導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險公司論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

保險投資在保險公司的經(jīng)營中占有舉足輕重的地位。但是目前我國保險公司資金運(yùn)作現(xiàn)狀并不盡如人意，保險公司作為一個商業(yè)企業(yè)，其根本目的在于追求利潤的最大化，隨著市場競爭的加劇，保險公司利潤已不能單純依靠收取的保險費(fèi)與一定概率下的保險賠付差額，而是越來越倚重于保險投資的有效運(yùn)營。因為保險與給付之差，其利潤率是一定的，而且還有減少的趨勢，而保險投資的運(yùn)營，其預(yù)期的利潤率卻是無限大的，所以只有安全有效地進(jìn)行各種投資運(yùn)營才能使保險資金獲得長期穩(wěn)定的增長，使保險公司獲得較高的利潤?？梢娪行У馁Y本運(yùn)營是現(xiàn)代保險業(yè)的支柱，是保險經(jīng)營發(fā)展的生命線。

二、我國保險投資的歷史和現(xiàn)狀

（一）我國保險投資的歷史沿革

建國初期，我國保險企業(yè)的資金按規(guī)定只能存入銀行，所得利息全部上繳國家財政，無任何保險投資可言。經(jīng)過20年的停辦以后，我國保險業(yè)隨著改革開放而獲得新生。中國人民保險公司1980年開始恢復(fù)辦理國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，并積極發(fā)展國外保險業(yè)務(wù)。

1984年11月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)的中國人民保險公司《關(guān)于加快發(fā)展我國保險事業(yè)的報告》中指出：“總、分公司收入的保險費(fèi)扣除賠款、賠償準(zhǔn)備金、費(fèi)用開支和納稅金后，余下的可以自己運(yùn)用”。1985年3月國務(wù)院頒布的《保險企業(yè)管理暫行條例》又從法規(guī)的角度明確了保險企業(yè)可以自主運(yùn)用保險資金。這不僅是我國保險體制改革的一次重大突破，也是增強(qiáng)我國保險業(yè)活力的一項戰(zhàn)略性措施，對加快我國保險業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。我國保險企業(yè)投資大體可以分為以下幾個階段。

1、初步發(fā)展階段：1984年至1988年底

中國人民保險公司在取得投資權(quán)后，從1984年下半年開始，總公司在北京、江蘇等地嘗試性地開展投資（包括貸款）業(yè)務(wù)，部分省、自治區(qū)、直轄市以及計劃單列城市分公司也相繼開展保險投資業(yè)務(wù)。

在這一階段，中國人民銀行對保險企業(yè)的投資活動實行嚴(yán)格管理，一是對資金運(yùn)用規(guī)模實行計劃控制，例如1986年人行對人保下達(dá)2億元投資額度。二是對資金運(yùn)用的方式與方向作了嚴(yán)格規(guī)定。1986年人保的資金運(yùn)用被限定為投資地方自籌的固定資產(chǎn)項目。1987年批準(zhǔn)試辦流動資金貸款業(yè)務(wù)和購買金融債券。這一階段的經(jīng)營效益不大理想，資產(chǎn)運(yùn)用率和投資收益水平都比較低。以1986年為例，中國人民保險公司國內(nèi)業(yè)務(wù)匯總的資產(chǎn)運(yùn)用率只有9.23%，投資收益率僅為0.83%。

2、調(diào)整整頓階段：1988年底至1990年底

由于面臨治理整頓的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和緊縮信貸規(guī)模的局面，加之保險業(yè)本身經(jīng)營效益不佳，我國保險投資業(yè)務(wù)于1988年底進(jìn)入調(diào)整整頓階段。其內(nèi)容和措施有：總結(jié)前幾年資金運(yùn)用工作的經(jīng)驗和教訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行信貸計劃，嚴(yán)肅利率政策，把資金轉(zhuǎn)投到流動資金貸款方面，堅持“十不貸”和注意“重點(diǎn)傾斜”并采取了擔(dān)保和銀行承兌匯票抵押等手段，努力提高資金運(yùn)用的安全性與收益性。在這一階段，中國人民保險公司的資金運(yùn)用工作除辦理流動資金貸款業(yè)務(wù)外，大部分工作放在對原有投資貸款項目的清理的催收上。資金運(yùn)用的范圍被限定為流動資金貸款、企業(yè)技術(shù)改造貸款、購買金融債券和銀行同業(yè)拆借。

