導語：如何才能寫好一篇社會救濟制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、完善農(nóng)村社會救濟制度財力需求預測的參量設(shè)置

(一)農(nóng)村貧困救濟對象界定

2000年我國對農(nóng)村貧困提出雙重標準，即收入低于絕對貧困線625元的絕對貧困人口和收入處于625～865元之間的低收入人口，兩者所占比重約分別為3％和5％。由于新時期的反貧是建立在原來的基礎(chǔ)上，因此要注意銜接性和連續(xù)性。既要對未解決溫飽的絕對貧困人口繼續(xù)救濟，又要對部分已解決溫飽但自我保障能力弱、極易返貧的低收入人口進行扶持，以改善其生存和自我發(fā)展的條件。國際上一些發(fā)達國家通常把20％的低收入人口作為相對貧困的標準，我國目前的經(jīng)濟發(fā)展水平還達不到這個條件，但新時期的農(nóng)村救濟可以以低收入人口的收支狀況作為參照基礎(chǔ)，將一部分低收入人口納入到救濟對象當中來。結(jié)合目前我國農(nóng)村反貧工作的階段性特點，可以設(shè)計高、低兩個方案。低方案是只將絕對貧困人口作為救濟對象，高方案是除了絕對貧困人口以外，還將5％的低收入人口納入到救濟對象中來。

(二)農(nóng)村貧困人口最低生活保障線

對農(nóng)村貧困人口的救濟金給付，離不開最低生活保障線的確定。本部分預測分析的基本立意是測算我國2006～2010年在保證農(nóng)村貧困人口基本生存狀態(tài)的前提下需要給付多少救濟金。

基本生存狀態(tài)的含義是指，在一定的社會環(huán)境下個人或家庭維持生命正常活動所必須的消費需求，包括兩部分費用：一部分是最低食品支出費用；另一部分是最低非食品支出費用，如衣著、住房、交通、燃料、生活用品、醫(yī)療、教育、服務(wù)等。以這些維持農(nóng)民生存所必須消費的物品和服務(wù)的最低費用作為農(nóng)村貧困人口的最低生活保障線。

對農(nóng)村貧困人口最低生活保障線的確定有很多種方法，如食品能量法、最低收入比例法、問卷調(diào)查法、恩格爾系數(shù)法、食物份額法和馬丁法等。1989年以來，我國農(nóng)村調(diào)查隊采用的是食物份額法，后來做進一步改進采用馬丁法確定食物貧困線和非物貧困線，最低生活保障線即兩者之和。在過去制定農(nóng)村最低生活保障線時，過多強調(diào)了滿足貧困人口食物需求的重要性，而較少考慮非食品需求。隨著農(nóng)村絕大部分絕對貧困人口溫飽問題的解決，今后反貧的EI標應側(cè)重提高貧困人口的生存能力和自我發(fā)展能力。因此，在制定最低生活保障線時，要適當考慮非食品支出部分的重要性。根據(jù)聯(lián)合國標準，恩格爾系數(shù)大于59％為貧困人口，可以將恩格爾系數(shù)等于59％作為我們制定最低生活保障線的參照。這里根據(jù)恩格爾系數(shù)理論來確定農(nóng)村貧困人口最低生活保障線，從統(tǒng)計年鑒和中國農(nóng)村貧困監(jiān)測報告查得農(nóng)村絕對貧困人口和低收入人口的最低食物支出，利用公式：最低生活保障線=最低食物支出／恩格爾系數(shù)，分別得到2000～2005年低方案和高方案的最低生活保障線，結(jié)果如下。

2000～2005年最低生活保障線(低方案)依次是：900、908、903、918、962、984；

2000～2005年最低生活保障線(高方案)依次是：1246、1256、1252、1271、1331、1361；

對2000～2005年我國農(nóng)村貧困人口最低生活保障線的數(shù)據(jù)進行分析，建立農(nóng)村貧困人口最低生活保障線的時間趨勢模型。設(shè)農(nóng)村貧困人口最低生活保障線為L，時間為t。利用Eviews軟件觀看散點圖和進行相關(guān)性分析，L與t之間呈直線趨勢并有較高的相關(guān)系數(shù)。則建立時間趨勢模型為：L=c(1)+c(2)t，利用Eviews軟件，采取最小二乘法進行回歸分析，得到結(jié)果如下：

低方案的回歸方程為：L1=869.5+17.1t(t=1，2，3……11)(低方案)。其中，R2=0.822169,擬合效果較好；F=18.49330，在假定0.05的顯著性水平下，F(xiàn)0.05(1,4)=7.71，F(xiàn)>F0.05(1,4)，通過總體回歸方程的顯著性檢驗；t檢驗效果較好，通過參數(shù)顯著性檢驗。

高方案的回歸方程為：L2=1204.2+23.4t(t=1，2，3……11)(高方案)。其中，R2=0.831015，擬合效果較好；F=19.67080，在假定0.05的顯著性水平下，F(xiàn)0.05(1,4)=7.71，F(xiàn)>F0.05(1,4)，通過總體回歸方程的顯著性檢驗；t檢驗效果較好，通過參數(shù)顯著性檢驗。

根據(jù)此模型預測2006-02010年農(nóng)村貧困人口最低生活保障線，結(jié)果見表1。

(三)農(nóng)村貧困人口人均純收入

篇2

關(guān)鍵詞：德國；社會市場；市場經(jīng)濟；法律制度

Abstract:Germany''''ssocietymarketeconomylegalregimehastheimportantreferencefunctionwithoutdoubttoourcountry''''ssocialistmarketeconomylegalregime.Myself1993-1995yearskeepGermanperiod,happentohaveexperiencedGermany1994superelectionandtheGermaneconomy1990to1994transformfromthedeclinetotherecoveryprocess,thereforehavetheownobservationtoGermanylegalregime''''seffectivenessandthedeepunderstanding.

keyword:Germany;Socialmarket;Marketeconomy;Legalregime

一社會市場經(jīng)濟以及社會市場經(jīng)濟法律制度的基本含義

根據(jù)德國"經(jīng)濟奇跡之父"艾茵哈特的設(shè)想，社會市場經(jīng)濟就是把市場競爭自由原則和社會利益均衡原則相結(jié)合，把個人進取心與社會進步相結(jié)合，以社會大眾福利制為目的的市場經(jīng)濟體制〔1〕。因取得社會進步和貫徹福利制是國家的任務(wù)，所以國家必須建立對經(jīng)濟生活的宏觀調(diào)控機制。因此社會市場經(jīng)濟的特征可以概括為三點：一是市場經(jīng)濟，二是國家宏觀調(diào)控機制、三是大眾福利制。社會市場經(jīng)濟是第二次世界大戰(zhàn)之后在德國取得執(zhí)政地位的基督教民主聯(lián)盟和基督教社會聯(lián)盟提出的執(zhí)政綱領(lǐng)，在他們戰(zhàn)后長期的執(zhí)政中這一綱領(lǐng)得到了充分的實施，在社會市場經(jīng)濟作為基本國策規(guī)定入憲法之后，也得到了曾經(jīng)一度執(zhí)政的社會人的遵守。

所謂市場經(jīng)濟，就是以商品生產(chǎn)與交換為目的，以自由競爭為手段的經(jīng)濟體制。德國歷屆政府和學術(shù)界的一致看法是，市場經(jīng)濟是和計劃經(jīng)濟相對立的一種經(jīng)濟體制，根據(jù)西方社會多年發(fā)展的經(jīng)驗，因為市場經(jīng)濟能夠保障個人自由并發(fā)揮個人積極性創(chuàng)造性，故只有它才能提供國民經(jīng)濟發(fā)展的自覺的和永久的動力，而計劃經(jīng)濟則不能做到這一點。因此德國實行的是全面的私有制基礎(chǔ)上的市場經(jīng)濟體制。其實戰(zhàn)后德國也有實施計劃經(jīng)濟的機會，1949年聯(lián)邦德國成立時參與競選的社會就是把計劃經(jīng)濟作為他們的競選綱領(lǐng)的。但是隨著社民黨人這次競選失敗，計劃經(jīng)濟的主張在德國似乎永遠失去了支持者，而社會市場經(jīng)濟成為憲法規(guī)定的國策。

所謂國家宏觀調(diào)控機制，指的是國家利用各種經(jīng)濟手段對國民經(jīng)濟進行積極干預的各種制度的整體，這是相對于資本主義發(fā)展初期的自由放任式經(jīng)濟體制提出的。德國人認為，自由放任式市場經(jīng)濟并不能保證國民經(jīng)濟的順利發(fā)展，正如1929-1933年的國際性經(jīng)濟危機證明的那樣。為協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展，平衡社會利益分配，緩和階級沖突，國家必須采取積極的干預措施。這是實行國家宏觀調(diào)控機制的目的之一。實行國家宏觀調(diào)控機制的目的之二，是防止不正當競爭和限制競爭（壟斷），使企業(yè)始終處于競爭的狀態(tài)之中，使國民經(jīng)濟始終具有發(fā)展的動力。國家宏觀調(diào)控機制，是社會市場經(jīng)濟的本質(zhì)特征。在市場經(jīng)濟運轉(zhuǎn)正常的情況下，國家把經(jīng)濟發(fā)展的一切決定權(quán)放手給企業(yè)和民間，但是一經(jīng)顯示國民經(jīng)濟發(fā)展有異常情形，國家則立即施行多種干預手段，對市場進行調(diào)整，使其歸于正常。德國人對此的概括是："平時國家不問不管，緊時國家多方出面"。

所謂大眾福利制，就是使德國公民享受全面的社會保障的制度。按德國基本法的規(guī)定，福利制是德國建立的四大原則之一，也是實行社會市場經(jīng)濟的目的之一。所謂社會市場經(jīng)濟中的"社會"一詞，在德語中本來就有大眾福利的意思。追求利潤當然是市場經(jīng)濟的動力，但是國民經(jīng)濟發(fā)展的目的卻是為社會公眾造福。因此在德國，有關(guān)國計民生的農(nóng)業(yè)、交通、郵電等行業(yè)長期以來并不完全服從于市場經(jīng)濟規(guī)則，也就是說這些行業(yè)并未全部進入競爭機制，因為它們不能完全著眼于利潤。在這些部門曾經(jīng)保留著很大的國營經(jīng)濟成分（但是從1995年1月1日起德國鐵路、航空公司、和郵政電訊實行了私有化改造，即按照私營公司的形式進行了重新組合，現(xiàn)在的德國國營企業(yè)僅僅只有魯爾區(qū)的幾個煤礦）。另外德國還對社會的高收入階層實行累進稅制，并以國家財政支持對雇員的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等實行全面的保險，并對職業(yè)教育、兒童教育、低收入房租、貧困者的社會救濟等方面進行補貼。

德國社會市場經(jīng)濟的法律制度，就是德國為保證市場經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展、給國家提供宏觀調(diào)控的手段、實現(xiàn)福利制國家目的而建立的法律制度的總和。這些法律有，為商品生產(chǎn)和流通提供基本規(guī)則的民法和商法，為國家調(diào)控提供手段的競爭法，反不正當競爭法和穩(wěn)定法等，保護勞動者的勞動法，實現(xiàn)福利制的社會立法等。這些法律構(gòu)成一個相互協(xié)調(diào)的整體。德國社會市場經(jīng)濟是一種完全法律化的經(jīng)濟體制。它的運轉(zhuǎn)機制是完全建立在法律的基礎(chǔ)之上的。"法治原則"也是現(xiàn)代德國基本法規(guī)定的立國四大基本原則之一。該國現(xiàn)行有效的調(diào)整經(jīng)濟關(guān)系的法律大約3600多個，最大的法律如民法有2385條，小的有幾十條，它們基本上覆蓋了的經(jīng)濟活動的各個方面。完善的法制提供了社會經(jīng)濟所需要的穩(wěn)定政治環(huán)境。

二提供市場經(jīng)濟基本規(guī)則的法律--德國民法和商法

提供市場經(jīng)濟的基本規(guī)則的法律，亦即規(guī)范市場經(jīng)濟的參加者及其行為的法律，在德國是民法和商法，這是毫無疑義的。民商法在市場經(jīng)濟中的作用，是規(guī)范市場經(jīng)濟參加者身份，賦予市場經(jīng)濟參加者用于商品生產(chǎn)和商品交換所需要的基本的權(quán)利、提供商品交換基本的法律規(guī)則。民商法把商品生產(chǎn)者與商品交換者的基本需要，按照平等、自由、公正、公開、誠實信用、個人利益與公共利益協(xié)調(diào)一致等原則，規(guī)定為民事權(quán)利主體、物權(quán)、債權(quán)、公司、票據(jù)、保險等具體的制度，保障市場經(jīng)濟按照這些法律制度健康正常地運轉(zhuǎn)。民法和商法所提供的規(guī)則，是社會市場經(jīng)濟中最重要的規(guī)則，這在德國是不言而喻的，但在我國有關(guān)的探討中，對此似乎缺乏足夠的認識〔2〕。

（一）德國民法

民法是調(diào)整平等主體之間的財產(chǎn)關(guān)系和人身關(guān)系法律規(guī)范的總和，其法律規(guī)范涉及到全社會的每一個自然人和法人，大到涉及國計民生的財產(chǎn)支配關(guān)系和流通關(guān)系，小到個人、家庭與鄰里之間的關(guān)系，都是民法的調(diào)整范圍。所以它是市場經(jīng)濟社會最基本的法律，其重要性只有憲法可以相比。德國現(xiàn)行民法是1886年頒布、1900年生效的《德國民法典》。明年該法典誕生就已經(jīng)整整100年了。100年來，德國社會與經(jīng)濟狀況已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化，但是德意志聯(lián)邦共和國1949成立時制定的《德國基本法》即德國憲法承認《德國民法典》仍然有效。當然該法典也曾經(jīng)過不少的修改，但其基本結(jié)構(gòu)和內(nèi)容沒有大的改變。德國法律明確規(guī)定，任何企業(yè)的開辦者和經(jīng)營者都必須有學習過《德國民法典》的經(jīng)歷，每個大學生，無論是自然科學、人文科學、社會科學的，都必須有《德國民法典》的學分。一部法典能有如此之長如此之大的生命力，其主要的原因有：

（1）體系宏大，覆蓋面廣。民法因調(diào)整范圍廣泛，在一般國家也都是體系最寵大的法律。《德國民法典》開始制定時，正是分裂數(shù)百年的德國剛剛統(tǒng)一之時，立法者也想利用該法典把長期分裂割據(jù)而混亂不一的德國社會統(tǒng)一起來〔3〕，這就更加擴大了民法典的規(guī)模。因此，該法典在立法時基本上把當時能夠設(shè)想到的市民社會的民事法律關(guān)系統(tǒng)統(tǒng)都規(guī)定進去了。這就使得整個德國社會都建立在該法典之上，使得《德國民法典》實際上成了規(guī)范整個德國社會的最基本的社會關(guān)系的法典，也使得后來想廢止該法典的人常常自嘆乏力（比如希特勒就曾想廢止該法典〔4〕）。同時也由于立法的這種背景和德國人一貫辦事細致認真的傳統(tǒng)，該法典的條文達到2385條，成為當今世界最宏大的一部現(xiàn)行法典。

（2）采納科學，多有創(chuàng)新?！兜聡穹ǖ洹分贫〞r，立法者盡量采納了當時法律科學研究的成果，使得這部法典非常富有創(chuàng)新性。這一點比較突出的如：在立法模式的設(shè)置上，它放棄了在當時影響極大的1804年頒布的《法國民法典》把民法規(guī)范規(guī)定為"人"、"財產(chǎn)及對于所有權(quán)的各種變更"、"取得財產(chǎn)的各種方法"三篇結(jié)構(gòu)，而根據(jù)本國法學家的研究成果，把民法典的內(nèi)容劃分為"總則"、"債務(wù)關(guān)系法"、"物權(quán)法"、"親屬法"、"繼承法"這五編式的結(jié)構(gòu)，這樣，民法的全部內(nèi)容安排得清晰合理，人們從各編的題目就可以看出他們的相互區(qū)別和相互聯(lián)系。又如"權(quán)利能力"、"行為能力"、"法人"、"物權(quán)"等法律概念和制度，關(guān)于"有限所有權(quán)"理論、"權(quán)利濫用禁止"理論等，也是《德國民法典》吸收法學家的研究成果并在法典中首創(chuàng)使用的，目前這些概念及制度的科學性得到了全世界的承認并已經(jīng)得到普遍使用。

（3）結(jié)構(gòu)嚴謹，技術(shù)性強?！兜聡穹ǖ洹烦浞煮w現(xiàn)了德意志民族慣于抽象思維和講究專業(yè)化、技術(shù)化的特點?！兜聡穹ǖ洹分写罅康貞昧?事實的抽象-概括式表達"、"一般性條款"、"共同性規(guī)定（提取公因式）"等法學邏輯手段和技術(shù)，使得《德國民法典》的層次分明，而且結(jié)構(gòu)嚴謹。為了節(jié)省文字和篇幅，該法典中還大量地使用了"援用"技術(shù)，很多條文直接引用其他條文的事實規(guī)定或者法律效力。在立法語言上，《德國民法典》的一個顯著特點是盡量使用法律規(guī)范語言而不是一般民眾的生活語言，這就使得法典條文的含義盡量地精確無誤。在《德國民法典》制定時，曾有人就它的立法技術(shù)和語言進行了尖銳的批評，指責它過于專業(yè)化，疏遠民眾，是"教授的法律"。不過正因為此，該法典才做到了"法律計算機"〔5〕般的精確，給法官執(zhí)法提供準確的應用規(guī)則，并限制了法官的任意性，從而使法律得到準確的貫徹，而大眾化的立法技術(shù)和立法語言是做不到準確執(zhí)法的。

（4）立足長遠，講究質(zhì)量?！兜聡穹ǖ洹吠瑫r還體現(xiàn)了德意志民族認真、精確的特點。該法典從1873年起草，到1896頒布，先后三易其稿，共計24年方才制成。在整個法典之中，至今人們還很難發(fā)現(xiàn)冗言贅語，也很難發(fā)現(xiàn)沒有實用意義的條文，一些被后來實踐證明過時的或缺損的內(nèi)容，立法者也都進行了廢止和補充。舉世公認的是，《德國民法典》不愧為講究立法質(zhì)量的楷模。

當然，時代的發(fā)展是無止境的，任何法典，即使它制定時再完善，也得要不斷地進行修改。截止到1994年11月5日，《德國民法典》已經(jīng)進行了122次修改，涉及的條文約500余條〔6〕。其中廢止的條文主要是封建色彩濃厚的家庭與婚姻制度方面的內(nèi)容，增加的條文主要是禁止權(quán)利濫用、男女平權(quán)、侵權(quán)責任。消費者保護等方面的內(nèi)容?？偟膩碚f，隨著時代的發(fā)展，民法的內(nèi)容必須不斷增加。德國立法者也認識到，試圖用一部法典來概括和規(guī)范全部社會生活是不可能的。當增加個別條文無濟于事時，立法者干脆重新制定一部新法，作為《德國民法典》附從法。目前這些附從法有《地上權(quán)條例》、《住宅所有權(quán)法》、《通用交易條件法定規(guī)則法》、《婚姻法》、《消費者信用法》等。

