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【摘要】在全球人口老齡化的大潮下,老年人口數(shù)量的不斷增加成為養(yǎng)老保險的重要動因,我國也不例外。在我國,養(yǎng)老保險可以劃分為城鎮(zhèn)企業(yè)養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險和農(nóng)村養(yǎng)老保險。本文從這三種制度的發(fā)展歷程、存在的問題以及在借鑒他國經(jīng)驗的基礎(chǔ)上應(yīng)采取怎樣的改進措施做了相關(guān)的闡述。文章最后對世界和我國的養(yǎng)老保險制度的發(fā)展趨勢進行相關(guān)的總結(jié)和論述。

【關(guān)鍵詞】人口老齡化;養(yǎng)老保險;改革趨勢

奧地利國際應(yīng)用系統(tǒng)分析學會研究員盧茨曾說過“如果20世紀是人口增長的世紀,那么21世紀將會是人口老齡化的世紀”。人口老齡化逐漸成為國際社會關(guān)注的熱點,也成為我國人口發(fā)展戰(zhàn)略研究的7個重點之一。從世界范圍來看,人口老齡化是一個漸進而普遍的過程。19世界60年代以前,世界上還沒有老齡化國家。1865年,法國率先成為老年型國家,接著瑞典在19世紀末,德國、英國在第一次世界大戰(zhàn)后,美國在20世紀40年代末,日本在20世紀70年代也相繼進入老年型國家,而中國則是在2000年末跨入老年型國家的行列。然而,人口老齡化的進程并不是一帆風順的,隨著21世紀上半葉人口老齡化的進一步加深,人口老齡化呈現(xiàn)出巨大的地區(qū)差異。我國的人口發(fā)展演變趨勢則帶有一定的政策性。首先是建國后到20世紀70年代,我國的人口成盲目的增長狀態(tài),相應(yīng)的人口趨向于年輕化。但是隨著20世紀70年代計劃生育政策的出臺,我國人口開始趨向于老年型。到20世紀90年代,我國的人口老齡化速度明顯加快,全國“60老齡化系數(shù)”(60歲及其以上人口占總?cè)丝诘谋戎?由1982年的7.63%到2000年的10.64%,增長趨勢明顯[1]。眾所周知,我國在人口老齡化的過程中呈現(xiàn)出非良性,出現(xiàn)了一系列的問題:人口老齡化呈現(xiàn)出顯著的地域性差異;人口老齡化呈現(xiàn)出明顯的城鄉(xiāng)差異;老齡化的速度與經(jīng)濟增長的速度不一致,即未富先老等。人口老齡化的快速增長趨勢,在引發(fā)了對個人福利、企業(yè)的效率、政府的財政支出以及國家經(jīng)濟增長等一系列經(jīng)濟性影響后,更多的影響到的還是一國的社會養(yǎng)老保險制度的設(shè)計。因此,人口老齡化也成為我國乃至世界養(yǎng)老保險制度改革的重要動因。顧名思義,養(yǎng)老保險是國家立法強制征集社會保險稅(費),并形成養(yǎng)老社會保險基金,當勞動者退休后支付其退休金,以保證其基本生活需要的社會保障制度[2]。縱觀人類養(yǎng)老保險的整個歷史演進歷程,我們可以發(fā)現(xiàn)其間經(jīng)歷了多次制度變遷。具體到我國,養(yǎng)老保險經(jīng)過了一系列的改革,有局部的和短暫的也有長久的和意義重大的,其中以從現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制的轉(zhuǎn)軌和從單一支柱養(yǎng)老金制度向多支柱養(yǎng)老金制度的轉(zhuǎn)軌最為重要。具體的養(yǎng)老保險可以劃分為以下三種子制度。

