導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇社會(huì)經(jīng)濟(jì)學(xué)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

    第一次工業(yè)革命發(fā)生在18世紀(jì)末,其標(biāo)志是人類生產(chǎn)從以農(nóng)業(yè)為主轉(zhuǎn)向以制造業(yè)為主;第二次工業(yè)革命發(fā)生在19世紀(jì)末,其標(biāo)志是電氣化給人類的生產(chǎn)、生活帶來(lái)巨大的變化(如機(jī)械動(dòng)力代替了人的體力勞動(dòng),電燈、電話帶來(lái)了新的照明和通訊等);第三次工業(yè)革命發(fā)生在20世紀(jì)下半葉,其標(biāo)志是人類的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)從以制造業(yè)為主,轉(zhuǎn)向以服務(wù)業(yè)為主。在這樣的時(shí)代,放眼世界,社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活呈出如下變化:

    (一)富者相對(duì)越來(lái)越富,窮者相對(duì)越來(lái)越窮。

    在這里,“富與窮”是要表明社會(huì)財(cái)富的分配和占有在國(guó)家之間、企業(yè)之間、個(gè)人之間不平等的現(xiàn)象加劇。其主要原因是新技術(shù)的開(kāi)發(fā)和利用,對(duì)社會(huì)財(cái)富的創(chuàng)造,比任何時(shí)候都快,而開(kāi)發(fā)和利用新技術(shù)的企業(yè)家成為社會(huì)財(cái)富的最多擁有者。有人說(shuō)“在過(guò)去15年中美國(guó)出現(xiàn)的億萬(wàn)富翁比有史以來(lái)的總和還多”。1982年,美國(guó)只有13位億萬(wàn)富翁,而到1998年秋天美國(guó)有189位富翁。這些富翁的資產(chǎn)價(jià)值都是在億美元以上,其中第一名是美國(guó)的比爾·蓋茨。這個(gè)公司1986年上市,當(dāng)年每股獲利0.19美元,現(xiàn)年每股贏利有1.54美元,也就是說(shuō)這10多年來(lái)每股贏利上升了8倍。但是它的股價(jià)升了500倍,今年7月16日每股價(jià)格為99.4375美元,每股價(jià)格與每股盈利相比(P/E)即市盈率是60倍,而且最近5年都穩(wěn)定在這個(gè)水平。這樣使微軟股票的市值超過(guò)了5000億美元。如果未來(lái)五年能夠持續(xù)過(guò)去五年的增幅,則這一股票的市值可能超過(guò)5萬(wàn)億美元,相當(dāng)于美國(guó)GDP的1/10,而比爾·蓋茨的個(gè)人財(cái)產(chǎn)將達(dá)1萬(wàn)億美元以上。如果把比爾·蓋茨的公司當(dāng)成一個(gè)國(guó)家,并以GDP來(lái)衡量,則當(dāng)前,它在世界上占第11位,(僅次于美國(guó)78000億美元,日本42000億美元,德國(guó)21000億美元,法國(guó)14000億美元,英國(guó)13000億美元,意大利11500億美元,中國(guó)9000億美元,巴西8200億美元,加拿大6000億美元,西班牙5300億美元)。有人說(shuō)“比爾·蓋茨富有能夠敵國(guó)”,可以說(shuō)毫不夸張。

    從什么是財(cái)富和比爾·蓋茨對(duì)財(cái)富的占有,我們能夠得出:(1)當(dāng)代,財(cái)富的創(chuàng)造不主要是勞動(dòng)力作用于勞動(dòng)對(duì)象,而主要是大腦對(duì)新技術(shù)的開(kāi)發(fā)和利用;(2)財(cái)富的價(jià)值不完全取決于對(duì)財(cái)產(chǎn)現(xiàn)值的評(píng)價(jià),更重要的取決于人們對(duì)財(cái)產(chǎn)的未來(lái)預(yù)期;(3)財(cái)富不僅以實(shí)在的物質(zhì)產(chǎn)品的形式存在,而且以虛擬的有價(jià)值證券的形式存在。

    富人越來(lái)越富,表明財(cái)富越來(lái)越集中,有什么力量可以使財(cái)富分散呢?答案只能是科學(xué)、技術(shù)平等的開(kāi)發(fā)和利用。有人說(shuō)“經(jīng)濟(jì)全球化的強(qiáng)大動(dòng)力將確保財(cái)富分散”。但不同國(guó)家有不同的文化背景和經(jīng)濟(jì)環(huán)境,歷史學(xué)家戴維·蘭德斯在他的《富國(guó)與窮國(guó)》一書中說(shuō):“經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史告訴我們,不同的文化造就了各國(guó)經(jīng)濟(jì)狀況的不同”。所以,窮者越來(lái)越窮除了因?yàn)椴荒芷降鹊孬@得開(kāi)發(fā)和利用科技的機(jī)會(huì)外,關(guān)鍵在于社會(huì)制度、思想觀念和政策選擇存在著差距。

    (二)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不均衡,人們價(jià)值觀、消費(fèi)習(xí)慣的改變帶來(lái)新興產(chǎn)業(yè)的出現(xiàn)和經(jīng)濟(jì)理論的調(diào)整。

    由于歷史的和社會(huì)的原因,發(fā)展不均衡是始終存在的。這種不均衡不僅表現(xiàn)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)上,而且表現(xiàn)在人們的收入上。由于區(qū)域經(jīng)濟(jì)和人們收入上的差距,改變著人們的價(jià)值觀、生活方式和消費(fèi)習(xí)慣,這種改變產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)不是社會(huì)財(cái)富的創(chuàng)造,而是社會(huì)財(cái)富的轉(zhuǎn)移。有資料表明:人們進(jìn)入老年以后,閑置的貨幣收入比年輕人多,基于這種“不均衡”,聰明的企業(yè)家便建立和發(fā)展休閑產(chǎn)業(yè)。一些企業(yè)家利用這種不均衡成了億萬(wàn)富翁。我國(guó)一些地區(qū)依靠旅游業(yè)的發(fā)展富起來(lái)了,證明了除了新技術(shù)的開(kāi)發(fā)和利用外,還能夠利用社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的不均衡走上致富的道路。這種變化還表明:隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展,勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高,人們收入的增加,人類用以獲得生存資料付出的勞動(dòng)時(shí)間減少,休閑時(shí)間增加。休閑時(shí)間增加為休閑產(chǎn)業(yè)興起創(chuàng)造條件,休閑產(chǎn)業(yè)興起不僅成為人類經(jīng)濟(jì)生活的轉(zhuǎn)折點(diǎn),如上述人類的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)從以制造業(yè)為主轉(zhuǎn)向以服務(wù)業(yè)為主成為第三次工業(yè)革命的標(biāo)志,而且改變著傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)理論和對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的評(píng)價(jià)。如傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)理論通常都認(rèn)為“所得”與“成本”是貨幣形式的收入與支出,而當(dāng)代,一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家把休閑時(shí)間的取得也認(rèn)定是人類生活的所得,相反,休閑時(shí)間的喪失是人類生活的成本。再如,有的經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為,一個(gè)國(guó)家的國(guó)民所得達(dá)到一定限度后,對(duì)人類帶來(lái)的福祉、效益會(huì)逐漸遞減。因此他們反對(duì)以GDP作為國(guó)家最終追求目標(biāo),主張人類素質(zhì)的提高,經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。這是“人本主義”觀點(diǎn),其含義是,在經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的同時(shí),人類獲得自身的發(fā)展。從這一觀點(diǎn)出發(fā),聯(lián)合國(guó)開(kāi)發(fā)計(jì)劃署1990年提出了人力發(fā)展指標(biāo)。

    (三)社會(huì)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展取決于創(chuàng)新變革精神。

    當(dāng)代各種社會(huì)主體(包括企業(yè)和個(gè)人)只有在競(jìng)爭(zhēng)中生存和發(fā)展,生存和發(fā)展的背后意味著優(yōu)勝劣汰。是自己優(yōu)勝劣汰,還是讓別人優(yōu)勝劣汰是企業(yè)生存和發(fā)展的選擇。讓別人優(yōu)勝劣汰會(huì)形成抗?fàn)?會(huì)遇到既得利益者的反抗,結(jié)果也許付出的成本代價(jià)大,所以,聰明的企業(yè)家通常選擇“自己優(yōu)勝劣汰”,成功的企業(yè)家必須自我毀滅,才能保存自己。為此,需要走的途徑是:擴(kuò)大規(guī)模;在企業(yè)內(nèi)部引進(jìn)和開(kāi)發(fā)技術(shù)。企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模包含著破壞舊的,創(chuàng)造新的;引進(jìn)和開(kāi)發(fā)技術(shù)也是“吐故納新”。當(dāng)代企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)大到一省、一國(guó),乃至全世界,企業(yè)內(nèi)部引進(jìn)和開(kāi)發(fā)技術(shù)的費(fèi)用占了企業(yè)支出的相當(dāng)比例,但必須指出引進(jìn)和開(kāi)發(fā)技術(shù)是一回事,利用引進(jìn)、開(kāi)發(fā)的技術(shù)成果使之產(chǎn)生效益又是另一回事。一般說(shuō)來(lái),引進(jìn)、開(kāi)發(fā)技術(shù),企業(yè)耗費(fèi)的成本大,收益小,而利用已開(kāi)發(fā)的技術(shù)成果對(duì)社會(huì)產(chǎn)生的效益大,成本小。所以,在這種情況下,要發(fā)揮政府的作用,讓政府與企業(yè)合作,即開(kāi)發(fā)技術(shù)由政府投資,而利用已開(kāi)發(fā)的技術(shù)成果由企業(yè)投資。在這一方面,北美與歐洲相比各有特點(diǎn),歐洲人與美國(guó)人一樣都注重技術(shù)開(kāi)發(fā),但歐洲人不如美國(guó)人注重已開(kāi)發(fā)的技術(shù)成果的利用。

    (四)政府的控制力下降,企業(yè)的擴(kuò)張力上升。

    政府作為社會(huì)的權(quán)威部門具有強(qiáng)大的控制力。雖然這種控制力主要在國(guó)內(nèi),而不主要在國(guó)外,但國(guó)外的某種因素干擾也能削弱政府的控制力。由于高科技的發(fā)展和資本追逐利潤(rùn)的趨動(dòng),各國(guó)政府難以控制信息的傳遞和資本流動(dòng),特別是在改革開(kāi)放的力度加大的情況下,更是如此。政府控制力的下降會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步的“有序與無(wú)序”的選擇,即是選擇強(qiáng)化政府干預(yù),只讓人們有必要的自由,還是弱化政府干預(yù),讓人們有更多的自由。實(shí)踐證明:“有序”是必要的,但不能過(guò)度;“無(wú)序”也是不可少的,但不能越界。有序過(guò)度會(huì)抑制人們的革新精神和創(chuàng)造力;無(wú)序越界會(huì)抵銷人們的團(tuán)隊(duì)精神和共合力。企業(yè)擴(kuò)張力的上升,除了已開(kāi)發(fā)的科技成果的推動(dòng)和市場(chǎng)的推動(dòng)外,20世紀(jì)末的企業(yè)并購(gòu)起著“火上加油”和“互為因果”的作用。有人說(shuō)1998年是“喜結(jié)良緣”的大好年,這一年創(chuàng)下了企業(yè)并購(gòu)的最高記錄,全球主要工業(yè)國(guó)家企業(yè)并購(gòu)事件12500多起,價(jià)值總額超過(guò)16000億美元。企業(yè)并購(gòu)除了增強(qiáng)自己實(shí)力,增大自己無(wú)形資產(chǎn),有利于競(jìng)爭(zhēng)、提高運(yùn)營(yíng)效率外,重要的是控制、取代、左右一方,即控制一個(gè)行業(yè)、一個(gè)區(qū)域乃至一個(gè)國(guó)家,取代地方企業(yè)、某國(guó)企業(yè)、相關(guān)企業(yè),左右科學(xué)技術(shù)、社會(huì)發(fā)展的趨向。要看到企業(yè)擴(kuò)張力的上升,不僅影響企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),而且影響到人類的政治經(jīng)濟(jì)生活、社會(huì)的進(jìn)步和科技的發(fā)展。

    (五)通貨緊縮是下一世紀(jì)的難題。

篇2

關(guān)鍵詞：社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制；政治經(jīng)濟(jì)學(xué)；西方經(jīng)濟(jì)學(xué)

中圖分類號(hào)：F121 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B文章編號(hào)：1009-9166（2010）029(C)-0034-01

改革開(kāi)放三十年來(lái)，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)面貌發(fā)生了翻天覆地的變化。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)誕生在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，我們?cè)诮⑸鐣?huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的過(guò)程中要借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)作為西方國(guó)家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的指導(dǎo)理論在我國(guó)大學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)等專業(yè)的教育中得到了快速的普及。隨之而來(lái)的是，社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)在大學(xué)課程設(shè)的地位卻有所下降。大家似乎已不再區(qū)分政治經(jīng)濟(jì)學(xué)和西方經(jīng)濟(jì)學(xué)，本文擬對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行一個(gè)回顧和總結(jié)。

一、關(guān)于社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)

我國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)一般也由資本主義和社會(huì)主義兩個(gè)部分組成。我國(guó)的社會(huì)主義建設(shè)走的是一條不同于前人的道路，社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)只能在實(shí)踐中不斷地成熟和完善。改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)在“一個(gè)中心、兩個(gè)基本點(diǎn)”思想的指導(dǎo)下，改革束縛生產(chǎn)力發(fā)展的生產(chǎn)關(guān)系，并成功實(shí)現(xiàn)了從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，加入了WTO，實(shí)現(xiàn)了與世界經(jīng)濟(jì)的對(duì)接，我們的生產(chǎn)關(guān)系也發(fā)生了巨大的變化。之后，中國(guó)實(shí)行了改革開(kāi)放政策，我們先后提出了有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)理論、社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)理論和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論，并最終決定建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，理論的進(jìn)步和認(rèn)識(shí)的深化大大解放了生產(chǎn)力。與此相應(yīng)的是，我們?cè)谏a(chǎn)關(guān)系上也做了許多改革，提出了公有制的主導(dǎo)地位應(yīng)主要體現(xiàn)在控制力上，在分配制度上提出了按勞分配為主體，其他分配方式并存的分配模式。在這一時(shí)期，作為研究生產(chǎn)關(guān)系的社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)理論也做了許多修訂，從哲學(xué)上說(shuō)這也是一個(gè)實(shí)踐―認(rèn)識(shí)―再實(shí)踐―再認(rèn)識(shí)的過(guò)程，是一個(gè)不斷從相對(duì)真理走向絕對(duì)真理的過(guò)程。同時(shí)也出現(xiàn)了一些理論上的爭(zhēng)論，理論層面的爭(zhēng)論主要還是和我國(guó)當(dāng)前的社會(huì)主義建設(shè)處于探索階段有關(guān)，也正是這些爭(zhēng)論推動(dòng)了社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的不斷前進(jìn)。今天回過(guò)頭去看我國(guó)早期的社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，可以說(shuō)我們已經(jīng)在理論上取得了許多重大突破，也正是理論上的突破為我國(guó)的改革開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)社會(huì)體制方面的改革提供了指導(dǎo)?？梢韵嘈牛S著我國(guó)社會(huì)主義制度的進(jìn)一步完善，社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究也會(huì)不斷趨向成熟和完善。

二、關(guān)于西方經(jīng)濟(jì)學(xué)

當(dāng)前，國(guó)內(nèi)有許多學(xué)者將西方經(jīng)濟(jì)學(xué)改稱現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)或干脆稱其為經(jīng)濟(jì)學(xué)。這種稱呼的改變與我國(guó)當(dāng)前的改革實(shí)踐有著密切的關(guān)系，現(xiàn)在我國(guó)正在建立和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，在許多方面，正在走西方發(fā)達(dá)國(guó)家曾走過(guò)的道路。我們現(xiàn)在所學(xué)習(xí)的現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)理論來(lái)源于二百多年前的亞當(dāng)•斯密，每一個(gè)學(xué)習(xí)過(guò)經(jīng)濟(jì)學(xué)的人都知道亞當(dāng)•斯密于的名著《國(guó)富論》其著名的“看不見(jiàn)的手”的理論及經(jīng)濟(jì)人假設(shè)奠定了現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論的基石。在后來(lái)的經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展中，特別是隨著新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的興起，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們拋棄了“道德人”，而將經(jīng)濟(jì)人作為惟一的分析出發(fā)點(diǎn)，而經(jīng)濟(jì)人追求利益最大化的分析思想也迎合了數(shù)學(xué)工具在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的的廣泛應(yīng)用。隨后，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)就走上了一條公理化、標(biāo)準(zhǔn)化、機(jī)械化的道路。這種數(shù)理化的分析方式賦予了經(jīng)濟(jì)學(xué)家共同的分析語(yǔ)言和工具，在一定程度上減少了經(jīng)濟(jì)分析中的爭(zhēng)議和不確定性，但是，這種機(jī)械高度抽象化的分析方法對(duì)現(xiàn)實(shí)的大量問(wèn)題也失去了解釋力。經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要任務(wù)是對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象做出解釋，片面追求經(jīng)濟(jì)學(xué)的形式化，事實(shí)上是與經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋現(xiàn)實(shí)、指導(dǎo)社會(huì)實(shí)踐的使命背道而馳的，這是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)當(dāng)前所受到的諸多批評(píng)之一。當(dāng)前，盡管西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論體系已經(jīng)較為成熟和完善，但是對(duì)于實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活和經(jīng)濟(jì)政策的制定影響卻非常有限，這也表明了現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的局限性。

三、社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)和西方經(jīng)濟(jì)學(xué)

我們認(rèn)為馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對(duì)象是生產(chǎn)關(guān)系，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對(duì)象是資源配置。二者的研究對(duì)象不同，那么為什么還會(huì)有沖突呢？根據(jù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的解釋，土地、勞動(dòng)、資本是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中所說(shuō)的幾種基本資源或者，按照西方經(jīng)濟(jì)學(xué)最大化的分析方法，各種資源根據(jù)各自的邊際生產(chǎn)力獲得報(bào)酬或者說(shuō)是利潤(rùn)，那么利潤(rùn)從哪里來(lái)的呢？這必然又會(huì)涉及生產(chǎn)關(guān)系，涉及生產(chǎn)過(guò)程中人與人之間的關(guān)系。因此，這種邊際分析方法最終還是回到了政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析范疇之中，這也說(shuō)明我們無(wú)法擺脫對(duì)生產(chǎn)關(guān)系的研究而單獨(dú)研究資源配置問(wèn)題。今后，社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究重點(diǎn)還應(yīng)是生產(chǎn)關(guān)系，我們要堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)的態(tài)度，認(rèn)真研究現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，把社會(huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究推向新的高度。對(duì)資源配置這樣微觀層次的問(wèn)題，我們應(yīng)更多地運(yùn)用西方經(jīng)濟(jì)理論進(jìn)行處理和解決?？傊鐣?huì)主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)和西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究，二者相互補(bǔ)充，相互配合共同為建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)做出貢獻(xiàn)。

作者單位：西安交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)與金融學(xué)院

作者簡(jiǎn)介：樊艷麗，籍貫陜西榆林，西安交大經(jīng)濟(jì)與金融學(xué)院08級(jí)本科生，專業(yè)：財(cái)政學(xué)。

篇3

關(guān)鍵詞：和諧社會(huì)；經(jīng)濟(jì)學(xué)

Abstract: Constructing harmonious society is the current focus of the society, this paper from the angle of economics analyzed harmonious society; from the deep presents put out the economic connotation of harmonious society and economic measures.