（二）德國商法

商法是規(guī)定以營業(yè)為目的的人（包括法人）和行為的法律規(guī)范的總和。顧名思義，商法就是專門規(guī)定有關(guān)商品生產(chǎn)和商品交換的人（包括法人）和事實的法律。從法律邏輯上來說，商人是民事主體的特別形式，商行為是民事行為的特別形式，所以商法是民法的特別法，民法是商法的一般法。在法律適用規(guī)則上，應優(yōu)先適用商法，在商法無特別規(guī)定時，可以適用民法。1897年生效的《德國商法典》，對它和《德國民法典》之間的關(guān)系就是這樣規(guī)定的。

《德國商法典》和《德國民法典》是同時制定也是同時生效的，以后在德意志聯(lián)邦共和國成立時又同時得到《德國基本法》的承認。德國在民法典之外另外制定商法典的原因，是商人和商事行為雖然具有民事主體和民事行為的一般性質(zhì)，但是在市場經(jīng)濟運行中他們表現(xiàn)更多的是其獨特性，即具有以營業(yè)性商品生產(chǎn)和商品交換為目的，即以商業(yè)性盈利為目的的特點〔7〕。而且商行為比一般民事行為運轉(zhuǎn)更快，因而其風險更大，所以它有更高的安全性要求。為社會公益和社會經(jīng)濟生活安全而言，必須有國家立法對商人和商行為制定明確的規(guī)范?！兜聡谭ǖ洹钒ㄋ木幑?05條，第一編：商人，內(nèi)容有商人，商業(yè)注冊，商號，商業(yè)帳簿，商業(yè)代表等規(guī)定，第二編：商事公司及匿名合伙，是關(guān)于無限公司、兩合公司、股份兩合公司、股份有限公司的規(guī)定。第三編，商行為，內(nèi)容有商行為的一般規(guī)定、買賣、批發(fā)、運輸、倉庫、運送等。第四編是海商法的規(guī)定。

《德國商法典》并沒有規(guī)定商法的全部內(nèi)容。以后德國又單獨制定了《票據(jù)法》、《保險法》、《支票法》、《銀行法》等商事法律。由于商業(yè)的迅猛發(fā)展，商法典的內(nèi)容的更新和變化要必民法典更快更大。比較突出的有：1937年有關(guān)股份的法律從商法典中抽出，制定為單獨的《股份法》；1986年通過《資產(chǎn)負債表規(guī)則法》用100多個條文使商法典第三編得到更新：1989年又根據(jù)歐共體法制定了新的商業(yè)法。

三給國家提供宏觀調(diào)控手段的法律制度

由于對自由放任式市場經(jīng)濟產(chǎn)生的經(jīng)濟危機的深刻認識，德國才改行國家宏觀調(diào)控式市場經(jīng)濟，其目的一是為了均衡社會經(jīng)濟利益，二是為了防止因為壟斷而導致限制甚至扼殺競爭的現(xiàn)象，防止不正當競爭行為。也就是說，國家不再把社會經(jīng)濟的發(fā)展只當作私人事務(wù)，而要以社會的最高公共仲裁人的身份積極地干預社會經(jīng)濟生活。如果說民商法提供給市場經(jīng)濟參加者合法的身份和必要的權(quán)利，那么國家的積極的干預則是要給市場經(jīng)濟提供和諧發(fā)展的秩序，保證它能順利發(fā)展。

在法治國家的原則下，國家的宏觀調(diào)控的范圍和方式必須嚴格依照法律的規(guī)定。德國在這一方面制定的法律主要有：

（一）關(guān)于保護競爭的法律。

市場經(jīng)濟體制下國民經(jīng)濟發(fā)展的根本動力是競爭。因此促進競爭并保護競爭順利進行就成了市場經(jīng)濟條件下國家的一項重要任務(wù)。國家對競爭不能如自由放任時期那樣放任不管，因為放任競爭會產(chǎn)生如下兩種損害競爭的情況：一是競爭的濫用，即不正當競爭；二是企業(yè)之間達成協(xié)議限制甚至扼殺競爭。為此德國專門制定了如下立法：

⒈《反限制競爭法》又名《卡特爾法》。1957年制定，1980年和1990年兩次修改。之所以又稱之為《卡特爾法》，因為該法的主要立法目的就是要消除企業(yè)之間達成的限制競爭的卡特爾協(xié)議。有時卡特爾也指根據(jù)上述協(xié)議而產(chǎn)生的企業(yè)組織，如企業(yè)集團、企業(yè)組合等〔8〕。該法列舉的卡特爾形式有：交易條件卡特爾，它給一個行業(yè)的企業(yè)規(guī)定一個統(tǒng)一的合同條件：價格卡特爾，它規(guī)定一個統(tǒng)一的最低價格；顧客或者地區(qū)卡特爾，它為每個企業(yè)規(guī)定特定的顧客種類或者特定的營業(yè)地區(qū)等?？ㄌ貭柕臉O端形式是辛迪加，它是指將價格、交易條件、合同條款、有關(guān)產(chǎn)品的一般條件等全部統(tǒng)一規(guī)定從而形成壟斷的卡特爾形式?？ㄌ貭栃袨榭梢援a(chǎn)生于市場的各個行業(yè)，也可以發(fā)生在市場交易的各個階段。總之，卡特爾的本質(zhì)，就是使企業(yè)減少甚至是免于競爭壓力，保證他們在不改進其為顧客提供的商品或服務(wù)的質(zhì)量的條件下而能夠獲得穩(wěn)定的甚至是不斷提高的收入。

在對卡特爾行為進行國家干預時，確定它對于國民經(jīng)濟的發(fā)展是否真正造成損害是非常必要的，因為企業(yè)的聯(lián)合有時是好事，有時是壞事。按《卡特爾法》的規(guī)定，當企業(yè)之間的協(xié)議造成他們"支配市場"的地位（壟斷），并濫用此地位剝削合同相對人或者消費者時，即認為其是法律應該禁止的"限制競爭行為"即卡特爾行為。對交通、能源、以及自然資源開發(fā)型企業(yè)等自然壟斷行業(yè)，也要根據(jù)上述標準來判斷其是否具有限制競爭的行為。國家對卡特爾行為的干預方式是：對要成立卡特爾的企業(yè)實行準許制，即企業(yè)之間成立卡特爾時必須向聯(lián)邦經(jīng)濟部申請準許，否則為非法。對已經(jīng)成立的卡特爾組織，由設(shè)在柏林的聯(lián)邦卡特爾局或者各州的卡特爾局進行調(diào)查，以確認他們是否能夠造成他們"支配市場"的地位以及他們是否有"控制濫用"（即利用其地位操縱市場）的情形。由于對此情形的判斷在具體的事件中是很困難的，所以立法者賦予卡特爾局一種可以假設(shè)的權(quán)利：根據(jù)企業(yè)的某一行為（比如規(guī)定價格）確定，它在市場上是否具有限制競爭甚至取消競爭情況。在得到肯定的答案之后，卡特爾局將頒發(fā)一個"聯(lián)合禁止"命令，宣布企業(yè)之間的卡特爾行為無效，并將其予以解散。在德國，成立卡特爾必須得到聯(lián)邦經(jīng)濟部的批準，而聯(lián)邦經(jīng)濟部在這個問題上非常慎重，只有能夠創(chuàng)造或者擴大就業(yè)機會的卡特爾才能獲得批準，而卡特爾的本性一般來說是消減就業(yè)機會的，故新成立卡特爾幾乎是不可能的。目前在德國，只有環(huán)境保護企業(yè)不受《卡特爾法》的限制〔9〕；另外因受歐洲聯(lián)盟法（原來的歐共體法）制約的農(nóng)業(yè)等行業(yè)，因不參與競爭，故也不受《卡特爾法》的限制。

⒉《反不正當競爭法》又名《競爭法》，1909年制定。該法的立法目的，是排除競爭中的不公正、不道德行為，建立并發(fā)展公開、公正的競爭秩序，保護市場經(jīng)濟的順利運行?！斗床徽敻偁幏ā放c《卡特爾法》在具體調(diào)整范圍上雖有差別，但是他們的作用是互補的，目的是相同的。該法制定于第一次世界大戰(zhàn)之前，它是德國政府早就認識到國家應當積極干預市場經(jīng)濟的意義并實施了干預的一個象征。當然此后德國對該法也曾進行過一些補充和修改，如1932和1933年頒布兩個附加條例等〔10〕。

該法把不正當競爭的行為分為四大類：第一種是"顧客誤導"，指的是使得顧客自己作出決定而損害自己的種種不道德行為，如通過誘惑性廣告進行心理上的和道德上的強迫買賣等。第二種是"妨礙對手"，指通過毀滅性價格戰(zhàn)（即傾銷行為）、封鎖、貶低他人的廣告甚至違法犯罪等手段，降低競爭對手的競爭能力。第三種是"剝削性競爭"，指的是企業(yè)對他人勞動的剝削，如假冒他人的成就（如在自己的產(chǎn)品上使用與他人相同的包裝等）、模仿他人的廣告、盜用他人的聲譽、誘拐挖走他人的工作者等。第四種是"違法競爭"，指企業(yè)有意識地、有計劃地以違背稅法、工商法等謀取競爭優(yōu)勢，獲得不正當利益，如給回扣、行賄等。另外該法還具體地列舉了一系列有關(guān)的法律事實，并從中甄別出正當與不正當?shù)慕缦蕖＿@些事實有：迷惑性廣告、清倉出售、甩賣和季節(jié)末大甩賣、購物券交易、行賄、誣陷、營業(yè)性誹謗、吐露商業(yè)秘密等。

雖然《競爭法》對種種不正當?shù)母偁幮袨樽鞒隽思氈碌囊?guī)定，但是它又規(guī)定，判斷某種行為是否屬于不正當競爭行為的權(quán)利，并不屬于企業(yè)和個人，而是屬于法院。受害人可以依據(jù)事實向法院，但只有法院有權(quán)判定某種競爭行為是否正當并決定是否給予相應的處罰。

（二）關(guān)于國家調(diào)節(jié)、穩(wěn)定社會經(jīng)濟關(guān)系的法律

即使各種社會經(jīng)濟力量完全按照合法的方式存在和競爭，有時國民經(jīng)濟的發(fā)展也會出現(xiàn)一些異常情況，如通貨膨脹和失業(yè)等，這在市場經(jīng)濟條件下是常見的。此時就必須有國家出面，對社會經(jīng)濟的發(fā)展進行調(diào)節(jié)，把市場經(jīng)濟導向健康發(fā)展的軌道。德國1967年制定的《穩(wěn)定法》就是給國家提供調(diào)節(jié)社會市場經(jīng)濟的手段的法律。該法的全稱是《促進經(jīng)濟穩(wěn)定與增長法》。它規(guī)定，在社會市場經(jīng)濟條件下聯(lián)邦政府有權(quán)以間接的干預措施調(diào)節(jié)經(jīng)濟發(fā)展（所謂"經(jīng)濟干預"）；調(diào)節(jié)的目標是，在經(jīng)濟持續(xù)增長的同時保持穩(wěn)定的物價、高的就業(yè)率和對外貿(mào)易平衡，保持各州、城鎮(zhèn)、鄉(xiāng)之間的經(jīng)濟均衡發(fā)展：調(diào)節(jié)的主要手段是預算、稅收、社會福利措施等。它還規(guī)定，監(jiān)督、調(diào)節(jié)社會市場經(jīng)濟，是聯(lián)邦政府的義務(wù)，聯(lián)邦政府必須對協(xié)調(diào)各地的經(jīng)濟發(fā)展負責，對各地區(qū)的投資用稅收進行引導，并在每年初就過去年度的國民經(jīng)濟的發(fā)展狀況向國會報告?！斗€(wěn)定法》的施行，其意義一是它給國家提供了經(jīng)常的明確的調(diào)節(jié)控制經(jīng)濟發(fā)展的權(quán)利義務(wù)、以及實施調(diào)節(jié)的手段；二是它擴大了聯(lián)邦政府參與經(jīng)濟事務(wù)的權(quán)力，縮小了經(jīng)濟的地方自決權(quán)，對聯(lián)邦制條件下的經(jīng)濟地方自治原則進行了修正。

德國在穩(wěn)定社會經(jīng)濟關(guān)系的方面，除利用《穩(wěn)定法》進行大膽的調(diào)節(jié)之外，還采取了如下措施：

為抑制、消滅通貨膨脹，規(guī)定德國中央銀行德意志銀行獨立，使其脫離聯(lián)邦中央政府機構(gòu)系列，中央銀行董事會的組成不屬于聯(lián)邦總理的職權(quán)。這樣，政府就無法決定貨幣發(fā)行量，這就消除了政府為追求經(jīng)濟高速發(fā)展而濫發(fā)鈔票導致的通貨膨脹。

設(shè)立經(jīng)濟發(fā)展理事會，成員有聯(lián)邦經(jīng)濟部長、財政部長、各州政府一名代表、鄉(xiāng)級政府的代表等。理事會的任務(wù)是：對德國境內(nèi)全局性的經(jīng)濟發(fā)展問題進行協(xié)商，尋找解決經(jīng)濟發(fā)展中的方法并盡可能地采取一致行動。因德國是聯(lián)邦制國家，經(jīng)濟事務(wù)的決策權(quán)屬于各州政府。成立經(jīng)濟發(fā)展理事會后，聯(lián)邦政府便可以對各州之間的利益關(guān)系進行協(xié)調(diào)，并貫徹聯(lián)邦的經(jīng)濟政策。

設(shè)立財政計劃理事會，其成員與經(jīng)濟發(fā)展理事會組成方式一樣，其任務(wù)是協(xié)調(diào)國家、州和鄉(xiāng)的財政計劃，使公共收支與國民經(jīng)濟的發(fā)展水平相適應。

設(shè)立社會力量監(jiān)督國民經(jīng)濟運行的常設(shè)機構(gòu)，于1963成立的一個由德國境內(nèi)沒有黨派色彩的五個著名經(jīng)濟學家組成的專家理事會，人稱"五賢士會"。該理事會的主要任務(wù)是：鑒定宏觀經(jīng)濟的發(fā)展狀況，每年秋季撰寫一部關(guān)于宏觀經(jīng)濟發(fā)展的優(yōu)劣的鑒定報告。這份報告要向社會公布，而且對政府實施政策有直接的作用。在每年1月份召開的聯(lián)邦議會上，聯(lián)邦政府要將他們對該鑒定的意見向議會提出專門的說明。

（三）關(guān)于市場準入的法律

對于允許公開競爭的行業(yè)，國家均規(guī)定嚴格的市場準入制度，不達到標準者不得開業(yè)進入市場。市場準入制度是企業(yè)開業(yè)登記制度之外的另一種考核制度，任何營業(yè)者當然都必須經(jīng)過國家登記方可開業(yè)，但德國法律要求，營業(yè)者在申請登記之前，還必須具備一定的市場準入條件。這些條件是，對各種公司，依據(jù)商法的規(guī)定實行規(guī)范制和批準制；對個體商人，則要求其具備職業(yè)知識。對具有高級技術(shù)知識的個人營業(yè)者，如醫(yī)師、律師、會計師、經(jīng)濟師和稅務(wù)顧問等，國家還要求他們必須經(jīng)過特殊的培訓并達到一定的年齡。德國在市場準入方面的法律是非常嚴格而細致的。例如，即使是修鞋師傅、家庭用水管道修理師傅這樣的個體開業(yè)者，法律也要求他們必須具備實科中學畢業(yè)（六年制中學）畢業(yè)、學徒三年、幫工五年、最后通過政府專門考試的履歷。

四關(guān)于勞動者的法律

勞動是社會財富的根本來源，激發(fā)勞動者的積極性，保護他們的合法利益，理所當然地是立法的中心任務(wù)之一。由于德國是私有制國家，貫徹的是"勞動自由"的原則，故勞動關(guān)系的建立完全采用市場化方式即采用勞動契約形式，由雇主與雇員自己決定是否發(fā)生雇傭關(guān)系，并決定工資、工作時間、工作條件、休假、勞動保護等有關(guān)勞動的具體事宜。在這種條件下，勞動者總是處于較不利的地位，他們的權(quán)益常常難以得到保護，勞資沖突的產(chǎn)生是必然的。為緩和這種沖突，穩(wěn)定社會關(guān)系，德國法律在保護勞動者上采取了較大的舉措，其主要有：

⒈制定獨立于民法的勞動法。在《德國民法典》關(guān)于雇傭關(guān)系的規(guī)定顯然已經(jīng)不足以保護勞動者的條件下，把勞動關(guān)系從雇傭的法律規(guī)范中分離出來，另外從19世紀末開始制定了一系列勞動法規(guī)，這些法規(guī)最初是針對個別行業(yè)制定的，尤其是針對礦工等勞動保護最為迫切的行業(yè)制定的，到第一次世界大戰(zhàn)后已經(jīng)成為勞動法群體。1969年德國制定了專門的《勞動法統(tǒng)一法》，把所有的勞動法規(guī)統(tǒng)一為一個大法。該法以《德國民法典》和《德國商法典》為基礎(chǔ)，但又廣泛地引入行政法措施，確立了統(tǒng)一的勞動保護條件。該法的另一個顯著的成就是，把對勞動關(guān)系的司法管轄權(quán)從一般管轄權(quán)中分離出來，為成立獨立的勞動法院提供了法律依據(jù)。

⒉設(shè)立獨立的勞動法院，對勞動關(guān)系進行特別司法管轄。德國于1979年制定《勞動法院法》，規(guī)定設(shè)立縣、州、聯(lián)邦三級勞動法院系統(tǒng)，審理雇主與雇員之間的勞動關(guān)系爭議。該法規(guī)定，區(qū)別于一般的民事爭議的是，勞動爭議的審理貫徹程序捷便和費用節(jié)儉的原則。

3提倡"社會伙伴關(guān)系"。所謂"社會伙伴關(guān)系"指的是德國社會的一種說法，它認為德國的雇主與雇員之間的關(guān)系，以及他們的代表者雇主聯(lián)合會與工會之間的關(guān)系，不是你死我活的根本沖突，而是一種在客觀上既有矛盾但又誰也離不開誰的、要共同為經(jīng)濟穩(wěn)定和繁榮發(fā)揮積極的社會作用的伙伴關(guān)系。德國法律對這種說法至少是采取了鼓勵的態(tài)度，法學家們在其著述中也大量采用并闡述這一說法。按照"社會伙伴關(guān)系"，只有雇主與雇員之間、雇主聯(lián)合會與工會之間在出現(xiàn)勞資沖突時即互相斗爭又互相協(xié)調(diào)才能解決問題。這一看法可以說在德國形成了共識。1993-1994年德國南部的鋼鐵工人長達10個月的罷工就是在工會與雇主聯(lián)合會頑強而又靈活的斗爭中得到解決的。

