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論文關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員監(jiān)管

論文摘要:農(nóng)信社高管人員對(duì)農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)揮著十分重要的作用。當(dāng)前對(duì)農(nóng)信社高管人員的監(jiān)管，存在監(jiān)管手段落后、監(jiān)管措施不到位、監(jiān)管制度不科學(xué)等問(wèn)題，要解決這些問(wèn)題，最關(guān)鍵的是監(jiān)管部門(mén)必須樹(shù)立“人本監(jiān)管”的理念。

農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員是農(nóng)信社一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主體、核心，對(duì)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)控制發(fā)揮著十分重要的作用。因此，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)信社的監(jiān)管，首先要樹(shù)立“人本(以人為本)監(jiān)管”的理念，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)信社高管人員的監(jiān)管，促使農(nóng)信社高管人員不斷學(xué)習(xí)提高、更新思想觀念、依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展壯大業(yè)務(wù)、提高經(jīng)營(yíng)效益、防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。但是，在當(dāng)前對(duì)農(nóng)信社高管人員的監(jiān)管中，仍存在監(jiān)管手段落后、監(jiān)管措施不到位、監(jiān)管制度不科學(xué)等問(wèn)題，大大降低了監(jiān)管的效果。分析解決這些問(wèn)題，對(duì)防范化解農(nóng)信社金融風(fēng)險(xiǎn)、確保農(nóng)信社穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要。

一、農(nóng)信社高管人員管理中存在的問(wèn)題

(一)高管人員任職資格審查存在局限性。

一是審核機(jī)關(guān)難以鑒定有關(guān)報(bào)審材料的真實(shí)性。按照規(guī)定，農(nóng)信社對(duì)高管人員擬任人進(jìn)行資格審查申請(qǐng)時(shí)，必須向?qū)徍瞬块T(mén)提供擬任人的“硬件”和“軟件”材料，硬件材料包括身份證、學(xué)歷證書(shū)、專業(yè)技術(shù)職稱證書(shū)的復(fù)印件，軟件材料是指擬任人品、業(yè)務(wù)能力、管理能力、工作能力、工作業(yè)績(jī)等方面的綜合鑒定。審核部門(mén)對(duì)硬件材料的真實(shí)性可以通過(guò)與原件核對(duì)予以查證，但對(duì)軟件材料的真實(shí)性則必須經(jīng)過(guò)調(diào)查才能予以證實(shí)。由于有關(guān)規(guī)定沒(méi)有對(duì)此做出嚴(yán)格要求，一般審查部門(mén)實(shí)際上也就沒(méi)有去查證所報(bào)綜合鑒定材料的真實(shí)性，僅根據(jù)報(bào)來(lái)材料便做出審批意見(jiàn)。二是有關(guān)審核環(huán)節(jié)缺位。按照規(guī)定，“中國(guó)人民銀行可根據(jù)需要對(duì)適用于核準(zhǔn)制的擬任人進(jìn)行考試、考察或談話”。由于規(guī)定中沒(méi)有明確指出以上工作是任職資格審查必需的環(huán)節(jié)，因此在實(shí)際操作中，審核部門(mén)由于人手緊、工作量大等原因而沒(méi)有對(duì)擬任人進(jìn)行考試、考察或談話，失去了一次綜合了解擬任人的機(jī)會(huì)。因此，從實(shí)際情況來(lái)看，任職資格的審查基本上等同于對(duì)擬任人學(xué)歷等硬件的審查，審查部門(mén)對(duì)擬任人的綜合了解存在很大的局限性。由于審查不嚴(yán)，致使部分有學(xué)歷但無(wú)能力或思想品德低劣的人混入農(nóng)信社領(lǐng)導(dǎo)層，對(duì)農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生極為不利的影響。