Key words: harmonious society; economics

中圖分類號(hào)：F0文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：2095-2104（2012）04-0020-02

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從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)看，和諧社會(huì)，就是生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系之間、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)與上層建筑之間協(xié)調(diào)發(fā)展的社會(huì)，也就是各種社會(huì)資源在地區(qū)之間、產(chǎn)業(yè)之間、部門之間進(jìn)行合理有效配置，使生產(chǎn)力不斷、可持續(xù)發(fā)展，所有社會(huì)成員公平分配、占有和享用社會(huì)財(cái)富的社會(huì)。和諧是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一種均衡狀態(tài)，它要求在不損壞他人利益的前提下，按照價(jià)格機(jī)制來(lái)追逐自己利益的最大化。經(jīng)濟(jì)學(xué)的均衡卻是一個(gè)動(dòng)態(tài)的均衡，包括自由競(jìng)爭(zhēng)均衡和壟斷均衡。自由競(jìng)爭(zhēng)均衡的形成是基于價(jià)格機(jī)制的作用（即亞當(dāng)?斯密的“看不見(jiàn)的手”理論）使供求剛好相等，既沒(méi)有短缺也沒(méi)有過(guò)剩的狀態(tài)。此時(shí)，消費(fèi)者的效用和生產(chǎn)者的利潤(rùn)同時(shí)達(dá)到最大化，沒(méi)有無(wú)謂損失，社會(huì)福利達(dá)到最優(yōu)，從而實(shí)現(xiàn)個(gè)人和社會(huì)的和諧統(tǒng)一。但是，這種均衡是以市場(chǎng)為基礎(chǔ)，價(jià)格規(guī)律為主導(dǎo)，以此實(shí)現(xiàn)以人（包括生產(chǎn)者和消費(fèi)者）的利益最大化為歸依。因此，和諧社會(huì)的經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)涵應(yīng)包括：

――和諧社會(huì)是資源優(yōu)化配置的社會(huì)。社會(huì)資源是創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的基礎(chǔ)。社會(huì)資源集中的地方，往往是社會(huì)財(cái)富增長(zhǎng)最快的地方。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析，在相互競(jìng)爭(zhēng)的需要之間配置資源，應(yīng)將它的生產(chǎn)和消費(fèi)單位組織得使社會(huì)能夠得到最大數(shù)量的所需物品；在整體經(jīng)濟(jì)中使用資源，應(yīng)在現(xiàn)行習(xí)慣、法律和制度的范圍內(nèi)，使資源得到最充分的利用。和諧社會(huì)應(yīng)是各種資源在地區(qū)之間、產(chǎn)業(yè)之間和部門之間得到優(yōu)化配置的社會(huì)。

――和諧社會(huì)是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)合理的社會(huì)。目前，影響中國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變動(dòng)的主要因素是資源短缺、城市化步伐加快和居民消費(fèi)上升，還有信息技術(shù)的發(fā)展和全球產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移步伐的加快也將對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和結(jié)構(gòu)變化產(chǎn)生重要的影響。資源短缺和環(huán)保等可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題將是貫穿今后中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程最重要的約束條件，其中尤以能源問(wèn)題最為突出；發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)表明，這一時(shí)期往往是居民消費(fèi)結(jié)構(gòu)變化最快，帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度快速提升的重要時(shí)期。因此，通過(guò)技術(shù)進(jìn)步突破資源約束瓶頸，通過(guò)城市化和消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展是構(gòu)建和諧社會(huì)的重要條件。

――和諧社會(huì)是公平而有效率的社會(huì)。社會(huì)公平就是社會(huì)的政治利益、經(jīng)濟(jì)利益和其他利益在全體社會(huì)成員之間合理而平等的分配，它意味著權(quán)利的平等、分配的合理、機(jī)會(huì)的均等和司法的公正。從社會(huì)分層的角度說(shuō)，公平的規(guī)則包括社會(huì)階層之間的相互開(kāi)放和平等進(jìn)入；各階層應(yīng)當(dāng)?shù)玫接兴顒e且恰如其分的回報(bào)；各階層之間應(yīng)當(dāng)保持一種互惠互利關(guān)系等。這樣的社會(huì)公平是社會(huì)主義的本質(zhì)要求；是社會(huì)主義的核心價(jià)值之一；是衡量社會(huì)進(jìn)步的重要尺度；也是社會(huì)主義和諧社會(huì)的深厚基礎(chǔ)。

――和諧社會(huì)是穩(wěn)定有序的社會(huì)。社會(huì)的穩(wěn)定應(yīng)該是動(dòng)態(tài)的穩(wěn)定，和諧社會(huì)要正確處理激發(fā)社會(huì)活力與維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的關(guān)系。一方面，我們要通過(guò)改革，激發(fā)社會(huì)各階層的創(chuàng)造性活力，放手讓一切勞動(dòng)、知識(shí)、技術(shù)、管理和資本的活力競(jìng)相迸發(fā)，讓一切社會(huì)財(cái)富的源泉充分涌流；另一方面，也要注意把改革的力度、發(fā)展的速度和社會(huì)可承受的程度統(tǒng)一起來(lái)，在保持社會(huì)生機(jī)和活力的前提下謀求社會(huì)秩序的和諧穩(wěn)定。此外，還必須高度重視和妥善解決改革中因利益調(diào)整引發(fā)的社會(huì)矛盾，避免體制轉(zhuǎn)軌、社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期社會(huì)矛盾的激化。和諧社會(huì)又是穩(wěn)定有序的社會(huì)，這種穩(wěn)定有序主要表現(xiàn)在社會(huì)流動(dòng)上，它既為人們提供更多的上升機(jī)會(huì)，又讓人們的這種上升或下降都是持之有據(jù)的。

――和諧社會(huì)是制度科學(xué)合理的社會(huì)。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析，科學(xué)合理的制度分析方法包括：權(quán)力分析、利益分析、規(guī)范分析以及社會(huì)政治和經(jīng)濟(jì)制度的分析等，而科學(xué)合理的價(jià)值判斷標(biāo)準(zhǔn)則是生活質(zhì)量。一切正統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)往往以國(guó)民生產(chǎn)總值的大小或增加的快慢作為判斷標(biāo)準(zhǔn)。而國(guó)民生產(chǎn)總值只是一種經(jīng)濟(jì)價(jià)值，它只是各種社會(huì)價(jià)值中的一種。除了經(jīng)濟(jì)價(jià)值以外，價(jià)值還應(yīng)包括社會(huì)的平等、生態(tài)的平衡、都市的整潔以及美、尊嚴(yán)、生活的樂(lè)趣等等。不能允許由于追求經(jīng)濟(jì)價(jià)值而犧牲了其他的價(jià)值，要考慮經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的代價(jià)。經(jīng)濟(jì)價(jià)值以外的其他價(jià)值，稱為文化價(jià)值。如果把經(jīng)濟(jì)價(jià)值和文化價(jià)值綜合起來(lái)用一個(gè)價(jià)值來(lái)表示，這個(gè)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)就是“生活質(zhì)量”。構(gòu)建和諧社會(huì)就是要通過(guò)一種制度的設(shè)計(jì)來(lái)提高社會(huì)福利水平，改善人們的生活質(zhì)量。

基于經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，構(gòu)建和諧社會(huì)應(yīng)采取以下對(duì)策：

第一，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，強(qiáng)化權(quán)力約束。政府在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用無(wú)可替代，問(wèn)題是政府并非萬(wàn)能。即使在不同時(shí)期，政府的職能也不是一成不變的，但服從于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的目標(biāo)，政府職能必須有明確的定位，總的是要按照“小政府，大社會(huì)”的原則，減少過(guò)多的資源和所有權(quán)壟斷，不再充當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的第一推動(dòng)力，主要是生產(chǎn)和提供社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境所必需的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，包括建立秩序、規(guī)范行為、搞好保障、公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、壟斷資源的利用和保護(hù)等。只要市場(chǎng)能做的，就要讓市場(chǎng)去做。當(dāng)市場(chǎng)失靈時(shí)，政府才需要發(fā)揮作用，為企業(yè)營(yíng)造一個(gè)能夠按照市場(chǎng)規(guī)則運(yùn)行的環(huán)境。政府應(yīng)減少直接干預(yù)微觀經(jīng)濟(jì)主體的行為，致力于創(chuàng)造一個(gè)有利于各市場(chǎng)主體平等競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。

第二，堅(jiān)持以人為本理念，調(diào)整經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展是一個(gè)利用資源滿足社會(huì)需求的過(guò)程，經(jīng)濟(jì)發(fā)展也確實(shí)需要有一個(gè)較高的速度。因?yàn)闆](méi)有一定的速度，人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的物質(zhì)和文化需要就不可能實(shí)現(xiàn)。但是必須指出，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)應(yīng)該考慮市場(chǎng)與資源約束、需求合理性問(wèn)題、長(zhǎng)期的增長(zhǎng)能力以及未來(lái)的消費(fèi)需求等因素。如何解決這些問(wèn)題，就是要明確“以人為本”的發(fā)展理念，將發(fā)展、增長(zhǎng)與人民群眾的真實(shí)需要結(jié)合起來(lái)。

第三，妥善處理城鄉(xiāng)、區(qū)域、民族發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的演進(jìn)升級(jí)等問(wèn)題。從社會(huì)結(jié)構(gòu)的層面來(lái)說(shuō)，構(gòu)建和諧社會(huì)，必須針對(duì)我國(guó)城鄉(xiāng)差距、區(qū)域差距、民族發(fā)展差距和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)問(wèn)題等特殊國(guó)情，構(gòu)建城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)、區(qū)域結(jié)構(gòu)、民族結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的和諧。中國(guó)目前最大的不和諧是城鄉(xiāng)之間不和諧，這種不和諧涉及的范圍之廣、程度之深、消除之難，比其他許多不和諧都大得多。因此，構(gòu)建和諧社會(huì)當(dāng)前最關(guān)鍵的就是構(gòu)建和諧的城鄉(xiāng)關(guān)系。當(dāng)前城鄉(xiāng)關(guān)系不和諧的核心是農(nóng)民和市民的權(quán)利不和諧。必須在制度設(shè)計(jì)中把統(tǒng)籌城鄉(xiāng)具體化、人格化，即統(tǒng)籌農(nóng)民、市民權(quán)利。農(nóng)民是我國(guó)最大的弱勢(shì)群體，其弱勢(shì)源于經(jīng)濟(jì)貧困、精神貧困和權(quán)利貧困，而權(quán)利貧困究其實(shí)質(zhì)是農(nóng)民的權(quán)利和政治決策脫鉤的產(chǎn)物。我國(guó)區(qū)域之間發(fā)展和收入差距大，也是一種特殊國(guó)情。但問(wèn)題是目前這種差距的擴(kuò)大還在繼續(xù)，較發(fā)達(dá)地區(qū)的收入增長(zhǎng)水平仍然快于欠發(fā)達(dá)地區(qū)。因此，應(yīng)當(dāng)通過(guò)對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)在稅收返還和財(cái)政轉(zhuǎn)移支付上的傾斜，逐步扭轉(zhuǎn)這種區(qū)域差距繼續(xù)擴(kuò)大的趨勢(shì)。

第四，正確處理公平與效率的關(guān)系問(wèn)題。導(dǎo)致社會(huì)不和諧的根本原因是社會(huì)差異的失控和社會(huì)公平的缺失。差異的失控使得社會(huì)成員喪失互助互利的基礎(chǔ)，無(wú)法建立利益的共同點(diǎn)和結(jié)合點(diǎn)；而公平的缺失，又使得社會(huì)無(wú)法合理地協(xié)調(diào)利益關(guān)系，使利益關(guān)系不斷走向?qū)?。?gòu)建和諧社會(huì)，就是要使現(xiàn)實(shí)的社會(huì)差異轉(zhuǎn)換為一種互助與合作的動(dòng)力，使差異建立在可調(diào)節(jié)和公平調(diào)節(jié)的基礎(chǔ)上。公平主要包括起點(diǎn)公平、過(guò)程公平和結(jié)果公平。其實(shí)以上三種公平觀，從狹隘的立場(chǎng)出發(fā)都存在缺陷。首先，單純強(qiáng)調(diào)起點(diǎn)公平，而忽視過(guò)程公平和結(jié)果公平的做法，不僅不可取，也將使公平的追求置于不可實(shí)現(xiàn)的境地；其次，狹隘的過(guò)程公平由于過(guò)于重視規(guī)則而輕視結(jié)果，必然走向兩級(jí)分化的失衡狀態(tài)；最后，如果單純強(qiáng)調(diào)結(jié)果公平，必然走向平均主義的陷阱。因此，科學(xué)的公平觀應(yīng)該是一種統(tǒng)合的公平觀。統(tǒng)合公平觀認(rèn)為，公平應(yīng)在基于非歧視的規(guī)則約束下來(lái)保障過(guò)程公平，并在可行的范圍內(nèi)去調(diào)整結(jié)果失衡和縮小起點(diǎn)差異使社會(huì)分配收斂于結(jié)果公平。

第五，推進(jìn)制度創(chuàng)新。體制創(chuàng)新在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的重大作用是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)界探索經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的一個(gè)重要研究領(lǐng)域。對(duì)我國(guó)構(gòu)建和諧社會(huì)而言，需要在體制上進(jìn)行創(chuàng)新，制定更為科學(xué)合理的政策、制度，促進(jìn)社會(huì)的和諧。其中包括：

一是以完善的收入分配制度求和諧。構(gòu)建和諧社會(huì)，必須突出解決好收入差距過(guò)大的問(wèn)題。重點(diǎn)是通過(guò)市場(chǎng)效率和政府公平分配兩大手段，調(diào)節(jié)個(gè)人收入分配領(lǐng)域中的行業(yè)、企業(yè)、階層、群體和體制內(nèi)外間的收入差距。一要繼續(xù)堅(jiān)持按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配原則，從政策設(shè)計(jì)上完善生產(chǎn)要素參與分配的激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)通過(guò)團(tuán)隊(duì)效率和個(gè)人效率取得、增加個(gè)人收入；二要充分利用財(cái)政、稅收和工資等分配工具，從制度設(shè)計(jì)上制定調(diào)節(jié)政策。用財(cái)政支出工具調(diào)節(jié)體制內(nèi)外、低收入群體的收入差距，用稅收工具調(diào)節(jié)高低收入階層的收入差距，用工資工具規(guī)定最低工資水平保證低收入群體增加收入；三要加快政治體制改革，減少和規(guī)范行政審批和收費(fèi)制度，取消預(yù)算外制度，從體制和制度上消除權(quán)力參與分配。

二是以積極的就業(yè)政策促和諧。就業(yè)是民生之本，民富之源。要把擴(kuò)大就業(yè)放在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展更加突出的位置，實(shí)施積極的就業(yè)政策，努力改善創(chuàng)業(yè)和就業(yè)環(huán)境。一要大力發(fā)展吸納勞動(dòng)力容量大的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)及經(jīng)濟(jì)類型，讓盡可能多的人有參與就業(yè)的崗位；二要建立和完善勞動(dòng)力市場(chǎng)，健全就業(yè)服務(wù)體系，落實(shí)就業(yè)扶持政策，讓盡可能多的人有參加就業(yè)的機(jī)會(huì)；三要堅(jiān)決落實(shí)九年制義務(wù)教育，大力發(fā)展各種形式的成人教育，特別是各種形式的、有針對(duì)性的職業(yè)培訓(xùn)和再就業(yè)培訓(xùn)，讓盡可能多的人有參與就業(yè)的能力；四要在全社會(huì)加強(qiáng)就業(yè)觀念教育，培育競(jìng)爭(zhēng)和開(kāi)拓意識(shí)，讓盡可能多的人有參與就業(yè)的愿望和動(dòng)力。

篇4

關(guān)鍵詞：社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì) 經(jīng)濟(jì)學(xué)視角 資源配置

引言

由于企業(yè)的傳統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)一直局限于實(shí)現(xiàn)其自身利潤(rùn)最大化，會(huì)計(jì)服務(wù)于這一微觀目標(biāo)，一般只是將企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)“所得”與“所費(fèi)”加以對(duì)比，來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)企業(yè)消耗資源、污染環(huán)境等所造成的社會(huì)成本則不予計(jì)量。其結(jié)果往往是用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的“內(nèi)部經(jīng)濟(jì)性”掩蓋了“外部非經(jīng)濟(jì)性”。這些外部性問(wèn)題如果不解決，會(huì)導(dǎo)致各種資源配置偏離社會(huì)最優(yōu)水平，特別是沒(méi)有將自然資源作為資產(chǎn)納入會(huì)計(jì)核算體系之中，使國(guó)民收入、國(guó)民生產(chǎn)總值等宏觀核算指標(biāo)沒(méi)有真實(shí)地計(jì)量出社會(huì)財(cái)富的增長(zhǎng)，出現(xiàn)財(cái)富虛假增長(zhǎng)和自然資源持續(xù)減少并存的狀況。社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)作為反映企業(yè)外部性問(wèn)題的工具，主張企業(yè)的目標(biāo)是二元的：經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益兼顧，并把社會(huì)效益放在首位，有效彌補(bǔ)了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)的局限性。

社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)研究現(xiàn)狀

美國(guó)學(xué)者戴維?林若維新（DavidF.Linones）于1968年指出：“社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)在經(jīng)濟(jì)學(xué)、政治學(xué)和社會(huì)學(xué)等社會(huì)科學(xué)中的應(yīng)用”，由此揭開(kāi)了社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的研究序幕。在西歐各國(guó)關(guān)于社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的規(guī)定，法國(guó)是最有特色也是最完整的，法國(guó)政府早在1977年就以正式法令要求企業(yè)必須編報(bào)“社會(huì)責(zé)任負(fù)債表”，用貨幣金額向社會(huì)責(zé)任利益相關(guān)者揭示企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的情況。在德國(guó)，除了要求企業(yè)編制“社會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表”以外，還要求企業(yè)對(duì)其社會(huì)責(zé)任目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度給予說(shuō)明。在英國(guó)，強(qiáng)調(diào)公司人力資源方面的披露，除此之外，西歐其他有的國(guó)家主要是圍繞企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題導(dǎo)致的財(cái)務(wù)影響進(jìn)行披露，而有的國(guó)家則是針對(duì)企業(yè)社會(huì)凈貢獻(xiàn)進(jìn)行披露。可以看出社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)在發(fā)達(dá)國(guó)家會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中都有不同程度的實(shí)施，其理論研究重點(diǎn)是社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)、社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的影響因素等重要方面。但是，各國(guó)就社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)內(nèi)容等問(wèn)題認(rèn)識(shí)并不一致，分歧明顯，特別是在計(jì)量方法、會(huì)計(jì)目標(biāo)、服務(wù)對(duì)象等理論研究方面仍存在許多缺陷，沒(méi)有形成系統(tǒng)的理論體系。

我國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)者雖然在引進(jìn)和吸收西方社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)國(guó)情和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)作了有益探索，南華大學(xué)陽(yáng)秋林（2005）著重探討了我國(guó)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算方法和報(bào)表披露形式。陽(yáng)秋林（2005）介紹了我國(guó)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)應(yīng)采用的計(jì)量方法。鞏海霞和尹同舟（2002）論述了我國(guó)實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的必要性及緊迫性。但全面系統(tǒng)的研究幾乎沒(méi)有突破性進(jìn)展，甚至對(duì)是否實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)仍存在較大爭(zhēng)議。

我國(guó)實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的經(jīng)濟(jì)學(xué)視角

社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)學(xué)的一個(gè)分支，是運(yùn)用會(huì)計(jì)學(xué)的基本原理和方法，采用多種計(jì)量屬性和手段。對(duì)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任及其履行情況的活動(dòng)進(jìn)行反映和監(jiān)督，以便向相關(guān)利害關(guān)系人提供有用的社會(huì)責(zé)任信息，其目的在于提高全民族的社會(huì)效益。

（一）經(jīng)濟(jì)學(xué)視角分析下的背景

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，人們消費(fèi)理念的轉(zhuǎn)變，企業(yè)生產(chǎn)行為引起的外部性問(wèn)題越來(lái)越受到人們的普遍關(guān)注，社會(huì)公眾強(qiáng)烈譴責(zé)企業(yè)不顧各種社會(huì)公共福利的掠奪式經(jīng)濟(jì)行為，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感?，F(xiàn)有的會(huì)計(jì)已不能很好地反映企業(yè)社會(huì)環(huán)境的變化，沒(méi)有將企業(yè)給社會(huì)帶來(lái)的外部成本和效益計(jì)量并報(bào)告出來(lái)。社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)出現(xiàn)至今已有30多年，我國(guó)會(huì)計(jì)界現(xiàn)仍對(duì)是否實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)存在較大爭(zhēng)議，反對(duì)實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的主要理由是：我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期,社會(huì)發(fā)展水平仍比較低，中小企業(yè)由于規(guī)模小、資金技術(shù)有限，往往又是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的困難群體，實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)會(huì)增加中小企業(yè)的生產(chǎn)成本，不利于現(xiàn)階段我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；同時(shí)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)現(xiàn)在還處于理論研究的探索階段，特別是其確認(rèn)計(jì)量問(wèn)題沒(méi)有有效解決，因此目前不宜實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)。主張實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的理由為：企業(yè)作為社會(huì)的生產(chǎn)細(xì)胞，不僅要考慮其自身內(nèi)部經(jīng)濟(jì)性，還要關(guān)注其為社會(huì)帶來(lái)的社會(huì)凈貢獻(xiàn)；加之我國(guó)企業(yè)外部性問(wèn)題引起的社會(huì)矛盾已突出顯現(xiàn)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行已是社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)，并為此提供了會(huì)計(jì)學(xué)、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)、生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)等相關(guān)理論支持；同時(shí)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的運(yùn)用實(shí)施既是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力形成的體現(xiàn)，也是可持續(xù)發(fā)展及和諧社會(huì)構(gòu)建的必然要求。筆者力圖從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度出發(fā)，綜合考慮社會(huì)邊際成本、企業(yè)邊際成本和邊際收益等變化因素，說(shuō)明社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)實(shí)施前后對(duì)社會(huì)資源配置及行業(yè)發(fā)展的影響。

（二）社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的實(shí)施對(duì)資源配置影響分析

由于實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的目的在于提高企業(yè)外部不經(jīng)濟(jì)行為內(nèi)部化的能力，從而提高整個(gè)社會(huì)福利，有必要對(duì)英國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古創(chuàng)立的外部性理論有所了解：20世紀(jì)20年代庇古在其出版的《福利經(jīng)濟(jì)學(xué)》一書中從社會(huì)資源最優(yōu)配置的角度，提出了“邊際社會(huì)凈產(chǎn)值”和“邊際私人凈產(chǎn)值”的概念，并運(yùn)用邊際產(chǎn)值的方法指出造成外部性的根本原因在于“邊際社會(huì)凈產(chǎn)值”與“邊際私人凈產(chǎn)值”的不相等。外部不經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)在在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中某一個(gè)體給其他個(gè)體或整個(gè)社會(huì)帶來(lái)了不需付出代價(jià)的凈損失，并且此時(shí)這一個(gè)體的社會(huì)凈貢獻(xiàn)為負(fù)：即自身邊際私人成本小于邊際社會(huì)成本，邊際私人收益大于邊際社會(huì)收益，同時(shí)論證只有當(dāng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的社會(huì)邊際收益與社會(huì)邊際成本都相等時(shí)社會(huì)整體福利才能達(dá)到最大化。對(duì)此本文將結(jié)合經(jīng)濟(jì)學(xué)外部性理論分析社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的實(shí)施對(duì)社會(huì)資源配置及行業(yè)的影響。