3、進(jìn)一步發(fā)展階段：1991年至1995年

經(jīng)過兩年多的調(diào)整整頓，加之宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的好轉(zhuǎn)，保險投資業(yè)務(wù)于1991年開始進(jìn)行新的發(fā)展階段。在這一階段，保險投資在保險界得到了普遍認(rèn)同和重視。兩家新成立的全國性保險公司——中國平安保險公司、中國太平洋保險公司先后加入了保險資金運(yùn)用的行列。保險投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，1992年底。人保、平保、太保三家保險公司的資金運(yùn)用余額達(dá)109.46億元。保險投資的范圍有所拓寬，證券投資得到較大發(fā)展，保險投資收益得到提高。

4、規(guī)范發(fā)展階段：1995年至今

隨著1995年《保險法》的出臺和實施，各保險公司遵照《保險法》調(diào)整業(yè)務(wù)，以符合《保險法》的要求?！侗ｋU法》的實施，為我國保險投資業(yè)務(wù)的規(guī)范與健康發(fā)展奠定的基礎(chǔ)。

（二）我國保險公司保險投資現(xiàn)狀

1、決策機(jī)制薄弱

目前許多保險公司尚未建立一套規(guī)范有效的決策機(jī)制，人保財險公司直到2003年下半年才成立了專門的保險投資公司。決策的盲目性、被動性、隨意性十分突出，在僅能投資債券的時期，這類決策機(jī)制不會體現(xiàn)任何危機(jī)，對于資產(chǎn)規(guī)模迅速壯大的保險公司來說，更是掩蓋了其決策的弊端：決策機(jī)制落后，決策反饋機(jī)制尚未建立，在保險公司進(jìn)入基金市場后會充分暴露出來。

2、保險投資渠道狹窄

1998年以前，保險公司的資金運(yùn)用渠道限于：銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。2000年3月1日起實行的《保險公司管理規(guī)定》，保險公司的資金運(yùn)用，限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券、買賣中國保監(jiān)會指定的中央企業(yè)債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。而西方國家保險公司資金運(yùn)用的法定渠道則較廣泛。如美國、日本就規(guī)定保險公司可進(jìn)行政府債券、公司債券、股票、抵押貸款、不動產(chǎn)、保單放貸等業(yè)務(wù)。

3、保險資金利用率低

保險資金的利用率，在國外基本上達(dá)到90%，而在我國還不到50%。有限的保險資金主要用于銀行存款。據(jù)統(tǒng)計，1998年人保、平保和太保三大保險公司保險資金的40%—60%局限于現(xiàn)金和銀行存款，保險資金基本上無“運(yùn)用”可言。截止到1999年底，中國人民保險公司的資金運(yùn)用率還不到20%。為了保證保險資金的安全，保險公司將大量資金存于銀行，由銀行進(jìn)行專業(yè)的資金運(yùn)用，而保險公司只能獲得固定的較低的存款利息，銀行存款的利息已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能使保險資金保值、增值了，保險公司必須開拓出投資新領(lǐng)域來保證其資金的收益性、安全性。

4、保險投資缺乏相應(yīng)人才

保險投資涉及到存款、國債、證券等多個領(lǐng)域，因此保險投資人才必須對國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展有遠(yuǎn)見，對各行業(yè)發(fā)展有底數(shù)，才能有膽略，有靈活性，善于捕獲商機(jī)，在資本市場上獲得豐厚的回報。而我國保險公司由于歷史原因，現(xiàn)有員工基本上由干部、金融機(jī)構(gòu)及政府部門調(diào)入和正規(guī)大學(xué)畢業(yè)生三部分組成，且前兩部分約占公司員工的70%，年齡大都在40周歲以上。這樣的人力資源結(jié)構(gòu)，呈現(xiàn)出明顯的弊端，即知識結(jié)構(gòu)老化，缺乏創(chuàng)造力。保險公司要想從保險投資中獲益，就必須引進(jìn)相應(yīng)人才，同時注重公司內(nèi)部年輕人才的培養(yǎng)。