2建立"共決權(quán)"制度。所謂"共決權(quán)"制度，指的是德國法律規(guī)定的，在所有的企業(yè)中建立的由就業(yè)者享有參與和雇主共同決定企業(yè)事務(wù)的權(quán)利的制度。這一制度的主要內(nèi)容有：⑴"企業(yè)委員會"制度。按照1952年頒布、1989年修訂的《企業(yè)法》，在一切企業(yè)中設(shè)立企業(yè)企業(yè)委員會，企業(yè)委員會由就業(yè)者或者就業(yè)者代表組成，它享有代表就業(yè)者講話以及決定部分企業(yè)內(nèi)部關(guān)于就業(yè)者事務(wù)的權(quán)利。其權(quán)利主要包括：在集體事務(wù)方面如就業(yè)者的休假計劃、工作時間、職員宿舍的安排以及工作秩序、工人崗位勞動監(jiān)督、企業(yè)新技術(shù)引進等問題上企業(yè)委員會擁有決定權(quán)；在企業(yè)對就業(yè)者的個人處置事務(wù)如就業(yè)者的培訓、崗位調(diào)換、解雇等問題上，企業(yè)委員會擁有知情權(quán)和建議權(quán)；在企業(yè)變更損害到20名以上的就業(yè)者的利益時，企業(yè)委員會有為他們?nèi)〉美嫜a償和申請社會救濟的建議權(quán)等。企業(yè)委員會不同于工會，因前者是法定組織，有法定權(quán)利；而后者是自愿成立的社團，其權(quán)利來源于組織章程；而且前者只可在企業(yè)內(nèi)部活動，而后者可以是行業(yè)的、地區(qū)的甚至是全國的組織。⑵就業(yè)者參加企業(yè)監(jiān)事會制度。根據(jù)德國前述《企業(yè)法》、1951年的《產(chǎn)業(yè)企業(yè)共決權(quán)法》、1976年的《共決權(quán)法》等法律，就業(yè)者有權(quán)在一切股份公司、兩合公司、股份有限公司中擁有監(jiān)事會席位。法律對就業(yè)者席位的多少有明確規(guī)定，如在擁有500名以上就業(yè)者的礦山、鋼鐵企業(yè)中擁有1/3至半數(shù)的席位，在企業(yè)集團如康采恩的監(jiān)事會中擁有至少20％的席位。在監(jiān)事會中，就業(yè)者監(jiān)事行使與其他監(jiān)事同樣的權(quán)利。

⒌工會的統(tǒng)一化和獨立化。德國法律規(guī)定，某一行業(yè)只能組織統(tǒng)一的工會，其目的是避免該行業(yè)工人力量分散，保持工會的強大。所謂工會的獨立化，指的是德國法律規(guī)定，工會不能從屬于任何黨派或者教派，而只能保持其獨立。該規(guī)定的目的，是要防止把工會作為黨派的競選的工具或者教派斗爭的工具，使工會保持其只為工人利益活動的特性。

⒍建立完善的勞動保護和勞動保險制度。德國對勞動保護的法律制度見于民法、商法、行政法的一系列法律之中。其內(nèi)容包括兩方面，一種是針對勞動中的危險對就業(yè)者的保護，如勞動秩序、就業(yè)者健康、勞動技術(shù)條件、危險品作業(yè)的保護等規(guī)定；另一種是勞動時間保護、勞動報酬保護、解約保護等。另外，對特殊勞動者如婦女、青年、重殘疾人、以及家庭勞動者等，由法律針對其特性作出規(guī)定。雖然德國法把勞動關(guān)系的締結(jié)仍然當作民法上的一種合同，承認其成立依據(jù)雙方當事人意思表示一致成立，但是它把勞動保護條款規(guī)定為強制性條款，雇主只能接受，而不能改變和拋棄。同時，德國對一切就業(yè)者建立以企業(yè)資金和國家資金為基礎(chǔ)的強制性保險制度，它規(guī)定所有的雇員都必須參加醫(yī)療、養(yǎng)老、事故、失業(yè)等項保險，保險費由雇主與雇員各半分擔。如就業(yè)者失業(yè)，除其可以領(lǐng)取失業(yè)保險賠償外，還可免費接受由國家財政支持的職業(yè)培訓和轉(zhuǎn)崗培訓。

總之，一方面由于就業(yè)者技能的提高和勞動市場的一百多年的"磨合"，另一方面由于法律對就業(yè)者的完備的保護，德國的就業(yè)者的法律地位和勞動條件已顯著提高，據(jù)1991年的統(tǒng)計資料，其勞動力價格已經(jīng)成為世界之冠，個人的消費達到全國社會凈產(chǎn)值的56.1％，遠遠大于同期國家的各項支出〔11〕。

五關(guān)于社會福利制的法律

如上所述，所謂福利制，就是使德國公民享受全面的社會保障的制度，這是德國基本法規(guī)定的四大原則之一，也是實行社會市場經(jīng)濟的目的，為實行福利制國家的目標，德國長期把農(nóng)業(yè)、交通、郵電等行業(yè)置于市場之外，使之未進入競爭機制。同時，德國還制定了一系列法律，以國家的財政為基礎(chǔ)在該國建立起了全面的福利制制度。這些制度除上文談到的就業(yè)者的福利措施外，還主要有如下方面：

⒈住房。德國依據(jù)國家財政支持建立起了西方國家唯一的"福利制住房制度"。第二次世界大戰(zhàn)之后住房十分緊張，大量的無房居住者使得住房市場對居住者非常不利。因此德國政府開始實行住房市場的國家控制，使其基本上不再依市場調(diào)節(jié)?？刂频氖侄沃?，是國家強制投資住房市場，并獲得對住房的部分支配權(quán)，然后把住房低價出租給社會低收入者階層不定期居住，這就是所謂的"福利制住房"。控制的手段之二，是依《住宅義務(wù)法》（1948年）強制規(guī)定對房主解約的限制，后來該規(guī)定導致對《德國民法典》的修改，而建立起了"承租人保護"的法律制度。依靠這些制度，德國的住房市場曾有過長期的對居住者寬松的局面。但是自從德國統(tǒng)一后，住房市場目前仍然比較緊張。

⒉養(yǎng)老。德國對全社會實行法定養(yǎng)老保險制度。養(yǎng)老保險是由國家財政支持的。通常男子年滿65歲，婦女年滿60歲即可領(lǐng)取到養(yǎng)老金、退休金。

⒊教育。德國對全體居民實行十年制義務(wù)教育制和一切教育免費制度。對受教育有困難的居民，國家給予特殊的幫助，比如對殘疾人國家建立特別的學校予以教育。對經(jīng)濟困難的大學生，國家給予未來可以減免的貸款。對失業(yè)者，國家舉辦專門的學校使他們免費學習新的技能。

⒋貧困者的社會救濟。德國對低收入者實行國家補助。補助的方式有發(fā)生活補助費、提供福利制住房等。

六德國社會市場經(jīng)濟法律制度對我國的參考價值

關(guān)于德國社會市場經(jīng)濟的效果的分析，例如原西德如何依靠這種制度而取得舉世注目的建設(shè)成就的情況，在我國已經(jīng)有不少學者進行了介紹。此處當不再贅言。所應補充的是，在德國統(tǒng)一后原東德地區(qū)的經(jīng)濟重建過程中，德國式市場經(jīng)濟又一次發(fā)揮了積極的作用。因東西德經(jīng)濟發(fā)展水平相差巨大，統(tǒng)一后為發(fā)展東部經(jīng)濟而耗費了大量資金，從而導致德國經(jīng)濟從1990年到1993年沒有正增長率，但是德國馬克的幣值與匯率基本保持未變，通貨膨脹率沒有超過3％，人民的生活水平基本沒有下降，未出現(xiàn)大的社會動蕩。1994年德國東部的經(jīng)濟改建已經(jīng)基本完成，德國經(jīng)濟開始走出低谷，出現(xiàn)2％的增長率，1995年經(jīng)濟可望持續(xù)增長。正因為此，執(zhí)政已經(jīng)三屆的基督教民主聯(lián)盟黨在多數(shù)人預期競選失敗的情況下，在1994年的超級大選中又一次取得了競選勝利。這一切與前蘇聯(lián)地區(qū)及東歐地區(qū)某些引進英美自由市場經(jīng)濟模式的國家的政治動蕩、經(jīng)濟難以發(fā)展、人民怨聲載道的情況形成鮮明的對照。

當然，德國社會市場經(jīng)濟的法律制度從法律政治學的角度來看并非是無可指責的。但是，對它的批判不是本文的目的。我國的市場經(jīng)濟的法制建設(shè)尚處于初級階段，我們需要廣泛地吸收和借鑒市場經(jīng)濟發(fā)達國家的法制經(jīng)驗，尤其是德國社會市場經(jīng)濟法制的成功經(jīng)驗。實事求是地說，德國的社會市場經(jīng)濟的法律制度對我國在許多方面都有借鑒作用，最突出的方面應該是以下幾點：

⒈依靠民法來建立我國市場經(jīng)濟社會的行為規(guī)范基礎(chǔ)。民商法是市場經(jīng)濟法制建設(shè)的基礎(chǔ)。正如德國社會市場經(jīng)濟的法律制度--其實也是其他市場經(jīng)濟國家法律制度所表明的那樣，市場經(jīng)濟的最基本的立法是民法以及作為民法特別法的商法，因為他們提供了市場經(jīng)濟條件下的整個社會的最基本的法律規(guī)則。但是實事求是地說，我國的立法者對此并無清楚的認識。目前我國民法立法非常薄弱，根本無法適應市場經(jīng)濟條件下作為整個社會的基本規(guī)范的需要。現(xiàn)行民法最基本的法律"民法通則"過于簡單，只有156條，在其實質(zhì)內(nèi)容方面，不但物權(quán)財產(chǎn)權(quán)（最突出的是不動產(chǎn)財產(chǎn)權(quán)）、債權(quán)這些民法中最基本的內(nèi)容，也是市場經(jīng)濟的基本的法律規(guī)范，在我國可以說是缺乏有實質(zhì)意義的規(guī)定，而且已經(jīng)被改革實踐和其他法律所否定的內(nèi)容，如關(guān)于不許土地出租的規(guī)定等，到目前為止仍然是民法的有效條文，所有這些給我國目前的改革確實帶來不少困難。但同時這也給改革帶來良好的契機。因為大家都能看到的是，舊的古老傳統(tǒng)很難適應當代的情勢，在產(chǎn)品經(jīng)濟體制下制定的行為規(guī)則又被改革和人民群眾所拋棄，所以我國目前最缺乏的就是民間的基本的行為規(guī)范。而民法依其本源就是市場經(jīng)濟條件下的民間社會的行為規(guī)范的總和。因此，如果現(xiàn)在我國能夠制定出一部詳備而得當?shù)拿穹ǎ坏珪浹a我國目前的民間社會行為規(guī)范缺乏的漏洞，而且會極大地促進改革的發(fā)展。這也是我們從《德國民法典》的制定和施行百年時理應得到的經(jīng)驗。

⒉依靠法治方法實現(xiàn)法治經(jīng)濟。對我國社會主義市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟這一點，目前從上到下已經(jīng)沒有疑義。但是對怎樣才能實現(xiàn)法治經(jīng)濟這一問題，理論界無人提及，實踐上可以說并不明確。因為，目前我們所使用的改革方法可以說是與法治目標相違背的。其主要的表現(xiàn)是，新的改革措施的出臺常常不依靠法律的手段和方法，沒有遵循"先立法、后行動"這一法治國家普遍的原則，而是繞過現(xiàn)行法律、甚至違背現(xiàn)行法律的規(guī)定，依靠非法律的種種手段推進改革的進行。比如，改革中大量存在的"先試驗、后立法"方法就是如此。這樣，幾乎每一次改革措施出臺都會帶來法律威信下降的副作用，它違背了法治國家的目的。這一點無疑也是我國目前法制威信不高的原因之一。對此問題的解決可以參考德國等法治國家的作法。在德國，對政府的行為實行的是"法律之外一切行為均為非法"的原則，政府施政如有新的舉措，首先考慮的是把自己的綱領(lǐng)制定為法律，然后才付之于行動，如不然，政府的行為就是非法行為。這一原則雖有僵硬之嫌，但它卻維護了法律的尊嚴，遵循了法治的原則，收到了長遠的政治效益和經(jīng)濟效益。我國對改革也應貫徹"先立法、后行動"的改革策略，也就是依靠法治手段達到法治目的的策略，把一切改革活動納入法治軌道。要做到這一點在我國并不難，因為目前所推行的改革制度，常常是在理論上和實踐上已經(jīng)為我國臺港地區(qū)或者其他國家證明是市場經(jīng)濟的成功經(jīng)驗，甚至有些改革措施就是直接從這些地區(qū)和國家引進的。那么在吸收這些地區(qū)和國家的經(jīng)驗時同時引進他們的有關(guān)的法律制度、同時把這些法律制度通過立法轉(zhuǎn)化為我國的法律制度，應該說是比較容易做到的。

〔1〕A.Hofmann.TatsachenueberDeutschland,Societaets.Verlag1992,Seite185.

〔2〕參見張賢鈺：《德國社會市場經(jīng)濟與法制的評價》，《中國法學》1993年第6期等。

〔3〕HelmutKoehler:EinfuehrungzumBGB,DeutscherTaschenbuchVerlag,SeiteIX

〔4〕HelmutKoehler;EinfuehrungzumBGB,DeutscherTaschenbuchVerlag,1993,SeiteXIX

〔5〕KonradZweigert&HeinKoetz,EinfuehrungindieRechtsvergleichung,Tuebingen1971,Seife268.

〔6〕Schoenfelder:DeutscheGesetze,VerlagC.H.Beck,1994,11.

〔7〕WolfgangHefermehl:EinfuehrungzumHGB,DeutscherTaschenbuchVerlag,Seite7.

〔8〕Creifelds;Rechtswoeterbuch.VerlagC.H.Beck.Neuauflage1994,Seite645

〔9〕Sternusw.:EinfuehrungindasdeutscheRecht.DeutscherTaschenbuch.Verlag,1990,Seite123-124

篇3

從1948年正式建立到現(xiàn)在，戰(zhàn)后英國的社會救助制度先后經(jīng)歷了三個重要的發(fā)展時期：1948到1965年是初步發(fā)展時期；1966到20世紀70年代末是完善時期；從1979年撒切爾政府上臺到現(xiàn)在是變革時期。1979年以來，英國社會救助制度總的變革趨勢是：社會救助的手段越來越趨于多樣化，服務(wù)型社會救助越來越占據(jù)重要地位，同時對申請人設(shè)置的限制性條款也越來越嚴格。

一、1979年以來英國社會救助制度的頻繁變革

1.保守黨政府時代（1979―1996年）

在1988年正式生效的《1986年社會保障法》里，作為英國社會救助制度的主要組成部分之一的補充補貼被收入支持所取代，家庭津貼變成了家庭信貸，而在之前幾年，住房津貼已經(jīng)取代了房租減免。所有這些津貼改革的目的是簡化管理并避免“貧困陷阱”這種最壞的結(jié)果。[1]

1986年的《社會保障法案》創(chuàng)造了三種社會救助津貼：收入支持、家庭稅收抵免和住房津貼，這三種津貼都建立在相似的原則基礎(chǔ)之上。這項法案推動了英國社會保障體系向稅收抵免方向的發(fā)展，而且它把財產(chǎn)調(diào)查作為整個改革方案的中心。一種新的社會保障結(jié)構(gòu)被引入，它較少在不同的津貼申請者之間進行區(qū)分，比如殘疾人、養(yǎng)老金領(lǐng)取者和單親家長。[2]

這項法案同時建立起了雙重的財產(chǎn)調(diào)查型收入支持體系：收入支持是為那些沒有工作或每星期工作時間少于24小時的人設(shè)立的，工作家庭稅收抵免是為那些每星期工作時間在24小時（后來減為16小時）以上的父母設(shè)立的。然而，撫養(yǎng)著16歲以下小孩的單身母親卻不用受工作方面的條件限制就能接受社會救助，就如同普惠式的兒童津貼一樣。[3]這再次反映出英國政府對兒童享受的福利的關(guān)注度明顯要高于對其他群體的福利的關(guān)注度，同時，這也反映出“少年兒童是世界上任何一個國家最寶貴的資源”的這一當代社會的重要理念。

1983年，保守黨政府引入了住房補貼計劃，以取代之前存在的針對低收入家庭的各種住房福利。最新的關(guān)于申請住房補貼的一般資格是在《1992年社會保障繳費和補貼法》中規(guī)定的。

保守黨政府在1971年設(shè)立了家庭收入支持，其在1988年被家庭稅收抵免所取代，它提供給每周工作時間在24小時（后被減少為16小時）以上的低收入父母。這項津貼對于單親家庭與雙親家庭一視同仁，發(fā)放的主要依據(jù)是家里孩子的數(shù)量及其年齡、家庭純收入、積蓄等。與收入支持一樣，家庭稅收抵免只面向積蓄在8000英鎊以下的家庭，只有積蓄在3000英鎊以下的家庭才能獲得全額的家庭稅收抵免。

在1986年以前執(zhí)行的補充補貼計劃中，有些條款準許對幫助特殊支出做出一次性付款，諸如搬家、購置家具、修理房屋等等。政府在這些方面有很詳細的規(guī)定?！?986年社會保障法》廢除了這些名目，用社會基金取而代之，救助金局組織了一個受過專門培訓的小組負責管理。社會基金提供給收入支持和后來設(shè)置的非繳費型求職者津貼的領(lǐng)取者，以滿足被認為超過日常生活的正常開支的一次性需求，它由兩個不同部分組成：法定社會基金和任意社會基金。1987年實行的法定社會基金對寒冷天氣時的額外燃料支出，以及生育和喪葬費用提供資助。1988年開始實施的任意社會基金，對申請人提供預算借款和危機借款，以及社區(qū)照顧資助，社區(qū)照顧資助是提供給那些已經(jīng)接受了一段時間的住院護理并需要回到社區(qū)安頓的人。此外，去醫(yī)院或其他醫(yī)療機構(gòu)探親訪友時，可以得到交通補助。該服務(wù)還補助社區(qū)內(nèi)“易受傷害”的群體改善生活條件，政府有詳細的規(guī)定來幫助社會基金官員決定這類需求。除了社會服務(wù)和醫(yī)療服務(wù)以外，社會基金提供的現(xiàn)金資助是很有限的。在預算范圍內(nèi)，30%用于社區(qū)護理，70%用于借款。當然，生育和喪葬補助不在此范圍內(nèi)。[4]

從1994年10月起，申請家庭稅收抵免及住房補貼的家庭可以獲得每周不超過40英鎊的補貼用于用于正規(guī)幼兒園的看護費用。此項幫助用于雙職工、單職工而另一方無力照顧孩子的家庭，以及單親家庭。它是提供給那些把不滿11歲得孩子送到日托所照看的家庭的。這項政策有助于減輕低收入工作家庭在照看孩子方面的負擔，同時也給予了一定精神上的鼓勵。

1996年，保守黨政府推行求職者津貼制度，政府提供繳費型求職者津貼和非繳費型的求職者津貼，以應對不斷增加的失業(yè)人口并緩解失業(yè)家庭的貧困。其中的非繳費型求職者津貼，則附帶了較為嚴格的家庭財產(chǎn)調(diào)查和就業(yè)行為調(diào)查，強調(diào)申請人必須積極努力尋找工作。自從1996年10月求職者津貼取代失業(yè)救濟補貼后，該項津貼在2000年以后取代了收入扶持而成為社會救助津貼中開支比例最大的津貼，其與收入扶持共同構(gòu)成了當前英國社會救助制度的核心。

2.新工黨政府時代（1996―2009年）

1998年5月，新工黨政府提交了上臺以來的第一份財政預算報告，該報告明確指出要用工作家庭稅收抵免取代原有的家庭稅收抵免。1999年10月，工作家庭稅收抵免正式取代了家庭稅收抵免。工作家庭稅收抵免的設(shè)立清晰地表明了新工黨政府的政策意圖：提高至少有一個成年人就業(yè)的低收入家庭的收入；鼓勵無人就業(yè)的家庭中的成年人進入勞動力市場。工作家庭稅收抵免的設(shè)立明顯地是受到了1998年英國財政部的相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)的影響，財政部的相關(guān)統(tǒng)計顯示：在1997年的英國，有五分之一的處在工作年齡段的家庭成員沒有工作，這一比例是1979年的兩倍。[5]就業(yè)比例如此之低，改革自然勢在必行。