一、中國城鎮(zhèn)企業(yè)養(yǎng)老保險

我國的城鎮(zhèn)企業(yè)養(yǎng)老保險由基本養(yǎng)老保險和個人賬戶制度組成,實行部分積累模式(主要考慮人口老齡化的影響,現(xiàn)收現(xiàn)付制難以良好的完成退休高峰期的養(yǎng)老金支付),個人賬戶完全由個人繳費完成,繳費數(shù)額為本人繳費工資基數(shù)的一定比例。另外,企業(yè)補充養(yǎng)老保險(企業(yè)年金)是一個令人關(guān)注的方面,近年來對企業(yè)年金的研究層出不窮。自《勞動保險條例》的實施以來,我國的“國家保險”模式初成,但是覆蓋面十分的單一,僅限于國有企業(yè)和集體企業(yè)的正式職工。時期,養(yǎng)老保險制度遭到一系列的破壞,管理機構(gòu)被取消,退休費用社會統(tǒng)籌被取消,此期間基本養(yǎng)老金沒有調(diào)整機制。自改革開放以來,我國的養(yǎng)老保險改革試點全面展開,開始了“企業(yè)保險向社會保險轉(zhuǎn)變”,并且使養(yǎng)老金開始由企業(yè)完全負擔向多方負擔轉(zhuǎn)變,但是在這一期間政策制定、監(jiān)督機構(gòu)與政策執(zhí)行機構(gòu)之間的制衡機制還沒有形成。自1995年開始,我國引入了“個人賬戶制”,開始了“個人賬戶和社會統(tǒng)籌相結(jié)合”的探索,但是其間又過分強調(diào)了效率而忽視了公平。從上也可以看出,我國目前的城鎮(zhèn)企業(yè)養(yǎng)老保險存在著一系列問題,這些問題在其他國家或多或少的得以體現(xiàn)和解決,其教訓和經(jīng)驗值得我們吸取和借鑒。例如,進入21世紀的德國,公共養(yǎng)老金保險體系面臨著日益嚴重的收支平衡壓力,在2001年頒布的《養(yǎng)老保險改革法令》中提出:大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險,以改變養(yǎng)老保障過分依賴公共養(yǎng)老保險體系的局面。如可以直接進行養(yǎng)老儲蓄補貼,免稅特別支出等。另外,德國在2004年3月推出了擴展原有的公共養(yǎng)老金指數(shù)計算公式,將整個養(yǎng)老保險體系的贍養(yǎng)比率計算在內(nèi);將德國的法定退休年齡由65提高到67。在一定程度上,我國普及商業(yè)養(yǎng)老保險作為多層次養(yǎng)老保險制度中的組成部分,也作為養(yǎng)老保險制度的重要補充,可以有效的減輕社會和企業(yè)壓力,擴展個人賬戶。如福利型國家英國,以全社會范圍的“經(jīng)濟狀況調(diào)查”為依據(jù)的國民社會資助是基本國家養(yǎng)老保險的補充部分,另外,英國對于“提前脫離者”提供了不同的解決方案,如更換工作者可在其與原先雇主與新雇主達成協(xié)議的前提下,將其養(yǎng)老保險權(quán)益移至新雇主處,這是比較理想的一種方案;更換工作者可以直接取回自己繳納的保險費,但沒有利息,對于英國人來說選擇第二種方案的人較多[3]。我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)問題,也可以借鑒英國的有關(guān)經(jīng)驗,對養(yǎng)老保險關(guān)系的轉(zhuǎn)移接續(xù)進行合理的管理。

二、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險

在我國,機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險是在計劃經(jīng)濟體制的基礎(chǔ)之上建立起來的。在20世紀90年代以前,與企業(yè)職工實行相同的退休制度。但是,關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革的進程卻比較緩慢,各地存在著不同的試點與改革辦法。在機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險中比較有中國特色的是干部退休和干部離休制度,最值得關(guān)注的當是公務(wù)員的養(yǎng)老保險狀況。我國的《公務(wù)員暫行條例》規(guī)定,公務(wù)員不需要為養(yǎng)老繳納任何費用,退休后,其待遇標準以在職時最后一個月工資為基數(shù),按一定比例發(fā)放。機關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險也存在一定問題:退休金管理成本偏高;與企業(yè)的基本養(yǎng)老保險制度不銜接;財政負擔日益沉重等[4]。參考其他國家的經(jīng)驗,例如,在美國,由美國政府承辦的公共部門養(yǎng)老保險,即有聯(lián)邦政府和州政府分別承辦各自的雇員養(yǎng)老保險,聯(lián)邦政府公務(wù)員養(yǎng)老保險可以分為兩個部分:一部分是聯(lián)邦政府文職雇員退休金計劃,另一部分是聯(lián)邦軍職人員退休金計劃。美國又于1987年規(guī)定,聯(lián)邦雇員退休金制度由全國統(tǒng)一的社會保險計劃、基本養(yǎng)老金計劃和節(jié)儉儲蓄計劃。相對于我國單一的機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險,這種多層次的養(yǎng)老保險制度也值得我國借鑒。在機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險中,有一個問題需要我們注意,那就是養(yǎng)老金的指數(shù)化調(diào)整。養(yǎng)老金的指數(shù)化調(diào)整是退休者的養(yǎng)老金要隨著經(jīng)濟的發(fā)展、物件水平的變化、工資增長率的變化等來進行相應(yīng)的變化。例如德國從1992年開始由依據(jù)總工資調(diào)整養(yǎng)老金轉(zhuǎn)為依據(jù)凈工資調(diào)整,這樣就有利于代際間的公平。