5、保險公司管理水平落后，影響保險投資收益

由于我國長期實行計劃經(jīng)濟(jì)體制，管理體制落后，投資缺乏科學(xué)決策，許多公司在科學(xué)決策、內(nèi)部約束機(jī)制方面比較薄弱。由此出現(xiàn)了許多領(lǐng)導(dǎo)項目貸款、人情貸款等。這些項目貸款很多無法收回投資本息，甚至成為呆賬、壞賬。管理水平的落后，影響了投資收益。

中國的保險公司要生存，保險事業(yè)要發(fā)展，客觀上要求保險資金實現(xiàn)有效運(yùn)用，但是這并不是說中國馬上就完全放開對保險資金運(yùn)用的限制，還有一些地方需要去完善，還有一些制度需要制定，這是一個漸進(jìn)的過程。

三、建立我國保險投資體制的構(gòu)想

（一）保險投資客觀上需要建立有效投資體制

所謂保險投資體制是指保險投資活動運(yùn)行機(jī)制和管理制度的總稱。保險投資機(jī)制建立的目的在于提高保險投資的收益，降低投資風(fēng)險。

保險公司的承保業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)是現(xiàn)代保險業(yè)的兩個重要特征，其中保險投資業(yè)務(wù)已經(jīng)成為現(xiàn)代保險公司生存和發(fā)展的重要手段。一方面，保險投資業(yè)務(wù)的發(fā)展，將擴(kuò)大保險公司的盈利，增加保險公司償付能力和經(jīng)營和穩(wěn)定性。同時，保險公司收入的增加，將使保險公司有能力降低保險費(fèi)率，減輕被保險人的負(fù)擔(dān)，提高保險公司的競爭能力。我國保險業(yè)如果沒有投資收益作為基礎(chǔ)，加入WTO后，在承保業(yè)務(wù)上很難與國外保險公司進(jìn)行價格（費(fèi)率）競爭。另一方面，保險投資業(yè)務(wù)的發(fā)展和獲利可以彌補(bǔ)業(yè)務(wù)上虧損，維持保險公司的生存和發(fā)展。如1987年英國兩大保險公司保險業(yè)務(wù)虧損分別為0.64億英鎊和1.08億英鎊，而投資利潤為2.04億英鎊和2.49英鎊，盈虧相抵后，還有不小的綜合盈利。從近期國際保險業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)來看，保險公司的主要收益已經(jīng)從傳統(tǒng)的承保收益逐步轉(zhuǎn)移為投資收益，如美國產(chǎn)險業(yè)務(wù)自1978年以來連續(xù)21年出現(xiàn)承保虧損，主要收益來自于投資收益。

由于保險經(jīng)營是一種負(fù)債經(jīng)營，因而保險資金的運(yùn)用除了考慮投資的收益外，還必須保證投資的安全性。因此，市場的開放，投資工具的增加和投資規(guī)模的不斷擴(kuò)大，客觀上需要保險公司進(jìn)一步加強(qiáng)投資機(jī)制的建設(shè)，提高化解風(fēng)險的能力，保證保險資金實現(xiàn)安全性和投資收益的協(xié)調(diào)。

（二）保險業(yè)應(yīng)盡快建立、健全保險企業(yè)的制度和規(guī)范

建立和完善中國保險投資體制是一個系統(tǒng)工程。只有保險公司建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，加強(qiáng)經(jīng)營管理，才可能為高水平、高效益的保險投資提供根本制度保證。如何加強(qiáng)經(jīng)營管理，我個人認(rèn)為可以包括以下內(nèi)容：

第一、加大公司運(yùn)作的透明度和社會輿論的監(jiān)督作用，運(yùn)用法律武器，嚴(yán)懲那些損害股東權(quán)益的行為，有效地維護(hù)股東的權(quán)益。

第二、建立和完善對經(jīng)理層的約束和激勵機(jī)制，徹底改變舊的用人機(jī)制，讓市場和競爭來決定經(jīng)理的選拔，使經(jīng)理的報酬與公司的業(yè)績直接掛鉤。