(二)對(duì)農(nóng)信社高管人員考核不力。

一是考核尚未形成制度。對(duì)高管人員實(shí)施不定期考核是監(jiān)管部門(mén)對(duì)農(nóng)信社高管人員進(jìn)行任職期間管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，但當(dāng)前，基層監(jiān)管部門(mén)一般都沒(méi)有建立對(duì)農(nóng)信社高管人員的考核制度，上級(jí)部署考核才實(shí)施考核，考核次數(shù)極少。二是考核不到位。在考核農(nóng)信社高管人員的過(guò)程中，監(jiān)管部門(mén)只做兩件事，第一件事是聽(tīng)高管人員本人的述職報(bào)告，第二件事是聽(tīng)中層干部的意見(jiàn)。考核結(jié)果不是優(yōu)秀，即為良好。這種考核辦法存在很大的形式主義，對(duì)督促農(nóng)信社高管人員提高業(yè)務(wù)水平和管理能力作用不大。三是高管人員檔案管理只重形式，不重內(nèi)容。相當(dāng)部分上級(jí)農(nóng)信社監(jiān)管部門(mén)在考核其下級(jí)部門(mén)的監(jiān)管檔案管理工作時(shí)，一般只注重有沒(méi)有，規(guī)范不規(guī)范，而對(duì)工作的質(zhì)量目前還沒(méi)有予以足夠重視。比如，對(duì)農(nóng)信社高管人員的檔案管理，目前重視的是有沒(méi)有審批材料、離任稽核報(bào)告等要件及這些要件是否規(guī)范，而對(duì)這些材料中是否對(duì)該高管人員做出客觀公正的評(píng)價(jià)，能否為考核高管人員提供準(zhǔn)確依據(jù)，則很少關(guān)注。農(nóng)信社監(jiān)管仍然停留在合規(guī)性監(jiān)管層面，沒(méi)有真正轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管層面。

(三)農(nóng)信社高級(jí)管理人員離任審計(jì)制度不夠完善。

一是離任稽核缺乏獨(dú)立性?，F(xiàn)行農(nóng)信社或聯(lián)社高管人員的離任稽核是由其上級(jí)管理機(jī)構(gòu)組織稽核部門(mén)進(jìn)行的，離任稽核實(shí)際上是一種行業(yè)內(nèi)部審計(jì)。很顯然，這種行業(yè)內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性，不能起到應(yīng)有的監(jiān)督效果。二是離任稽核報(bào)告的透明度不高，沒(méi)有將離任人的工作業(yè)績(jī)或經(jīng)營(yíng)失誤向其所在機(jī)構(gòu)的干部職工公開(kāi)，致使群眾的監(jiān)督作用沒(méi)有得到發(fā)揮。三是有相當(dāng)部分離任稽核報(bào)告不夠嚴(yán)肅，對(duì)離任人的工作業(yè)績(jī)、工作中存在的問(wèn)題、應(yīng)負(fù)責(zé)任沒(méi)有進(jìn)行認(rèn)真分析，所作評(píng)價(jià)不是以深刻的事實(shí)依據(jù)做基礎(chǔ)，而是建立在簡(jiǎn)單抽象的評(píng)述之上，離任稽核報(bào)告千篇一律。毫無(wú)疑i司，這種離任審計(jì)只是走過(guò)場(chǎng)而已。所提供的離任稽核報(bào)告自然也就不能真正成為監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行審查的參考依據(jù)。監(jiān)管部門(mén)亦沒(méi)有要求對(duì)離任稽核報(bào)告的客觀、準(zhǔn)確、全面與否進(jìn)行嚴(yán)格審查，只要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交了報(bào)告就行。

(四)農(nóng)信社行業(yè)內(nèi)部管理制度不科學(xué)，對(duì)高管人員監(jiān)管不利。

一是農(nóng)信社高管人員缺乏內(nèi)部監(jiān)督〕農(nóng)信社的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)是監(jiān)事會(huì)。但按照目前農(nóng)信社的體制及有關(guān)管理法規(guī)來(lái)看，監(jiān)事會(huì)與理事會(huì)并不處在同一地位，主要表現(xiàn)在:縣聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)與理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、主任、副主任不采用同一審核制度，前者采用較松的備案制，而后者采用較嚴(yán)的核準(zhǔn)制;根據(jù)中國(guó)人民銀行2000年第一號(hào)令，農(nóng)信社監(jiān)事長(zhǎng)既不屬于備案制也不屬于核準(zhǔn)制，按理不屬于高管人員，而農(nóng)信社副理事長(zhǎng)、副主任都屬于高管人員。監(jiān)事長(zhǎng)的地位低于理事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)的地位低于理事會(huì)，監(jiān)事會(huì)就成了理事會(huì)的一個(gè)附屬機(jī)構(gòu)(事實(shí)上如此)，監(jiān)事會(huì)對(duì)理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、主任、副主任等高管人員就難以進(jìn)行有效監(jiān)督，從而導(dǎo)致農(nóng)信社相互制衡的內(nèi)部機(jī)制難以發(fā)揮應(yīng)有的效用，自然也就增大了監(jiān)管部門(mén)對(duì)農(nóng)信社高管人員監(jiān)管的難度和工作量。二是農(nóng)信社上下級(jí)高管人員管理存在弊端。按照規(guī)范化的管理體制，縣聯(lián)社對(duì)轄屬農(nóng)信社行使管理職能，但其管理權(quán)限中不包括對(duì)農(nóng)信社高管人員的任免權(quán)。農(nóng)信社的理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)由其理事會(huì)選舉產(chǎn)生，監(jiān)事長(zhǎng)由其監(jiān)事會(huì)選舉產(chǎn)生。農(nóng)信社主任由其理事會(huì)聘任，縣聯(lián)社僅可以向農(nóng)信社推薦主任人選。目前，縣聯(lián)社普遍反映，聯(lián)社既不能對(duì)農(nóng)信社高管人員進(jìn)行任免，也不能進(jìn)行調(diào)整，因此，聯(lián)社所建立的對(duì)農(nóng)信社的各種考核機(jī)制根本就不能產(chǎn)生應(yīng)有的效果。事實(shí)上，由于人事權(quán)的限制，聯(lián)社難以對(duì)農(nóng)信社實(shí)施有效管理。在農(nóng)信社行業(yè)管理效果不佳的情況下，監(jiān)管部門(mén)對(duì)農(nóng)信社高管人員的監(jiān)管難度自然增加。