1999年10月，工作家庭稅收抵免正式取代了原有的家庭稅收抵免。新工黨政府推出工作家庭稅收抵免的政策目標是讓這項津貼覆蓋150萬個低收入的工作家庭，這是家庭稅收抵免覆蓋面的兩倍以上。工作家庭稅收抵免包括每周48.8英鎊的基本津貼，加上隨著孩子年齡而增加的額外津貼，在孩子達到16到18歲時，該額外津貼達到最高額度即每周25.4英鎊。工作家庭稅收抵免的申請者必須保證每周工作時間不少于16小時，但那些每周工作時間在30小時以上的申請者還可以額外得到每周10.80英鎊的津貼。[6]

工作家庭稅收抵免的政策目標是有一個或兩個成年人都沒有工作的低收入家庭。與家庭稅收抵免相比，平均每個家庭每周可以從重額外獲得24英鎊的收入。[7]工作家庭稅收抵免的設(shè)立清晰地表明了新工黨政府的政策意圖：提高至少有一個成年人就業(yè)的低收入家庭的收入；鼓勵無人就業(yè)的家庭中的成年人進入勞動力市場。

2003年，工作家庭稅收抵免又被工作稅收抵免所取代，它仍然是針對低收入家庭的，與工作家庭稅收抵免不同的地方是：它不要求家庭中一定要有需要撫養(yǎng)的小孩。

2003年10月起，養(yǎng)老金補貼計劃正式實施，它包括保證補貼和儲蓄補貼兩個部分。保證補貼是專門針對60歲以上老人的收入支持計劃，如果個人的儲蓄超過10000英鎊，則保證補貼將被削減。儲蓄補貼的政策目標在于鼓勵儲蓄行為，使那些有一定儲蓄的老人得到更好的政策待遇，適用人士是65歲以上的養(yǎng)老金領(lǐng)取者，當申請者的收入達到一定水平，就喪失領(lǐng)取的資格。

2008年10月，英國政府開始實施就業(yè)及援助津貼制度，取代喪失工作能力補助與收入支持，收益人群是由于健康原因而不能工作的人。與求職者津貼類似，就業(yè)及援助津貼也分為兩類：繳費型與非繳費型。非繳費型的就業(yè)及援助津貼屬于社會救助，需要進行家計調(diào)查，申請人的銀行儲蓄不得超過16000英鎊。非繳費型就業(yè)及援助津貼的給付額計算方法與收入支持的計算方法類似。社會保障部門根據(jù)申請人的具體家庭狀況計算出該家庭的標準給付額，在此基礎(chǔ)上根據(jù)申請人的特殊情況，再追加額外給付。申請人一旦領(lǐng)取了非繳費型就業(yè)及援助津貼，就不可以再申請收入支持、求職者津貼和養(yǎng)老金補貼了。

3.聯(lián)合政府時代（2010年至今）

2010年，以保守黨為核心的聯(lián)合政府取代了新工黨政府，這標志著英國歷史翻開了新的一頁，同時也意味著英國的社會保障制度必將迎來新一輪的變革，其將往何處去是目前英國民眾關(guān)注的熱點話題，其中自然也包括了對社會救助政策的關(guān)切。

正是在這樣的背景之下，英國政府于2010年11月11日公布了福利制度改革方案，承諾幫助失業(yè)者再就業(yè)，同時警告失業(yè)者如果拒絕工作、靠領(lǐng)取社會救助津貼過日子，將會面臨處罰。根據(jù)這一方案，英國政府將把個人和家庭所得種類繁多的補助和津貼整合起來統(tǒng)一發(fā)放。英國政府計劃于2012至2013年起實施此福利制度改革，并且計劃在5年內(nèi)完成。

聯(lián)合政府還宣布了180億英鎊的福利支出削減計劃。工作稅收抵免計劃也遭到了削減：從2011/2012財年開始，連續(xù)三年凍結(jié)基本因素和30小時因素的給付；從2012/2013財年開始，取消50歲以后重新開始工作因素的給付，而有小孩的夫婦必須兩人每周工作時間達到24小時以上，其中一人的工作時間必須在16小時以上。

二、1979年以后英國社會救助制度頻繁變革的原因分析

1.貧困人口的增加

在1961到1979年間，英國所有的收入群體都從經(jīng)濟的日益增長中得到了好處，其中最低收入群體的收入增長最快。然而，自1979年保守黨政府上臺后，英國經(jīng)歷了一次收入和財富不平等的快速擴張過程。在1979年到1994/1995年間，扣除住房花費后，最富有的十分之一人口的收入增長了60%以上，而最貧窮的十分之一人口的收入?yún)s下降了約10%。從1994/1995年間開始，平均生活水準的上升提高了大部分群體的收入水平，只有最貧窮的十分之一人口例外。[8]在1979到20022/2003年間的英國，實際凈收入每增加100英鎊，就有40英鎊為最富有的十分之一人口所得。收入不平等的如此加劇不僅在英國歷史上十分少見，其在國際范圍內(nèi)也是罕見的。[9]

1980年以后，英國的貧困人口急劇上升。按照歐盟國家規(guī)定的貧困線即平均收入的50%計算，英國的貧困人口從1979年的440萬增加到1989年的1040萬。這1040萬的貧困人口占英國總?cè)丝诘?9%以及22%的兒童人口。[10]20世紀80年代英國貧困率的突然上升和保守黨的相關(guān)政策有關(guān)，但實際上也受到了當時社會和經(jīng)濟變化的影響。這些變化主要包括；勞動力對市場對非熟練和半熟練工人需求量的下降，由此導致失業(yè)率的上升和工資的降低。此外，經(jīng)濟全球化也是其中一個重要的因素，其他國家的極具競爭力的外來勞動力導致英國國內(nèi)的平均工資水平下降。

英國在20世紀八九十年代的經(jīng)濟增長有利于富人但不利于窮人。比如，根據(jù)官方統(tǒng)計結(jié)果顯示；從1979年到1990年，最窮1/10人口的收入下降了17%；而同一時期.最富的1/10人口的收入增加了62%。從總?cè)丝趤砜?，富人的實際收入增加了50%，而窮人的實際收入只增加了10%。而同樣有官方統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明：到1991年，幾乎有1/3的英國兒童生活在貧困之中。最近的證據(jù)表明，在20世紀90年代后期，英國的不平等和貧困使最窮者的可支配收入與最富者的可支配收入的差距增大到了決裂的邊緣。[11]依據(jù)英國一些學者的估算，在20世紀末，英國有1400萬人生活在貧困之中.他們的收入還不到國民平均收入的一半，而生活在貧困家庭中的兒童數(shù)也從1979年的140萬增長到了1999年的450萬；與此同時，最富的1/10人口的收入仍然在持續(xù)增長。[12]

戈登在2000年指出，英國的貧困一直都在增長，并且已經(jīng)有相當一部分人陷入了貧困。他的研究指出，英國14的家庭在遭受貧困，但福利國家的制度為他們提供了安全網(wǎng)，這使貧困者不至于陷入最困難的境地。到1999年，英國有50萬人遭受長期貧困，這比1990年下降了許多。[13]

在20世紀80年代，撒切爾領(lǐng)導下的保守黨政府對社會保險津貼進行了大幅度的削減。英國人享受到的來自社會保險領(lǐng)域的保護減少了，由此帶來的后果是：英國人對社會救助津貼的依賴增強了，特別是在日益增加的失業(yè)率與房租，以及低工資背景下。在20世紀90年代早期，超過800萬人依賴主要的社會救助津貼（現(xiàn)在的收入支持），其中的三分之一還依賴其他形式的社會救助津貼。[14]

2.失業(yè)率的上升和零就業(yè)家庭的增多

20世紀50和60年代，英國的平均失業(yè)率大概在2.5%的水平。失業(yè)率如此之低，這在英國歷史上都是很罕見的。那是個“充分就業(yè)”的年代，絕大部分的畢業(yè)生都能有一份全職工作，到法定年齡時再退休。然而，進入20世紀70年代中期以后，失業(yè)率開始飆升，1981年時高達9.6%。失業(yè)率跟著經(jīng)濟周期而變化，20世紀80年代后期有所回落，90年代初又開始上升。90年代后期，失業(yè)率又降了些。然而，2002年的失業(yè)率仍高達5.2%，是20世紀50、60年代的兩倍。因此，20世紀八九十年代，失業(yè)率出現(xiàn)了大規(guī)模上升，大規(guī)模失業(yè)成為了英國勞動力市場的主要特征。在此期間，還出現(xiàn)了一種新現(xiàn)象：男性非經(jīng)濟活動人口眾多。非經(jīng)濟活動人口指的是那些沒有就業(yè)也沒有失業(yè)的人，也就是說，他們既不主動找工作也不愿意工作，包括在家里料理家務(wù)的人、因患病和殘障而離開工作崗位的人，以及已經(jīng)提前退休但尚未領(lǐng)取國家養(yǎng)老金的人員。[15]

20世紀80、90年代還出現(xiàn)了一個全新的現(xiàn)象：零就業(yè)家庭。工作也兩極化了，雙職工家庭多起來了，零就業(yè)家庭也多起來了。1968年，零就業(yè)家庭只有4%，1975年為6.2%，1981年急劇上升到10.6%，1995年更是達到了16.7%。在此期間，單親家庭成為零就業(yè)家庭的風險最高，其次就是單身漢。[16]

3.社會福利開支的急劇增加和騙保現(xiàn)象猖獗

在戰(zhàn)后的英國，由于福利開支增長過快，必然導致財政負擔沉重，經(jīng)濟效率下降。在福利開支中，社會救助占了很大的比重，因為社會救助與社會保險不同，是屬于非繳費型的社會福利，政府的責任更重大。

福利支出在政府財政支出中所占比例在1951年的是36%，1978年就增加到53%。[17]而在1980―1995年間，福利開支占英國GDP的比重又增長了5.8%。2008年金融危機席卷全球，英國的經(jīng)濟遭受重創(chuàng)，福利開支給政府財政帶來的壓力有增無減。據(jù)統(tǒng)計，英國2009年包括失業(yè)救濟、就業(yè)培訓、低收入家庭補助及兒童、孕婦和傷殘人員的補助等在內(nèi)的社會福利開支高達1920億英鎊，超過當年的國防、教育及醫(yī)療開支的總和，給英國財政和經(jīng)濟復蘇帶來了嚴重負荷。由于英國給予失業(yè)者和單親家庭的社會救助補貼過高，而低工資階層因所得稅高，因此出去工作所得比賦閑在家多掙不了多少，從而導致許多人干脆長期閑在家里以領(lǐng)取社會救助補貼生存。高福利意味著高支出，高支出需要有高稅收來支撐。高稅收又被嫁接到企業(yè)身上，直接影響了英國企業(yè)的盈利能力，致使它們在世界市場上競爭力的下降。因此，就不難理解無論是保守黨政府，還是新工黨政府，還是現(xiàn)在的聯(lián)合政府，都頻繁地對社會救助制度進行變革了

英國政府在1998年的《打擊騙保，人人有責》綠皮書中宣稱，每年被騙取的社保資金達20億英鎊，“這筆錢可以用來為100萬尚沒有養(yǎng)老金的老人提供收入保障，還可以給1200萬兒童每周增發(fā)2英鎊的兒童津貼”，[18]按負責制定打擊騙保政策的大臣馬爾孔？威克斯的話說，在1998到2001年間，騙保人數(shù)下降以后省出的錢“可以給2500名醫(yī)生或近6000名護士發(fā)工資”。[19]

一個很明顯的事實是：社會救助成為了騙保的重災區(qū)。根據(jù)英國就業(yè)和養(yǎng)老金部的統(tǒng)計，在2000―2001年度，收入支持和求職者津貼兩項制度由于騙保和工作失誤，多支付了12億英鎊，其中7.74億是騙保所致。騙取收入支持的人數(shù)是20.4萬人，騙保率為5.4%；騙取求職者津貼的人數(shù)為8.6萬人，騙保率為8.6%；最常見的騙保形式是未申報收入和及未告知自己有配偶。[20]

三、結(jié)語

篇4

關(guān)鍵詞:社會保障;社會保險基金;信托管理;法律制度

由于社會保障制度在各個國家實施的程度、實際的覆蓋率以及具體的實施時間都各有不同，這就導致作為社會保障制度主要組成部分的社會保險制度在世界各國的具體狀況也有所不同，其中最顯著的就是各個國家社會保險所包含的項目不同，而各個項目的資金又直接與社會保險基金相掛鉤。在我國，根據(jù)風險的不同，社會保險涉及到了多個不同的項目，而每一個項目又都會積累一筆數(shù)額巨大的基金，把這些基金綜合起來也就是我國的社會保險基金，對這些基金該如何管理就成為了一大難題。在當前情況下，我國面臨著人口老齡化和通貨膨脹的雙重壓力，這對于社會保險基金來說，不僅意味著其支出壓力在不斷增大，而且還面臨著基金貶值的風險，我們既不能讓社會保險基金長久的累積，也不能讓社會保險基金流而不積，所以選擇一個正確的管理方式顯得尤為重要。

一、國內(nèi)外社會保險基金信托管理的現(xiàn)狀

結(jié)合我國目前社會保險具體運行狀況以及《社會保險法》的相關(guān)規(guī)定，社會保險基金主要是指為了保障國民在年老、失業(yè)、患病、生育以及發(fā)生工傷時能夠及時獲得相應的幫助而成立的基金。［1］這個基金的資金來源主要是企業(yè)以及企業(yè)職工的繳費、自由職業(yè)者的繳費、國家補貼等。而信托制度最早起源于英國，由于其存在諸多優(yōu)點的原因迅速在英美法系國家得到推廣和運用。所謂的信托管理就是指通過設(shè)立信托的方式來進行管理。具體到社會保險基金信托管理，其實就是為了實現(xiàn)信托目的，通過委托人選任受托人的方式來管理運用社會保險基金，主要就是利用信托原理并通過信托制度設(shè)計來實現(xiàn)管理。［2］

(一)國外關(guān)于社會保險基金信托管理的現(xiàn)狀

1．美國關(guān)于社會保險基金信托管理的現(xiàn)狀

1939年，美國通過了對于社會保障制度的修正案，實際上也就是正式確立了社會保險基金的本質(zhì)就是信托，并且出臺了《雇員退休收入保障法》，這部法律是美國關(guān)于社會保險基金信托管理的標志性立法。美國將社會保險基金視為公共信托，其具體的管理運行要由《社會保障法》以及《信托法》來共同規(guī)范。［3］另外，《雇員退休收入保障法案》(ERI-SA)自1974年頒布以來雖然歷經(jīng)多次修改，但仍然堅持社會保險基金信托管理，尤其是對受托人的要求從未脫離最初的制度框架，在其中詳細規(guī)定了受托人責任、禁止交易、違反受托人義務(wù)所要承擔的法律責任等值得我國借鑒和學習。

2．英國關(guān)于社會保險基金信托管理的現(xiàn)狀

信托制度最初的創(chuàng)設(shè)就來自于英國，而且在德國人創(chuàng)設(shè)社會保障制度后，英國也很快的進行了吸收借鑒，因而在這樣的背景下信托與社會保障制度在英國這片土壤上自然而然的得到了結(jié)合，這其中尤為突出的就是社會保險基金信托中的養(yǎng)老金信托。在英國，養(yǎng)老金信托立法呈現(xiàn)出體系化、全面化、精細化的特點。對養(yǎng)老金信托的管理不僅依靠于傳統(tǒng)的養(yǎng)老金法案，更多的還要信托法以及稅法的幫助，其中最顯著的特征就是英國養(yǎng)老金的設(shè)立必須采用信托方式。在英國，養(yǎng)老金監(jiān)管特別強調(diào)信托，其將信托法作為養(yǎng)老金監(jiān)管的基本法律。在監(jiān)管模式的選擇上，其采用審慎人規(guī)則，具體說來就是并沒有對基金的投資進行過多的干預，大部分時候的監(jiān)管都集中于投資決策環(huán)節(jié)，要求受托人要盡到忠實、勤勉等義務(wù)。英國的養(yǎng)老金信托重視對受益人權(quán)益保護，在其受托人中往往就包括受益人所選的代表，而且在通常情況下，受托人針對信托財產(chǎn)作出某項運作時受益人都享受充分的知情權(quán)，而且在法律上為其行使訴權(quán)提供了途徑。另外，英國又為社會保險基金信托進行專門而有限制性的稅收優(yōu)惠，并在此基礎(chǔ)上不斷對受托人進行規(guī)范與管理完善。

(二)我國有必要對社會保險基金信托進行管理

社會保險基金就如同國民的錢袋子一樣，故其管理必須體現(xiàn)出安全性和增值性這兩大性能。對于安全性而言，社會保險基金的資金來源為企業(yè)和國民的繳費，相當于國民把錢交給國家來進行集中管理，以便共濟性的抵御各種風險因素。因此，社保基金的管理者必須要保障基金的安全，保證其不被挪用和侵蝕;對于增值性而言，這就要求基金管理者不僅要扮演好守護基金的角色，而且要通過一定的手段和方式實現(xiàn)基金的保值以及增值。這就要求基金的管理者要善于運用一系列管理以及投資方式來實現(xiàn)基金增值，在管理方面就需要從源頭上節(jié)約成本，并在具體運作中提高效率，而讓社會保險基金管理與信托制度相結(jié)合則可以順利的實現(xiàn)這兩大性能。信托從產(chǎn)生時起就具有避稅的天然優(yōu)勢，而減少稅收征收恰恰能夠做到節(jié)約成本，通過信托的方式來對社會保險基金進行管理，一方面國家可能針對信托制度會實行一定的稅收減免;另一方面，信托的當事人也可以充分利用信托的天然優(yōu)勢，通過一系列的制度設(shè)計來實現(xiàn)降低稅負。信托制度可以實現(xiàn)社保基金在管理上更加專業(yè)化，在該制度中充當社會保險基金管理者角色的就是受托人，在受托人的選任上要遵從委托人的意愿，通常情況下受托人都由熟悉市場經(jīng)濟、國家政治以及法律法規(guī)的人來擔任，而且受托人在管理信托財產(chǎn)時要以實現(xiàn)信托目的，實現(xiàn)利益最大化為己任，要切實履行忠實、勤勉等義務(wù)。這樣的設(shè)計就足夠顯示出了采用信托方式管理社會保險基金能夠充分體現(xiàn)管理的專業(yè)性、精細化以及利益最大化。