第三、加強(qiáng)管理創(chuàng)新，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，摒棄舊的、傳統(tǒng)的管理模式及其相應(yīng)的管理方工和方法，創(chuàng)建新的管理模式及其相應(yīng)的方式和方法。

（三）進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用渠道

保險資金運(yùn)用是保險公司穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，是關(guān)系到保險公司經(jīng)營狀況的重要因素。

由于我國保險業(yè)起步較晚,加之其它種種原因,目前我國保險資金運(yùn)用存在的問題是證券投資基金規(guī)模太??；保險公司無法控制入市資金的風(fēng)險；在目前封閉式基金占據(jù)主流的情況下，保險公司只能被動的分紅，其變現(xiàn)很難實現(xiàn)；保險資金的運(yùn)用渠道過窄；保險資金中短期嚴(yán)重。

針對這些問題，必須進(jìn)一步拓寬保險資金的運(yùn)用渠道，加快資金入市步伐，使我國保險業(yè)能夠持續(xù)快速發(fā)展。

1、保險資金入市

（1）保險資金入市可以增強(qiáng)保險公司的盈利能力，如果運(yùn)用得當(dāng)，還可有效解決保險公司所面臨的“利差損”問題。在《保險法》規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行投資，僅每年的利差損就有3至6個百分點(diǎn)，這為保險公司的長期發(fā)展埋下了巨大隱患。在銀行存款的利率為2.25%，國債的買賣收益最多不過6%-7%，在同業(yè)拆借市場上，因資金量有限，所以收益率微乎其微。而在2000年保險公司投資證券基金的平均收益達(dá)12%。因此，保險資金入市，從長遠(yuǎn)來看，對保險公司增加盈利能力、解決“利差損”具有重要的意義。

（2）保險資金入市可以有效改善保險公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。如果允許保險資金按嚴(yán)格的比例進(jìn)入證券市場，可以在一定程度上緩解資金閑置的壓力。因為保險資金進(jìn)入證券市場是進(jìn)行股權(quán)的交易，在證券市場機(jī)制作用下，根據(jù)保險資金運(yùn)用原則，保險公司必然將資金投入到效益好、有成長性的企業(yè)中去，這樣客觀上就使保險資產(chǎn)得到了相應(yīng)的改善。

（3）從長期來看，保險資金入市對于啟動保險消費(fèi)將起到一定的促進(jìn)作用。保險資金入市無疑使國家找到一種對資金更有效的配置方法，從而使部分社會資金與證券市場之間形成紐帶。在這個紐帶的連接過程中，不但可以改變整個社會資金的結(jié)構(gòu)，還可以使經(jīng)濟(jì)發(fā)展得到更大的保障，以便使國家、企業(yè)、個人以及保險公司更好的發(fā)展。

（4）保險資金入市，可以增強(qiáng)我國保險公司的國際競爭力。隨著我國加入WTO，保險業(yè)面臨著更大的沖擊，承受著更大的壓力。保險公司除了用提高服務(wù)質(zhì)量來爭取保單，擴(kuò)大客戶群外，其所得到的保費(fèi)收入如何獲取最大的安全收益是關(guān)鍵問題。在發(fā)達(dá)國家，保險資金的投資渠道較我國暢通的多，除了存入銀行和購買國債外，還可涉足證券市場甚至房地產(chǎn)業(yè)。所以，保險資金入市，可以增強(qiáng)我國保險公司與國外保險公司的競爭實力，更好地奠定加入WTO后的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

（5）保險資金入市可有效緩解證券市場中資金供給與需求之間的矛盾，有助于穩(wěn)定證券市場。隨著保險業(yè)的不斷發(fā)展，可入市的保險資金的規(guī)模將越來越大，必將會改善證券市場的資金結(jié)構(gòu)，它對證券市場的長期發(fā)展所起的作用也會越來越明顯。

2、保險資金進(jìn)入短期拆借市場。

盡管保險公司都有較高的信譽(yù)，但上前還不能以信用方式進(jìn)入短期拆借市場，而須有抵押。如果能直接以信用方式進(jìn)入短期拆借市場，可以為保險公司提高資金運(yùn)用效率提供方便。