(五)對(duì)監(jiān)管部門(mén)農(nóng)信社的監(jiān)管力量配備不足。

一是監(jiān)管人手嚴(yán)重不足。目前相當(dāng)部分基層監(jiān)管部門(mén)沒(méi)有單獨(dú)設(shè)立合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)，只在金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管股設(shè)立一個(gè)崗位行使對(duì)其轄區(qū)農(nóng)信社的監(jiān)管職能，一般為1到2人，1至2個(gè)監(jiān)管人員要做十幾種非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表，撰寫(xiě)監(jiān)管報(bào)告，還要進(jìn)行許可證管理、檔案管理、機(jī)構(gòu)變更審批或初審、現(xiàn)場(chǎng)檢查、調(diào)研等工作，根本就沒(méi)有時(shí)間對(duì)農(nóng)信社高管人員實(shí)施跟蹤監(jiān)控、約見(jiàn)談話等監(jiān)管手段。自然，對(duì)農(nóng)信社高管人員的監(jiān)管是否到位也就可想而知。二是監(jiān)管手段落后。目前，多數(shù)基層監(jiān)管部門(mén)電腦設(shè)備嚴(yán)重不足，幾個(gè)人共用一臺(tái)電腦，工作效率極其低下，這樣也導(dǎo)致對(duì)農(nóng)信社高管人員疏于監(jiān)管。

二、對(duì)策與建議

俗話說(shuō):“謀事在人”、“事在人為”。這說(shuō)明，人是生產(chǎn)力諸要素中最活躍、最根本的因素。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)信社的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，首先要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)信社的從業(yè)人員尤其是高管人員的監(jiān)管。當(dāng)前，在對(duì)農(nóng)信社高管人員的監(jiān)管中表現(xiàn)出來(lái)的問(wèn)題，究其根本原因，是監(jiān)管部門(mén)對(duì)樹(shù)立“‘人本監(jiān)管”理念的意義認(rèn)識(shí)還不夠。因此，監(jiān)管部門(mén)當(dāng)務(wù)之急要站在“人本監(jiān)管”的高度，改進(jìn)監(jiān)管措施，提高監(jiān)管手段，完善監(jiān)管制度，確保農(nóng)信社穩(wěn)健發(fā)展。

(一)要認(rèn)真把好農(nóng)信社高管人員市場(chǎng)準(zhǔn)人的審查關(guān)，提高農(nóng)信社領(lǐng)導(dǎo)的整體素質(zhì)。審查機(jī)關(guān)不僅要通過(guò)報(bào)審材料對(duì)擬任人進(jìn)行了解評(píng)價(jià)，還要通過(guò)側(cè)面調(diào)查進(jìn)一步了解擬任人的情況，同時(shí)借此查證報(bào)審材料的真實(shí)性。對(duì)提供虛假材料的申請(qǐng)機(jī)構(gòu)要嚴(yán)肅處理。另外，要從制度上強(qiáng)調(diào)把對(duì)擬任人進(jìn)行考試、考察或談話作為任職資格審查的必需環(huán)節(jié)，以深刻了解擬任人的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理素質(zhì)。通過(guò)嚴(yán)格審查，使那些真正能正確貫徹執(zhí)行國(guó)家的金融方針政策，熟悉并嚴(yán)格遵守經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)，具有相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)以及相應(yīng)的管理能力和業(yè)務(wù)能力，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)，工作作風(fēng)正派、廉潔奉公的金融干部進(jìn)人農(nóng)信社領(lǐng)導(dǎo)層，為農(nóng)信社的穩(wěn)健發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)力量。