首先分析企業(yè)積極外部性對(duì)資源配置的影響，因?yàn)檫呺H效用遞減規(guī)律和邊際報(bào)酬遞減規(guī)律在經(jīng)濟(jì)學(xué)的廣泛運(yùn)用，在此可以合理假設(shè)企業(yè)邊際收益MR與資源耗用量成反方向變動(dòng)，企業(yè)的私人邊際成本MPC與資源耗用量成同方向變動(dòng)。在實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)之前，由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為的外部經(jīng)濟(jì)性，存在一條為他人所享受的外部邊際收益曲線MEB，企業(yè)的私人邊際成本MPC大于社會(huì)邊際成本MSC。如圖 1所示。

此時(shí)企業(yè)的資源耗用均衡點(diǎn)為（P1，Q1），而社會(huì)的最優(yōu)均衡點(diǎn)為（P2，Q2）?？梢?jiàn)由于外部經(jīng)濟(jì)性的存在而出現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)量不足，價(jià)格過(guò)高，整個(gè)社會(huì)資源沒(méi)有實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置。在實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)之后，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任情況被有效計(jì)量報(bào)告出來(lái)，社會(huì)公眾密切關(guān)注與自身利益相關(guān)的企業(yè)外部問(wèn)題，并通過(guò)市場(chǎng)給予表達(dá)，因而公眾會(huì)增加對(duì)積極履行社會(huì)責(zé)任企業(yè)的市場(chǎng)需求，從而引起企業(yè)的邊際收益上升為MR'，同時(shí)由于之前的外部經(jīng)濟(jì)性企業(yè)私人邊際成本不會(huì)改變，最優(yōu)均衡點(diǎn)最終應(yīng)為（PE，QE），此時(shí)企業(yè)最優(yōu)資源耗用量QE靠近于社會(huì)最優(yōu)耗用量Q2，有利于優(yōu)化資源配置，促進(jìn)社會(huì)總福利的增加。

對(duì)于企業(yè)外部不經(jīng)濟(jì)行為對(duì)社會(huì)資源配置的影響，在實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)之前，由于企業(yè)外部不經(jīng)濟(jì)問(wèn)題如向環(huán)境排放污染物質(zhì)、浪費(fèi)資源等本應(yīng)由自身內(nèi)部化的成本轉(zhuǎn)嫁到社會(huì)之中，使得MPC

此時(shí)企業(yè)市場(chǎng)最優(yōu)資源耗用點(diǎn)為（P1，Q1），但從整個(gè)社會(huì)角度來(lái)看，最優(yōu)均衡點(diǎn)為（P2，Q2）,此時(shí)企業(yè)存在產(chǎn)量過(guò)剩的低效率狀態(tài)，實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)后，即使短期內(nèi)企業(yè)無(wú)法通過(guò)更新生產(chǎn)設(shè)備、注重生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變來(lái)實(shí)現(xiàn)外部不經(jīng)濟(jì)性的內(nèi)部化，社會(huì)公眾也可以通過(guò)手中的“貨幣選票”對(duì)企業(yè)表達(dá)意見(jiàn)，企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)需求下降，邊際收益下降為MR'，企業(yè)最終資源耗用均衡點(diǎn)為（PE，QE），資源投入過(guò)剩狀態(tài)緩解，資源接近最優(yōu)配置水平。

（三）社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)實(shí)施前后對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響

承擔(dān)社會(huì)責(zé)任能力較強(qiáng)行業(yè)實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)后，由于這類行業(yè)能有效地履行自身的社會(huì)責(zé)任及承擔(dān)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)信息披露成本。如壟斷行業(yè)憑借自身的超額利潤(rùn)能有效地將外部不經(jīng)濟(jì)內(nèi)部化，或者如綠色行業(yè)其自身給社會(huì)帶來(lái)的社會(huì)成本極低且社會(huì)效益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其社會(huì)成本。從長(zhǎng)期來(lái)看，由于市場(chǎng)需求的上升，該行業(yè)利潤(rùn)率大于社會(huì)平均利潤(rùn)率，會(huì)吸引新的企業(yè)加入或現(xiàn)有企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，導(dǎo)致行業(yè)供給曲線右移，產(chǎn)量明顯增加而價(jià)格無(wú)明顯波動(dòng)。

在目前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，積極有效履行其社會(huì)責(zé)任的上述企業(yè)類型已逐步顯現(xiàn)并不斷發(fā)展壯大?，F(xiàn)以百事（中國(guó)）投資有限公司社會(huì)責(zé)任的履行進(jìn)行分析。百事（中國(guó)）公司履行其社會(huì)責(zé)任的最佳體現(xiàn)：沙漠種土豆，原料與環(huán)境雙贏。百事公司在內(nèi)蒙古達(dá)拉特旗沙漠邊緣的大沙丘上及我國(guó)其它沙漠地區(qū)進(jìn)行了科技農(nóng)場(chǎng)的實(shí)踐與推廣，不僅獲得成本更低的高質(zhì)量原料土豆，而且使沙漠變成綠洲，為社會(huì)履行一份改善環(huán)境的責(zé)任，節(jié)約了政府治理沙漠化問(wèn)題的資金開(kāi)支。與之相伴而來(lái)的是我國(guó)社會(huì)公眾對(duì)其市場(chǎng)關(guān)注度的上升及產(chǎn)品的青睞，百事品牌形象的增值?？梢?jiàn)，實(shí)施社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)后將進(jìn)一步促進(jìn)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任能力較強(qiáng)行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展在實(shí)務(wù)中已得到體現(xiàn)。以上是從經(jīng)濟(jì)學(xué)視角分析我國(guó)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)，從人力資源管理的層面，提高企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)人員素質(zhì)是成功推行社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)的重要保障。

（四）加強(qiáng)繼續(xù)教育職能

企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)從業(yè)人員素質(zhì)的高低，會(huì)直接影響到社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)信息提供的質(zhì)量和企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)作用的發(fā)揮。企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)，包括市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)意識(shí)、高度社會(huì)責(zé)任感、高水平的會(huì)計(jì)技術(shù)、社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)信息分析能力、社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)技能。利用主管部門的會(huì)計(jì)繼續(xù)教育職能，要求對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)人員從思想上加以教育，從職業(yè)道德上加以規(guī)范，從復(fù)合能力上加以提高，從具體操作上加以指導(dǎo)，從實(shí)施的效果上加以監(jiān)督。

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篇5

關(guān)鍵詞 勞動(dòng)社會(huì)學(xué)；勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)；勞動(dòng)者；勞動(dòng)力；最低工資；勞動(dòng)動(dòng)機(jī)

一、勞動(dòng)社會(huì)學(xué)和勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)術(shù)定義和研究范疇

勞動(dòng)社會(huì)學(xué)(labor sociology)是研究勞動(dòng)者及其行為、勞動(dòng)關(guān)系、勞動(dòng)組織、勞動(dòng)制度和勞動(dòng)社會(huì)過(guò)程，以揭示勞動(dòng)社會(huì)的結(jié)構(gòu)、功能及其運(yùn)動(dòng)規(guī)律的一門社會(huì)學(xué)分支學(xué)科。勞動(dòng)社會(huì)學(xué)的研究對(duì)象是勞動(dòng)社會(huì)，也叫產(chǎn)業(yè)社會(huì)。

勞動(dòng)社會(huì)學(xué)在美國(guó)、西歐和日本起步較早。80年代以來(lái)，中國(guó)的勞動(dòng)社會(huì)學(xué)研究活躍起來(lái)，以陳達(dá)的《中國(guó)勞工問(wèn)題》最為著名。勞動(dòng)社會(huì)學(xué)的研究，有助于把握勞動(dòng)者群體行為規(guī)律，了解勞動(dòng)組織的運(yùn)行規(guī)律和勞動(dòng)制度的發(fā)展變遷規(guī)律，提高勞動(dòng)管理的科學(xué)性，有效解決勞工問(wèn)題。

勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)(labor economics)研究活勞動(dòng)這一生產(chǎn)要素投入的經(jīng)濟(jì)效益以及與此有關(guān)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的經(jīng)濟(jì)學(xué)科。其核心是如何以最少的活勞動(dòng)投入費(fèi)用取得最大的經(jīng)濟(jì)效益，包括微觀經(jīng)濟(jì)效益和宏觀經(jīng)濟(jì)效益。

勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)生的社會(huì)背景是資本主義生產(chǎn)方式生產(chǎn)生和發(fā)展過(guò)程中日益突出的勞工問(wèn)題。我國(guó)建國(guó)后，蘇聯(lián)的勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)傳入并發(fā)展，研究?jī)?nèi)容包括勞動(dòng)力再生產(chǎn)、勞動(dòng)力的供給與需求、勞動(dòng)就業(yè)、勞動(dòng)力的宏觀問(wèn)題和微觀問(wèn)題、工資、勞動(dòng)保險(xiǎn)中的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題、勞動(dòng)效率。

勞動(dòng)社會(huì)學(xué)和勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)聯(lián)系密切，二者都研究勞動(dòng)者行為、勞動(dòng)組織、勞動(dòng)制度等問(wèn)題，但研究角度不同。下文將從人、最低工資、勞動(dòng)動(dòng)機(jī)三個(gè)方面說(shuō)明兩個(gè)學(xué)科的不同視角。

二、關(guān)于人的不同視角

勞動(dòng)社會(huì)學(xué)把人看作勞動(dòng)者，關(guān)心的是勞動(dòng)者行為的社會(huì)效益，主要任務(wù)在于揭示勞動(dòng)者與各社會(huì)變量之間的關(guān)系，諸如職業(yè)聲望對(duì)勞動(dòng)者擇業(yè)的影響，勞動(dòng)者的心理狀態(tài)對(duì)工資決策的影響，人際關(guān)系對(duì)于提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的作用等，其目的是使勞動(dòng)社會(huì)達(dá)到最佳的運(yùn)行效果。

勞動(dòng)社會(huì)學(xué)把人看成“社會(huì)人”，認(rèn)為人都是樂(lè)于工作的，經(jīng)濟(jì)報(bào)酬并不是影響勞動(dòng)者工作積極性的首要因素，人們會(huì)主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任。一個(gè)普通的社會(huì)人要想變成一個(gè)合格的勞動(dòng)者需要進(jìn)行勞動(dòng)者社會(huì)化，在勞動(dòng)者社會(huì)化過(guò)程中，勞動(dòng)者要訓(xùn)練并掌握勞動(dòng)技能，學(xué)習(xí)組織的勞動(dòng)規(guī)范和制度，與其他勞動(dòng)者建立和諧的人際關(guān)系，認(rèn)同企業(yè)文化和核心價(jià)值觀。勞動(dòng)者社會(huì)化是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，可以通過(guò)培訓(xùn)完成，其中認(rèn)同企業(yè)價(jià)值觀標(biāo)志著勞動(dòng)者社會(huì)化任務(wù)的完成。

勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)把人看作勞動(dòng)力，關(guān)心的是勞動(dòng)者行為的經(jīng)濟(jì)效益，主要任務(wù)在于揭示勞動(dòng)力與各經(jīng)濟(jì)變量之間的關(guān)系，諸如勞動(dòng)力配置與流動(dòng)的規(guī)律，勞動(dòng)工資與勞動(dòng)生產(chǎn)率之間的關(guān)系等，其目的通過(guò)生產(chǎn)要素的最合理配置獲得最大的價(jià)值產(chǎn)出。

勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)把人看成“經(jīng)濟(jì)人”，認(rèn)為人工作的主要目的是獲得經(jīng)濟(jì)報(bào)酬，人們喜歡逃避責(zé)任，安于現(xiàn)狀。勞動(dòng)力和資本一樣被作為生產(chǎn)要素，對(duì)生產(chǎn)要素的投入是成本的一部分，企業(yè)要通過(guò)勞動(dòng)力和資本的最合理配置來(lái)達(dá)到成本最小化，實(shí)現(xiàn)最大的價(jià)值產(chǎn)出。在勞動(dòng)力市場(chǎng)上，勞動(dòng)力被作為商品可以買賣，勞動(dòng)力的價(jià)格就是工資，并且工資隨著勞動(dòng)力供求關(guān)系發(fā)生變化。

三、關(guān)于最低工資的不同視角

從勞動(dòng)社會(huì)學(xué)的角度來(lái)看，最低工資是國(guó)家以法律形式規(guī)定的工資的最低限額，能夠制止企業(yè)過(guò)分壓低工資，保護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益，保證企業(yè)員工至少獲得某一數(shù)額的工資，滿足其自身及家庭成員的基本生存需要，改善員工生活，同時(shí)還具有縮小收入差距，穩(wěn)定社會(huì)秩序的功能。最低工資的影響因素很多，包括本地區(qū)消費(fèi)水平、物價(jià)水平、平均工資、勞動(dòng)力供求狀況、勞動(dòng)生產(chǎn)率等因素，當(dāng)這些因素發(fā)生變化時(shí)，最低工資標(biāo)準(zhǔn)也要相應(yīng)調(diào)整。

從勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)來(lái)看，實(shí)行最低工資增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本，如果某部門實(shí)行了最低工資，其生產(chǎn)成本就會(huì)增加，勞動(dòng)力需求減少，由此產(chǎn)生的多余勞動(dòng)力增加了未實(shí)行最低工資部門的勞動(dòng)力供給，從而壓低未實(shí)行最低工資部門的工資，勞動(dòng)力只能選擇接受低工資到未實(shí)行最低工資的部門就業(yè)或者陷入失業(yè)狀態(tài)。如果立法強(qiáng)制所有的部門都實(shí)行最低工資，那么整個(gè)社會(huì)的失業(yè)率將會(huì)上升。

由此可見(jiàn)，最低工資的制定需要綜合考慮社會(huì)和經(jīng)濟(jì)兩個(gè)方面，既要根據(jù)公平原則保障低收入者的生活，保護(hù)勞動(dòng)者權(quán)益，又要顧及企業(yè)的成本增加和對(duì)就業(yè)產(chǎn)生的消極影響。

四、關(guān)于勞動(dòng)動(dòng)機(jī)的不同視角

從勞動(dòng)社會(huì)學(xué)的角度，人們進(jìn)行勞動(dòng)的動(dòng)機(jī)包括社會(huì)動(dòng)機(jī)、成就動(dòng)機(jī)和接觸動(dòng)機(jī)。社會(huì)動(dòng)機(jī)指勞動(dòng)者希望發(fā)揮自己的價(jià)值為社會(huì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)，反映了勞動(dòng)者希望得到社會(huì)認(rèn)同的愿望。成就動(dòng)機(jī)指勞動(dòng)者希望在勞動(dòng)過(guò)程中發(fā)揮自己的腦力和體力，運(yùn)用自己的知識(shí)和技能，取得職業(yè)進(jìn)步，反映了勞動(dòng)者自我肯定的需要。接觸動(dòng)機(jī)指勞動(dòng)者希望參加組織活動(dòng)，在勞動(dòng)過(guò)程中與人合作，反映了勞動(dòng)者希望得到組織所提供的保護(hù)的需要。

從勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，人們進(jìn)行勞動(dòng)的動(dòng)機(jī)主要是物質(zhì)報(bào)酬的動(dòng)機(jī)。人們從事勞動(dòng)是為了獲得報(bào)酬來(lái)維持自身的生存，改善自身的生活條件。物質(zhì)報(bào)酬主要體現(xiàn)為工資、資金、津貼等形式。報(bào)酬被雇主和雇員共同接受，作為衡量工作績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn)，工作績(jī)效高則報(bào)酬高，一定程度上也反映了勞動(dòng)者自我肯定的需要。另外，由于絕大多數(shù)企業(yè)中報(bào)酬的高低與職位的高低相掛鉤，報(bào)酬也反映了勞動(dòng)者在企業(yè)中的地位，因此追求高報(bào)酬可以作為職業(yè)進(jìn)步的一個(gè)解釋。

現(xiàn)代企業(yè)對(duì)員工的激勵(lì)往往綜合考慮了這幾種動(dòng)機(jī)，促使員工努力工作實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，例如績(jī)效管理主要從報(bào)酬動(dòng)機(jī)的角度進(jìn)行激勵(lì)，崗位輪換制、矩陣制組織結(jié)構(gòu)則是從成就動(dòng)機(jī)和接觸動(dòng)機(jī)起到激勵(lì)作用。

參考文獻(xiàn)

[1]曾湘泉.勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].上海：復(fù)旦大學(xué)出版社，2003.11.

篇6

[關(guān)鍵詞] 企業(yè)社會(huì)責(zé)任 制度 制度粘性

潘成云（1999）提出的戰(zhàn)略營(yíng)銷觀念認(rèn)為，戰(zhàn)略營(yíng)銷觀念區(qū)別于市場(chǎng)營(yíng)銷觀念之處主要在于，“市場(chǎng)營(yíng)銷觀念追求的最終目標(biāo)是單純企業(yè)利益最大化，這種利益可能是短期的，也可能是長(zhǎng)期的，而戰(zhàn)略營(yíng)銷觀念追求的最終目標(biāo)十分明確，即企業(yè)與社會(huì)整體長(zhǎng)期利益同時(shí)最大化。”要使企業(yè)自身利益與社會(huì)利益同時(shí)最大化的目標(biāo)，就必須解決企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的外部性問(wèn)題，主要是企業(yè)的社會(huì)責(zé)任問(wèn)題。企業(yè)對(duì)于外部性產(chǎn)生的后果到底要不要承擔(dān)責(zé)任，這又取決于現(xiàn)有的社會(huì)制度安排。

一、企業(yè)社會(huì)責(zé)任概述

1.理解企業(yè)社會(huì)責(zé)任的兩種主流觀點(diǎn)

早期的主流經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為企業(yè)是屬于企業(yè)所有者――股東的私有財(cái)產(chǎn)，企業(yè)的管理者只需對(duì)股東負(fù)責(zé)，企業(yè)只要以“經(jīng)濟(jì)人”的觀點(diǎn)努力為股東賺取利潤(rùn)就可以了，不必承擔(dān)除此以外的責(zé)任。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家密爾頓?弗里德曼是這種觀點(diǎn)的突出代表，他（1970）提出：“在自由經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)，企業(yè)的惟一社會(huì)責(zé)任，就是利用其資源，在游戲規(guī)則之內(nèi)，包括公開(kāi)與自由競(jìng)爭(zhēng)，不欺詐詐騙，從事增加利潤(rùn)的各種活動(dòng)”。這類觀點(diǎn)把企業(yè)的功能視為純經(jīng)濟(jì)性的，把經(jīng)濟(jì)價(jià)值作為衡量企業(yè)成功的惟一尺度。

而以安德魯斯為代表的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)家則主張，企業(yè)除了要為股東賺取合理利潤(rùn)之外，還必須承擔(dān)其他一些責(zé)任，保護(hù)和增加社會(huì)財(cái)富，成為社會(huì)良心的維護(hù)者和社會(huì)問(wèn)題的解決者。這種觀點(diǎn)認(rèn)為，企業(yè)既是一個(gè)經(jīng)濟(jì)組織，以追求經(jīng)濟(jì)利益作為自己的目標(biāo)，同時(shí)又是一個(gè)社會(huì)組織，有責(zé)任來(lái)履行自己的社會(huì)責(zé)任。

波斯特等（2005）把這兩種主流觀點(diǎn)稱為反對(duì)和支持企業(yè)社會(huì)責(zé)任的觀點(diǎn)。這里對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的理解是一種狹義的理解，廣義的理解是企業(yè)作為社會(huì)中的一個(gè)基本單位，它對(duì)于社會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，包括基本的社會(huì)責(zé)任（比如生產(chǎn)符合社會(huì)需要的產(chǎn)品）、對(duì)負(fù)外部性后果承擔(dān)的責(zé)任（比如環(huán)境污染的治理)，以及道德規(guī)范期望的責(zé)任（比如慈善事業(yè)）。兩種主流觀點(diǎn)的差別在于承擔(dān)什么樣的社會(huì)責(zé)任，承擔(dān)多少社會(huì)責(zé)任。

2.企業(yè)社會(huì)責(zé)任：一個(gè)概念框架

本文把弗里德曼認(rèn)為的企業(yè)社會(huì)責(zé)任，也就是正式制度下決定的企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任稱為正式社會(huì)責(zé)任；而把正式制度以外，公眾和社會(huì)組織從道德倫理上要求企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任稱為非正式社會(huì)責(zé)任。企業(yè)承擔(dān)什么樣的社會(huì)責(zé)任跟制度密切相關(guān)。

二、制度與企業(yè)社會(huì)責(zé)任

1.制度的概念與內(nèi)容

早期制度學(xué)派的經(jīng)濟(jì)學(xué)家如凡勃倫、康芒斯對(duì)制度都有論述。凡勃倫指出，制度實(shí)質(zhì)上就是個(gè)人或社會(huì)對(duì)有關(guān)的某些關(guān)系或某些作用的一般思想習(xí)慣，某一時(shí)期或社會(huì)發(fā)展的某一階段通行的制度的總和構(gòu)成了生活方式。康芒斯所說(shuō)的制度是指約束個(gè)人行動(dòng)的集體行動(dòng)，其中最重要的是法律制度。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派的經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出了自己的看法。諾思認(rèn)為，制度是一種社會(huì)博弈規(guī)則，是人們所創(chuàng)造的用以限制人們相互交往的行為的框架。舒爾茨把制度定義為一種行為規(guī)則，這些規(guī)則涉及社會(huì)、政治及經(jīng)濟(jì)行為（盧現(xiàn)祥，2003）。