二、目前我國社會保險基金管理存在的問題

(一)行政色彩濃重，缺乏市場導向性

社會保障制度起源于德國，其通過建立強制性的社會保險等保障制度措施來化解現(xiàn)實生活中出現(xiàn)的各種風險，這種做法最突出的特點即是國家行政力量在制度設(shè)計與推行中扮演中堅力量。其后，世界上各個國家紛紛效仿德國的社會保障制度，只不過在制度的具體實施中，包括但是不限于資金的籌集、運營、監(jiān)管等程序中政府行政力量干預程度有所不同而已。在我國，社會保障制度起步相對較晚，社會保險制度自1951年起才慢慢開始建立起來，從我國社會保險制度發(fā)展的歷程來看，政府在其中擔當重要推動力量，社會保險的各個環(huán)節(jié)都有政府的全程參與。單從社會保險制度的公共性質(zhì)而言，該制度運行的核心就是把政府作為主要責任主體而形成的強制性事業(yè)，要依靠政府介入才能推動其發(fā)展。但是我們應該看到，社會保險制度尤其是數(shù)額巨大的基金，對其管理不能簡單的束縛于政府權(quán)力之下，要將其解放出來，以市場為導向積極參與競爭。在現(xiàn)實中，一方面我們的政府尤其是地方政府總是認為財權(quán)與事權(quán)不相匹配，地方財政收入在不斷下降的同時卻要提供大量的公共服務(wù)。［4］另一方面，我們的政府卻又不能很好的做到簡政放權(quán)，對于社會保險基金來說，我們的政府應該在兼顧其公共性質(zhì)之余，充分的考慮其所具有的經(jīng)濟屬性，讓其回歸市場。這樣不僅能夠達到讓政府減負目的，而且能夠大大提高社會保險基金管理運行效率。

(二)統(tǒng)籌層次過低，不利于集中化管理

我國社會保險統(tǒng)籌層次目前仍然處于一個較低層次，各個具體社會保險項目統(tǒng)籌層次不一，2010年的《社會保險法》也指出逐步實現(xiàn)全國統(tǒng)籌是職工基本養(yǎng)老保險的目標，但是這僅僅是針對職工基本養(yǎng)老保險，對于其他保險項目卻沒有提及到全國統(tǒng)籌層次。而且從總體上看，我國職工基本養(yǎng)老保險仍停留在市、縣一級統(tǒng)籌。［5］這樣的統(tǒng)籌層次就導致了我國社會保險各項基金處于碎片化的狀態(tài)，與之相對應的基金管理必然也處于間斷、混亂狀態(tài)，由于大部分基金處在地方政府管控之中，各個地方實際情況各有不同，導致中央根本無法出臺統(tǒng)一的管理制度。這樣的管理狀態(tài)一方面帶來了基金管理成本上的增加，另一方面也導致腐敗容易滋生。

(三)基金結(jié)余量大，收益率較低

我國社會保險各個項目基金的結(jié)余量十分龐大，而且每年都呈現(xiàn)出上升的趨勢，面對如此之大的社會保險基金，如何保證其保值增值就顯得很困難，但是這又是社會保險基金管理者必須要注重的一點。從我國目前的管理狀況來看，社會保險基金雖然結(jié)余量大，但其實每年的收益率都不高，這一方面說明目前我國針對社會保險基金并未形成一個保值增值的機制，另一方面也顯示出我國對于社會保險基金的管理，尤其是投資運營的管理存在諸多問題。

(四)基金管理立法滯后，碎片化現(xiàn)象突出

社會保險基金管理就研究領(lǐng)域及部門劃分而言當屬社會法范疇，但當前我國在這方面多為經(jīng)濟學、管理學方面的研究，在法學層面上進行研究的較少，能夠綜合經(jīng)濟學視角、管理學視角，并在此基礎(chǔ)上運用法學專業(yè)視角加以整合研究就更為少有，由此就帶來了一系列問題，首要的就是關(guān)于社會保險基金管理方面的立法滯后，碎片化現(xiàn)象突出。另外，由于缺乏統(tǒng)一的基金管理規(guī)定，導致在具體實踐中出現(xiàn)多頭管理的局面，各個管理部門之間職責不清，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)一般都為政府的職能部門，缺乏獨立性，而且管理所依據(jù)的規(guī)章及文件發(fā)生沖突的情況時有發(fā)生。以上關(guān)于我國社會保險基金管理存在的諸多問題表明，我們應該盡快建立一套法律制度規(guī)范來對其進行管理，防止我國社會保險基金管理問題進一步擴大化。國外的社會保障制度相比較于國內(nèi)起步較早，而且英美法系國家信托制度發(fā)達，在這樣的環(huán)境下，國外社會保障制度發(fā)達的國家大都將社會保險基金采用信托的方式進行管理，經(jīng)過多年的運行實踐，這一方式得到了許多國家的認可。

三、對我國社會保險基金信托管理模式構(gòu)建的建議

(一)完善相關(guān)立法，形成一個全面具體的法律體系目前我國對于社會保險基金管理方面的立法大多為部門規(guī)章，有些為政府的規(guī)范性文件，作為穩(wěn)定一國國民情緒的最低制度設(shè)計而言，這在法律位階上明顯過低。雖然2010年的《社會保險法》在一定程度上緩解了這種尷尬，但是我們應該清楚的知道，在該法中并沒有對社會保險基金管理進行專門有效的規(guī)定，而且在其中諸多的授權(quán)性條款需要進一步細化解決。無論是在英國還是美國，對于社會保險基金信托管理都是由多部法律來共同規(guī)范。我國雖然出臺了《信托法》，但是在實踐中并沒有將諸于《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)范基金管理的行政法規(guī)及部門規(guī)章視為《信托法》的特別法。因此，在具體的信托管理關(guān)系構(gòu)建中，要以《信托法》為基本法，配套出臺相應法律法規(guī)來用于具體規(guī)范社會保險基金管理，構(gòu)建起一個條理清晰的法律架構(gòu)。

(二)選任適格的受托人，構(gòu)建嚴格的責權(quán)機制

社會保險基金信托管理是否成功的關(guān)鍵之一就在于受托人的選任上，在選擇受托人時要充分的考慮勝任性以及適格性，一個好的受托人必然能夠為信托財產(chǎn)利益最大化提供幫助?？v觀世界各國，無論是信托制度發(fā)達的英國，還是社會保障完善的美國，它們無一例外的都對受托人進行了嚴格的限制，這種限制既包含選任方面，也包含具體的權(quán)利和義務(wù)規(guī)制。因而我國在對受托人進行相關(guān)規(guī)定時，可以借鑒國外的成熟做法，諸于受托人要充分保障受益人的知情權(quán)得到確實落實、受托人要嚴格履行信息披露義務(wù)、建立受托人違反義務(wù)承擔的責任以及構(gòu)建受托人資格禁止等制度。

(三)改變基金信托管理監(jiān)管規(guī)則

任何一項制度的貫徹落實都離不開監(jiān)管，對于社會保險基金信托管理的監(jiān)管而言，根據(jù)國際上的成熟經(jīng)驗可以看出監(jiān)管關(guān)鍵在于受托人的內(nèi)部治理，而受托人內(nèi)部治理的前提又是在于監(jiān)管模式的選擇上，對于這一點我們可以借鑒英國的審慎人規(guī)則。該規(guī)則在堅持傳統(tǒng)信托上對于受托人義務(wù)規(guī)定的前提下，不再過多的干預資產(chǎn)組合以及持有上限。著重在投資決策環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，這樣的規(guī)則能夠靈活的應對復雜市場經(jīng)濟，有利于讓基金真正的回歸市場。另外，我們的立法要賦予監(jiān)管機構(gòu)一定的司法處置權(quán)，對于違反基金信托管理規(guī)定的相關(guān)行為要實行嚴格的問責制，包括但不限于民事責任、刑事責任等。社會保險基金信托管理不僅符合我國當前基金管理改革的路徑，而且與國際經(jīng)驗相吻合，是我國的法治建設(shè)以及社會全體參與的結(jié)果，需要社會全體的信仰。［6］在進行改革的過程中要立足于本國實際情況，吸收借鑒國外有益經(jīng)驗，讓我國的社會保險基金在安全性得到保障的前提下盡可能的實現(xiàn)保值增值效能。信托管理能夠讓社會保險基金真正的實現(xiàn)市場化、規(guī)范化運作，從長遠來看，必然會讓我國社會保險基金管理更加合理化、有序化、科學化。

參考文獻:

［1］彭麗萍．社會保障基金信托法律問題研究［M］．北京:法律出版社，2013:11．

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篇5

關(guān)鍵詞：農(nóng)民工；養(yǎng)老保險；統(tǒng)籌賬戶

作者簡介：盧馳文(1968-)，男，江西余干人，經(jīng)濟學博士，上海政法學院社會學與社會工作系講師，主要從事中國社會保險統(tǒng)籌研究。

中圖分類號：C912.8　文獻標識碼：A 文章編號：1006-1096(2008)01-0079-03　收稿日期：2007-10-21

一、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)社會保險制度的必要性

由于中央授權(quán)各地方政府建立農(nóng)村及農(nóng)民工社會保險制度，導致與農(nóng)民有關(guān)的社會保險制度重復建設(shè)，造成了管理的混亂和社會保障資源的極大浪費。與農(nóng)民有關(guān)的社會保險制度五花八門主要體現(xiàn)在以下幾個方面

首先，全國各地的農(nóng)民工社會保險制度差異性很大。就目前的實踐來看，對于農(nóng)民工社會保險制度設(shè)計大體分為兩類方案：第一，單獨建立農(nóng)民工社會綜合保險制度。上海、成都和大連等市實行了綜合保險制度，盡管這些城市對農(nóng)民工實行的是同一類型的社會保險制度，可這些城市的農(nóng)民工綜合保險還是有區(qū)別的。第二，基本上與城鎮(zhèn)職工適用同一種模式。盡管北京、南京、廣州、南昌等城市對農(nóng)民工實行與城鎮(zhèn)職工大體相同的社會保險模式，但各地的繳費比例和繳費基數(shù)不相同，享受的待遇肯定不盡相同。總體而言，北京市農(nóng)民工社會保險方案和城鎮(zhèn)職工的還是有較大區(qū)別。由于制定農(nóng)民工社會保險制度的權(quán)力下放到各統(tǒng)籌地區(qū)，各統(tǒng)籌地區(qū)對設(shè)計農(nóng)民工社會保險制度的看法和目標不一致，所以設(shè)計出來的方案五花八門。這些社會保險制度導致“城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度難以對接”(盧海遠，2004)。

其次，各地區(qū)被征地農(nóng)民的社會保險制度差異性也很大。各地對被征地農(nóng)民安置的做法不一樣。有些地方由村集體和被征地農(nóng)民按照城鎮(zhèn)職工繳費標準，采取一次性繳費的方式加入城鎮(zhèn)職工社會保險體系；有些地方由村集體和被征地農(nóng)民按照低于城鎮(zhèn)職工繳費標準，一次性繳費加入城鎮(zhèn)職工社會保險體系；有些地方將被征地農(nóng)民納入農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系，現(xiàn)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度不足以保障被征地農(nóng)民的基本生活，有些地區(qū)政府為了解決被征地農(nóng)民的社會保險問題，將農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度進行了完善。比如：青島城陽區(qū)按照統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的低標準“仿城”模式，把被征地農(nóng)民納入到農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系之中；北京市大興區(qū)針對被征地農(nóng)民創(chuàng)建了個人賬戶與儲備調(diào)劑金相結(jié)合的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險模式。有些地區(qū)針對被征地農(nóng)民單獨建立社會保險制度，比如：2003年10月，上海市頒布了《上海市小城鎮(zhèn)社會保險暫行辦法》，將被征地農(nóng)民納入到小城鎮(zhèn)社會保險體系。由此可見，被征地農(nóng)民的社會保險制度也是多種多樣，這說明全國各地對被征地農(nóng)民的安置不太規(guī)范，難以真正維護廣大被征地農(nóng)民的切身利益。

再次，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的千差萬別，說明在維護農(nóng)民利益方面存在不規(guī)范的做法，難以得到廣大農(nóng)民擁護。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險雖有民政部頒布的《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》作為制度基礎(chǔ)，但各縣都根據(jù)本縣實際制定了農(nóng)村社會養(yǎng)老暫行辦法，2000多個縣(市)制定的方案肯定各不一樣。由于沒有明確的集體補助標準，導致各地執(zhí)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度過程中出現(xiàn)同一單位集體補助過分懸殊，遭到一些農(nóng)民的抵觸?！皬?0多年來農(nóng)村社會養(yǎng)老保險實踐的經(jīng)濟績效分析，其效率在大部分農(nóng)村地區(qū)并不理想(庹國柱、王國軍，2002)?！?/p>

最后，與農(nóng)民有關(guān)的社會保險制度存在重復建設(shè)問題；不僅損害了廣大農(nóng)民的社會保險利益，而且“多元化制度供給是社會保障資源的一種浪費”(楊翠迎，2005)。

農(nóng)村和農(nóng)民工社會保險制度的重復建設(shè)和相互割離，嚴重損害了農(nóng)民工的社會保險利益。目前，國家在農(nóng)村推行大病醫(yī)療保險制度，實行農(nóng)民大病醫(yī)療保險統(tǒng)籌。北京市對外來農(nóng)民工也實行醫(yī)療保險制度，但對發(fā)生在北京市以外的醫(yī)療費用不予報銷。而國家正推行的大病統(tǒng)籌制度正是按照戶籍制度進行的，也有嚴格轉(zhuǎn)院治療程序，沒有通過正規(guī)的轉(zhuǎn)院程序發(fā)生的大病醫(yī)療費用也無法報銷。假設(shè)：一個在北京打工的四川農(nóng)民在北京患大病，如果他選擇在北京治療，就很可能無法享受四川農(nóng)村大病醫(yī)療保險；如果他選擇在四川治療，就無法作為農(nóng)民工享受北京的醫(yī)療保險，而且回家要花不少路費，還可能耽誤病情。北京的農(nóng)民工醫(yī)療保險是以他勞動報酬一部分參加的社會保險，按理這個四川農(nóng)民工應該享受這種保險待遇；而他在自己的家鄉(xiāng)四川也參加了國家推行的大病保險，不僅國家一年為他撥款20元，他本人一年也交了10元，甚至更多。正是國家沒有統(tǒng)籌建立農(nóng)民和農(nóng)民工的社會保險制度，導致農(nóng)民工參加醫(yī)療保險的利益受損。

浙江的城市化進程速度是很快的，假設(shè)一個浙江農(nóng)民參加了本地的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，已經(jīng)繳費8年，包括集體補助共繳費4000元；他又在廣州的一個企業(yè)打工并參加了6年農(nóng)民工社會保險繳費，廣州農(nóng)民工的社會養(yǎng)老保險繳費比例和城鎮(zhèn)職工相同，6年共繳納養(yǎng)老保險費28000元(包括企業(yè)繳費和個人繳費)；此時，這個農(nóng)民的1畝土地被征用，獲得補償金40000元，浙江省政府要求把被征地農(nóng)民納入城鎮(zhèn)職工社會保險體系，但必須從征地補償金中抽出一部分一次性補交社會保險費。一般選擇最低標準，即以所在統(tǒng)籌地區(qū)的上年平均工資的60％作為繳費基數(shù)，個人賬戶占8％，統(tǒng)籌部分為20％，便于計算以平均工資為1000元計，補交15年的養(yǎng)老保險費為30240(15×12×1000×60％×28％=30240)元，即這個農(nóng)民一次性要補交15年的養(yǎng)老保險統(tǒng)籌部分和個人部分共30240元。如果全國城鄉(xiāng)社會保險制度是統(tǒng)籌建立的，那么這個農(nóng)民就可以把農(nóng)村社會養(yǎng)老保險繳費和農(nóng)民工養(yǎng)老保險繳費充抵，抵扣補交款后還有1760元剩余。而現(xiàn)行的社會保險制度是分割獨立的，特別是統(tǒng)籌部分不轉(zhuǎn)移，導致這個農(nóng)民處境尷尬。如果農(nóng)村社會養(yǎng)老保險費不能轉(zhuǎn)移到城鎮(zhèn)職工社會保險賬戶中，他必須用土地征用補償金中的30240元補交城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險費。如果農(nóng)村社會養(yǎng)老保險費可以轉(zhuǎn)移到城鎮(zhèn)職工社會保險賬戶中，他也要用土地征用補償金中的26240元補交城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險費。正是因為他感到有了城鎮(zhèn)職工社會保險，就可能會盲目地退出農(nóng)民工社會保險，不過退保只能領(lǐng)取個人賬戶中8000元[28000×(8％/28％)=8000]，其中統(tǒng)籌部分20000元就無法再享受。退一步說，即使不盲目退保，如這個浙江農(nóng)民在廣州不能繳費滿15年，也同樣不能享受廣州養(yǎng)老保險統(tǒng)籌部分。換句話，即使這個農(nóng)

民不退保，由于流動性就業(yè)，他也未必能享受到廣州農(nóng)民工統(tǒng)籌部分?？梢姡y(tǒng)籌建立全國城鄉(xiāng)社會保險制度，有利于促進中國的工業(yè)化和城市化，是維護農(nóng)民和城鎮(zhèn)職工社會保險利益的重要途徑。

二、統(tǒng)一同類群體社會保險制度

統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)社會保障制度，“就是要把農(nóng)村和城市社會保障作為一個有機統(tǒng)一的整體加以規(guī)劃，逐步建立覆蓋全社會的社會保障制度，使得城市和農(nóng)村居民能夠享受平等的社會保障(孟醒，2005)”。當前，我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度、新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度、被征地農(nóng)民社會保險制度、農(nóng)民工社會保險制度和城鎮(zhèn)職工社會保險制度同時在運行。為了避免社會保險制度的五花八門和相互割離，為了搞好城鄉(xiāng)社會保險關(guān)系的銜接工作，國家在深化各類社會保險制度改革之前，必須對各類社會保險制度進行整合和規(guī)范。

首先，統(tǒng)一城鎮(zhèn)職工社會保險制度。統(tǒng)一城鎮(zhèn)企業(yè)基本養(yǎng)老保險制度、統(tǒng)一企業(yè)養(yǎng)老保險費率、統(tǒng)一籌集和管理使用基金、統(tǒng)一企業(yè)養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構(gòu)和人員管理、統(tǒng)一實行基本養(yǎng)老金社會化發(fā)放。做到城鎮(zhèn)企業(yè)職工社會保險的基本政策統(tǒng)一，只是各類基金的管理層次不一樣。機關(guān)事業(yè)單位也按照城鎮(zhèn)企業(yè)職工社會保險的模式進行改革。

其次，統(tǒng)一農(nóng)民工社會保險制度。整合全國農(nóng)民工的社會保險制度，做到農(nóng)民工社會保險繳費比例、繳費基數(shù)、待遇標準、基金管理和基金監(jiān)管等方面的統(tǒng)一。第一，農(nóng)民工基本養(yǎng)老保險繳費比例應該和城鎮(zhèn)職工完全相同，社會養(yǎng)老保險基金直接由中央負責統(tǒng)籌，農(nóng)民工的養(yǎng)老保險的享受條件及待遇水平與城鎮(zhèn)職工完全相同。第二，醫(yī)療保險只由用人單位繳費，大概為工資的4％，個人不繳費，只建統(tǒng)籌賬戶，不建個人賬戶。第三，不設(shè)農(nóng)民工失業(yè)保險項目。鑒于全國各地農(nóng)民工養(yǎng)老保險繳費比例高低各不一樣，建立中央統(tǒng)籌的農(nóng)民工養(yǎng)老保險制度之初，建議給予各統(tǒng)籌地區(qū)幾年的過渡期，允許各地逐漸調(diào)高繳費比例。養(yǎng)老保險繳費比例可按以下檔次逐步調(diào)高，第一檔：用人單位繳費比例10％，個人繳費比例4％；第二檔：用人單位繳費比例15％，個人繳費比例6％；第三檔：用人單位繳費比例20％，個人繳費比例8％。用人單位繳費比例和個人繳費比例之間的比值保持固定，有利于個人賬戶與統(tǒng)籌賬戶資金數(shù)量關(guān)系的推算。我國已有一部分地區(qū)(如北京、廣州、福州等)農(nóng)民工的養(yǎng)老保險繳費比例和當?shù)爻擎?zhèn)企業(yè)職工完全一樣，一步到位也有一定的實踐基礎(chǔ)。分步到位和一步到位相比，筆者更主張一步到位。