三、農(nóng)村養(yǎng)老保險

20世紀80年代中期以前,中國農(nóng)村沒有出現(xiàn)過為農(nóng)民開辦的社會養(yǎng)老保險,農(nóng)民的養(yǎng)老需求一般都在各自的家庭中解決,政府和集體經(jīng)濟負責解決的只是為數(shù)不多的“三無”人員和“五保戶”。目前中國的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度化供給,主要是商業(yè)保險公司運作的個人養(yǎng)老保險和政府部門推行的社會養(yǎng)老保險。但是商業(yè)保險公司主要針對的是農(nóng)民中的富裕階層,所以農(nóng)村養(yǎng)老保險還是主要由政府推行這起作用。經(jīng)過20年的試點、實踐與探索,農(nóng)村的社會養(yǎng)老保險并未達到預期的效果?，F(xiàn)行的“新農(nóng)?！敝贫纫鹆巳藗兊年P(guān)注,該制度的最大特點就是采取個人繳費、集體補助和政府補貼相結(jié)合的模式。但目前看來,農(nóng)村養(yǎng)老保險制度主要的問題有:覆蓋面小,水平低;社會化程度低,保障功能差;缺乏有效的監(jiān)督管理機制;適應(yīng)性差;基金的保值增值問題以及與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的銜接等問題。與其他國家相比,中國農(nóng)村養(yǎng)老保險比較落后,更須借鑒他國的實踐和經(jīng)驗。例如,法國,設(shè)有專門的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度,采取農(nóng)村獨立制度的保障方式,由政府委托的民營組織農(nóng)村社會互會(MSA)管理,其采取自愿參加的方式,資金來源于國家補貼、農(nóng)民個人繳納、稅收優(yōu)惠或是雇主和雇員繳納。再如南非,采取社會救助性養(yǎng)老金的保障方式,由政府全額承擔,其保障對象為富任何家計調(diào)查者。還有新加坡,采取強制儲蓄基金制的養(yǎng)老保障模式,由中央公積金委員會管理勞工部監(jiān)督,采取自己繳費,政府提高最低養(yǎng)老金保證的模式,由農(nóng)民自愿參加。采取積累制的計發(fā)方式,保障對象為自雇者[5]。從各國的經(jīng)驗來看,我國要結(jié)合本國的實際來決定要采取何種方式來解決農(nóng)民的養(yǎng)老問題。為此,我們要以漸進的方式使養(yǎng)老社會保險制度覆蓋到農(nóng)村人口;建立健全的管理機構(gòu)和完善的法律體系;逐漸提高養(yǎng)老保險中的個人責任;更好的發(fā)揮政府在農(nóng)村養(yǎng)老保險中的作用;適度引入市場機制,開放基金運行和管理;充分認識土地、家庭的養(yǎng)老保障功能等。

綜上所述,中國的養(yǎng)老保險制度在人口老齡化的世界潮流下,存在著諸多問題,需要借鑒他國的經(jīng)驗,進行改革,更加適合我國的國情和生產(chǎn)力的發(fā)展。從世界性范圍來看,養(yǎng)老保險制度的改革趨勢主要有:(一)實現(xiàn)公平和效率的平衡。使其在阻擋人口老齡化沖擊的同時增強制度的激勵作用,另外,要注重私人養(yǎng)老金管理公司的分散性管理。(二)從單支柱走向多支柱。主要是強調(diào)政府、雇主和雇員共同進行養(yǎng)老責任分擔。(三)政府經(jīng)營走向市場化運作。完全依賴政府直接組織的養(yǎng)老保障制度通常都會出現(xiàn)各種各樣的問題,其中最突出的問題是管理成本較高而效率普遍低下,而且容易導致社會成員對政府的過分依賴、政府面臨的經(jīng)濟壓力乃至政治和社會壓力等問題[6]。具體到我國,除了上述三種趨勢以外,還應(yīng)堅持以下原則:“低水平、廣覆蓋、多層次、統(tǒng)帳結(jié)合”;養(yǎng)老金的保值增值;加快養(yǎng)老保險的立法進程;建立完善的養(yǎng)老保障的社會化服務(wù)體系;加強城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的銜接等[7]?？傮w而言,隨著不斷探索和實踐經(jīng)驗的日益增加,中國未來的養(yǎng)老保險制度將會逐步趨于完善和健全。

參考文獻

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