本文把制度看成一種行為規(guī)則。既然制度是關(guān)于社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)行為的規(guī)則，那么企業(yè)的社會(huì)行為、經(jīng)濟(jì)行為就會(huì)受到規(guī)則的制約。企業(yè)是在現(xiàn)有制度的制約條件下活動(dòng)的，尋求企業(yè)的利益最大化。如果沒(méi)有制度的制約，企業(yè)尋求自身利益最大化的結(jié)果可能會(huì)導(dǎo)致社會(huì)資源的過(guò)度使用，環(huán)境嚴(yán)重惡化，經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)危機(jī)。所以通過(guò)制度來(lái)制約企業(yè)的行為是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身利益和社會(huì)利益最大化的重要途徑。

制度由三個(gè)基本要素構(gòu)成，正式約束、非正式約束和實(shí)施機(jī)制（盧現(xiàn)祥，2003）。正式約束是人們有意識(shí)創(chuàng)造的一系列政策法則。正式約束包括政治規(guī)則、經(jīng)濟(jì)規(guī)則和契約，以及由這一系列的規(guī)則構(gòu)成的一種等級(jí)結(jié)構(gòu)，從憲法到成文法和不成文法，到特殊的細(xì)則，最后到個(gè)別契約，它們共同約束著個(gè)人和企業(yè)的行為。非正式約束是人們?cè)陂L(zhǎng)期交往中無(wú)意識(shí)形成的，具有持久生命力，并構(gòu)成代代相傳的文化的一部分。它是社會(huì)公認(rèn)的行為規(guī)則和內(nèi)部實(shí)施的行為規(guī)則，主要包括價(jià)值信念、倫理規(guī)范、道德觀念、風(fēng)俗習(xí)慣、意識(shí)形態(tài)等因素。制度構(gòu)成的第三個(gè)部分是實(shí)施機(jī)制，離開(kāi)了實(shí)施機(jī)制，任何制度尤其是正式規(guī)則就形同虛設(shè)。

2.制度對(duì)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的影響

假定制度安排既定，在實(shí)施機(jī)制完善的情況下，正式約束直接影響到企業(yè)在尋求利益最大化中的成本函數(shù)。如果企業(yè)違反了正式約束（比如某項(xiàng)法規(guī)），那么它就要為它的行為付出代價(jià)（比如罰款）。正式約束中規(guī)定的企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，企業(yè)一定會(huì)承擔(dān)，否則就會(huì)損害企業(yè)利潤(rùn)。（這里暗含一個(gè)假定，正式約束的設(shè)計(jì)是完美的，也就是說(shuō)這種制度設(shè)計(jì)約束下，企業(yè)尋求利潤(rùn)最大化目標(biāo)的行為選擇一定是承擔(dān)正式約束要求的社會(huì)責(zé)任。）所以正式約束對(duì)于企業(yè)社會(huì)行為、經(jīng)濟(jì)行為的約束決定企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。

非正式約束對(duì)于企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的影響是間接的。雖然不少組織、公眾要求企業(yè)承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任，但這種要求停留在道義勸說(shuō)的層次，不能形成正式約束，對(duì)于企業(yè)利潤(rùn)最大化的成本影響有限。企業(yè)不按照非正式約束的要求承擔(dān)額外的社會(huì)責(zé)任，比如治理環(huán)境污染、捐助慈善事業(yè)，先是會(huì)影響到企業(yè)的形象，進(jìn)而影響到企業(yè)產(chǎn)品的銷售，最后才會(huì)影響到企業(yè)的利潤(rùn)，這是一個(gè)間接的過(guò)程。如果市場(chǎng)信息是不對(duì)稱的，公眾無(wú)法知道企業(yè)的行為，再如果企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量又是過(guò)硬的，最終這種不遵守非正式約束的行為對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的影響是相當(dāng)小的。

實(shí)施機(jī)制對(duì)于企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的影響是很大的，前文我們假設(shè)正式制度的實(shí)施機(jī)制是完善的，當(dāng)這樣的實(shí)施機(jī)制本身存在問(wèn)題的時(shí)候，正式制度便形同虛設(shè)，那正式制度規(guī)定的企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任也不會(huì)落到實(shí)處。企業(yè)在利潤(rùn)最大化的目標(biāo)下，為減少成本會(huì)不去承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。如果實(shí)施機(jī)制能切實(shí)有效地使正式法規(guī)產(chǎn)生作用，就意味著，一旦企業(yè)不承擔(dān)規(guī)定的社會(huì)責(zé)任，它就會(huì)面臨更大的成本。

3.制度決定企業(yè)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任

企業(yè)在決定承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的行為的時(shí)候，以自身利益最大化為根本目的，在正式制度設(shè)計(jì)是完美的假設(shè)前提下，企業(yè)一定會(huì)承擔(dān)正式社會(huì)責(zé)任。而對(duì)于非正式社會(huì)責(zé)任企業(yè)要視其成本收益關(guān)系決定是否承擔(dān)，如果非正式約束不能影響其利潤(rùn)或影響較小，企業(yè)會(huì)不承擔(dān)或較少地承擔(dān)非正式社會(huì)責(zé)任；如果非正式約束對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)影響很大，企業(yè)會(huì)承擔(dān)較多的非正式社會(huì)責(zé)任。

要使企業(yè)的自身利益與社會(huì)利益一致，僅靠非正式約束的作用是有限的，企業(yè)的非正式社會(huì)責(zé)任是極其不確定的，受到多種因素的干擾，且大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有主動(dòng)承擔(dān)非正式社會(huì)責(zé)任的動(dòng)力。企業(yè)的正式社會(huì)責(zé)任是相對(duì)確定的，只有在正式制度設(shè)計(jì)不完美的情況下，才會(huì)產(chǎn)生企業(yè)不承擔(dān)正式社會(huì)責(zé)任也會(huì)達(dá)到利潤(rùn)最大化的目標(biāo)。因此，企業(yè)自身利益最大化與社會(huì)利益最大化不一致的問(wèn)題，要通過(guò)非正式制度向正式制度的轉(zhuǎn)變以及正式制度設(shè)計(jì)的改善來(lái)解決。這就涉及到制度變遷的問(wèn)題。

三、制度粘性與企業(yè)社會(huì)責(zé)任

1.制度粘性的提出與解釋

西方新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)用正統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的“供給―需求”分析來(lái)研究制度變遷問(wèn)題。企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的制度安排需求主要來(lái)自于公眾，公眾往往期望企業(yè)承擔(dān)比現(xiàn)有制度安排更多的社會(huì)責(zé)任；而制度安排供給者主要是政府，政府根據(jù)多方因素平衡來(lái)決定企業(yè)承擔(dān)多少社會(huì)責(zé)任，決定什么樣的制度安排。這樣，企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的制度安排供給與需求是不一致的。本文沿用西方經(jīng)濟(jì)學(xué)“粘性”的概念，把這種制度安排的這種供求不一致現(xiàn)象稱為制度粘性。

諾思認(rèn)為，從認(rèn)知和組織制度變遷到啟動(dòng)制度變遷有一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程就是制度變遷的時(shí)滯，制度滯后是人類社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷史上經(jīng)常出現(xiàn)的一種現(xiàn)象（盧現(xiàn)祥，2003）。諾思解釋了產(chǎn)生制度粘性的一個(gè)主要原因，即從制度安排的需求到制度安排的供給的時(shí)間差。由于政府與公眾對(duì)于企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)知總是不一致的，政府從了解公眾認(rèn)知、理解公眾認(rèn)識(shí)、調(diào)整自已的認(rèn)知到調(diào)整制度安排肯定是有一段相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間。這樣，便產(chǎn)生了關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的制度供給時(shí)滯，制度安排不能及時(shí)根據(jù)供求狀況進(jìn)行調(diào)整。

即使不存在制度供給的時(shí)滯，制度安排在長(zhǎng)期內(nèi)也不一定會(huì)按照公眾的期望進(jìn)行調(diào)整?？梢杂妹绹?guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家布坎南的公共選擇理論來(lái)分析制度供給問(wèn)題，這里的制度供給類似于政府出臺(tái)一項(xiàng)政策。政策的需求者是公眾、政策的供給者是政府，公眾通過(guò)議員向政府反映對(duì)于企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的要求。由于不同的議員代表不同的利益集團(tuán)，都尋求對(duì)自己利益集團(tuán)有利的政策結(jié)果。比如代表企業(yè)的利益集團(tuán)可能要求承擔(dān)較少的社會(huì)責(zé)任，代表工人的利益集團(tuán)可能要求企業(yè)更加關(guān)注工人的工作和生活，而代表農(nóng)民的利益集團(tuán)可能要求企業(yè)盡可能減少污染的排放等?？傊?，無(wú)法權(quán)衡所有的利益集團(tuán)，政府對(duì)于企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)什么樣的社會(huì)責(zé)任的認(rèn)知很難與公眾的認(rèn)識(shí)一致，因?yàn)楣姷恼J(rèn)知也是多方面的。因而，政府也無(wú)法設(shè)計(jì)一個(gè)符合所有公眾要求的制度安排。這樣，制度安排的供給總是與制度安排的需求不一致的。

產(chǎn)生制度粘性的另一個(gè)重要原因是，政府在提供新的制度安排并相應(yīng)地建立實(shí)施機(jī)制是有成本的。制度變遷是一種復(fù)雜的社會(huì)活動(dòng)過(guò)程，其活動(dòng)內(nèi)容和活動(dòng)方式有很大的不確定性，其成本構(gòu)成和成本水平也有很大的不確定性，制度變遷的風(fēng)險(xiǎn)很大。制度供給的成本至少包括：規(guī)劃設(shè)計(jì)的費(fèi)用、清除舊制度的費(fèi)用、消除制度變革阻力的費(fèi)用、建立實(shí)施機(jī)制的費(fèi)用，以及其他一些不可預(yù)知的費(fèi)用。由于這種提供制度變遷的成本很大，而收益是非常不確定的，即使發(fā)現(xiàn)了這種供求的不一致，政府往往不會(huì)產(chǎn)生制度供給的動(dòng)力。

2.制度粘性對(duì)企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的影響

制度粘性的長(zhǎng)期存在意味著非正式制度難以向正式制度轉(zhuǎn)變、現(xiàn)有的正式制度難以改善，因此對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)總是存在著正式社會(huì)責(zé)任和非正式社會(huì)責(zé)任，正式社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)取決于正式制度設(shè)計(jì)和實(shí)施機(jī)制的完善程度，非正式社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)取決于企業(yè)自身成本收益分析。

制度粘性的存在給企業(yè)創(chuàng)造了一個(gè)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，既定的制度安排決定了同類企業(yè)的正式社會(huì)責(zé)任都是一樣的，但是每個(gè)企業(yè)面對(duì)的非正式社會(huì)責(zé)任都不一樣。企業(yè)可能通過(guò)承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任來(lái)產(chǎn)生差異，形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。公眾普遍期望企業(yè)承擔(dān)一些他們認(rèn)為必要的社會(huì)責(zé)任，比如嚴(yán)格控制污染、關(guān)心消費(fèi)者健康等。如果一家企業(yè)在這些方面都做得比別的企業(yè)更好，公眾會(huì)對(duì)該企業(yè)產(chǎn)生好感，而更愿意購(gòu)買該企業(yè)的產(chǎn)品。

值得強(qiáng)調(diào)的是，這種收益往往是一種長(zhǎng)期收益，需要企業(yè)主具備戰(zhàn)略的眼光。

參考文獻(xiàn)：

[1]潘成云:戰(zhàn)略營(yíng)銷管理――原理、方法和實(shí)證[M]．社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2006．120

[2]Milton Friedman．The Social Responsibility of Business is to Increase its Profits[J]．The New York Times Magazine, September 13, 1970

篇7

關(guān)鍵詞:和諧;社會(huì);經(jīng)濟(jì)學(xué)

一、構(gòu)建和諧社會(huì)的經(jīng)濟(jì)學(xué)依據(jù)——市場(chǎng)失靈

無(wú)論是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，還是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)國(guó)家，完全依靠市場(chǎng)機(jī)制的自發(fā)作用都不可能實(shí)現(xiàn)一般均衡的帕累托最優(yōu)狀態(tài)。這種情況的存在被稱為市場(chǎng)失靈。

1.微觀經(jīng)濟(jì)缺乏效率

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的調(diào)節(jié)機(jī)制并不一定促使微觀經(jīng)濟(jì)提高效率。

（1)市場(chǎng)不能滿足公共物品的有效供給。另外，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，一些投資金額大、回收周期長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)效益低，同時(shí)對(duì)國(guó)計(jì)民生具有重大影響的項(xiàng)目，如果只是通過(guò)市場(chǎng)來(lái)供給，同樣不能滿足日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化需求。

(2)外部效應(yīng)問(wèn)題的存在。由于價(jià)格體系受到的影響是外來(lái)的，存在沒(méi)有經(jīng)濟(jì)報(bào)償?shù)慕?jīng)濟(jì)交易。這種外部性對(duì)消費(fèi)者和生產(chǎn)者都會(huì)產(chǎn)生影響。似乎外部性能夠通過(guò)雙方的討價(jià)還價(jià)來(lái)解決，但是當(dāng)交易成本存在時(shí)外部性則被視為市場(chǎng)失靈的根源。

(3)自然壟斷市場(chǎng)的存在。當(dāng)提供某種商品的固定成本超過(guò)可變成本時(shí)，生產(chǎn)者為了長(zhǎng)期保證獲得穩(wěn)定的生產(chǎn)資料，就會(huì)與上游產(chǎn)業(yè)聯(lián)合或干脆將其兼并入自己的企業(yè)中，也就是說(shuō)在市場(chǎng)的運(yùn)作下生產(chǎn)必然導(dǎo)致聯(lián)合，從而導(dǎo)致自然壟斷。

2.宏觀經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性

在經(jīng)濟(jì)周期的作用下，國(guó)民經(jīng)濟(jì)僅靠市場(chǎng)來(lái)調(diào)節(jié)，尤似“孤帆航海”。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大海中，一旦面臨狂風(fēng)暴雨般的經(jīng)濟(jì)危機(jī)、股市崩潰、投機(jī)泡沫、金融危機(jī)，給予國(guó)民經(jīng)濟(jì)的打擊就可能是致命的。這種不穩(wěn)定性有時(shí)也表現(xiàn)為重復(fù)出現(xiàn)的通貨膨脹和失業(yè)，或消費(fèi)和投資不平衡。在把市場(chǎng)作為資源配置的基礎(chǔ)性手段的條件下，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的穩(wěn)定性問(wèn)題并沒(méi)有完全解決。一旦國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上有些風(fēng)吹草動(dòng)，市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制可能失靈的情況下，如果政府又缺乏有力的宏觀調(diào)控手段，就有可能引起國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的較大波動(dòng)。

3.社會(huì)分配缺乏與效率相適應(yīng)的公平性

一個(gè)國(guó)家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中始終存在著效率與公平的問(wèn)題。市場(chǎng)機(jī)制不能充分發(fā)揮作用，不僅會(huì)引起效率低下問(wèn)題。也可能引起分配不公問(wèn)題。具體觀察我國(guó)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的實(shí)際情況，一方面存地在比較嚴(yán)重的下崗失業(yè)問(wèn)題、城市居民貧困、農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢甚至絕對(duì)降低的問(wèn)題；而另一方面又存在腐敗、不法收入、稅收體制不完善導(dǎo)致高收入階層沒(méi)有及時(shí)足量納稅，社會(huì)分配不公等問(wèn)題。城鄉(xiāng)差別、區(qū)域差別、行業(yè)差別仍然廣泛存在。近年來(lái)，在經(jīng)濟(jì)和國(guó)民收入快速增長(zhǎng)，居民消費(fèi)的恩格爾系數(shù)正在不斷地下降的同時(shí)，同期基尼系數(shù)卻在不斷攀升。這表明我國(guó)收入分配的差距已經(jīng)拉大。

二、構(gòu)建和諧社會(huì)的主體——政府

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與公共經(jīng)濟(jì)的混合經(jīng)濟(jì)。公共經(jīng)濟(jì)就是政府經(jīng)濟(jì)，它研究的是政府部門為彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷的職能活動(dòng)。也就是說(shuō)，政府是彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的主體，而市場(chǎng)失靈又是構(gòu)建和諧社會(huì)的依據(jù)，因此，政府是構(gòu)建和諧社會(huì)的主體。

1.政府經(jīng)濟(jì)是彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的主體

(1)政府是提供公共物品的經(jīng)濟(jì)主體。通過(guò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以保證整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)有良好的“硬件條件”。同時(shí)，政府可以承擔(dān)那些投資規(guī)模大、資金回收期長(zhǎng)而又是對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起重大影響作用的項(xiàng)目，如國(guó)防建設(shè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等。這樣，既解決了市場(chǎng)不能提供公共物品的有效供給問(wèn)題，保證了國(guó)民經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行。同時(shí)，政府投資在過(guò)程中還可以解決相當(dāng)一部分下崗工人的再就業(yè)問(wèn)題，也可以帶動(dòng)其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)的投資和生產(chǎn)，從而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的繁榮。

(2)政府可以通過(guò)建立良好的政治、經(jīng)濟(jì)、法律等制度和具體的運(yùn)行體制，制定各級(jí)各類中長(zhǎng)期的發(fā)展規(guī)劃，降低交易成本，為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造良好的“軟條件”。制度或體制是一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的基本保障，如缺乏良好的激勵(lì)制度，個(gè)人或企業(yè)的勤奮勞作未能獲得應(yīng)有的報(bào)酬，就會(huì)降低其工作的積極性和主動(dòng)性，小而言之是企業(yè)的損失，若社會(huì)的大氣候如此，損失的就是國(guó)家了。

(3)政府可以利用利率、國(guó)債、匯率、稅收、預(yù)算等經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段來(lái)“熨平”經(jīng)濟(jì)周期，使經(jīng)濟(jì)導(dǎo)入持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。凱恩斯的國(guó)家干預(yù)使西方世界走出了20世紀(jì)30年代的大蕭條；1998年以來(lái)我國(guó)政府的積極財(cái)政政策的穩(wěn)健的貨幣政策支撐，我國(guó)順利走過(guò)了亞洲金融危機(jī)的歲月，而且7年來(lái)一直保持7%以上的GDP的增長(zhǎng)率，成為世界經(jīng)濟(jì)的“一枝獨(dú)秀”。(4)政府可以通過(guò)收入政策、稅收政策和其他相關(guān)政策，努力縮小地區(qū)、城鄉(xiāng)、居民收入水平的差距。通過(guò)加強(qiáng)對(duì)區(qū)域發(fā)展的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，積極推進(jìn)西部大開(kāi)發(fā)，有效發(fā)揮中部地區(qū)綜合優(yōu)勢(shì)，支持中西部地區(qū)加快改革發(fā)展，振興東北老工業(yè)基地，鼓勵(lì)東部有條件地區(qū)率先基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化。在收入分配方面，政府要進(jìn)行效率與公平兼顧的導(dǎo)向，通過(guò)政策的傾斜，對(duì)不同地區(qū)的社會(huì)成員之間進(jìn)行公平與否評(píng)價(jià)和調(diào)整。

2.政府經(jīng)濟(jì)是不和諧因素的主體。目前，我國(guó)存在眾多的不和諧因素，主要表現(xiàn)有以下幾方面。

(1)就業(yè)問(wèn)題嚴(yán)重。據(jù)有關(guān)部門估算，在宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行三大指標(biāo)中，就業(yè)指標(biāo)最不理想，城鎮(zhèn)真實(shí)的人口失業(yè)率從2003年的10.99%上升到了2005年的11.45%.