再次，統(tǒng)一被征地農(nóng)民的社會保險制度。被征地農(nóng)民社會保險制度，實際上是被征地農(nóng)民一次性補繳社會保險費的制度。目前，農(nóng)民工社會保險制度尚不完善，農(nóng)民參加農(nóng)民工社會保險的人數(shù)較少，為保障被征地農(nóng)民的基本生活，各級政府要求被征地農(nóng)民納入社會保險體系。隨著時間的推移以及農(nóng)民工社會保險制度的完善，參加農(nóng)民工社會保險的農(nóng)民越來越多，被征地農(nóng)民補繳社會保險費的人數(shù)也會減少。盡管被征地農(nóng)民補繳社會保險費的人數(shù)可能會減少，但相當長的一段歷史時期，被征地農(nóng)民補繳社會保險費的問題仍然存在。為了規(guī)范被征地農(nóng)民補繳社會保險費的辦法，國家應統(tǒng)一其繳費比例、繳費基數(shù)、待遇標準等。繳費基數(shù)是以統(tǒng)籌地區(qū)的上一年的平均工資為準，還是以統(tǒng)籌地區(qū)的上一年的平均工資的60％為準，都需要國家給予明確規(guī)定。被征地農(nóng)民補繳社會保險費的繳費比例是按照個體工商戶的繳費比例，還是按照城鎮(zhèn)企業(yè)職工的繳費比例(單位繳費比例和個人繳費比例之和)，國家也要做出明確規(guī)定。筆者認為，被征地農(nóng)民補繳社會養(yǎng)老保險費以統(tǒng)籌地區(qū)的上一年的平均工資的60％為基數(shù)，繳費比例以個體工商戶的繳費比例為準，補繳15年的養(yǎng)老保險費。鑒于被征地農(nóng)民人數(shù)眾多，以最小繳費基數(shù)，以最低繳費比例，以最少繳費年限補繳社會保險費，這樣會加大養(yǎng)老保險基金的收支缺口，會拉低城鎮(zhèn)職工基礎(chǔ)養(yǎng)老金的發(fā)放水平。2005年12月國務(wù)院對基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計發(fā)辦法作了調(diào)整，建立了繳費年限與基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇掛鉤的制度。城鎮(zhèn)職工以最低繳費基數(shù)繳納社會保險費，通常不會滿足于繳費累計15年。以最低繳費基數(shù)繳費的職工也未必一輩子按最低繳費基數(shù)繳費，個體工商戶也未必滿足于繳費累計滿15年，并非各地都允許所有個體工商戶按照最低繳費基數(shù)繳費。為了保護耕地，提高耕地的價格，也為了保護其他職工的社會保險權(quán)益，繳費基數(shù)以統(tǒng)籌地區(qū)的上一年的平均工資為準，按照城鎮(zhèn)企業(yè)職工的繳費比例(單位繳費比例和個人繳費比例之和)，補繳國家規(guī)定享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金的最少繳費年限的養(yǎng)老保險費。隨著基本養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次的提高，基礎(chǔ)養(yǎng)老金與對統(tǒng)籌賬戶貢獻的正相關(guān)度將會逐步提高；被征地農(nóng)民以統(tǒng)籌地區(qū)的上一年的平均工資為繳費基數(shù)，并按照城鎮(zhèn)企業(yè)職工的繳費比例(單位繳費比例和個人繳費比例之和)補繳養(yǎng)老保險費，也有利于維護被征地農(nóng)民自己的利益。

地方政府要求征地必須事先把被征地農(nóng)民一次性補繳社會保險費的方案上報到勞動保障部門批準，在征地補償時優(yōu)先補繳被征地農(nóng)民的社會保險費，否則，不能實施開發(fā)計劃。

最后，統(tǒng)一個體工商戶以及其他個體職業(yè)者的社會保險制度。全國各地個體工商戶以及其他個體職業(yè)者的社會保險繳費比例也不完全相同，普遍而言，其繳費比例低于城鎮(zhèn)企業(yè)職工的繳費比例。上海市2002年8月個體工商戶社會保險繳費比例為：(1)養(yǎng)老保險――個體業(yè)主為自己繳付18％，為幫工繳付10％；幫工自己繳付8％。(2)醫(yī)療保險――個體業(yè)主為本人繳費的比例為8％，為其幫工繳費的比例為7％；幫工自己的繳費比例為1％。(3)失業(yè)保險――個體業(yè)主為自己繳付3％，為幫工繳付2％；幫工自己繳付1％。江蘇省從2006年7月1日起，個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的繳費比例統(tǒng)一為20％(個體工商戶中的雇工個人繳納8％，雇主為其繳納12％)；個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的月繳費基數(shù)為上年度全省在崗職工月平均工資。各地個體工商戶以及其他個體職業(yè)者的社會保險制度也應該統(tǒng)一，對繳費比例、繳費基數(shù)標準進行統(tǒng)一規(guī)定。繳費基數(shù)標準究竟是以統(tǒng)籌地區(qū)上一年在崗職工平均工資為準，是以上一年在崗職工的平均工資的60％為準，還是否與城鎮(zhèn)職工繳費基數(shù)的確定方法相同，都要做統(tǒng)一的規(guī)定。

我國的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度和新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，也屬于個體農(nóng)民的社會保險制度，不過，這兩大保險事業(yè)都需要政府的財政補助才能辦好。由于國家的財力有限，農(nóng)村的兩大保險制度還屬于起步階段，只是少數(shù)發(fā)達地區(qū)推行得比較好，而廣大的中西部地區(qū)推行困難重重；進一步而言，即使在發(fā)達地區(qū)，和城鎮(zhèn)職工社會保險的人均保費相比，農(nóng)村的兩大社會保險也只能算低水平的保障。隨著工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的能力增強，隨著城市支持農(nóng)村的能力增強，這兩大農(nóng)村社會保險制度也需要進一步整合和完善。

三、建立各類社會保險關(guān)系的銜接制度

首先，要建立農(nóng)村社會保險與農(nóng)民工社會保險關(guān)系相互

銜接的制度。目前農(nóng)村社會保險采取自愿參加的方式，農(nóng)民可以不參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，也可不參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療。在單獨研究農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度時，確實需要把強制性列入其制度的內(nèi)容之中；可是把農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和農(nóng)民工養(yǎng)老保險相比較起來，農(nóng)民工養(yǎng)老保險對農(nóng)民生活的保障作用遠遠大于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。孤立研究新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，必然認為強制性是新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的基本特征?？赊r(nóng)民工醫(yī)療保險是國家強制執(zhí)行的保險項目，而且其對農(nóng)民工健康保障作用遠遠大于新型農(nóng)村合作醫(yī)療?？纱蠖鄶?shù)地區(qū)農(nóng)民工醫(yī)療保險沒有個人賬戶，只有統(tǒng)籌賬戶，而且繳費比例也低于城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險。國家為了解決農(nóng)民因病致貧和因病返貧的問題，中央政府和地方政府對新型農(nóng)村合作醫(yī)療給予了財政支持，新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度是一項惠農(nóng)政策。一些地區(qū)政府也對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險給予了財政補助。但是農(nóng)民工外出務(wù)工的工作又不穩(wěn)定，如何維護農(nóng)民工的社會保險權(quán)益?

這就需要建立全國聯(lián)網(wǎng)的社會保險信息系統(tǒng)，給每個公民發(fā)放一個社會保險號和一張社會保險卡。政府給予農(nóng)民社會保險財政補助之前，農(nóng)民必須按規(guī)定交納社會保險費，政府給予農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和新型農(nóng)村合作醫(yī)療的財政補助也在社會保險卡上做記錄。憑此卡可以查詢農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和新型農(nóng)村合作醫(yī)療繳費信息，也可查詢農(nóng)民工養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險繳費信息，還可以查詢城鎮(zhèn)職工社會保險繳費信息。在農(nóng)民工醫(yī)療保險和新型農(nóng)村合作醫(yī)療之間，農(nóng)民工必須至少參加一種，不過，允許農(nóng)民優(yōu)先選擇農(nóng)民工醫(yī)療保險。沒有參加農(nóng)民工醫(yī)療保險的農(nóng)民必須參加新型的農(nóng)村合作醫(yī)療。農(nóng)民工養(yǎng)老保險能夠保障農(nóng)民工老年基本生活，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險現(xiàn)階段只是補貼老年農(nóng)民的生活。故在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和農(nóng)民工養(yǎng)老保險之間，農(nóng)民工養(yǎng)老保險則成為強制性保險，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險則成為自愿參加的保險，而且農(nóng)民(包括農(nóng)民工)至少要參加其中的一種。在農(nóng)民沒有參加農(nóng)民工養(yǎng)老保險時，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險就成為強制性的保險，當?shù)卣辛x務(wù)促使農(nóng)民參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。所有這些，完全可以通過社會保險信息系統(tǒng)查詢農(nóng)民的繳費情況，無論農(nóng)民在家還是外出務(wù)工，農(nóng)民戶籍所在地的鄉(xiāng)鎮(zhèn)或縣政府部門，都能了解轄區(qū)內(nèi)的農(nóng)民的繳費信息，從而能夠有針對性開展農(nóng)村社會保險工作。如農(nóng)民工既參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，同時又參加了農(nóng)民工養(yǎng)老保險，可他沒有繳滿農(nóng)民工養(yǎng)老保險規(guī)定的可享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金的最少繳費年限，他的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險賬戶的資金可以作為一次性補繳費用，轉(zhuǎn)入他的農(nóng)民工養(yǎng)老金賬戶；若還不夠，可以補繳現(xiàn)金。補繳資金當然要分成兩部分，即統(tǒng)籌部分和個人部分。

篇6

［關(guān)鍵詞］社會保險基金；會計核算；制度

［中圖分類號］F275 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）26-0099-01

1 現(xiàn)行社會保險基金會計核算內(nèi)涵及特征

(1)社會保險基金會計核算基礎(chǔ)的內(nèi)容。社會保險會計核算制度是伴隨社會保險發(fā)展成熟起來的,它是對社會保險的內(nèi)容進行記錄、計量和報告的一門專業(yè)會計。其理論淵源主要依據(jù)的是以庇古為代表的福利經(jīng)濟學和以馬丁•費爾德斯坦為代表的健康經(jīng)濟學。

我國《社會保險基金會計制度》中規(guī)定：社會保險基金的會計核算采用收付實現(xiàn)制,會計記賬采用借貸記賬法。在確立收付實現(xiàn)制的社會保險基金會計核算方法,主要目的是將社會保險基金納入國家社會保障預算體系,以實際收支的款項為確認標準,能如實反映國家社會保障預算的收支和結(jié)余情況。

(2)社會保險基金會計核算的特征。一是社會保險基金會計主體的多樣性。一般情況下一個經(jīng)濟主體內(nèi)只有一個會計主體,但是在我國頒布的有關(guān)制度中經(jīng)辦機構(gòu)與社會保險基金是不相同的,基金經(jīng)辦機構(gòu)僅僅是一個經(jīng)濟實體,所以基金經(jīng)辦機構(gòu)會計與社會保險基金會計要分設(shè),這樣就形成了兩個或兩個以上的會計主體。二是社會保險基金會計銀行存款賬戶的分列性。一般企業(yè)在銀行的賬戶可收可支,具有結(jié)算功能。社會保險基金會計核算辦法規(guī)定：銀行存款賬戶既要開設(shè)支出戶又要開設(shè)收入戶。收入戶核算收到的社會保險費及有關(guān)收入；支出戶核算有關(guān)基金的支付及有關(guān)費用支出,該戶除從財政專戶存款中撥入款項外,一般只支不收。三是社會保險基金會計平衡公式及會計要素的特殊性。國際上會計平衡公式一般為：“資產(chǎn)=所有者權(quán)益+負債”或“資產(chǎn)=資本+負債”,而由于我國社會保險會計的獨特性,它的平衡公式為：“資產(chǎn)＝負債＋基金”,這樣才能反映我國社會保險基金會計的特點。

2 當前社會保險基金會計核算制度存在的問題

(1)現(xiàn)行收付實現(xiàn)制的會計核算基礎(chǔ)存在諸多不足。一是不能全面準確記錄反映我國社會保險基金的資產(chǎn)負債狀況,不利于保障基金的安全。當前,我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度采用的是社會統(tǒng)籌與個人資金賬戶相結(jié)合的方式,其中社會統(tǒng)籌部分采用的是建立在代際間轉(zhuǎn)移基礎(chǔ)上的現(xiàn)收現(xiàn)付制,而個人賬戶則跟普通的基金制度保持一致。以收付實現(xiàn)制為基礎(chǔ)的會計核算,是以現(xiàn)金的實際收付作為確認收支的依據(jù),只能反映基金財務(wù)支出中以現(xiàn)金實際支付的部分,并不能反映那些已發(fā)生但尚未用現(xiàn)金支付的債務(wù),如借入款項的利息、個人賬戶的應計利息等；這部分債務(wù)成為隱性債務(wù)并在社會保險基金的會計賬務(wù)和報表中得到反映,只有在實際支付利息或歸還本息時才支出,導致社會保險基金的會計賬務(wù)和報表不能準確記錄反映社會保險基金的負債狀況,不利保障基金安全。二是不能進行恰當?shù)某杀拘б婧怂?不能準確反映社會保險基金活動的真實結(jié)果。社會保險基金是為了保障勞動者在喪失勞動能力或失去勞動機會時的基本生活需要,通過向勞動者及其所在單位征收社會保險費,或國家財政撥款而收集起來的資金。社會保險基金具有強制性、儲存性、基本保障性、統(tǒng)籌性、特定對象性和增值性等特點。收付實現(xiàn)制以會計期間款項的收付為標準入賬,當收入產(chǎn)生和款項到賬的時間在同一區(qū)間時,收付實現(xiàn)制記錄的收入便不能說明經(jīng)濟活動的真實結(jié)果；同理，當費用發(fā)生與支付不在同一區(qū)間時,收付實現(xiàn)制記錄的費用也不能準確反映當期活動的支付。

(2)會計核算歸屬不明確。目前我國社會保險基金的會計核算是以《社會保險基金會計制度》為依據(jù),區(qū)分企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金單獨設(shè)置會計科目,編制會計報表,進行會計核算等,并沒有正式將社會保險基金的會計核算納入政府或事業(yè)單位會計體系當中。單獨核算社會保險基金不能全面反映政府的基金預算。社會保險基金的會計核算應納入政府會計核算體系中,作為政府托管基金的,歸屬政府會計的一部分。同時如果將社會保險基金會計核算納入到政府會計體系中,也便于政府統(tǒng)一編制預算。

(3)會計核算制度不統(tǒng)一。其中的問題主要表現(xiàn)在三個方面：一是會計報表不統(tǒng)一,填報的會計報表既有人事部門的社會保險會計報表,又有勞動部門制定的企業(yè)社會保險會計報表,到了年終的時候還要填報財政部門的會計報表,這樣造成了會計核算不必要的麻煩；二是會計科目的設(shè)置不完善,養(yǎng)老、醫(yī)療保險的個人賬戶管理好壞直接關(guān)系到改革的進展,但到目前為止還沒有設(shè)立專門科目對其進行核算,其他科目設(shè)制也不完整,難以滿足社會保險會計核算的需要；三是會計核算制度不完善,由于記賬方法不統(tǒng)一,會計核算管理在社會保險基金的征繳、存儲、撥付核算中不能充分發(fā)揮作用。

3 完善社會保險基金會計核算制度的對策建議

(1)實現(xiàn)收付實現(xiàn)制和權(quán)責發(fā)生制相結(jié)合。實踐證明社會保險基金會計執(zhí)行收付實現(xiàn)制和權(quán)責發(fā)生制相結(jié)合的核算基礎(chǔ)是切實可行的,因為它不僅可以彌補社會保險基金會計的現(xiàn)行收付實現(xiàn)制核算基礎(chǔ)存在不足,滿足政府對社會保險基金實行統(tǒng)一管理的需要,而且又能使社會保險基金管理經(jīng)辦機構(gòu)增進績效。

篇7

關(guān)鍵詞：科學發(fā)展觀；農(nóng)村養(yǎng)老保險

2009年9月1日，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》（以下稱《指導意見》），標志著新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險（以下稱“新農(nóng)保”）試點工作正式啟動，農(nóng)民老有所養(yǎng)即將變?yōu)楝F(xiàn)實。新農(nóng)保的到來，標志著中國農(nóng)民自古以來完全依賴家庭養(yǎng)老的模式即將成為歷史，這一重大惠農(nóng)政策，是貫徹落實科學發(fā)展觀、建設(shè)社會主義新農(nóng)村的重大舉措，是縮小城鄉(xiāng)差距、促進社會公平正義的必然選擇，是拉動內(nèi)需、有效應對國際金融危機的現(xiàn)實要求，對促進我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會和諧將發(fā)揮巨大作用，具有劃時代的意義。

一、提高認識、轉(zhuǎn)變觀念是建立新農(nóng)保的前提

一是要從戰(zhàn)略的高度和長遠的眼光謀劃新農(nóng)保，提高對農(nóng)村養(yǎng)老問題重要性的認識。這主要指各級政府和村民委員會應當對農(nóng)村養(yǎng)老問題有一個正確的認識，決不能將養(yǎng)老仍然看成是一家一戶自己的事情。二是從農(nóng)村人口的實際情況出發(fā)，改變傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念，適應新條件下養(yǎng)老機制的轉(zhuǎn)變。

二、正確界定參保范圍是建立新農(nóng)保的基礎(chǔ)

《指導意見》規(guī)定：年滿16周歲（不含在校學生）、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的農(nóng)村居民，均可以在戶籍地自愿參加新農(nóng)保。新農(nóng)保強調(diào)以政策的優(yōu)惠吸引農(nóng)村適齡居民自愿參保，不搞強迫命令。農(nóng)村居民如果參加了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險（比如農(nóng)民工參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險），原則上不參加新農(nóng)保；農(nóng)村居民已經(jīng)參加新農(nóng)保，又進城務(wù)工按規(guī)定參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的，可以停止繳納新農(nóng)保保險費，新農(nóng)保個人賬戶予以保留；農(nóng)村居民因就業(yè)和居住等情況變化，在不同階段參加了多種養(yǎng)老保險制度的，國家將制定有關(guān)銜接政策，保障農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險權(quán)益。

三、合理籌集養(yǎng)老資金是建立新農(nóng)保的關(guān)鍵

資金問題是建立新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的關(guān)鍵問題，資金缺乏也是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建設(shè)嚴重滯后的關(guān)鍵原因?！吨笇б庖姟芬?guī)定：新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金應由個人繳費、集體補助、政府補貼三部分構(gòu)成。

1、個人繳費是新農(nóng)保資金籌措的重要來源

新農(nóng)保是一項社會保險制度，不同于濟貧扶困的社會救助制度，實行權(quán)利與義務(wù)相適應的原則，個人繳費是享受待遇的前提條件。除新農(nóng)保制度實施時已經(jīng)年滿60周歲的農(nóng)村老年居民外，參加新農(nóng)保的農(nóng)村居民應當按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險費。