3、擴(kuò)大可投資的企業(yè)債券范圍。

目前保險資金只可購買鐵路債券、電力債券和三峽債券，應(yīng)擴(kuò)大到其他的企業(yè)債券。盡管企業(yè)債券質(zhì)地有好有壞，或者說存在風(fēng)險，但應(yīng)相信保險公司有一定的鑒別能力。

4、進(jìn)行資產(chǎn)委托管理。

資產(chǎn)委托就是保險公司以合同的形式把資金委托給專業(yè)的資產(chǎn)管理公司進(jìn)行運(yùn)作。它的最大好處是保險公司省心省力，不必事事躬親，同時由專業(yè)公司進(jìn)行操作，也可確保較高回報。

（四）培育專門資金運(yùn)用人才

我國加入WTO將使保險業(yè)面臨更加嚴(yán)峻的考驗，保險公司如何作好準(zhǔn)備，采取措施，搞好投資收益，上面已經(jīng)從體制和機(jī)制創(chuàng)新、拓寬資金運(yùn)用渠道等多方面進(jìn)行了探討，但要確保這些對策措施具有現(xiàn)實的針對性、決策的參考性和實施的可操作性，關(guān)鍵在人，關(guān)鍵取決于目前保險公司干部職工隊伍的素質(zhì)。因此，首先要改變干部隊伍年齡老化問題，采取買斷工齡、提前內(nèi)退等方式，分流一批年齡老化的人員，以保證隊伍的生機(jī)與活力；其次，要從管理入手，通過秘訣革，建設(shè)與國際接軌的一流現(xiàn)代化商業(yè)保險公司的高效精簡的機(jī)關(guān)管理體制，盡快與國際經(jīng)濟(jì)接軌；再次，要注重人才的引進(jìn)和使用，以及后備干部和后備人才的儲備。目前，當(dāng)務(wù)之急是要圍繞加快效率的長遠(yuǎn)目標(biāo)，建立結(jié)構(gòu)合理高素質(zhì)的干部隊伍；以及培養(yǎng)選拔一批優(yōu)秀的中青年干部，建立數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理的后備干部隊伍，構(gòu)建既有長期培養(yǎng)對象，又有近期可以上崗的人才儲備庫。

參考文獻(xiàn)：

篇2

一、建立完善的保險公司治理機(jī)制的必要性

按照西方現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)家的說法，公司治理機(jī)制是公司的股東和債權(quán)人保護(hù)其資金投入不受侵犯的一種制度安排。由此可見，建立和實施這一制度的目的就是為了保證公司管理層忠于職守，履行義務(wù)和承擔(dān)責(zé)任，讓他們從公司的最大利益出發(fā)行事，并必須就自己的行為對公司股東及其他利益群體負(fù)責(zé)。但這僅是一種理論描述的理想境界，而在公司的實際經(jīng)營活動中要達(dá)到這一目標(biāo)，就必須首先解決好兩個問題：一是委托問題；二是交易費(fèi)用的存在使得委托方與方不能通過完全的合約來解決的問題。

委托問題是伴隨著公司的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離而產(chǎn)生的。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，受雇管理企業(yè)的經(jīng)理在工作中一般不會像業(yè)主那樣盡心盡力。20世紀(jì)30年代，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家就公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離后委托人與人（經(jīng)理層）之間的利益背離問題作了經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，他們認(rèn)為，由于委托人與人之間利益背離和委托人信息成本過高的原因而導(dǎo)致的監(jiān)控不完全，就會使得公司經(jīng)理人員所作的經(jīng)營決策偏離投資者（即委托人）所追求的最大利益的目標(biāo)，而更熱衷于去追求公司規(guī)模的最大化，因為經(jīng)理人員的權(quán)力、地位和報酬實際是與公司的規(guī)模呈正相關(guān)關(guān)系的。更為嚴(yán)重的是，一些道德素質(zhì)低下的經(jīng)理人員還會通過諸如擴(kuò)大不正當(dāng)?shù)脑诼毾M(fèi)，以純粹個人目的高價或低價收購等手段，監(jiān)守自盜等手段來侵占委托人的利益。對此，有人設(shè)想，能夠在委托人與人之間簽訂完全的合約，杜絕在委托關(guān)系中一切不利于委托人利益的問題發(fā)生。但事實正如前所述，信息不對稱和交易費(fèi)用的存在，注定了委托方總是不可能獲得與方一致的信息，并由此而導(dǎo)致合約的不完全性。