(2)國(guó)內(nèi)的不平等程度加劇。2004年雖然農(nóng)民收入增速達(dá)近幾年的最高點(diǎn)，但城鄉(xiāng)居民收入差距擴(kuò)大勢(shì)頭卻沒(méi)有得到有效遏制，貧富差距嚴(yán)重。

(3)“三農(nóng)”問(wèn)題依然是最大的發(fā)展難題。隨著中國(guó)城市化進(jìn)程的推進(jìn)，部分處于城市邊緣地帶的郊區(qū)鎮(zhèn)、村逐步被劃入城市市區(qū)管理，農(nóng)民變身市民。如果城市不能為他們創(chuàng)造就業(yè)崗位，他們就會(huì)變成城市貧民，這種情況應(yīng)引起警惕。

(4)社會(huì)安全網(wǎng)問(wèn)題。中國(guó)的問(wèn)題不僅僅在于失業(yè)率高和社會(huì)差距不斷拉大，而在于缺乏一個(gè)覆蓋全社會(huì)的安全網(wǎng)。第五教育不平等將影響我國(guó)長(zhǎng)期發(fā)展與和諧。在當(dāng)前形勢(shì)下，教育問(wèn)題必須從社會(huì)發(fā)展中單獨(dú)分離出來(lái)研究和解決?，F(xiàn)在看來(lái)，20世紀(jì)90年代以來(lái)，我國(guó)教育產(chǎn)業(yè)化、衛(wèi)生產(chǎn)業(yè)化甚至社會(huì)事業(yè)產(chǎn)業(yè)化的目標(biāo)和政策實(shí)際上是很模糊的，其模糊性主要表現(xiàn)在缺乏對(duì)于目的和手段的準(zhǔn)確界定。

以上不和諧因素產(chǎn)生的原因是多方面的，但主導(dǎo)因素是政府，因?yàn)檫@些問(wèn)題都是微觀經(jīng)濟(jì)主體所無(wú)能為力的社會(huì)問(wèn)題，其解決當(dāng)然也就應(yīng)當(dāng)具有社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理職能的政府擔(dān)當(dāng)此任。

三、構(gòu)建和諧社會(huì)的關(guān)健——政府改革

政府既然是構(gòu)建和諧社會(huì)的主體，而在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中又存在眾多的不和諧因素。那么，如何加快政府改革就成為構(gòu)建和諧社會(huì)的關(guān)健。

1.進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，完善制度建設(shè)

從現(xiàn)階段的實(shí)際出發(fā)，逐步制定和形成不同層次的、系統(tǒng)配套的法律法規(guī)體系。通過(guò)建章立制。為政府自身行為、社會(huì)活動(dòng)和公共事業(yè)的發(fā)展提供科學(xué)的規(guī)則，為公共管理的社會(huì)化和公共服務(wù)的市場(chǎng)化提供制度安排。在制度的保證之下，應(yīng)重點(diǎn)提高政府自身提供公共服務(wù)的能力和政府引導(dǎo)管理其他組織提供公共服務(wù)的能力。

(1)要強(qiáng)化公共服務(wù)能力，健全公共服務(wù)體系。

(2)不斷提高社會(huì)管理水平的能力，完善人口和就業(yè)管理，加強(qiáng)社區(qū)管理，改進(jìn)社會(huì)管理方式。

(3)要加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控的能力，搞好市場(chǎng)監(jiān)督和管理。減少和規(guī)范行政審批。強(qiáng)化政府對(duì)社會(huì)秩序特別是市場(chǎng)秩序的監(jiān)管功能。四是加強(qiáng)政府部門的專業(yè)化建設(shè)，依法行政。科學(xué)行政，提高行政效率。

2.推動(dòng)建立統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)和社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的體制機(jī)制

按照統(tǒng)籌方略，結(jié)合實(shí)際，從根本上解決社會(huì)發(fā)展滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的問(wèn)題。構(gòu)建現(xiàn)代化國(guó)民教育體系和終身教育體系。在保障基礎(chǔ)教育的同時(shí)，要不斷提高高層人才的培養(yǎng)能力，加快培育高水平專業(yè)技術(shù)教育體系。要加強(qiáng)基礎(chǔ)研究和高技術(shù)研究，普及科學(xué)知識(shí)，弘揚(yáng)科學(xué)精神。進(jìn)一步改革公共衛(wèi)生管理體制，提高地區(qū)公共衛(wèi)生服務(wù)水平和突發(fā)性公共衛(wèi)生事件的應(yīng)急能力。盡快建成覆蓋城鄉(xiāng)、功能完善的疾病預(yù)防控制和醫(yī)療救治體系。注重改善農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生條件。深化文化體制改革，逐步建立黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府管理、行業(yè)自律、企事業(yè)單位依法運(yùn)營(yíng)的文化管理體制。建立健全社會(huì)保障體系，逐步理順收入分配關(guān)系，最大程度地降低社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

篇8

[關(guān)鍵詞]社會(huì)政策經(jīng)濟(jì)學(xué)社會(huì)健康保險(xiǎn)政策養(yǎng)老金經(jīng)濟(jì)學(xué)

TheTheoreticalFoundationsoftheEconomicsofSocialPolicyandtheEffectsofSocialPolicy

PersonnelBureau,ChineseAcademyofSocialSciences

[Abstracts]ProfessorRosnerusesthesetofmicroeconomicconceptsandtoolstoanalyzethecauseofsocialpolicy,theextentofsocialpolicy,theobjectivesofsocialpolicy,somepoliticalscienceaspects,andtheeffectsofsocialpolicy.Itprovidesanewparadigmfortheanalysisofsocialpolicy.WeintroducethefindingstoChinesescholars.

[KeyWords]EconomicsofSocialPolicy,SocialHealthPolicy,EconomicsofPensions

前言

社會(huì)政策一直是一個(gè)重要的社會(huì)問(wèn)題，也是一個(gè)重要的政治問(wèn)題。社會(huì)政策針對(duì)貧困、失業(yè)和社會(huì)供養(yǎng)等等問(wèn)題規(guī)劃藍(lán)圖，因而能讓人們對(duì)未來(lái)充滿希望。社會(huì)政策的制度設(shè)置應(yīng)當(dāng)被視為對(duì)具體社會(huì)問(wèn)題的回答，要理解一項(xiàng)社會(huì)政策制度設(shè)置的應(yīng)力，我們必須理解它為什么要建立。一個(gè)國(guó)家的制度選擇要考慮它的歷史傳統(tǒng)、政治體系和社會(huì)結(jié)構(gòu)。對(duì)于探詢?cè)诓煌贫冉Y(jié)構(gòu)下，社會(huì)政策產(chǎn)生什么樣的后果，經(jīng)濟(jì)理論是一個(gè)有用的分析手段。維也納大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)系羅斯那先生（Rosner,2003）[1]的專著《社會(huì)政策經(jīng)濟(jì)學(xué)》，運(yùn)用主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論對(duì)社會(huì)政策的研究基礎(chǔ)進(jìn)行了深入的探索，為社會(huì)政策研究提供了新的范式。筆者將其中主要研究成果介紹給國(guó)內(nèi)學(xué)者，以期拓寬我們社會(huì)政策研究的視角。

1、社會(huì)政策經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本范疇和計(jì)量方法

1.1社會(huì)政策的范圍：

社會(huì)政策范圍不僅覆蓋資助貧困人口，還包括幫助人口中的其他社會(huì)弱勢(shì)群體。從實(shí)踐上講，社會(huì)政策的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：（1）健康保險(xiǎn)，（2）退休人員和老年人的供養(yǎng)，（3）幫扶失業(yè)者，（4）有關(guān)家庭的政策，（5）貧困。這種限定不是基于任何理論界限，而是基于需要限定和大多數(shù)國(guó)家現(xiàn)存的制度安排。

1.2社會(huì)政策的目標(biāo)：

為了評(píng)價(jià)社會(huì)政策的效果，我們必須清楚所提出的社會(huì)政策計(jì)劃的原因，否則，我們無(wú)法評(píng)價(jià)社會(huì)政策的福利效果。社會(huì)政策的目標(biāo)有：（1）反貧困，（2）防止意外事件（保險(xiǎn)），（3）再分配，（4）規(guī)定有利于弱勢(shì)群體的契約結(jié)構(gòu)（例如，勞動(dòng)法、租金管制）。

不同的社會(huì)政策計(jì)劃，其目標(biāo)的重要性是不同的。反貧困計(jì)劃不是為全體人口提供公共健康保險(xiǎn)的主要目的，盡管反貧計(jì)劃對(duì)減少貧困有貢獻(xiàn)，對(duì)于貧困人口來(lái)說(shuō)非常重要?；攫B(yǎng)老金是反貧非常重要手段，但幾乎不適合防止風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃，特別是對(duì)于私人退休供養(yǎng)。我們并不清楚建立社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃的原因，個(gè)人要面對(duì)許多風(fēng)險(xiǎn)，其中一些風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)避免，如防止火災(zāi)、汽車被偷等等。社會(huì)政策計(jì)劃則不涉及防止火災(zāi)和汽車被偷遭受的損失。但大多數(shù)國(guó)家針對(duì)一些不測(cè)事件，建立了社會(huì)政策計(jì)劃。因此，我們將思考，為什么一些風(fēng)險(xiǎn)被納入社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃，而其他的則沒(méi)有被納入。社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃賴以設(shè)立的最重要的風(fēng)險(xiǎn)有：（1）失業(yè)，（2）疾病，（3）殘疾，（4）與退休有關(guān)的財(cái)富損失，（5）壽命超過(guò)個(gè)人資產(chǎn)和財(cái)富承受力，（6）照料需求。

“再分配”概念通常指從富人征收財(cái)富轉(zhuǎn)付給窮人，這個(gè)概念太狹窄，不能很好地說(shuō)明社會(huì)政策計(jì)劃的范圍。我們需要區(qū)分四種再分配類型：（1）垂直的：由于不同水平的收入和財(cái)富，在個(gè)人或家庭戶之間進(jìn)行的再分配。（2）水平的：在相同收入水平的群體內(nèi)，根據(jù)個(gè)人或家庭戶的具體特征進(jìn)行的再分配。（3）個(gè)人所處的生命周期階段：將個(gè)人或家庭戶在某個(gè)時(shí)點(diǎn)的錢挪到相同個(gè)人或家庭戶另一個(gè)時(shí)點(diǎn)上使用。（4）在不同的同批人之間的再分配：如果在某時(shí)刻出生的人必須支付給先于他出生的那些人多于（或少于）他從之后出生的人得到的，這是有利于先他出生（之后出生）的同批人的代際再分配。第一、二、四種類型是人與人之間的再分配，第三種類型是個(gè)人自身的再分配。

1.3社會(huì)政策的經(jīng)濟(jì)學(xué)方法

經(jīng)濟(jì)學(xué)家們用經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法分析社會(huì)政策。這種分析的基本要素是：經(jīng)濟(jì)學(xué)家探討人們面對(duì)不同的選擇，將如何行動(dòng)。經(jīng)濟(jì)學(xué)家把社會(huì)現(xiàn)實(shí)看作是個(gè)人選擇的結(jié)果。但社會(huì)政策涉及到不可忽視的危險(xiǎn)局面，在這種局面下，理性個(gè)人不可能做出連續(xù)的選擇。而且，對(duì)于一些人，理性選擇假設(shè)不適用，例如，精神有障礙的人。限制選擇的一個(gè)特別重要的例子是法律框架，尤其是社會(huì)政策的背景。

社會(huì)政策分析使用微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的概念和技術(shù)分析工具。它假定在某些限制下，家庭戶效用最大化。這些限制包括預(yù)算限制和現(xiàn)存的管制。例如，最長(zhǎng)工作時(shí)間限制。形式分析使用適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)，即受約束的最優(yōu)化技術(shù)。如果做一般的了解，圖表分析通常足夠了。

1.4政治科學(xué)方面的問(wèn)題

就社會(huì)政策來(lái)講，存在著不同的政治結(jié)構(gòu)。按照個(gè)人受影響的方式進(jìn)行區(qū)分，社會(huì)補(bǔ)助金有：（1）只針對(duì)貧困或首要針對(duì)貧困的社會(huì)援助計(jì)劃；（2）對(duì)所有那些主要通過(guò)與工資收入相關(guān)聯(lián)的支付繳費(fèi)款的人員的計(jì)劃；（3）針對(duì)所有公民的計(jì)劃。如果第一種方式是社會(huì)政策的核心，減少貧困是它的主要目的。這種類型社會(huì)政策的意圖可以與自由思想相聯(lián)系，即支持窮人，把其他的事情交給市場(chǎng)。在第二種方式社會(huì)政策中，保護(hù)工人的收入是重要的目標(biāo)。第三種類型的社會(huì)政策希望為每一個(gè)人提供最低限度的保護(hù)，同時(shí)，保護(hù)工人的收入。有人認(rèn)為，社會(huì)民主思想支持這種類型的政策。20世紀(jì)90年代，這三種類型政策的區(qū)分越來(lái)越模糊。當(dāng)評(píng)價(jià)不同社會(huì)政策體系的實(shí)際運(yùn)行情況時(shí)，這些區(qū)分就更加模糊了。

我們同樣需要對(duì)國(guó)家作為社會(huì)政策的管理者和國(guó)家作為社會(huì)政策計(jì)劃的組織者的差異。我們也可以區(qū)分不同的社會(huì)政策的組織結(jié)構(gòu)：（1）國(guó)家組織健康服務(wù)等活動(dòng)。國(guó)家按照中央或地方的水平，直接提供服務(wù)。如果服務(wù)的平等性被認(rèn)為是必不可少的話，國(guó)家組織活動(dòng)是一種切合實(shí)際的供給方式。（2）國(guó)家為社會(huì)政策建立特別機(jī)構(gòu)，使之為社會(huì)政策提供基本的框架。這些機(jī)構(gòu)通常有法律限定的組織領(lǐng)域和活動(dòng)范圍，在這種情況下，機(jī)構(gòu)之間不存在針對(duì)顧客或活動(dòng)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)。這些的機(jī)構(gòu)通常按照職業(yè)界限來(lái)劃定。（3）國(guó)家強(qiáng)制公民操心自己的福利，并可能補(bǔ)貼付款，但把組織的機(jī)構(gòu)留給市場(chǎng)。

2、社會(huì)政策的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

2.1一般均衡、帕累托有效與福利經(jīng)濟(jì)學(xué)定理[2]

討論社會(huì)政策計(jì)劃的效果，必須提及比較的標(biāo)準(zhǔn)，否則，不可能闡述一項(xiàng)計(jì)劃的引入以及它的實(shí)施范圍是否有利于或者減少福利。

前面已提過(guò)，人與人之間的收入再分配是社會(huì)政策一個(gè)重要的目標(biāo)，經(jīng)濟(jì)學(xué)家的任務(wù)是發(fā)現(xiàn)如何用最低成本實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，以及這樣的政策的效果是什么。但其它社會(huì)政策計(jì)劃怎樣呢？用保險(xiǎn)防止不測(cè)事件和確保個(gè)人自身的再分配？人們能自我照料嗎？社會(huì)政策對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一個(gè)有意的、必要的補(bǔ)充。為了理解這種背景下社會(huì)政策，我們需要探討介入市場(chǎng)體制的運(yùn)行。第一個(gè)問(wèn)題是：商品和服務(wù)只通過(guò)市場(chǎng)分配給個(gè)人，這種經(jīng)濟(jì)的后果是什么？這是一般均衡理論所探討的。有兩個(gè)問(wèn)題需要提及：（1）有均衡嗎？均衡是價(jià)格的向量。（2）如果有，這樣的均衡從社會(huì)想望的意義上講，是件好事嗎？有一個(gè)更深層次的問(wèn)題，對(duì)社會(huì)政策特別有意義，在一些情況下，自愿合約不被社會(huì)接受，不被法院受理，如賣身為奴。在什么情況下，認(rèn)識(shí)均衡在特殊意義下是件好事，這就需要引入“帕累托效率”概念。

帕累托有效分配不必是一種值得想望的分配，它可以是一種極端不平等的分配。關(guān)于“帕累托效率”，一般均衡理論的有一個(gè)強(qiáng)有力的定理：在某種經(jīng)濟(jì)狀態(tài)下，市場(chǎng)均衡是帕累托有效。我們從一般市場(chǎng)均衡理論導(dǎo)出福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的兩個(gè)定理。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)第一定理：不可能使某人改善而不損害他人。第二定理：在稍加嚴(yán)格的條件下，通過(guò)再分配資財(cái)可以實(shí)現(xiàn)每一個(gè)合理的帕累托有效分配，而把其它的分配叫交給競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)。第二個(gè)定理能用于社會(huì)政策的背景嗎？這有一個(gè)很大的益處，因?yàn)檫@樣，國(guó)家可以把它的活動(dòng)限定在再分配。這個(gè)命題的基本內(nèi)涵是政府征稅，以資助特殊群體。不幸的是，事情并不那么簡(jiǎn)單，在大多數(shù)情況下，征稅和轉(zhuǎn)移支付產(chǎn)生大量的分配效應(yīng)，因此，沒(méi)有任何分配效應(yīng)的再分配是不切實(shí)可行的選擇。

2.2不確定性分析

馮紐曼-摩根斯坦（NM）效用函數(shù)：經(jīng)濟(jì)學(xué)中分析不確定性問(wèn)題，最重要的一個(gè)概念是預(yù)期效用函數(shù)或者叫馮紐曼-摩根斯坦（NM）效用函數(shù)。NM效用函數(shù)不是處理不確定性問(wèn)題唯一的效用概念，但卻是一個(gè)最重要的概念。從數(shù)學(xué)上講，NM效用函數(shù)的優(yōu)越之出在于他容易操作，并且經(jīng)過(guò)適當(dāng)修正，均衡分析（包括福利經(jīng)濟(jì)學(xué)定理）的基本結(jié)果有效。不確定性對(duì)于社會(huì)政策具有重要意義，即使在帕累托意義上不存在外部性，一些人在不確定性得到解決后，情況變得相當(dāng)糟糕——一些人可能失去工作能力，得病，或者壽命超過(guò)他們的預(yù)期和他們積累的財(cái)富資源，解決這樣問(wèn)題的一種方法是保險(xiǎn)。不測(cè)事件有關(guān)的涉及社會(huì)政策的基本問(wèn)題是：為什么可以通過(guò)市場(chǎng)來(lái)保險(xiǎn)來(lái)防備有些不測(cè)事件的發(fā)生，而對(duì)其他一些不測(cè)事件，則不存在市場(chǎng)保險(xiǎn)，必須由社會(huì)政策來(lái)補(bǔ)充？

是否存在與不確定性相聯(lián)系的特定的市場(chǎng)失靈？從帕累托意義上講，保險(xiǎn)市場(chǎng)有效運(yùn)行的條件是什么？均衡有效的條件有兩個(gè)（1）事件的獨(dú)立性，（2）不存在信息不對(duì)稱，與不對(duì)稱信息相聯(lián)系，導(dǎo)致非帕累托最優(yōu)均衡的兩個(gè)問(wèn)題：一是逆向選擇（事前機(jī)會(huì)主義），另一個(gè)是道德風(fēng)險(xiǎn)（事后機(jī)會(huì)主義）。這些都是研究社會(huì)政策經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要概念。

2.3.制定社會(huì)政策的經(jīng)濟(jì)原因

首先是風(fēng)險(xiǎn)分離與保險(xiǎn)金供給不足。在不同的保險(xiǎn)計(jì)劃中，風(fēng)險(xiǎn)分離不被社會(huì)想望，有兩個(gè)原因：一個(gè)是規(guī)范方面的原因：為什么具有不同風(fēng)險(xiǎn)的人要支付不同的保險(xiǎn)費(fèi)？二是如果出現(xiàn)信息不對(duì)稱，風(fēng)險(xiǎn)分離可能導(dǎo)致保險(xiǎn)金供給不足。避免風(fēng)險(xiǎn)分離的一個(gè)辦法是建立社會(huì)保險(xiǎn)。當(dāng)社會(huì)保險(xiǎn)建立后，它不可與以能夠分離風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司會(huì)拿走風(fēng)險(xiǎn)很小的保險(xiǎn)對(duì)象，而把風(fēng)險(xiǎn)很大的保險(xiǎn)對(duì)象留給社會(huì)保險(xiǎn)。這并不是說(shuō)就沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)，但風(fēng)險(xiǎn)分離必須被抑制，抑制的辦法是，強(qiáng)制保險(xiǎn)公司為申請(qǐng)人提供一份合約。另一個(gè)辦法是，競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間橫向補(bǔ)貼，即擁有風(fēng)險(xiǎn)很小的保險(xiǎn)對(duì)象的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須給擁有風(fēng)險(xiǎn)很大的保險(xiǎn)對(duì)象的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供補(bǔ)貼。一種風(fēng)險(xiǎn)，由于它產(chǎn)生惡劣后果的概率很高，市場(chǎng)保險(xiǎn)公司不愿為它保險(xiǎn)，而社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以為它保險(xiǎn)。社會(huì)保險(xiǎn)是在一種制度安排內(nèi)保險(xiǎn)和再分配收入的設(shè)置。

第二個(gè)方面是經(jīng)典的市場(chǎng)失靈觀點(diǎn)，即信息不對(duì)稱。由于信息不對(duì)稱，市場(chǎng)分配的結(jié)局是非帕累托有效，從這個(gè)意義上講，出現(xiàn)市場(chǎng)失靈。這可以不是社會(huì)政策一個(gè)重要的問(wèn)題，因?yàn)樗菦](méi)有被覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)很小的保險(xiǎn)對(duì)象。然而，如果抑制個(gè)人所屬的群體產(chǎn)生成本，可以看到，在這種情況下，高風(fēng)險(xiǎn)群體被約束在市場(chǎng)中，那就是一個(gè)嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題了。[3]

2.4社會(huì)政策的效應(yīng)

不管社會(huì)政策的意圖是什么，我們必須考慮社會(huì)政策所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。有時(shí)候，這種考慮會(huì)被拒絕，因?yàn)橐恍┤苏J(rèn)為社會(huì)政策頒布的目的是應(yīng)當(dāng)將經(jīng)濟(jì)考慮置于一邊。但社會(huì)政策經(jīng)濟(jì)學(xué)探討的是：經(jīng)濟(jì)學(xué)家要做的事情不是討論一項(xiàng)社會(huì)政策計(jì)劃是否應(yīng)當(dāng)實(shí)施，而是分析社會(huì)政策應(yīng)當(dāng)怎樣實(shí)施，并有收效，即以最小的成本達(dá)到社會(huì)政策的想望的效果。

社會(huì)政策計(jì)劃有兩種類型的效應(yīng)：一是A型分配效應(yīng)（allocativeeffects）,二是D型分配效應(yīng)(distributiveeffects)。這兩種分配的意思幾乎一樣。之所以做出區(qū)分，是為了分析兩種不同的問(wèn)題：A型分配問(wèn)題是分析社會(huì)政策計(jì)劃怎樣影響資源的使用，即在引入養(yǎng)老金制度后，總的儲(chǔ)蓄是更高了還是更低了，以及勞動(dòng)供給由此受到怎樣的影響。自由地享用健康服務(wù)如何影響社會(huì)政策計(jì)劃的供給，這是總的福利問(wèn)題，不考慮在不同人群之間如何分配。對(duì)D型分配后果的分析是探討既定的福利總量如何被分配。它探詢的是誰(shuí)受惠和誰(shuí)支付的問(wèn)題。盡管在許多情況下，這兩個(gè)問(wèn)題不可能被明確地區(qū)分，但為了分析的方便，必須做出區(qū)分。