2、政府補貼是新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資金籌措的可靠保證

新農(nóng)保最大的特色，是政府對農(nóng)村居民參保給予補貼。政府補貼分為兩部分：一是政府對基礎(chǔ)養(yǎng)老金給予全額補貼，其中中央財政對中西部地區(qū)按中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準給予全額補助，對東部地區(qū)補助一半；二是地方政府對參保人繳費給予補貼，以利于調(diào)動農(nóng)民參保積極性、幫助困難群眾參保，并增加個人賬戶積累。地方政府補貼標準每人每年不低于30元；對選擇較高檔次標準繳費的，可給予適當鼓勵；對農(nóng)村重度殘疾人等繳費困難群體，地方政府應代其繳納部分或全部最低標準的養(yǎng)老保險費。

3、集體補助是新農(nóng)保資金籌措的必要補充

農(nóng)村土地集體所有，農(nóng)村集體經(jīng)濟組織收入為其成員所共有，村集體有責任為本村農(nóng)村居民養(yǎng)老保障提供經(jīng)濟支持。有條件的村集體應當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會民主確定。鼓勵其他經(jīng)濟組織、社會公益組織和個人，特別是村集體經(jīng)濟改制后的經(jīng)濟組織為參保人繳費提供資助。

四、保證按時足額發(fā)放養(yǎng)老金是建立新農(nóng)保的終極目標

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險金能不能及時足額發(fā)放到位，是目前新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度是否落到實處的關(guān)鍵。年滿60周歲、未按月享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的農(nóng)村老年人，可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。新農(nóng)保制度實施時，已年滿60周歲、未按月享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的，不用繳費，可以直接按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，所需費用全部由政府財政支付；但其符合參保條件的子女應當參保繳費。這是家庭養(yǎng)老傳統(tǒng)和相關(guān)法律規(guī)定在新農(nóng)保政策中的體現(xiàn)。

一是基礎(chǔ)養(yǎng)老金?？砂丛轮Ц?，同一地區(qū)每位符合條件的農(nóng)村老年人按同樣標準領(lǐng)取。目前中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準為每人每月55元；地方政府可以根（下轉(zhuǎn)第49頁）（上接第47頁）據(jù)本地實際情況提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準，對長期繳費的參保農(nóng)村居民，可適當加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，提高和加發(fā)部分的資金由地方政府支出。國家根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展和物價變動等情況適時調(diào)整基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平。

二是個人賬戶養(yǎng)老金。可按月支付，月計發(fā)標準為個人賬戶全部儲存額除以139。這是根據(jù)目前我國60歲以上人口平均存活期計算出的經(jīng)驗系數(shù)。該算法也與目前城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老金算法相同，這有利于農(nóng)民工流動就業(yè)的養(yǎng)老金權(quán)益轉(zhuǎn)換銜接。

符合條件的農(nóng)村老年人領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇，由本人提出或其直系親屬代為提出申請，每年對待遇領(lǐng)取條件和標準進行核定。行政村可以指定人員為村民代辦參?；蛏觐I(lǐng)手續(xù)，但必須經(jīng)當事人簽章確認，且不得收取任何手續(xù)費。鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)辦機構(gòu)會同公安派出所審核參保、領(lǐng)取人的戶籍、年齡、生存等情況，縣級經(jīng)辦機構(gòu)核定，并發(fā)給參保人參保繳費證明（證、卡）。

經(jīng)辦機構(gòu)要認真記錄農(nóng)村居民參保繳費和領(lǐng)取待遇情況，建立參保檔案，長期妥善保存。建立全國統(tǒng)一的新農(nóng)保信息管理系統(tǒng)，并納入社會保障信息管理系統(tǒng)建設(shè)，逐步實現(xiàn)省級、中央集中數(shù)據(jù)管理。在信息化管理初期，紙質(zhì)檔案、電子檔案要同時建立。要大力推行社會保障卡，方便參保人持卡繳費、領(lǐng)取待遇和查詢本人參保信息。

參保人死亡，無論是已經(jīng)開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，還是尚未開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，其個人賬戶中的資金余額，包括個人繳費、集體補助等資金，可以依法繼承；但政府補貼的資金是從公共財政支出的，而且是用于參保農(nóng)民個人養(yǎng)老保障的補貼，因此這部分余額不能繼承，繼續(xù)用于其它長壽老年人的養(yǎng)老金支付，體現(xiàn)社會互濟原則。

五、加強資金的管理與監(jiān)督是建立新農(nóng)保的可靠保障

篇8

關(guān)鍵詞：教授委員會；制度設(shè)計；比較分析一、教授委員會制度發(fā)展概況

教授委員會作為一種大學管理體制萌芽于中世紀的巴黎大學，現(xiàn)已發(fā)展成為世界高等教育的管理模式之一，是教授參與到學校管理的一種主要途徑。教授委員會制度因契合我國大學民主管理、內(nèi)部管理體制改革以及實現(xiàn)大學學術(shù)本位的需求，一直是我國高等教育研究的熱點。

國內(nèi)教授委員會制度的理論研究主要集中在兩個層面：一是“教授治學”層面，認為教授委員會是一個學術(shù)組織或一種學術(shù)體制。[1]這種學術(shù)體制觀認為教授委員會作為一種綜合性的學術(shù)權(quán)力機構(gòu)，職權(quán)主要是對學術(shù)事務(wù)的決策和非學術(shù)事務(wù)的咨詢，即強調(diào)教授委員會的本質(zhì)是“治學”。二是“教授治?！睂用?，認為教授委員會是一種以學術(shù)權(quán)力為主導的高校內(nèi)部管理體制[2]，這種管理體制觀認為教授委員會的職權(quán)范疇不局限于學術(shù)事務(wù)，而是應主導學校發(fā)展，即強調(diào)教授委員會的本質(zhì)是“治?！?。兩種觀點爭議的焦點在于對教授委員會的三點基本判斷及定位：⑴教授治學還是教授治校；⑵參與學校事務(wù)還是主導學校發(fā)展；⑶咨詢還是決策。雖然兩種觀點的優(yōu)劣學術(shù)界尚無定論，但雙方的研究成果共同推動著教授委員會制度的發(fā)展，深刻影響著教授委員會制度的實踐。

國內(nèi)教授委員會制度的實踐始于東北師范大學，該校于2000年5月起，按學院、學科組成教授委員會，并嘗試在教授委員會集體決策的基礎(chǔ)上，實行院長（系主任）負責制。此舉被視為國內(nèi)高校內(nèi)部管理體制改革的一個新舉措。隨后，陸續(xù)有高校自發(fā)的實施教授委員會制度。2003年6月，北大人事改革方案中提出成立院級教授委員會，賦予其學術(shù)評價和教授聘任權(quán)。2003年12月，蘇州大學材料工程學院成立教授委員會，委員會在黨委和行政領(lǐng)導下?lián)碛袥Q策權(quán)。2004年，上海財經(jīng)大學全面推行教授委員會制度，復旦大學管理學院、浙江大學醫(yī)學院相繼試行教授委員會制度。2007年4月，浙江大學光華法學院成立教授委員會，教授委員會擁有學術(shù)事務(wù)最高決策權(quán)，院長必須對它負責。2007年8月，沈陽大學實行校院兩級教授委員會制度。2010年12月，安徽財經(jīng)大學實行教授委員會制度。浙江省內(nèi)其他高校中，中國計量學院、杭州師范大學分別于2009年6月、2010年10月試行二級學院教授委員會制度。

二、教授委員會制度設(shè)計比較分析

自2000年東北師范大學在學院一級建立教授委員會以來，全國已有越來越多的高校實行教授委員會制度。為進一步了解我國高校教授委員會的制度設(shè)計狀況，本報告選取東北師范大學、中國計量學院、杭州師范大學、上海師范大學、安徽財經(jīng)大學、武漢大學、沈陽大學等高校的院（系）級教授委員會規(guī)章進行比較。其規(guī)章名稱、制定單位、制定時間如表1所示。表17所高校教授委員會規(guī)章名稱、制定單位與制定時間

高校名稱規(guī)章名稱制定單位制定時間東北師范大學教授委員會章程（試行）人事處2003年10月中國計量學院關(guān)于試行二級學院教授委員會制度的意見組織部2009年6月杭州師范大學關(guān)于成立教授委員會的實施意見二級管理改革領(lǐng)導

小組辦公室2010年10月上海財經(jīng)大學上海財經(jīng)大學學院（系、所）教授委員會

管理辦法人事處2006年11月安徽財經(jīng)大學安徽財經(jīng)大學關(guān)于成立學院（部、所）教授

委員會的指導意見（試行）――2010年12月武漢大學院（系）教授委員會章程組織部2006年沈陽大學教授委員會工作暫行規(guī)定人事處2007年8月

（一）機構(gòu)性質(zhì)

教授委員會的機構(gòu)性質(zhì)是教授委員會制度設(shè)計的核心，直接影響著教授委員會制度設(shè)計的走向，指導著教授委員會工作的落實。7所高校的規(guī)章中均明確規(guī)定了教授委員會的機構(gòu)性質(zhì)，但又有所區(qū)別，大體可以分為三種類型：單一的“決策機構(gòu)”型、復合的“決策+咨詢機構(gòu)”型和單一的“咨詢機構(gòu)”型。

單一的“決策機構(gòu)”型。東北師范大學的教授委員會是唯一的單一“決策機構(gòu)”類型，它規(guī)定“教授委員會是院（系）改革、建設(shè)與發(fā)展中重大事項的決策機構(gòu)，是學校建立‘黨委領(lǐng)導、行政管理、教授治學’新型高校管理模式的重要基礎(chǔ)，是保證教授依法履行學術(shù)職責，建立院（系）民主管理與自主發(fā)展、自我完善機制的必要組織形式”。

復合的“決策+咨詢機構(gòu)”型。中國計量學院、杭州師范大學、上海財經(jīng)大學、安徽財經(jīng)大學、武漢大學屬于復合的“決策+咨詢機構(gòu)”類型。中國計量學院明確“教授委員會是在二級學院黨政領(lǐng)導下有關(guān)二級學院學科建設(shè)、教學建設(shè)、學術(shù)管理、學術(shù)道德建設(shè)等學術(shù)方面重要事項的決策咨詢機構(gòu)”。上海財經(jīng)大學明確“教授委員會是學院學科建設(shè)、學術(shù)管理等有關(guān)重大事項的審議、咨詢和決策機構(gòu)”。杭州師范大學則規(guī)定“教授委員會是學院（部）設(shè)立的學術(shù)咨詢、評價、審議機構(gòu)以及部分學術(shù)事項的決策機構(gòu)。安徽財經(jīng)大學教授委員會是學校教學工作委員會、學術(shù)委員會、學位委員會在學院（部、所）層面上實現(xiàn)職能的載體，是學院（部、所）關(guān)于教學、學術(shù)、學位事宜的決策咨詢機構(gòu)。武漢大學明確“教授委員會是在學院（系）黨委、行政領(lǐng)導下的決策、咨詢機構(gòu)”。

單一的“咨詢機構(gòu)”型。沈陽大學的教授委員會屬于單一“咨詢”類型。沈陽大學是唯一一所由學校層面推行教授委員會制度，但卻沒有賦予教授委員會決策權(quán)的高校。沈陽大學的教授委員會為學校落實科學發(fā)展觀，實施民主決策提供科學支撐，是校院兩級改革、建設(shè)與發(fā)展中重大事項的咨詢機構(gòu)。主要原因可能在于沈陽大學試行的是校院兩級教授委員會制度，而校級層面的教授委員會如被定義為決策機構(gòu)，則可能不符合《高等教育法》的相關(guān)規(guī)定。

?理論探討?國內(nèi)教授委員會制度設(shè)計比較分析與對策研究（二）與院（系）黨委、行政的關(guān)系

教授委員會與院（系）黨委、行政的關(guān)系是制度設(shè)計者對教授委員會運行環(huán)境和運行模式的基本設(shè)定。7所高校中教授委員會與黨委行政的關(guān)系大致可分為三種類型。

1.東北師范大學實行教授委員會集體決策基礎(chǔ)上的院長（系主任）負責制；院（系）行政班子是院（系）的行政管理機構(gòu)，對院（系）的教學、科研、人事、財務(wù)、社會服務(wù)等行政工作行使管理權(quán)。教授委員會作出的決策，由院長（系主任）負責組織實施；院（系）黨總支委員會是院（系）的政治核心，參與討論和決定院（系）發(fā)展的重要事項；受黨委委托，對教授委員會、行政班子負有保證監(jiān)督的責任，并支持教授委員會、行政班子在其職責范圍內(nèi)獨立負責地開展工作。教授委員會委員由學校聘任并設(shè)有相應的崗位待遇。

2.上海財經(jīng)大學和杭州師范大學明確了教授委員會與同級黨委和行政之間是分工協(xié)作和相互監(jiān)督的關(guān)系。

3.中國計量學院、安徽財經(jīng)大學、武漢大學、沈陽大學的教授委員會受院（系）黨委和行政的領(lǐng)導。

（三）主要職責

教授委員會的主要職責是教授委員會制度設(shè)計的主要內(nèi)容，是其機構(gòu)性質(zhì)的外在表現(xiàn)，也是教授委員會開展工作的直接依據(jù)?，F(xiàn)行的教授委員會的主要職責范圍一般是學院的學術(shù)事務(wù)，或者學院的學術(shù)事務(wù)與重要的行政事務(wù)。

東北師范大學教授委員會的主要職責共9條，除第八條“聽取、審議院長（系主任）的學年工作計劃和年度工作匯報”外，其余8條職責都運用“討論、確定”和“討論、決定”的表述來加以規(guī)定，這是所有實行教授委員會制度的高校中表述最為明晰的，準確體現(xiàn)了其教授委員會決策型的機構(gòu)性質(zhì)。東北師范大學教授委員會職責范圍包含學術(shù)事務(wù)及院（系）改革、建設(shè)與發(fā)展中的其他重大原則問題。

其他高校對于教授委員會工作職責一般在10項以下，且都運用“審議、論證”等詞來描述。特別值得注意的是，由于安徽財經(jīng)大學教授委員會是學校教學工作委員會、學術(shù)委員會、學位委員會在學院（部、所）層面上實現(xiàn)職能的載體，因此其工作職責最為細致，共27項。

（四）議事規(guī)則

教授委員會的議事規(guī)則是教授委員會開展工作的基本方式，包括會議的召集、會議議題的提出、決策/議事的方式、有爭議時的處理方法等內(nèi)容。比較7所高校的相關(guān)規(guī)定，議事規(guī)則可分為兩種類型： 例會制+表決制、召集制+表決/票決制。

例會制+表決制。沈陽大學的教授委員會定位為咨詢機構(gòu)，實行例會制，采用表決方式通過議案，每學年召開2次會議。

召集制+表決/票決制。賦予教授委員會決策權(quán)的東北師范大學、中國計量學院、杭州師范大學、上海財經(jīng)大學、安徽財經(jīng)大學、武漢大學召開教授委員會會議討論職責范圍內(nèi)的事務(wù)都采用召集制，基本以三分之二委員到會視為有效。會議議題由主任委員確定（需與黨政領(lǐng)導溝通），采取表決制或票決制的議事方式，半數(shù)以上或三分之二以上委員表示同意視為通過。當教授委員會對所討論的重要議題產(chǎn)生嚴重意見分歧，無法表決時，一般應暫緩作出決策，在深入調(diào)查研究和充分交換意見后，再次召開會議決定。值得注意的是，上海財經(jīng)大學賦予院長一票否決權(quán)；而東北師范大學和安徽財經(jīng)大學規(guī)定院長（系主任）對教授委員會討論決定的問題有一次提請重議的權(quán)利。經(jīng)重議，原討論決定的意見再次以到會人數(shù)的三分之二以上委員贊成而獲得通過的，院長（系主任）須服從教授委員會的決議，但可將自己的意見作為保留意見上報學校。

（五）教授委員會的組成

教授委員會的組成是教授委員會制度設(shè)計的重要內(nèi)容，影響著教授委員會代表性和獨立性。各高校對教授委員會組成的規(guī)定主要包括委員會的規(guī)模、委員的產(chǎn)生、主任委員的產(chǎn)生以及黨政領(lǐng)導參與教授委員會的相關(guān)規(guī)定。按照委員的產(chǎn)生方式分類，高校的教授委員會組成一般分為兩類：崗位聘任型和差額選舉型。

崗位聘任型。東北師范大學教授委員會采用崗位聘任的方式來確定委員人選。學校規(guī)定“教授委員會教授崗位，按二級學科或具有發(fā)展?jié)摿Φ膶W科方向設(shè)置，其崗位數(shù)量根據(jù)學科建設(shè)和科學研究需要、學科隊伍狀況和應聘教授水平、能力及其學術(shù)地位確定。原則上，每個需要設(shè)置教授委員會教授崗位的二級學科或?qū)W科方向只設(shè)置一個教授委員會教授崗位”。這表明學校將每一個教授委員會的委員名額視為一個崗位，而且規(guī)定了相應的崗位待遇，由符合條件的教授自愿申請，學校經(jīng)過一套聘任程序確定委員及主任委員人選后由校長聘任。規(guī)定同時明確了主任委員由院長（系主任）或?qū)W術(shù)帶頭人擔任，黨總支書記為院（系）教授委員會委員，代表院（系）黨總支委員會參與教授委員會的決策。

差額選舉型。中國計量學院、杭州師范大學、上海財經(jīng)大學、安徽財經(jīng)大學、武漢大學、沈陽大學同屬于這種類型。6校教授委員會的委員人數(shù)、委員候選人、正式委員產(chǎn)生程序上略有差別，但最終都由教師大會選舉或表決產(chǎn)生，主任委員由全體委員推選產(chǎn)生。除安徽財經(jīng)大學與武漢大學外，其他四所高校都對學院黨政領(lǐng)導擔任教授委員會委員有特殊說明：中國計量學院規(guī)定主任委員一般由學科帶頭人擔任，院長、具有高級職稱的黨總支書記為當然委員，學院黨政領(lǐng)導在委員會中所占的比例原則上不超過委員數(shù)的1/2；杭州師范大學規(guī)定黨政班子成員原則上不兼任主任委員，同時明確7人組成的教授委員會中現(xiàn)任黨政班子成員不超過2名；9人組成的教授委員會中現(xiàn)任黨政班子成員不超過3名；上海財經(jīng)大學規(guī)定教授委員會正式委員中不擔任學院黨政職務(wù)的委員須超過全體委員總數(shù)的1/2；沈陽大學規(guī)定具有正高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)的院領(lǐng)導班子成員為當然委員，黨政領(lǐng)導原則上不超過半數(shù)以上。

綜上所述，各高校實行的教授委員會制度存在較大差別，以改革力度來區(qū)分，目前高校實行的教授委員會改革大致可以分為三類：變革型、漸進型、保守型。以東北師范大學為代表的變革型高校在教授委員會制度中融合了“教授治?！钡乃枷?，在制度架構(gòu)上具備了從“治學”向“治?！边^渡的空間；以上海財經(jīng)大學、中國計量學院等為代表的漸進型高校強調(diào)教授委員會的“治學”功能，強調(diào)學術(shù)權(quán)力與行政權(quán)力的分離；以沈陽大學為代表的保守型高校沒有賦予教授委員會決策權(quán)，此類教授委員會制度的意義在于提高了教授在學院事務(wù)中的參與度，進一步拓寬了民主渠道，推進了決策的科學化、民主化。各校教授委員會制度的差異體現(xiàn)了各高校對教授委員會的不同認識，也充分體現(xiàn)了高校辦學的自。