(二)要加大考核力度，督促農(nóng)信社高管人員保持清正廉潔、提高工作績(jī)效?？己耸且环N掌握情況、激勵(lì)先進(jìn)、鞭策后進(jìn)的有效手段，農(nóng)信社監(jiān)管部門(mén)要建立定期的考核制度，加大對(duì)農(nóng)信社高管人員的考核頻率，并采取靈活多變的考核方式，確保全面深人地掌握高管人員的品德?tīng)顩r、管理水平及工作績(jī)效，而不能講形式，走過(guò)場(chǎng)。要將考核結(jié)果及時(shí)反饋給考核對(duì)象，指出其工作中存在的問(wèn)題，并督促其迅速整改。對(duì)考核不稱職的高管人員要堅(jiān)決運(yùn)用有力的監(jiān)管手段，或建議農(nóng)信社的上級(jí)管理部門(mén)對(duì)其進(jìn)行調(diào)整或降職等處理，或取消其一定時(shí)期甚至終身的任職資格，強(qiáng)化考核效果，并以此戒勉他人。此外，要積極改進(jìn)農(nóng)信社高管人員的檔案管理工作，盡快實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管到注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)滋長(zhǎng)。

(三)要完善農(nóng)信社高級(jí)管理人員的離任稽核制度。按照規(guī)定，離任審計(jì)應(yīng)全面、客觀、真實(shí)地評(píng)價(jià)離任高級(jí)管理人員。離任審計(jì)報(bào)告是監(jiān)管部門(mén)考核、審查高管人員的重要依據(jù)，也是評(píng)價(jià)下任高管人員的基礎(chǔ)。因此離任審計(jì)是對(duì)農(nóng)信社高管人員進(jìn)行人本監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)，建立科學(xué)的離任審計(jì)制度非常重要。一是要明文規(guī)定，農(nóng)信社高管人員的離任稽核部門(mén)應(yīng)該是監(jiān)管部門(mén)，或是監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，而不是行業(yè)管理部門(mén)，將內(nèi)部稽核轉(zhuǎn)化為外部稽核，提高稽核的獨(dú)立性。二是規(guī)定離任稽核報(bào)告要向職工代表大會(huì)公開(kāi)，接受群眾的監(jiān)督，進(jìn)一步提高離任稽核報(bào)告的公正性。三是執(zhí)行離任稽核的機(jī)構(gòu)，要堅(jiān)持嚴(yán)肅認(rèn)真、實(shí)事求是的原則，全面、客觀、真實(shí)地評(píng)價(jià)離任高管人員，使離任稽核報(bào)告真正成為考核、審查農(nóng)信社高管人員的依據(jù)。

(四)強(qiáng)化行業(yè)內(nèi)部監(jiān)督，建立內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管相結(jié)合的機(jī)制，提高對(duì)農(nóng)信社高管人員的監(jiān)管效果。監(jiān)管部門(mén)對(duì)農(nóng)信社的監(jiān)管是一種外部監(jiān)管，始終受到時(shí)間和空間的限制，不可能監(jiān)控到高管人員的每一個(gè)行為，因此，要充分發(fā)揮農(nóng)信社內(nèi)部監(jiān)督的作用，建立一種內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)管互為補(bǔ)充、相輔相成的機(jī)制，提高監(jiān)管效率。首先要取消對(duì)監(jiān)事會(huì)的歧視政策，提高監(jiān)事會(huì)的地位，使監(jiān)事會(huì)能夠真正履行監(jiān)督制約職能，進(jìn)一步明確聯(lián)社主任、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三者的執(zhí)行、決策和監(jiān)督關(guān)系，從而健全農(nóng)信社內(nèi)部管理機(jī)制。其次監(jiān)管部門(mén)要與農(nóng)信社監(jiān)事會(huì)加強(qiáng)溝通，相互協(xié)調(diào)。農(nóng)信社監(jiān)事會(huì)要定期向監(jiān)管部門(mén)匯報(bào)農(nóng)信社高管人員的情況及其他有關(guān)情況，監(jiān)管部門(mén)則要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)信社監(jiān)事會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，對(duì)不稱職的監(jiān)事長(zhǎng)及監(jiān)事會(huì)成員實(shí)施監(jiān)管手段，充分調(diào)動(dòng)監(jiān)事會(huì)的積極性。

(五)要高度重視和解決監(jiān)管部門(mén)力量配置不足問(wèn)題，使對(duì)農(nóng)信社高管內(nèi)員的監(jiān)管真正到位。