查明并處理。

總之，高校對賬工作需要銀行與高校財務(wù)的密切配合，更需要財務(wù)人員之間的相互配合，才能使對賬工作真正起到監(jiān)督的作用，才能保證高校貨幣資金的正常合法運行，保證會計信息真實準(zhǔn)確可靠，真正實現(xiàn)高校財務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)，最大限度地降低高校財務(wù)風(fēng)險。

本文作者:羅苑工作單位:華中師范大學(xué)