三、實踐中存在的問題

教授委員會制度在實踐中都被賦予了高校的自身特色，規(guī)章制度設(shè)計不盡相同，但從整體上看，各高校在實踐教授委員會制度過程中暴露出一些共同問題，成為教授委員會發(fā)揮作用的阻力。

（一）學院自不足

實行教授委員會制度是建立新型大學中間層的有效手段，使學院的權(quán)力得以通過教授委員會這一渠道向教授們傾斜，但現(xiàn)實情況是在學校辦學受政府、社會過度干預，自尚且不足的背景下，學校能賦予學院的辦學自也極其有限。因此教授委員會雖然被賦予決策功能，但其所能決策的學術(shù)事務(wù)也非常有限，無法充分發(fā)揮教授委員會的“治學”作用。

（二）行政權(quán)力退出不徹底

高校在設(shè)計教授委員會制度時行政權(quán)力退出不夠徹底，有的是授權(quán)不夠，有的是在人員組成上加入行政因素，總體上呈現(xiàn)行政權(quán)力依舊保持一定掌控力的局面。往往對教授委員會授權(quán)充分的高校對學院黨政領(lǐng)導參與教授委員會都有特殊規(guī)定。例如東北師范大學規(guī)定主任委員由院長或?qū)W科帶頭人擔任，黨總支書記擔任委員，參與決策。

（三）監(jiān)督評價機制不健全

制度設(shè)計缺乏系統(tǒng)思維，尚未建立制度化的、健全的監(jiān)督評價機制，導致教授委員會出現(xiàn)監(jiān)管方不明確或被多重領(lǐng)導的現(xiàn)象，不利于教授委員會的可持續(xù)發(fā)展。

四、意見和建議

各高校對教授委員會的理解和學校實際都各不相同，所以教授委員會的實踐沒有一個統(tǒng)一的標準和模式，各校的實踐都是基于理論認識的一次自主探索?？偨Y(jié)各方經(jīng)驗，我們認為要建立一套契合學校發(fā)展需要的教授委員會制度需注意以下幾點。

（一）充分醞釀、明確定位

明確教授委員會的基本定位，就是要回答“教授治學”還是“教授治校”、參與學校事務(wù)還是主導學校發(fā)展、咨詢還是決策這三個問題，其本質(zhì)是要明確將教授委員會當作學校內(nèi)部管理體制中的一種學術(shù)機制還是一種新的管理體制。明確教授委員會的基本定位是開展制度設(shè)計的基本前提，是教授委員會制度有序推進的關(guān)鍵，也是教授委員會發(fā)揮實效的有力保障。學校和相關(guān)職能部門要廣泛征求民意，充分醞釀、統(tǒng)一思想，在制度設(shè)計之前就給出明確的指導性意見。

（二）統(tǒng)籌安排、綜合推進

教授委員會、校院兩級管理、目標管理責任制都是深化校內(nèi)管理體制改革的一部分，是一個有機的整體。學校應該統(tǒng)籌安排，做好協(xié)同與銜接工作，使三項改革措施形成合力，共同推進校內(nèi)管理體制改革。例如，教授委員會的考核可以納入目標管理的范圍；教授委員會制度可以配合校內(nèi)兩級管理體制改革一同推進。

（三）厘清職責、理順關(guān)系

學校在制度設(shè)計過程中應重點厘清教授委員會職責范圍，理順與同級別黨政組織的關(guān)系，以保證教授委員會順利開展工作，并達到預期效果。首先，要以明晰的表述來規(guī)定教授委員會的主要職責。其次，要在教授委員會章程中明確界定教授委員會與黨政組織、學術(shù)委員會等其他組織的關(guān)系。

（四）加強監(jiān)督、有效管理

實行教授委員會制度，學院辦學自進一步擴大，學校應加強對教授委員會的監(jiān)督，建立評價機制，并以此為抓手實現(xiàn)對教授委員會的有效管理。一是要保障民主監(jiān)督渠道的暢通；二是要明確教授委員會的監(jiān)督機構(gòu)及其職責；三是按照目標管理的原則建立科學的、符合學校發(fā)展導向的評價機制。

參考文獻：

篇9

關(guān)鍵詞：社區(qū)參與度 社會文化影響 感知 層次分析法

一、引言

隨著我國旅游業(yè)的迅速發(fā)展,人們逐步發(fā)現(xiàn),旅游作為一種產(chǎn)業(yè)為旅游目的地帶來收益的同時也帶來了各種問題。從“社區(qū)”的角度去思索和尋求解決問題的方法,被認為是解決這一問題并實現(xiàn)旅游目的地可持續(xù)發(fā)展的一種有效的、可行的途徑與方法。本文運用層次分析法，借鑒旅游地社區(qū)參與度層次分析評價模型，通過揭示案例地社區(qū)參與度及影響因素的差異，對比不同區(qū)域居民對旅游的社會文化影響感知的差異，為旅游的可持續(xù)發(fā)展提供有益的參考。

郎德上寨是貴州黔東南巴拉河流域典型民族旅游村寨，天龍屯堡是明初駐軍屯田形成的獨具獨特文化特色的旅游古鎮(zhèn)，不同的文化底蘊形成了各自獨特的旅游發(fā)展模式，社區(qū)主導的朗德、公司主導的天龍，同時這兩個傳統(tǒng)村鎮(zhèn)都是著名的社區(qū)型旅游地，社區(qū)居民積極參與旅游開發(fā)，作為研究案例具有典型性。

二、旅游地社區(qū)參與度的調(diào)查研究

1、建構(gòu)社區(qū)參與度評價指標體系

通過層次分析法，可以將社區(qū)參與問題分解為三個層次。

目標層(A):為社區(qū)總體參與度。

要素層(B):需要根據(jù)社區(qū)參與旅游開發(fā)的范疇來確定，通過參考文獻并結(jié)合我國旅游地社區(qū)參與的實際可以設(shè)定為旅游規(guī)劃與決策參與度 (B1)、旅游經(jīng)營管理參與度 (B2)、旅游資源環(huán)境保護與宣傳教育參與度(B3)、旅游收益分配參與度 (B4) 四個因子。

指標層(C):在要素層的基礎(chǔ)上對每一個方面分別提取其內(nèi)涵指標，各指標之間相互獨立，并且同時與“社區(qū)參與”這個理論緊密聯(lián)系，最終得到一個包含全面，各指標內(nèi)涵獨立清晰的“目標層-要素層-指標層”的評價層次結(jié)構(gòu)。（見表1）

表1： 社區(qū)參與度評價指標體系

2、評價數(shù)據(jù)采集

在社區(qū)參與度評價指標體系中，C22-C24, C41-C42為客觀統(tǒng)計性指標，其數(shù)據(jù)通過景區(qū)相關(guān)部門走訪獲得，客觀指標的統(tǒng)計數(shù)據(jù)直接轉(zhuǎn)為指標的賦值，對于難以直接獲取數(shù)據(jù)的非統(tǒng)計性指標。考慮到居民是社區(qū)主人, 他們親身參與旅游開發(fā), 對社區(qū)參與的程度最為了解, 因此采取問卷調(diào)查的方法獲取數(shù)值。本文設(shè)定社區(qū)參與度最高為100分 (對應的參與度為100%),并將社區(qū)參與度水平分為三個層次, 其中得分小于40分為輕度參與, 得分在40～70分之間為中度參與, 得分大于等于70分為高度參與。

問卷整理后，將每題的得分平均分作為相應指標的得分。調(diào)查所得數(shù)據(jù)見表2。

表2 社區(qū)參與度評價指標得分

3、應用層次分析法獲得指標主觀權(quán)重與社區(qū)參與度評價值

關(guān)于社區(qū)參與度層次評價指標體系各指標的權(quán)重，筆者采用南京師范大學候國林等研究總結(jié)的熵權(quán)層次分析評價模型。其評價指標體系各指標權(quán)重如表3.

表3 旅游地社區(qū)參與度層次評價相對權(quán)重

數(shù)據(jù)來源：侯國林，黃震方.旅游地社區(qū)參與度熵權(quán)層次分析評價模型與應用[J].地理研究，2010,29（10）:1802-1813.

4、計算社區(qū)參與度綜合評價值

對社區(qū)參與旅游的各影響指標，按其權(quán)重值與旅游地實際采集的指標數(shù)據(jù)，將其乘積作為每項的最后得分值，數(shù)學模型為:

其中:E為旅游參與度綜合評價值，Q為第i個評價指標權(quán)重值，P為第i個評價指標的分值，n為評價指標的數(shù)目。

經(jīng)數(shù)據(jù)計算處理，兩地社區(qū)參與度評價值郎德上寨為58.266分, 天龍屯堡為39.375分。按照劃分標準，朗德上寨屬于中度參與，天龍屯堡屬于輕度參與。

三、兩地居民對旅游的社會文化影響感知調(diào)查研究

本文旨在了解兩地居民對旅游社會文化影響的感知差異,所以主要采用問卷調(diào)查并配合深度訪談的實證研究方法。有關(guān)感知部分的問卷共設(shè)計了8個問題，包括語言變化、風俗變遷、飲食結(jié)構(gòu)、民族服飾、建筑樣式、生活方式、居民道德、價值觀等?？紤]到社區(qū)居民文化素質(zhì)比較低,所以問卷語言盡量符合當?shù)氐恼Z言習慣。訪談主要在兩地各選擇10為受調(diào)查居民進行，受訪者以25-60 歲年齡段為主,文化程度主要集中在小學和中學水平,家庭收入來源以務(wù)農(nóng)為主,副業(yè)為輔。兩地居民對旅游的社會文化影響感知情況如表5：

表4 兩地居民對旅游社會文化影響的感知調(diào)查結(jié)果

篇10

關(guān)鍵詞：指揮調(diào)度系統(tǒng)；院前急救；作用

1 前言

對于院前急救來說，通訊調(diào)度系統(tǒng)是其中的重要組成部分，它是醫(yī)院應對突發(fā)性事件和平常院前急救的反應中心；它不僅可以協(xié)調(diào)、指揮、調(diào)度醫(yī)院對災害性事故和院前急救的醫(yī)療救援，而且可以對災害性事故和急救的有關(guān)信息進行整理、傳遞、貯存和接受，為急救中心的管理提供相關(guān)信息。隨著現(xiàn)代化通訊技術(shù)的發(fā)展，“120”指揮調(diào)度系統(tǒng)普遍使用高科技通訊技術(shù)，它對能夠高效、準確、安全、及時的進行醫(yī)療救援起到關(guān)鍵性的作用。

2008年3月，某市的院前急救系統(tǒng)開始正式使用現(xiàn)代化的通訊裝備和技術(shù)，在同一年的10月份，建成了該市的現(xiàn)代化指揮調(diào)度系統(tǒng)，該系統(tǒng)集衛(wèi)星定位、電子計算機、無線、有線等技術(shù)為一身，在幾年來的使用中獲得較好的效果，現(xiàn)對該系統(tǒng)使用進行簡要介紹。

2 調(diào)度系統(tǒng)建設(shè)的總體目標

2.1 急救中心調(diào)度現(xiàn)狀

該市的急救中心承擔著對全市的突發(fā)災害和院前急救任務(wù)；時間對于危重病人意義重大，能夠精確、快速反應的指揮調(diào)度系統(tǒng)可以節(jié)省病人大量的時間，使其能夠盡快得到醫(yī)療救護。在進行調(diào)度系統(tǒng)升級改造前，該市是通過兩部電話來接收救護信息的，但使用120電話有很多弊端，相關(guān)部門統(tǒng)計結(jié)果顯示該號碼被撥錯率在80%以上，而且經(jīng)常出現(xiàn)無法打通的情況，經(jīng)常有人直接打到110處，請求堆放予以轉(zhuǎn)接到120，這就耽誤了病人的急救時間。有的人無聊時打120進行騷擾，使得一些急救電話難以接通，有時不清楚對方的電話號碼，導致警方也對此束手無策，給日常急救管理帶來許多不便。隨著通訊技術(shù)以及該市經(jīng)濟的發(fā)展，通過有關(guān)專家對該市的通訊系統(tǒng)的論證和調(diào)查，決定將調(diào)度系統(tǒng)升級為由顯示子系統(tǒng)、GPS衛(wèi)星定位系統(tǒng)、GIS地理信息系統(tǒng)、計算機信息處理子系統(tǒng)、無線通訊系統(tǒng)、有線通訊系統(tǒng)組成的現(xiàn)代化調(diào)度系統(tǒng)。該系統(tǒng)正式使用后，可以很短的定位出急救者的地理位置，并顯示可用急救資源的地理位置和工作狀態(tài)，操作人員就可以準確、快速的發(fā)出急救調(diào)度指令，進而使病人得到及時救護。

2.2 調(diào)度系統(tǒng)的工程情況

對調(diào)度系統(tǒng)升級時，首先該調(diào)度中心接通了2條5M的中繼線，該系統(tǒng)采用的是NO.1指令，使用單人方式接入。調(diào)度系統(tǒng)的計算機輔助系統(tǒng)具有GPS衛(wèi)星定位子系統(tǒng)、呼救處理、數(shù)據(jù)管理、計算機輔助決策、網(wǎng)絡(luò)管理、計算機網(wǎng)絡(luò)、呼救處理等功能；并且采用了計算機網(wǎng)絡(luò)、大型數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)通訊、數(shù)字錄音、電子地圖、數(shù)字調(diào)度機等技術(shù)，進而實現(xiàn)了無縫連接，從該系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)上確保了院前急救的及時、準確；計算機輔助系統(tǒng)還具有模式化和開放式的結(jié)構(gòu)，可以確保該系統(tǒng)的可擴充性和靈活性。當由高速寬帶平臺、光線等將急救人員的120電話接通到調(diào)度中心后，計算機主機可以立即進行語音服務(wù)、優(yōu)先排隊以及錯號攔截；在急救電話進入到調(diào)度中心后，該市的電信局就會將該急救電話的裝機位置、戶主姓名、主叫號碼等信息通過一打一送的方式傳給急救調(diào)度中心。調(diào)度系統(tǒng)會自動調(diào)出派車單，自動將急救電話的有關(guān)信息傳遞到派車單上，派車單上同時包含了病人的急救預案、急救地點等相關(guān)信息。

調(diào)度系統(tǒng)所包含的GPS子系統(tǒng)，是由車載設(shè)備和調(diào)度中心的GPS控制器構(gòu)成。GPS控制器具有應用和管理兩個界面，它具有很強的無線數(shù)傳能力以及較高的系統(tǒng)可靠性，可以完成包括傳輸車輛上下班登記信息、急救人員上下班信息，包含圖像數(shù)據(jù)傳輸接口、同步時鐘傳送功能、車輛不同時段的時間傳送功能、中心段信息下達功能、GPS車輛定位數(shù)據(jù)的傳送和接受等功能。調(diào)度系統(tǒng)所具有的GPS地理信息顯示子系統(tǒng)，可以將該市的所有救護車的動態(tài)信息以及實時位置顯示出來，而且可以1秒更新一次信息。計算機將依據(jù)救護車位置以及病人所在位置，按照指定醫(yī)院、醫(yī)院專長、就近救護的原則為病人分配最近的醫(yī)院進行救護。急救任務(wù)完成以后，GPS系統(tǒng)會自動將返回急救站時間、任務(wù)完成時間、到達醫(yī)院時間、達到現(xiàn)場時間以及出車時間等及時的進行匯報登記，并將這些數(shù)據(jù)進行歸檔處理。調(diào)度系統(tǒng)所包含的GIS地理信息顯示子系統(tǒng)，在調(diào)度中心接到急救電話后，就會自動的將該電話所在位置的局部電子地圖呈現(xiàn)在屏幕上，以便調(diào)度中心人員進行救護資源的調(diào)度。在接通急救電話的同時，系統(tǒng)就會自動將有關(guān)信息進行記錄，計算機會將這些信息及時錄入到大型數(shù)據(jù)庫中，信息包括救護車運行軌跡、搶救資料、病情、病人基本情況、錄音、通話時間等信息。

3 調(diào)度系統(tǒng)升級后的效果

在該市升級了調(diào)度系統(tǒng)以后，使得該市的急救質(zhì)量得到大幅度提高，主要表現(xiàn)在以下幾點：①信息準確定得到提升；指揮調(diào)度系統(tǒng)可以自動查詢救護人的戶主姓名、呼救電話號碼、呼救電話地址等信息，并將該信息及時的反映到屏幕上，系統(tǒng)會自動對救護人進行定位，同時將附近可用的救護資源動態(tài)的顯示在屏幕上，確保了救護信息的準確性；②提升救護速度；系統(tǒng)在得到救護人的相關(guān)信息后，會自己產(chǎn)生派車單，該單包含局域地圖、救護預案、會面地址等信息，半分鐘的時間就可以準備完畢，大幅度降低了記錄和詢問的時間，使得救護速度得到明顯提升；③救護資料查詢更加方便；因系統(tǒng)會自動存儲有關(guān)的救護資料，包含軌跡、時間、資料以及語音等。救護人的救護資料也可以被存儲在系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中，便于管理人員對資料的查詢和管理，資料的保存時間定為1年，當救護人與救護醫(yī)院出現(xiàn)醫(yī)療糾紛時，數(shù)據(jù)庫內(nèi)的資料可以作為法律依據(jù)；④提高的通話質(zhì)量；該市使用升級后的調(diào)度系統(tǒng)，大幅度降低了漏話、錯話的幾率，目前已經(jīng)小于15%。因系統(tǒng)使用后減少了調(diào)度中心的反應時間，使得醫(yī)院的急救速度得到提升，為病人院前急救爭取了時間。

4 結(jié)語

通過以上對該市指揮調(diào)度系統(tǒng)的闡述和分析，可以得出該指揮調(diào)度系統(tǒng)具有以下特點：

⑴自動化水平高；該系統(tǒng)是集GPS/GIS、語音平臺、電話、微機為一體的綜合系統(tǒng)，它有大型計算機作為急救調(diào)度指揮中心，該計算機可以自動的調(diào)度急救車輛，采用簡便、快捷的鍵盤和鼠標操作代替了過去的筆記錄、按鈕、撥號等手動操作。

⑵救護信息一目了然；當需要救護的人的電話接入調(diào)度中心以后，電子屏幕上就會自動顯示出打電話人的地點，同時將可用救護資源同時在屏幕上顯示出來，調(diào)度中心就可以依據(jù)病人實際情況來進行急救指揮調(diào)度。

⑶信息化程度高；在救護人電話接入調(diào)度中心后，系統(tǒng)會自動記錄病人的急救時間、急救過程、調(diào)度、病情、呼救等數(shù)據(jù)以及語音資料，便于相關(guān)人員隨時參看記錄情況，同時極大方便了急救中心的日常統(tǒng)計。

在通訊指揮調(diào)度系統(tǒng)升級完畢后，極大的方便了該市的醫(yī)療救護，不僅方便了救護中心的操作，而且為病人的救護節(jié)省了大量寶貴的時間。鑒于系統(tǒng)的優(yōu)越性，建議其他城市進行救護系統(tǒng)的升級，加強相關(guān)方面的資金投入力度。

參考文獻：

[1]王雪梅，.衛(wèi)星定位的現(xiàn)代化通訊指揮調(diào)度系統(tǒng)在醫(yī)療急救中的應用[J] 中國現(xiàn)代藥物應用

[2]武秀昆.從等待救援(護)到參與救援(護)―急救優(yōu)先分級調(diào)度系統(tǒng)的發(fā)展與應用[J]