2.4.1A型分配效應(yīng)（Allocativeeffects）：A型分配效應(yīng)最重要的原因是通過(guò)實(shí)施社會(huì)政策計(jì)劃，相對(duì)價(jià)格改變。價(jià)格變化是因?yàn)槟撤N商品或活動(dòng)變的便宜了，以及資助計(jì)劃需要繳納保險(xiǎn)費(fèi)改變其它商品或活動(dòng)的相對(duì)價(jià)格。為了了解稅收或收益如何通過(guò)改變相對(duì)價(jià)格影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，我們可以使用標(biāo)準(zhǔn)的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)分析工具。在家庭戶理論和公司理論中，有替代效應(yīng)和收入效應(yīng)之分（具體分析略）。這些A型分配效應(yīng)是目前許多國(guó)家社會(huì)政策最重要的問(wèn)題之一。在社會(huì)政策背景下討論的最重要的A型分配效應(yīng)包括：（1）勞動(dòng)力需求和勞動(dòng)力供給（如養(yǎng)老金計(jì)劃、失業(yè)保險(xiǎn)、貧困減少等）。（2）儲(chǔ)蓄和消費(fèi)（如養(yǎng)老金計(jì)劃、健康保險(xiǎn)等）。（3）使用免費(fèi)和（或）補(bǔ)貼價(jià)格供給的商品和服務(wù)（如健康服務(wù)、住房補(bǔ)貼、貧困減少等）。

2.4.2D型分配效應(yīng)。分析一項(xiàng)社會(huì)政策計(jì)劃的收入分配的效應(yīng)時(shí)，我們必須對(duì)下列問(wèn)題做出判斷和假設(shè)：

（1）、比較分配的標(biāo)準(zhǔn)是什么？我們是使用“歷史上既定的分配”還是使用“理論上解釋性的分配”作為標(biāo)準(zhǔn)呢？一個(gè)現(xiàn)存的制度的D型分配效應(yīng)的理論分析，使用理論標(biāo)準(zhǔn)更可取，不應(yīng)把這條標(biāo)準(zhǔn)看成規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)——一個(gè)公平的分配或非常不公平的分配，而是在具體假設(shè)下的奏效的分配。經(jīng)濟(jì)學(xué)可以分析一項(xiàng)社會(huì)政策計(jì)劃產(chǎn)生什么樣的變化。

（2）、計(jì)算再分配的使用什么樣的計(jì)量單位？一方面使用以個(gè)人、家庭戶或家庭為計(jì)量單位的數(shù)據(jù)，會(huì)使研究的結(jié)果產(chǎn)生差異；另一方面的問(wèn)題是數(shù)據(jù)的可得性。在一些國(guó)家，關(guān)于家庭戶的收入數(shù)據(jù)很難得到。

（3）、再分配或保險(xiǎn)？我們不能從理論上區(qū)分一項(xiàng)社會(huì)政策計(jì)劃是提供保險(xiǎn)好還是再分配收入好。有時(shí)候，把再分配計(jì)劃看作保險(xiǎn)是一個(gè)有用的方法。因此，當(dāng)探詢一項(xiàng)計(jì)劃的垂直再分配的問(wèn)題時(shí)，我們把收入流看作是既定的；而當(dāng)探詢一項(xiàng)計(jì)劃的水平再分配的問(wèn)題時(shí)，我們把某些特征看成是既定的（如家庭規(guī)模、發(fā)生疾病的概率等等）。

（4）、繳費(fèi)和補(bǔ)助金的歸屬，即：誰(shuí)得到補(bǔ)助金，誰(shuí)繳費(fèi)？社會(huì)政策法規(guī)只從形式上規(guī)定誰(shuí)必須納稅和繳費(fèi)，誰(shuí)接受補(bǔ)助金，而不決定誰(shuí)實(shí)際承擔(dān)稅收負(fù)擔(dān)和誰(shuí)實(shí)際得到補(bǔ)助金?！岸愂諝w屬”探討這些問(wèn)題。

（5）、應(yīng)用研究，使用解釋性的案例，還是使用真實(shí)數(shù)據(jù)，哪個(gè)更好？在大多數(shù)研究中，研究者更喜歡用實(shí)際數(shù)據(jù)，但研究社會(huì)政策時(shí)，使用實(shí)際數(shù)據(jù)會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題的。這些問(wèn)題是由于在終生框架和在同批人之間的再分配中，分析收入再分配出現(xiàn)的。首先，研究者會(huì)需要幾十年個(gè)人化的數(shù)據(jù)，這樣的數(shù)據(jù)很難得到，因?yàn)槿狈?duì)過(guò)去幾十年數(shù)據(jù)的系統(tǒng)處理，另外，還因?yàn)楸环治龅闹贫仍O(shè)置存在的時(shí)間不夠長(zhǎng)。其次，在使用經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的時(shí)候，研究者可能混淆社會(huì)政策計(jì)劃的效應(yīng)和結(jié)構(gòu)變遷的效應(yīng)。例如，分析垂直再分配，研究者需要生命周期過(guò)程的收入數(shù)據(jù)，但由于不同的時(shí)間環(huán)境，收入發(fā)生變化了。由于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，對(duì)于特定的同批人來(lái)說(shuō)，收入增加對(duì)分析一項(xiàng)社會(huì)政策計(jì)劃的垂直再分配是無(wú)關(guān)緊要的。

3、應(yīng)用分析

在這部分，我們重點(diǎn)介紹社會(huì)健康保險(xiǎn)政策和養(yǎng)老金政策。

3.1社會(huì)健康保險(xiǎn)政策

3.1.1研究衛(wèi)生健康政策的兩種方法

在研究衛(wèi)生健康政策的文獻(xiàn)中，通常有兩種方法：一是精選的假設(shè)方法，另一個(gè)是社會(huì)政策方法。精選的假設(shè)方法把健康看作一種資本儲(chǔ)存，這種資本存量隨著時(shí)間的推移不斷下降，并增加健康支出。以這種方法為基礎(chǔ)進(jìn)行的研究所使用的工具是那些標(biāo)準(zhǔn)的微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論。社會(huì)政策方法是建立在這樣一種假設(shè)上：就衛(wèi)生健康問(wèn)題來(lái)說(shuō)，只有在技術(shù)的可得到的情況下，才有特殊服務(wù)需求在衛(wèi)生健康與其它商品消費(fèi)之間沒(méi)有多少替代的可能性，這種方法不探究衛(wèi)生健康效用，但是探究衛(wèi)生健康服務(wù)的效用，不考慮衛(wèi)生健康服務(wù)消費(fèi)與其它商品之間的選擇。這種方法是大多數(shù)涉及衛(wèi)生健康的社會(huì)政策立法的基礎(chǔ)。這兩種方法只有在事實(shí)的和規(guī)范的假設(shè)下才切合實(shí)際。精選的假設(shè)方法假定關(guān)于自己的衛(wèi)生健康服務(wù)消費(fèi)，人們能夠并且應(yīng)當(dāng)做出決策。社會(huì)政策方法則拒絕這種觀點(diǎn)，并假定哪有疾病，那里就有服務(wù)。我們可以把這兩種方法與事前和事后的觀點(diǎn)聯(lián)系起來(lái)：經(jīng)濟(jì)方法采用事前的觀點(diǎn)，它考慮預(yù)期效用；而社會(huì)政策方法關(guān)心實(shí)際結(jié)果，采用事后的觀點(diǎn)。每種方法都不全面，因?yàn)橐环N方法忽視的重要方面往往被另一種方法包含。概括地說(shuō)，精選的假設(shè)方法忽視了需求問(wèn)題，而社會(huì)政策方法沒(méi)有考慮提供衛(wèi)生健康服務(wù)的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。

3.1.2公共健康保險(xiǎn)的目標(biāo)：規(guī)范方面的問(wèn)題

（1）貧困。讓一些收入太低買不起保險(xiǎn)的人能夠得到健康服務(wù)。（2）維護(hù)人口健康。一項(xiàng)成功的政策不僅減少疾病發(fā)生率，還要提高健康水平，這是一種定位于輸出型的目標(biāo)。還有一種定位于輸入型的目標(biāo)，即保證良好的健康服務(wù)的供給。我們必須清楚地認(rèn)識(shí)到，人口健康并不隨著醫(yī)生和醫(yī)院床位數(shù)量的增加而提高。（3）社會(huì)健康政策要覆蓋沒(méi)有被商業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。（4）實(shí)行有利于家庭的再分配計(jì)劃。（5）實(shí)行有利于高風(fēng)險(xiǎn)人群的再分配計(jì)劃。

3.1.3A型分配效應(yīng)

社會(huì)健康政策具有A型分配效應(yīng)，它影響一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)資源的使用。我們要關(guān)注的問(wèn)題是社會(huì)政策是否導(dǎo)致更高的效率或更低的效率。隨著人均GDP的增加，人均健康支出也增加，健康支出成本增加的原因歸結(jié)于（1）價(jià)格上漲。我們必須對(duì)價(jià)格上漲與質(zhì)量提高做出區(qū)分，因此可以說(shuō)，成本的增加不一定就是由價(jià)格上漲引起的。（2）政治和社會(huì)的因素。許多國(guó)家越來(lái)越多的人得到良好的衛(wèi)生健康服務(wù)，部分歸結(jié)于政治和社會(huì)因素，即越來(lái)越多的人享受服務(wù)、健康服務(wù)延伸到都市以外、過(guò)去被認(rèn)為是偏離行為現(xiàn)在被看作是健康問(wèn)題。（3）人口演變。人口參數(shù)的變化會(huì)影響健康支出：預(yù)期壽命增加和人口構(gòu)成的變化。（4）技術(shù)進(jìn)步。由于技術(shù)進(jìn)步，許多醫(yī)療服務(wù)變得便宜了，但同時(shí)刺激新的醫(yī)療產(chǎn)品的研制，增加醫(yī)學(xué)研究成本。

3.1.4D型分配效應(yīng)

社會(huì)健康制度具有許多D型分配效應(yīng)：人與人之間垂直的、水平的和代際的再分配，以及個(gè)人在不同生命周期階段的再分配。評(píng)價(jià)人與人之間的再分配的基礎(chǔ)是公平保險(xiǎn)。評(píng)價(jià)再分配的數(shù)量，必須假設(shè)收益和成本的歸屬。我們還必須進(jìn)一步假定在社會(huì)健康政策體系中沒(méi)有赤字或剩余。假設(shè)社會(huì)健康政策體系僅僅是一項(xiàng)以健康服務(wù)成本為標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)、別無(wú)其它，把分析D型再分配效應(yīng)建立在這樣的假設(shè)的基礎(chǔ)上是明智的。健康支出還要考慮社會(huì)地位和教育等問(wèn)題。

3.2養(yǎng)老金經(jīng)濟(jì)學(xué)

3.2.1養(yǎng)老金制度的理論基礎(chǔ)：與基金制度比較，非基金制度的長(zhǎng)處

要了解養(yǎng)老金制度的運(yùn)行情況，我們很自然地假定人們追求效用最大化，即探討最優(yōu)的儲(chǔ)蓄量是多少。為了方便起見(jiàn)，通常把養(yǎng)老金制度放在一個(gè)特殊的框架內(nèi)，即迭代模型中來(lái)分析。假定把一個(gè)人的一生分為兩個(gè)時(shí)期，每個(gè)時(shí)期有兩代人，一個(gè)人在第一時(shí)期工作，在第二時(shí)期不工作、如果沒(méi)有公共退休制度，只能消費(fèi)儲(chǔ)蓄金。再假定他只關(guān)心自己的消費(fèi)，不打算留下遺產(chǎn)，進(jìn)一步假定死亡的時(shí)間是確定的，那么:

maxU(c1,c2)

c1是第一階段的消費(fèi)，c2是第二階段的消費(fèi)。如果沒(méi)有公共養(yǎng)老金，他必須考慮以下限制：

c1=w-s

c2=s(1+r)

s為儲(chǔ)蓄，r是利息率，結(jié)果是最優(yōu)儲(chǔ)蓄數(shù)量為s*。在封閉經(jīng)濟(jì)中累計(jì)的儲(chǔ)蓄決定資本存量。

為了討論公共養(yǎng)老金引入后的效應(yīng)，需要區(qū)分非基金制和基金制。在基金制下，如果繳費(fèi)比率不大于人們自愿選擇的儲(chǔ)蓄率，那么，限制不會(huì)改變（b：對(duì)養(yǎng)老金制度的繳費(fèi)比率）。

c1=w(1-b)-s

c2=s(1+r)+bw(1+r)

如果義務(wù)儲(chǔ)蓄擠出自愿儲(chǔ)蓄，那么最優(yōu)儲(chǔ)蓄量s*(=s+bw)，。如果引入非基金制計(jì)劃，并且繳費(fèi)比率定為β、養(yǎng)老金為p，那么個(gè)人面臨不同的限制，假定非基金養(yǎng)老金制度既沒(méi)有赤字也沒(méi)有剩余，β決定p，反之依亦然：

c1=w(1-β)-s

c2=p+s(1+r)

可以看到，如果兩個(gè)時(shí)期消費(fèi)的都是正常物品的話，∂s/∂p<0，非基金制養(yǎng)老金計(jì)劃的引入減少了私人儲(chǔ)蓄。在實(shí)行PAYG（現(xiàn)收現(xiàn)付）制的國(guó)家，由于較少的資本存量，利息率更高，邊際勞動(dòng)產(chǎn)量更小，這是引入非基金制的結(jié)果：第一代的消費(fèi)增加，而后代的資本存量更少。這對(duì)福利有何意義呢？為了比較非基金制和基金制的差異，仍需要采用帕累托標(biāo)準(zhǔn)（具體分析略）。由于人口增長(zhǎng)，實(shí)行PAYG制使所有幾代的福利更好。

通過(guò)引入非基金制確保所有幾代人更多效用的另一個(gè)假設(shè)是：什么時(shí)候通過(guò)要素W，一代人與下一代產(chǎn)生捐贈(zèng)，W相當(dāng)于勞動(dòng)生產(chǎn)率的增加。那么如何比較兩種養(yǎng)老金制呢？如果繳款率不超過(guò)最優(yōu)儲(chǔ)蓄率，那么基金制養(yǎng)老金計(jì)劃的引入不起什么作用。為了比較兩中制度，我們需要比較兩種收益率。假定繳款率b不變，如果（1+w+n）>1+r,或(w+n)>r，其中，w表示勞動(dòng)生產(chǎn)率（W=1+w），n表示人口增長(zhǎng)率（N=1+n），r表示收益率。那么PAYG制比基金制有更多的收益，因而更優(yōu)。如果利息率低于人口增長(zhǎng)率和生產(chǎn)率增長(zhǎng)，那么引入PAYG制將確保帕累托改進(jìn)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，我們不得不假定利息率不比人口增長(zhǎng)率和生產(chǎn)率增長(zhǎng)低，這就是為什么非基金制通常不是帕累托改進(jìn)的原因。概括地說(shuō)，將PAYG制轉(zhuǎn)為基金制通常不會(huì)產(chǎn)生帕累托改進(jìn)。

3.2.2A型效用：勞動(dòng)力供給

大多數(shù)國(guó)家的有效退休年齡在下降，分析這個(gè)問(wèn)題必須假定養(yǎng)老金制度不改變個(gè)人財(cái)富，即這種養(yǎng)老金是一種公平養(yǎng)老金。尤其是如果一個(gè)人提前退休回推后退休，財(cái)富不變。如果有公平養(yǎng)老金，是什么原因刺激在某個(gè)具體年齡退休？假定一個(gè)人的效用函數(shù)分為消費(fèi)和閑暇兩部分，U(ct)+V(lt)。其中，ct表示消費(fèi)，lt表示閑暇。他從t=0工作到N；儲(chǔ)蓄率為s；繳款率為b。那么c+b+s=1。終身效用是（T為最大生命跨度，c為一年的消費(fèi)）：

U(c)N+[(U(c)+v)(T-N)]=U(c)t+(T-N)v

人們最大化效用：

Max:TU(c)+(T-N)P

N,c

s.t.Tc≤N(1-b)+(T-N)PP:養(yǎng)老金

養(yǎng)老金制度是公平的，因此：

P=bN/(t-N)

預(yù)算限制減少到Tc≤N

如果沒(méi)有遺產(chǎn)，他消費(fèi)所有工作期間所掙，養(yǎng)老金不影響退休時(shí)間。如果有借貸限制，情況就不同了。如果貸款的利息率明顯高于儲(chǔ)蓄利率，那么養(yǎng)老金制度會(huì)影響退休決策。C*表示工作期間最優(yōu)消費(fèi)量，如果C*>1-b，他不能有最優(yōu)的消費(fèi)，因此他在工作期間的消費(fèi)是1-b，。最優(yōu)化問(wèn)題變?yōu)椋–r表示退休期間的消費(fèi)）：

maxNU(1-b)+(T-N)[U(Cr)+v]

Cr,N

s.t.N(1-b)+(t-N)C*≤N

可以看到∂N/∂b<0。增加繳費(fèi)率相當(dāng)于增加養(yǎng)老金，降低退休年齡。但實(shí)際上幾乎沒(méi)有什么養(yǎng)老金制是公平制的，通常有最低退休年齡和最低繳納年限的限制，另外不同的稅收規(guī)定可以使用于工資收入和退休收入，還有對(duì)提前退休的特殊規(guī)定等。

3.2.3D型分配效用

沒(méi)有養(yǎng)老金制度的D型分配效應(yīng)的一般理論，養(yǎng)老金制度的D型分配效應(yīng)完全取決于制度是如何被解釋。許多養(yǎng)老金制度慎重地再分配收入，通常是低收入人群受益，但也有意外的再分配效應(yīng)，主要是由于收入與生命預(yù)期的相互作用。與低收入人群相比，高收入人的預(yù)期壽命更高，因此由于生命預(yù)期的差異，有利于低收入人群的有計(jì)劃的再分配通常被削弱。而且，比較不同養(yǎng)老金制度的再分配效應(yīng)，必須考慮其他社會(huì)政策計(jì)劃，如社會(huì)援助、健康服務(wù)等。

影響再分配總量的三個(gè)重要方面是：（1）性別。女性預(yù)期壽命長(zhǎng)于男性，平等對(duì)待男女的公共養(yǎng)老金制度，收入再分配有利于女性。（2）收入。由于高收入人群預(yù)期壽命更長(zhǎng)，公共養(yǎng)老金制度的收入再分配有利于高收入人群。（3）婚姻狀況。大多數(shù)養(yǎng)老金制度支付幸存者養(yǎng)老金，主要接受者是女性，因?yàn)榕灶A(yù)期壽命比男性長(zhǎng)。如果幸存者養(yǎng)老金制度根據(jù)經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查結(jié)果確定補(bǔ)助，那么幸存者養(yǎng)老金制度的再分配有利于單身有工資收入的家庭戶，如奧地利。

3.2.4人口變遷與同批人之間的再分配

預(yù)期壽命的增加和總和生育率的下降減少勞動(dòng)人口，這兩種人口學(xué)要素的變化對(duì)養(yǎng)老金制度產(chǎn)生的影響有：（1）從絕對(duì)數(shù)和占GDP上講，加重養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)。（2）為了保持養(yǎng)老金制度收支平衡，必須增加繳款比率。（3）繳納的保險(xiǎn)費(fèi)的收益率顯著下降。（4）不同的同批人之間的再分配規(guī)模發(fā)生變化。

4、評(píng)論

羅斯那先生的研究成果至少給我們這么幾個(gè)印象：

第一、多學(xué)科交叉研究問(wèn)題。羅斯那先生不僅使用了微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的概念和方法作為分析社會(huì)政策的原因和效果的基礎(chǔ)，還在分析過(guò)程中，涉及了政治科學(xué)方面的問(wèn)題，將經(jīng)濟(jì)學(xué)與政治學(xué)巧妙地結(jié)合起來(lái)。另外，將人口學(xué)的變量（如預(yù)期壽命、生育率、人口增長(zhǎng)、撫養(yǎng)比等概念）納入到分析中來(lái)。當(dāng)然，這在西方學(xué)者中并不希奇，但對(duì)于我們研究社會(huì)政策來(lái)說(shuō)，仍然是富有啟發(fā)性的。我們國(guó)內(nèi)的有些學(xué)者一般比較熟悉或習(xí)慣于局限于自己的研究領(lǐng)域，很少或甚至不太愿意關(guān)注去他學(xué)科的研究成果，但在研究中如果需要運(yùn)用相關(guān)學(xué)科知識(shí)的時(shí)候，知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理的缺陷就暴露出來(lái)。常常是研究經(jīng)濟(jì)學(xué)的不熟悉社會(huì)學(xué)，研究人口學(xué)的不熟悉經(jīng)濟(jì)學(xué)和社會(huì)學(xué)。錯(cuò)用、誤用其他學(xué)科概念、理論和方法的現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。單一的知識(shí)結(jié)構(gòu)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能社會(huì)政策研究的，社會(huì)政策研究需要大量的經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)、政治學(xué)、人口學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等學(xué)科甚至是自然科學(xué)的知識(shí)背景，不僅如此，還需要在研究中把這些知識(shí)綜合起來(lái)，作到融會(huì)貫通，只有這樣，社會(huì)政策研究的根基才會(huì)厚實(shí)。從我們閱讀的大量的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)、人口學(xué)等社會(huì)科學(xué)的文獻(xiàn)來(lái)看，多學(xué)科的交叉研究已經(jīng)成為學(xué)術(shù)研究和政府政策研究的一種趨勢(shì)，我們需要補(bǔ)課并迎頭趕上。

第二、社會(huì)政策的理論基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)學(xué)有新古典主義、后凱恩斯主義、制度經(jīng)濟(jì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)等學(xué)派，大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家的研究成果體現(xiàn)了新古典學(xué)派的思想，羅斯那先生的社會(huì)政策經(jīng)濟(jì)學(xué)也不例外，很自然地讓人想到了諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主貝克爾的研究[4]。但不管怎樣，羅斯那先生為我們研究和制定社會(huì)政策提供了一個(gè)很好的視角。他提示我們社會(huì)政策不僅僅是對(duì)社會(huì)問(wèn)題簡(jiǎn)單的描述和提出解決的辦法，社會(huì)政策更是一門學(xué)問(wèn)，需要有理論基礎(chǔ)。廣泛地說(shuō)，在經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)部，不僅新古典主義，其他學(xué)派同樣能夠?yàn)樯鐣?huì)政策提供理論基礎(chǔ)，其他學(xué)科的理論如社會(huì)學(xué)理論、政治學(xué)理論等也是如此。我們國(guó)內(nèi)的有些學(xué)者做社會(huì)政策研究，習(xí)慣于就某種社會(huì)問(wèn)題和現(xiàn)象提出問(wèn)題、進(jìn)行就事論事的分析，不太注意基礎(chǔ)理論的闡釋，使得政策建議顯得單薄、空泛，缺乏說(shuō)服力，往往是一項(xiàng)社會(huì)政策研究學(xué)術(shù)論文不象學(xué)術(shù)論文，政府工作報(bào)告不象政府工作報(bào)告。象中國(guó)這樣一個(gè)國(guó)情復(fù)雜的國(guó)家，一種社會(huì)問(wèn)題涉及許多方面，更有必要采用多種學(xué)科的理論、從不同的角度對(duì)社會(huì)政策的原因進(jìn)行闡述，并在研究中總結(jié)出一套有效的理論。

第三、社會(huì)政策的研究范圍。一般來(lái)講，社會(huì)政策應(yīng)當(dāng)有其研究的范圍，不能將其外延泛化。羅斯那先生總結(jié)了發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，將社會(huì)政策限定在五個(gè)方面，并指出這種限定不是基于任何理論界限，而是基于需要限定和大多數(shù)國(guó)家現(xiàn)存的制度安排。對(duì)這種限定可能會(huì)有爭(zhēng)論，但我們認(rèn)為這種限定具有一定合理性。我們需要做的是，根據(jù)我們國(guó)家的社會(huì)結(jié)構(gòu)和制度安排，中國(guó)社會(huì)政策的范圍和研究領(lǐng)域，在外延是否需要擴(kuò)大或縮小，在內(nèi)涵上是否需要增加或減少，值得進(jìn)一步探討。時(shí)下，學(xué)術(shù)界和政府界關(guān)注的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)和農(nóng)村新型合作醫(yī)療制度，以及計(jì)劃生育政策等等，他們與社會(huì)政策的關(guān)系如何，都需要深入研究。

第四、社會(huì)政策的效應(yīng)。羅斯那先生區(qū)分了社會(huì)政策兩中不同的效應(yīng)，我們的理解是，A型分配效應(yīng)主要從物的或者說(shuō)是資源總量方面反映社會(huì)政策的效應(yīng)，D型分配效應(yīng)則反映了人與人之間的關(guān)系。他的這種劃分為我們?cè)u(píng)價(jià)社會(huì)政策的實(shí)施效果提供了新的范式。他啟示我們進(jìn)一步分析：除了這兩種經(jīng)濟(jì)學(xué)的效應(yīng)，是否還有其他效應(yīng)呢？比如，社會(huì)政策的政治學(xué)效應(yīng)是什么、社會(huì)學(xué)的效應(yīng)是什么，這些都需要我們發(fā)揮空間思維能力，認(rèn)真思考。羅斯那先生的兩中劃分對(duì)于我們建立和實(shí)施一種嶄新的社會(huì)政策評(píng)價(jià)體系和評(píng)價(jià)的手段也是很有意義的，而且評(píng)價(jià)體系和評(píng)價(jià)手段也應(yīng)當(dāng)是多樣化的。如果一項(xiàng)社會(huì)政策研究有理論基礎(chǔ)，恰當(dāng)?shù)姆椒ǎ?xì)致的實(shí)證分析和可行的評(píng)價(jià)體系，那是再好不過(guò)了。

第五、社會(huì)政策的適用性。羅斯那先生明確指出，他的社會(huì)政策經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究是針對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家的，對(duì)于東亞國(guó)家和窮國(guó)幾乎沒(méi)有涉及。西方發(fā)達(dá)國(guó)家實(shí)行的是資本主義制度，市場(chǎng)化程度、城市化水平比我們高得多，由于是一元化的社會(huì)結(jié)構(gòu)，他們的社會(huì)政策主要針對(duì)城市人口的，他們沒(méi)有也不會(huì)涉及農(nóng)村人口。而中國(guó)是社會(huì)主義國(guó)家，城鄉(xiāng)差別仍就很大，二元結(jié)構(gòu)還要持續(xù)很多年，我們的社會(huì)政策顯然與西方國(guó)家既有相同的地方，更多是存在很大差異。通常我們做社會(huì)政策研究時(shí)，對(duì)城市和農(nóng)村問(wèn)題是分別論述的。所以，我們必須考慮西方社會(huì)政策經(jīng)濟(jì)學(xué)在中國(guó)的適用性。我們借鑒西方研究的最新成果，但決不能盲目地追隨，盲目的追隨會(huì)使我們失去方向。我們借鑒要善于從社會(huì)政策經(jīng)濟(jì)學(xué)中體會(huì)其活躍的思想火花和開(kāi)放的學(xué)術(shù)精神。我們研究和制定一項(xiàng)社會(huì)政策時(shí)需要考慮中國(guó)的歷史傳統(tǒng)、政治體系和社會(huì)結(jié)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)社會(huì)政策的制度結(jié)構(gòu)的信息，從中發(fā)展出中國(guó)的社會(huì)政策經(jīng)濟(jì)學(xué)。

參考文獻(xiàn)

[1]Rosner,PeterG..TheEconomicsofSocialPolicy[M],EdwardElgarPublishingLimited,Cheltenham,UK·Northampton,MA,USA,2003.1-21.

[2]Myles,GarethD.Publiceconomics.[M]Cambridge:UniversityPress.1995.10.

篇9

加強(qiáng)宣傳教育，提高對(duì)社會(huì)科學(xué)普及工作意義的認(rèn)識(shí)

社會(huì)科學(xué)是人類科學(xué)的重要組成部分，具有認(rèn)識(shí)世界、傳承文明、咨政育人、服務(wù)社會(huì)的重要功能。在推進(jìn)地區(qū)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的過(guò)程中，社會(huì)科學(xué)的作用十分明顯。首先，普及社會(huì)科學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)是繁榮社會(huì)科學(xué)的一項(xiàng)基礎(chǔ)工程。社會(huì)科學(xué)的發(fā)展既取決于社會(huì)科學(xué)研究的深化，也包括廣大人民群眾對(duì)社會(huì)科學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)的掌握。社會(huì)科學(xué)的研究成果，不應(yīng)當(dāng)成為理論家們自己欣賞的作品，而應(yīng)當(dāng)成為各行各業(yè)社會(huì)實(shí)踐的思想和行動(dòng)指導(dǎo)。這就需要大力加強(qiáng)社會(huì)科學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)的普及工作，使社會(huì)科學(xué)的成果進(jìn)入各行各業(yè)，進(jìn)入千家萬(wàn)戶，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的生產(chǎn)力，內(nèi)化為人民群眾的基本素質(zhì)。第二，大力普及社會(huì)科學(xué)知識(shí)是全面提高人民群眾綜合素質(zhì)的重要環(huán)節(jié)?，F(xiàn)代社會(huì)對(duì)人的素質(zhì)提出了多方面的要求，既需要自然科學(xué)知識(shí)的武裝，也需要社會(huì)科學(xué)知識(shí)的底蘊(yùn)。在現(xiàn)實(shí)生活中，人們一提到科普，一般首先都會(huì)想到自然科學(xué)知識(shí)的普及，不大會(huì)想到還包括社會(huì)科學(xué)知識(shí)的普及。這與我們多年來(lái)對(duì)社會(huì)科學(xué)及其普及工作存有認(rèn)識(shí)誤區(qū)有一定關(guān)系。有調(diào)查顯示，我國(guó)在全面建設(shè)小康社會(huì)的進(jìn)程中，群眾的社會(huì)生活與社會(huì)科學(xué)的關(guān)聯(lián)度呈快速提升的趨勢(shì)。現(xiàn)在許多社會(huì)問(wèn)題的出現(xiàn)，比如一些不科學(xué)的觀念和行為的存在，愚昧迷信在某些地區(qū)的盛行，有些社會(huì)矛盾頻發(fā)，人的發(fā)展不夠全面等，在很大程度上就與人們社會(huì)科學(xué)知識(shí)的貧乏有密切關(guān)系。第三，開(kāi)展社會(huì)科學(xué)普及工作對(duì)于推動(dòng)社會(huì)文明發(fā)展與構(gòu)建和諧社會(huì)具有十分重要的作用。社會(huì)科學(xué)知識(shí)來(lái)自社會(huì)實(shí)踐又服務(wù)于社會(huì)實(shí)踐。社會(huì)物質(zhì)文明需要社會(huì)科學(xué)的滋養(yǎng)才能更好地發(fā)展。政治文明知識(shí)和精神文明知識(shí)本身就屬于社會(huì)科學(xué)范疇，普及這方面的知識(shí)，能直接促進(jìn)社會(huì)政治文明和精神文明的健康發(fā)展。建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)對(duì)人的綜合社科知識(shí)也提出了更高的要求。當(dāng)前，我國(guó)社會(huì)正處于重要的發(fā)展機(jī)遇期，同時(shí)也是各種社會(huì)矛盾的多發(fā)期，廣大人民群眾掌握更多的社會(huì)科學(xué)知識(shí)有助于更理性地看待和分析各種社會(huì)問(wèn)題，科學(xué)地處理好發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的各種矛盾，更加積極地投身到和諧社會(huì)建設(shè)中去。

堅(jiān)持服務(wù)全局，保證社會(huì)科學(xué)普及工作健康發(fā)展

社會(huì)科學(xué)特點(diǎn)鮮明，具有規(guī)范、引領(lǐng)人們社會(huì)行為的重要作用，必須保證社科普及工作沿著正確方向發(fā)展，才能科學(xué)指導(dǎo)社會(huì)實(shí)踐。近兩年來(lái)，我們南京市在社科普及工作中進(jìn)行了一些探索，搭建了一些科普工作平臺(tái)，如“市民學(xué)堂”、社科普及讀物《學(xué)習(xí)與傳播》、社科普及基地、社科知識(shí)“五進(jìn)”（進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)農(nóng)村）工程、社科普及講師團(tuán)和科普宣傳周活動(dòng)等，受到人民群眾的普遍歡迎和廣泛贊譽(yù)，在全國(guó)造成了一定的影響。根據(jù)幾年來(lái)的體會(huì)，我們感到，開(kāi)展社會(huì)科學(xué)普及工作要有很強(qiáng)的全局意識(shí)，必須在實(shí)踐中把握好三個(gè)原則：一是堅(jiān)持把傳播科學(xué)思想、弘揚(yáng)科學(xué)精神、倡導(dǎo)科學(xué)方法作為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，用社會(huì)主義思想文化占領(lǐng)普及工作陣地。在日益多元化的社會(huì)文化環(huán)境中，社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域有健康的東西，也有不健康的東西。用科學(xué)的思想、精神、方法武裝人民群眾，是建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義的本質(zhì)要求。普及社會(huì)科學(xué)知識(shí)，最重要的就是在指導(dǎo)下，讓健康、科學(xué)的思想文化走入人民群眾的工作、生活之中。二是堅(jiān)持圍繞中心工作，把握社科工作特點(diǎn)，堅(jiān)持社會(huì)齊抓共管，提高全民素質(zhì)的工作思路，使社科事業(yè)發(fā)展步入快速、良性的軌道。圍繞中心工作，就是緊密結(jié)合黨的中心任務(wù)開(kāi)展社會(huì)科學(xué)普及工作，使之成為完成黨的中心工作的助推器，成為完成本單位各項(xiàng)具體任務(wù)的一個(gè)配合環(huán)節(jié)。把握社科特色，就是牢牢掌握社會(huì)科學(xué)在認(rèn)識(shí)社會(huì)現(xiàn)象和社會(huì)活動(dòng)規(guī)律中的重要作用，把幫助人們理解和駕御社會(huì)運(yùn)動(dòng)規(guī)律，提高運(yùn)用社會(huì)科學(xué)知識(shí)處理社會(huì)問(wèn)題的能力作為根本職能。社會(huì)齊抓共管，就是把普及社會(huì)科學(xué)知識(shí)作為全社會(huì)的共同責(zé)任，各行各業(yè)積極參與，并且聯(lián)系實(shí)際將其融入到本行業(yè)各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展中去。提高全民素質(zhì)，就是始終把提高人們的政治、思想、道德、文化素質(zhì)貫穿在社會(huì)科學(xué)普及工作全過(guò)程，通過(guò)提高人們的社會(huì)科學(xué)素質(zhì)，達(dá)到促進(jìn)人的全面發(fā)展的目的。三是堅(jiān)持貼近群眾、貼近生活、貼近實(shí)際，讓社會(huì)科學(xué)普及工作切實(shí)在廣大人民群眾的社會(huì)實(shí)踐中顯威生效。在社會(huì)科學(xué)的普及工作中，用有針對(duì)性和豐富內(nèi)涵的社科知識(shí)去拓展人民群眾的認(rèn)知范圍，豐富精神生活，培育道德操守，體驗(yàn)審美情趣，升華精神境界，是公眾與社會(huì)同在、同步、共進(jìn)、共享的必由之路。人民群眾關(guān)注的熱點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)成為開(kāi)展社會(huì)科學(xué)普及工作把握的重點(diǎn)，要針對(duì)各種熱點(diǎn)社會(huì)現(xiàn)象組織開(kāi)展經(jīng)常性的社會(huì)科學(xué)知識(shí)普及講座，提高人們正確認(rèn)識(shí)和處理社會(huì)事務(wù)的能力和水平，積極同社會(huì)不良傾向和風(fēng)氣作斗爭(zhēng)，形成人人主動(dòng)維護(hù)社會(huì)公平與正義的氛圍。力爭(zhēng)通過(guò)相關(guān)知識(shí)的宣傳普及，使廣大群眾在對(duì)社會(huì)問(wèn)題的關(guān)注中受到科學(xué)認(rèn)識(shí)和思維的熏陶，提高自身的社會(huì)科學(xué)素養(yǎng)。

篇10

關(guān)鍵詞：社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付；公共產(chǎn)品；公共經(jīng)濟(jì)學(xué)；財(cái)政聯(lián)邦主義；“以足投票”假說(shuō)

一、引言

自20世紀(jì)80年代中期以來(lái)，我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)獲得了前所未有的發(fā)展，但仍然有許多問(wèn)題沒(méi)有解決好，其中之一是社會(huì)保障的地區(qū)差異以及相關(guān)資金的分擔(dān)和轉(zhuǎn)移支付問(wèn)題。林治芬(2002)運(yùn)用財(cái)政社會(huì)保障補(bǔ)助支出占財(cái)政支出的比重、財(cái)政全部社會(huì)保障支出占財(cái)政支出的比重以及社會(huì)保障支出占GDP的比重等指標(biāo)分析我國(guó)社會(huì)保障的地區(qū)差異。許曉茵、韓麗妙(2006)運(yùn)用1996-2004年我國(guó)31個(gè)省份離退休退職人員保險(xiǎn)和福利費(fèi)用支出的相關(guān)數(shù)據(jù)，分析了社會(huì)保障水平的地區(qū)差異。彭海艷(2007)運(yùn)用GE指數(shù)分解法，分析我國(guó)社會(huì)保障支出區(qū)域差異及貢獻(xiàn)率，并運(yùn)用GINI系數(shù)分解法，分析社會(huì)保障各項(xiàng)支出對(duì)總體差異的貢獻(xiàn)率?？禄鼙?2007，2009)分析了2005年我國(guó)社會(huì)保障地區(qū)差異的現(xiàn)狀以及1995-2005年我國(guó)社會(huì)保障地區(qū)差異的演變軌跡。社會(huì)保障地區(qū)差異過(guò)大的主要成因是我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)主要由地方政府來(lái)承擔(dān)責(zé)任，而區(qū)域經(jīng)濟(jì)的非均衡發(fā)展直接決定地方政府財(cái)政能力的強(qiáng)弱，從而引發(fā)地區(qū)間社會(huì)保障公共產(chǎn)品和服務(wù)供給水平的差異。同時(shí)，柯卉兵(2008)認(rèn)為，中央政府和地方政府在社會(huì)保障領(lǐng)域內(nèi)財(cái)政關(guān)系的縱向失衡會(huì)導(dǎo)致落后地區(qū)的地方政府沒(méi)有積極性，也無(wú)財(cái)力提供充足的社會(huì)保障公共產(chǎn)品。社會(huì)保障的地區(qū)差異過(guò)大的現(xiàn)實(shí)，是導(dǎo)致中央政府對(duì)地方進(jìn)行社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付的直接原因。所以，要理順這些問(wèn)題，必須研究社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付基本理論問(wèn)題。

目前，國(guó)內(nèi)關(guān)于社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付問(wèn)題的研究尚處于起步階段。周順明(2000)首次提出了社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付的概念和原則。李珍(2001)從資金分配量、分配制度和管理體制方面指出，轉(zhuǎn)移支付制度是社會(huì)保障制度安排得以實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)支持制度。楊良初(2003)界定了政府間社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付的內(nèi)涵與范圍。劉志英(2006)對(duì)社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付進(jìn)行了分類?？禄鼙?2010)研究了社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付的理論依據(jù)、國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和道路選擇。

國(guó)外相關(guān)文獻(xiàn)研究主要集中在關(guān)于政府間的財(cái)政關(guān)系和轉(zhuǎn)移支付理論與實(shí)踐方面，較為著名的理論有Musgrave的財(cái)政分權(quán)理論、Oates的分權(quán)定理、Buchannan關(guān)于分權(quán)的“俱樂(lè)部”理論、Fisher的州和地方財(cái)政理論、Tiebout的“以足投票”理論以及McGuire對(duì)其的補(bǔ)充和完善。其中，公共產(chǎn)品理論和財(cái)政分權(quán)理論是20世紀(jì)財(cái)政學(xué)的重大發(fā)現(xiàn)，它們較好地解決了政府間公共事務(wù)的分類以及地方政府公共產(chǎn)品的提供問(wèn)題，因而是社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度的重要理論支點(diǎn)。公共產(chǎn)品的特性與層次性理論、奧茨和馬斯格雷夫的財(cái)政聯(lián)邦主義以及蒂布特的“以足投票”假說(shuō)，均對(duì)社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度產(chǎn)生了重要的啟示意義。

二、公共產(chǎn)品的特性與社會(huì)保障的產(chǎn)品屬性

美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩繆爾森1954年在《公共支出的純理論》一文中首次提出公共產(chǎn)品的概念。他將純粹的公共產(chǎn)品定義為“是指這樣的物品，即每個(gè)個(gè)人消費(fèi)這種物品不會(huì)導(dǎo)致別人對(duì)該物品消費(fèi)的減少”。薩繆爾森從產(chǎn)品在消費(fèi)中的非競(jìng)爭(zhēng)性角度定義了公共產(chǎn)品，并進(jìn)一步揭示了非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性是判斷公共產(chǎn)品的主要標(biāo)準(zhǔn)。公共產(chǎn)品的非排他性是指公共產(chǎn)品在消費(fèi)過(guò)程中所產(chǎn)生的利益不能為某個(gè)或某些人所專有，在技術(shù)上難以把不付費(fèi)的人排除在外，或者說(shuō)，雖然可以這么做，但是要付出高昂的成本。非排他性同時(shí)也意味著非拒絕性，“是那種不論個(gè)人是否愿意購(gòu)買，都能使整個(gè)社會(huì)每一成員獲益的物品”。公共產(chǎn)品的非競(jìng)爭(zhēng)性是指某人在消費(fèi)某一產(chǎn)品的過(guò)程中，不會(huì)影響其他人同時(shí)消費(fèi)，某人從這一產(chǎn)品中獲益不影響其他人也同時(shí)獲益。換言之，在產(chǎn)品的收益上不存在利益沖突，增加消費(fèi)者的邊際成本為零。

依據(jù)公共產(chǎn)品非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性程度大小的不同，公共產(chǎn)品又具體分為純公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品兩類。凡是同時(shí)具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性的產(chǎn)品被稱為純公共產(chǎn)品。凡是介于純公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品之間的產(chǎn)品，即只具備一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，或者雖然兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)都不完全具備，但又具有外部性的產(chǎn)品，則屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品。那么，社會(huì)保障產(chǎn)品究竟是屬于哪種性質(zhì)的產(chǎn)品呢?經(jīng)典的經(jīng)濟(jì)學(xué)教科書把社會(huì)保障定義為政府以稅收作為融資來(lái)源，無(wú)償提供給個(gè)人的福利。就這一定義而言，顯然，私人機(jī)構(gòu)不會(huì)生產(chǎn)和提供任何社會(huì)保障產(chǎn)品，社會(huì)保障制度具有明顯的強(qiáng)制性和政府行為特征，對(duì)社會(huì)發(fā)揮著“安全網(wǎng)”和“減震器”的作用。所以，許多學(xué)者將其產(chǎn)品屬性劃為政府提供的公共產(chǎn)品。有的學(xué)者認(rèn)為，社會(huì)保障不同時(shí)具備公共產(chǎn)品的兩個(gè)特征，因而將社會(huì)保障歸為準(zhǔn)公共產(chǎn)品(或混合品)。有的學(xué)者則認(rèn)為，社會(huì)保障是介于公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品之間的一種產(chǎn)品，是宜于由政府強(qiáng)制提供給公民消費(fèi)的優(yōu)效品。

如果我們不愿意窮究概念的話，那么容忍純公共產(chǎn)品與準(zhǔn)公共產(chǎn)品之間存在一個(gè)模糊的界限，也不會(huì)造成太大的問(wèn)題。所以，我們可以采取一種比較模糊的處理方法，即認(rèn)為政府規(guī)定的資格或條件越寬松、外部性越強(qiáng)，那么這項(xiàng)社會(huì)保障計(jì)劃的公共產(chǎn)品屬性就越強(qiáng)；反之，獲得社會(huì)保障的資格或條件越嚴(yán)格、外部性越弱，則其公共產(chǎn)品屬性就越弱。這樣，從社會(huì)保障產(chǎn)品提供的具體項(xiàng)目來(lái)分析，社會(huì)保障就不能簡(jiǎn)單地歸屬于公共產(chǎn)品或者私人產(chǎn)品，而應(yīng)針對(duì)不同的保障項(xiàng)目進(jìn)行具體分析。

公共產(chǎn)品的非競(jìng)爭(zhēng)性是源于商品的不可分性，而社會(huì)保險(xiǎn)的特點(diǎn)是政府從勞動(dòng)者和企業(yè)(雇傭勞動(dòng)者)所得的國(guó)民收入份額中扣除一部分，加上政府的財(cái)力補(bǔ)助，集中形成專門基金，在全體公民之間進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)劑。政府每年提供的社會(huì)保險(xiǎn)支出總量是一定的，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，每個(gè)人享受到的社會(huì)保險(xiǎn)數(shù)量也是一定的。政府社會(huì)保險(xiǎn)的支出總量是每個(gè)人享受到的社會(huì)保險(xiǎn)數(shù)量的加總。可見(jiàn)，社會(huì)保險(xiǎn)在消費(fèi)中是可分割的，多提供一個(gè)人的社會(huì)保險(xiǎn)的邊際成本接近于平均成本。所以，社會(huì)保險(xiǎn)是具有競(jìng)爭(zhēng)性的。

此外，從宏觀的方面來(lái)看，雖然社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)品是具有非排他性，如并不排斥任何人參加社會(huì)保險(xiǎn)，因?yàn)槲覈?guó)憲法規(guī)定所有公民都有享受社會(huì)保險(xiǎn)的權(quán)利，但是，其特殊性在于：只有在符合一定的條件或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，公民才能真正享受到社會(huì)保險(xiǎn)的權(quán)利，且公民也只有先盡了繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，才能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)獲得享受社會(huì)保險(xiǎn)的權(quán)利，強(qiáng)調(diào)權(quán)利和義務(wù)的對(duì)等性。如果人們不愿意事先繳納社會(huì)保險(xiǎn)稅(費(fèi))，且又無(wú)外部影響的條件，那么就會(huì)被排斥在消費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)品之外。因此，社會(huì)保險(xiǎn)在某種程度上具有排他性?？梢?jiàn)，社會(huì)保險(xiǎn)既不符合公共產(chǎn)品的含義，也不滿足公共產(chǎn)品所具有的兩個(gè)特征，而是符合私人產(chǎn)品的定義，具有私人產(chǎn)品的性質(zhì)。

從理論上講，社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫也是具有可分割性的。但是，社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫的最大特點(diǎn)在于，不需要受益與貢獻(xiàn)的對(duì)等性。因?yàn)椴徽撃囊粋€(gè)國(guó)家，只要設(shè)立這些保障項(xiàng)目，就意味著在符合條件的公眾中所有人都可以消費(fèi)這些福利或救助產(chǎn)品，而不需要消費(fèi)者付出相應(yīng)的代價(jià)。所以，這些項(xiàng)目在一定程度上具有非排他性。同時(shí)，社會(huì)福利設(shè)施中的福利工廠、職業(yè)介紹所、兒童福利院和各種供人們休閑的娛樂(lè)場(chǎng)所以及有利于人們身心健康的環(huán)保措施等，這些福利產(chǎn)品多一人或少一人消費(fèi)，都不會(huì)引起產(chǎn)品成本的變化，因而具有非競(jìng)爭(zhēng)性。社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫的分配是一種縱向的再分配，是將高收入階層的收入向低收入階層轉(zhuǎn)移，將社會(huì)普通公民的收入向社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫對(duì)象轉(zhuǎn)移。這種收入的縱向轉(zhuǎn)移可以縮小社會(huì)貧富差距，使基尼系數(shù)變小?？梢?jiàn)，社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫具有公共產(chǎn)品的性質(zhì)。

另外，社會(huì)保障中的社會(huì)保險(xiǎn)是依法由政府舉辦的具有法制性和強(qiáng)制性的公共事業(yè)。凡在法律規(guī)定范圍內(nèi)的社會(huì)公民，不論是否愿意，都一律無(wú)條件地參加和按規(guī)定繳納保險(xiǎn)稅(費(fèi))，具有典型的非拒絕性。但是，對(duì)于社會(huì)保障中的福利費(fèi)和救濟(jì)金的支取、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)以及個(gè)人儲(chǔ)蓄性的養(yǎng)老保險(xiǎn)的選擇，個(gè)人有充分的自由，可以參加消費(fèi)，也可以拒絕參加。

綜上所述，無(wú)論從基本理論還是從實(shí)踐分析，社會(huì)保障產(chǎn)品都同時(shí)具有非排他性與排他性、非競(jìng)爭(zhēng)性與競(jìng)爭(zhēng)性、非拒絕性與拒絕性，不完全是純公共產(chǎn)品，而是一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品。社會(huì)保險(xiǎn)與社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫是有一定區(qū)別的，社會(huì)保險(xiǎn)具有私人產(chǎn)品的性質(zhì)，而社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫具有公共產(chǎn)品的性質(zhì)。因此，社會(huì)保障產(chǎn)品的提供不能由政府全包統(tǒng)攬，社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān)；社會(huì)救助、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫則應(yīng)由政府全額負(fù)擔(dān)，從政府預(yù)算中列支。

三、公共產(chǎn)品的層次性與社會(huì)保障權(quán)責(zé)劃分論文

非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性是公共產(chǎn)品的一般特征，但是，在現(xiàn)實(shí)生活中，同時(shí)具有兩個(gè)特征的公共產(chǎn)品并不多，較常見(jiàn)的是受地理和空間因素影響而只有有限的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性。即使同時(shí)具備這兩個(gè)特征，其強(qiáng)弱程度也不一樣。公共產(chǎn)品特性的強(qiáng)弱之分，使公共產(chǎn)品具有了明顯的層次性。布雷頓(Breton)根據(jù)公共產(chǎn)品提供的地理區(qū)域?qū)⒐伯a(chǎn)品劃分為地方公共產(chǎn)品、區(qū)域公共產(chǎn)品和國(guó)家公共產(chǎn)品，其依據(jù)是受益范圍和效用外溢程度的不同。全國(guó)性公共產(chǎn)品(nationalpublicgoods)的受益范圍為整個(gè)國(guó)家，受益在疆域內(nèi)分布相當(dāng)均勻，無(wú)論對(duì)國(guó)外還是對(duì)國(guó)內(nèi)，外部性問(wèn)題都可以忽略不計(jì)，其效用外溢可使全國(guó)居民從中受益。區(qū)域性公共物品(regionalpublicgoods)是指某一地區(qū)的居民能夠享用的公共產(chǎn)品，如“三峽工程”的建成將使整個(gè)長(zhǎng)江流域特別是靠近三峽的幾個(gè)省區(qū)受益。地方性公共產(chǎn)品的受益范圍則局限于某一地區(qū)(如城鎮(zhèn)、街道)，基本上只能讓本地區(qū)居民受益，且這種受益在本地區(qū)內(nèi)分布相當(dāng)均勻。

公共產(chǎn)品層次性理論是分析地方公共經(jīng)濟(jì)的重要理論支柱，直接關(guān)系到中央政府與地方政府以及地方各級(jí)政府間的事權(quán)、財(cái)權(quán)的劃分，為分析財(cái)政體制和各級(jí)政府行為目標(biāo)提供必要的理論基礎(chǔ)。中央和地方政府的行為目標(biāo)、職責(zé)范圍和相互之間在財(cái)政收支上的劃分原則也就由此而來(lái)。不同層次性的公共產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)由不同層級(jí)的政府負(fù)責(zé)提供，公共產(chǎn)品的層次性與提供該公共產(chǎn)品的政府層級(jí)間存在著一定程度上的對(duì)應(yīng)性。全國(guó)性公共產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)由中央政府負(fù)責(zé)提供，地方性公共產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)由地方政府負(fù)責(zé)提供，區(qū)域性公共產(chǎn)品則由中央政府主導(dǎo)并視其效用外溢程度大小在中央政府與地方政府間合理分擔(dān)，從而實(shí)現(xiàn)公共產(chǎn)品的有效供給。如果某公共產(chǎn)品的層次性與提供該公共產(chǎn)品的政府層級(jí)不相對(duì)應(yīng)，則會(huì)由于產(chǎn)品提供與其受益范圍的不一致性而導(dǎo)致公共產(chǎn)品的“供給不足”或“供給閑置”。

作為由政府負(fù)責(zé)提供的一項(xiàng)重要準(zhǔn)公共產(chǎn)品，社會(huì)保障產(chǎn)品在中央政府與地方政府之間的權(quán)責(zé)劃分，是社會(huì)保障管理體制的核心問(wèn)題。社會(huì)保障產(chǎn)品是由眾多具體保障項(xiàng)目組成的體系，某些具體保障項(xiàng)目?jī)?nèi)部又可分為不同的保障部分，如養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品項(xiàng)目一般由全國(guó)統(tǒng)一的公共基礎(chǔ)性部分、地區(qū)差別性的職業(yè)年金和補(bǔ)充保險(xiǎn)部分組成。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)現(xiàn)代化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，居民居住自由呈不斷擴(kuò)大趨勢(shì)，因而社會(huì)保障公共產(chǎn)品的效益外溢性不斷增強(qiáng)。所以，應(yīng)當(dāng)從國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和社會(huì)保障的全局利益出發(fā)，協(xié)調(diào)中央與地方政府之間的社會(huì)保障權(quán)責(zé)。凡是屬于全國(guó)范圍內(nèi)宏觀調(diào)控的社會(huì)保障事務(wù)，應(yīng)由中央政府承擔(dān)；凡是地區(qū)性的社會(huì)保障事務(wù)，可以由地方政府承擔(dān)，如決策性、監(jiān)督性權(quán)責(zé)應(yīng)集中于中央政府，而具體執(zhí)行管理權(quán)責(zé)應(yīng)由地方政府負(fù)責(zé)。同時(shí)，根據(jù)社會(huì)保障產(chǎn)品中的不同構(gòu)成項(xiàng)目和不同保障部分的不同層次性特征、地域跨度以及規(guī)模效益和外溢程度，明確劃分中央與地方政府在社會(huì)保障中的職責(zé)范圍，以實(shí)現(xiàn)不同層次性社會(huì)保障公共產(chǎn)品的有效供給。

四、奧茨和馬斯格雷夫的財(cái)政聯(lián)邦主義與社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付

財(cái)政聯(lián)邦主義是由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家?jiàn)W茨(WallaeeE.Oates)在1972年出版的《財(cái)政聯(lián)邦主義》一書中提出來(lái)的、研究政府間財(cái)政關(guān)系的重要理論。它是一種從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，尋求有效行使財(cái)政職能所需的財(cái)政收支應(yīng)該如何最優(yōu)地在中央與地方政府之間進(jìn)行劃分的理論，并歸結(jié)為一個(gè)分權(quán)定理：“對(duì)于某種公共物品來(lái)說(shuō)——關(guān)于這種公共品的消費(fèi)被定義為是遍及全部地域的所有人口的子集的，并且，關(guān)于該物品的每一個(gè)產(chǎn)出量的提供成本無(wú)論對(duì)中央政府還是對(duì)地方政府來(lái)說(shuō)都是相同的——那么，讓地方政府將一個(gè)帕累托有效的產(chǎn)出量提供給它們各自的選民，則總是要比由中央政府向全體選民提供任何特定的并且一致的產(chǎn)出量有效得多?！币?yàn)榕c中央政府相比，地方政府更接近自己的公眾，更了解其所管轄區(qū)選民的效用與需求。奧茨的這個(gè)分權(quán)定理實(shí)際上給出了分稅制的一個(gè)關(guān)鍵原則，那就是：如果低層級(jí)政府能夠和高層級(jí)政府一樣提供同樣的公共產(chǎn)品，那么由低層級(jí)政府來(lái)供給會(huì)更好，中央政府只應(yīng)提供具有廣泛的偏好相同的公共產(chǎn)品。

理查德·A·馬斯格雷夫和佩吉·B·馬斯格雷夫在此基礎(chǔ)上考察了各級(jí)政府的資源配置、收入分配與穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)三個(gè)職能。在他們看來(lái)，一個(gè)國(guó)家的財(cái)政結(jié)構(gòu)安排雖然在很大程度上是由政治、歷史決定的，但這不是全部原因。“公共產(chǎn)品與服務(wù)的提供究竟應(yīng)當(dāng)建立在中央集權(quán)制基礎(chǔ)上還是建立在分權(quán)基礎(chǔ)上?如果是后者，那么在空間上應(yīng)建立什么樣的財(cái)政管理體制，才能有效地提供這些公共服務(wù)?”為回答這個(gè)問(wèn)題，他們采用單一公共產(chǎn)品的簡(jiǎn)單模型，在社區(qū)內(nèi)居民偏好與收入相同的假設(shè)下，得出公共產(chǎn)品的受益范圍存在層次性，不同層次的公共產(chǎn)品由不同級(jí)別的政府來(lái)提供，這樣才符合效率原則。其中，屬于全國(guó)性的公共產(chǎn)品，需要中央政府提供；而那些屬于區(qū)域性的公共產(chǎn)品，則應(yīng)當(dāng)由地方政府提供。他們認(rèn)為，“財(cái)政聯(lián)邦主義的核心在于，資源配置政策應(yīng)該根據(jù)各地方居民的偏好不同而有所差別；而分配與穩(wěn)定政策則主要?dú)w中央一級(jí)政府負(fù)責(zé)。”因?yàn)?，地方政府欲調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定卻又缺乏充足的財(cái)力，且經(jīng)濟(jì)主體的流動(dòng)性也嚴(yán)重束縛了地方政府進(jìn)行收入再分配的嘗試；而資源配置政策則應(yīng)根據(jù)各地居民的偏好不同而有所差別，因而在這方面，地方政府也比中央政府更適合，更有利于經(jīng)濟(jì)效率的提高和社會(huì)福利水平的改進(jìn)。

財(cái)政聯(lián)邦主義理論體現(xiàn)了分權(quán)的關(guān)鍵性特征，即從效率與政府職能的角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)公共產(chǎn)品的層次性與政府級(jí)次的匹配，這構(gòu)成了社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度的一個(gè)重要理論支點(diǎn)。因?yàn)?，從全?guó)范圍來(lái)看，一個(gè)國(guó)家總有經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū)和經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的地區(qū)。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的人均收入水平高，提供社會(huì)保障公共服務(wù)造成的稅收負(fù)擔(dān)也比較輕；而經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的人均收入水平較低，但提供社會(huì)保障公共服務(wù)造成的稅收負(fù)擔(dān)卻較重。這顯然是不合道理的。而且，如果不在一定程度上加以改善，這種不合理狀況會(huì)進(jìn)一步造成地區(qū)間貧富差距的惡化，從而影響整個(gè)國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為此，需要對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)和落后地區(qū)居民的社會(huì)保障資源進(jìn)行調(diào)節(jié)。顯然，社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度是一項(xiàng)收入再分配制度，絕對(duì)不是地方政府能夠行使得了的職能，而是需要一種凌駕于各地方政府之上的制度來(lái)加以強(qiáng)制執(zhí)行，這種制度只有中央政府才有這個(gè)權(quán)力和權(quán)威來(lái)制定。

五、蒂布特的“以足投票”假說(shuō)與社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付

事實(shí)上，財(cái)政聯(lián)邦主義理論還依賴一個(gè)關(guān)鍵的前提，那就是居民的流動(dòng)帶來(lái)的政府間競(jìng)爭(zhēng)。蒂布特(Tiebout)在1956年發(fā)表了《地方支出的純理論》一文，文中討論了有效提供公共產(chǎn)品的方式，以及有效運(yùn)作方式所需要的條件。他認(rèn)為，在一系列假設(shè)條件下，由于各轄區(qū)政府提供的公共產(chǎn)品和稅負(fù)組合不盡相同，因此，各地居民可以根據(jù)各地方政府提供的公共產(chǎn)品和稅負(fù)的組合來(lái)自由選擇那些最能滿足自己偏好的地方定居。居民們可以從不能滿足其偏好的地區(qū)遷出，而遷入可以滿足其偏好的地區(qū)居住。形象地說(shuō)，居民們通過(guò)“用腳投票”，在選擇能滿足其偏好的公共產(chǎn)品和稅負(fù)的組合時(shí)，展現(xiàn)其偏好并作出了選擇哪個(gè)政府的決定。這就是所謂的“以足投票”假說(shuō)。

一般說(shuō)，個(gè)人考慮選擇社區(qū)居住的一個(gè)關(guān)鍵要素是社區(qū)可供選擇的稅收(即公共產(chǎn)品的價(jià)格)和公共產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。也就是說(shuō)，如果居民所得到的地方公共產(chǎn)品的效用能夠補(bǔ)償因居住在該地區(qū)而支付的稅收所造成的效用損失，那么，理性的居民就會(huì)選擇該地作為居住地。如果有許多居住區(qū)，每個(gè)社區(qū)所供給的稅收和公共產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的組合不同，那么人們將通過(guò)“以足投票”選擇來(lái)給予他們最大滿足的社區(qū)。

該理論以最優(yōu)理論為背景，充分體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)人假設(shè)，回答了人們?yōu)楹尉奂谝粋€(gè)地方生活或生產(chǎn)，即在政府與居民無(wú)法合作的條件下，居民的選擇問(wèn)題是其他分權(quán)理論的必要補(bǔ)充。但它有一系列嚴(yán)格的假定條件。這些假定中有一些符合現(xiàn)實(shí)，有一些則與事實(shí)嚴(yán)重不符，如理論中的一個(gè)假定條件是居民可以充分自由地流動(dòng)，而我國(guó)居民的遷徙不僅受經(jīng)濟(jì)效用的影響，而且還會(huì)受到戶籍制度、文化觀念、國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)體制等的種種限制，人們?cè)诤芏嗲闆r下都是“想走走不了”、“想進(jìn)又進(jìn)不去”等非最優(yōu)狀態(tài)。雖然有些假定條件與事實(shí)存在偏差，但并不影響其推論。蒂布特“以足投票”假說(shuō)可以使人們認(rèn)識(shí)到居民選擇權(quán)的重要性。如果把公共產(chǎn)品的供給看作是一個(gè)公共選擇的過(guò)程，那么政府約束的一個(gè)不可或缺的方面是居民的“用腳投票”，只有居民有退出的權(quán)利，政府的硬約束機(jī)制才有可能形成并有效運(yùn)轉(zhuǎn)。正如詹姆斯·M·布坎南和理查德·A·馬斯格雷夫(2000)所言，蒂布特模型中的受益范圍與財(cái)政轄區(qū)空間安排的配合提供了一個(gè)效率規(guī)則，也提出了一個(gè)類似市場(chǎng)的實(shí)施機(jī)制，解決了公共產(chǎn)品供給中的難題。

蒂布特的“以足投票”假說(shuō)提出了地區(qū)之間公共產(chǎn)品供給的公平性問(wèn)題，是社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付制度的又一個(gè)重要的理論支點(diǎn)。在一個(gè)全國(guó)統(tǒng)一的開(kāi)放市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，各地社會(huì)保障補(bǔ)助資格和水平的差異可能導(dǎo)致一些人的遷居，這就造成地方政府執(zhí)行地區(qū)性的收入再分配政策失效。因?yàn)?，?dāng)某個(gè)地方政府實(shí)行一項(xiàng)收入再分配的社會(huì)保障計(jì)劃時(shí)，為使本地區(qū)居民收入平均化而對(duì)富人課以重稅、對(duì)窮人給予更多的補(bǔ)助，就會(huì)造成富人的向外遷移(為了逃避稅收)和窮人的大量涌入(為了得到轉(zhuǎn)移支付)，如此循環(huán)反復(fù)，就會(huì)出現(xiàn)“窮人追逐富人”的現(xiàn)象。如果許多窮人涌入到一個(gè)初始社會(huì)保障水平相對(duì)較高的地方(如農(nóng)村人口向城市集聚等)，就會(huì)增加該地的人口數(shù)量，造成交通、公園、學(xué)校等公共設(shè)施的過(guò)度擁擠狀況，同時(shí)會(huì)推動(dòng)土地價(jià)格的上漲，從而增加目前商品房購(gòu)買者或其他土地使用者的成本，而且勞動(dòng)力人口的增加還將使一些工種的工資水平下降等。這些都會(huì)引起該地居民福利水平的降低或福利成本的增加，使該地區(qū)的財(cái)政狀況趨于緊張，政府給予財(cái)政支持提供充足福利的愿望和能力將會(huì)減弱，最終不得不放棄該項(xiàng)政策。因此，隨著全國(guó)統(tǒng)一市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步確立，低層級(jí)政府對(duì)收入的再分配能力是有限的，由中央政府負(fù)責(zé)收入的再分配是一種必然的趨勢(shì)。中央政府只有通過(guò)社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付來(lái)調(diào)節(jié)各地區(qū)之間的福利差距，才能保證各地區(qū)的福利水平的大致均等，從而避免居民頻繁流動(dòng)出現(xiàn)的不良后果。

六、結(jié)論