由于我國保險公司的改革是由計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的逐步過渡，因此，在公司治理機(jī)制方面存在的問題遠(yuǎn)較外國公司復(fù)雜得多。首先，從計劃經(jīng)濟(jì)時期延續(xù)至今的我國國有獨(dú)資保險公司的體制，產(chǎn)權(quán)有待于進(jìn)一步明晰。盡管國有獨(dú)資保險公司的資本金由國家全額撥款，但究竟其投資單位是誰，是國家還是其他管理部門，不夠明確，由于產(chǎn)權(quán)不夠明晰，責(zé)權(quán)也就難以分明。國有股份制保險公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)雖然要較國有獨(dú)資保險公司好一些，但也大多集中在國家或為數(shù)不多的幾家大的國有公司手中，民營資本尚不能投入到保險公司中。在國家獨(dú)資或控股的公司體制下，政企不分的情況還比較突出，不論是國有獨(dú)資保險公司還是股份制保險公司，在政府的行政級別序列中都能找到自己的名份，且國有獨(dú)資保險公司的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與政府部門的設(shè)置對應(yīng)，從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府部門任命，由于各政府部門的利益又不一定能完全代表國家所有者的利益，最終往往導(dǎo)致所有者的缺位。但政府官員及其有關(guān)人員卻有很高的熱情和積極性去干涉和控制公司的經(jīng)營活動，甚至從中牟利，使真正的股東沒有能力和積極性去監(jiān)督和控制保險公司的各級經(jīng)理人員，從而使全民所有的保險公司有名無實。其次，國有獨(dú)資或國有股份制保險公司尚沒有真正解決好對各級經(jīng)理人員的選擇激勵和制約的問題。對各級經(jīng)理人員的選擇、激勵和制約，即使股份制保險公司已逐步有了一些制度安排，但也遠(yuǎn)沒有將其納入到人才市場、資本市場以及產(chǎn)品市場的運(yùn)作之中。再次，國有獨(dú)資保險公司的存在，對形成公平有序的市場競爭環(huán)境也是一種很大的障礙。

對上述問題的分析表明，在我國保險公司建立完善的治理機(jī)制不僅十分必要，而且還非常緊迫。

二、建立完善的保險公司治理機(jī)制的標(biāo)準(zhǔn)

第一，保險公司的剩余索取權(quán)與控制權(quán)應(yīng)盡可能對應(yīng)，即擁有剩余索取權(quán)和承擔(dān)風(fēng)險的人應(yīng)擁有控制權(quán)；或者反之，擁有控制權(quán)的人應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險。

第二，經(jīng)理人員的補(bǔ)償收入應(yīng)與保險公司的經(jīng)營業(yè)績掛鉤，而不應(yīng)是固定合約的支付，由于經(jīng)理人員對公司經(jīng)營決策擁有“自然”的控制權(quán)，因而在難以將其每一具體的經(jīng)營決策行為—一寫入合約并實施有效監(jiān)督的情況下，就必須給予他們一定的公司股份，讓其擁有一定的公司剩余分享權(quán)，并使其報酬與公司的股票價格密切地關(guān)聯(lián)起來，以促使其努力工作。

第三，保險公司的資本所有者應(yīng)擁有選擇和監(jiān)督經(jīng)理人員的權(quán)威。因為只有公司的資本所有者才是根本和最終的風(fēng)險承擔(dān)者，也只有他們才最有資格去選擇、激勵好的經(jīng)理和監(jiān)督、解雇差的經(jīng)理。

第四，最佳保險公司的治理體制應(yīng)是一種狀態(tài)依存的控制結(jié)構(gòu)，也就是說，控制權(quán)應(yīng)與自然狀態(tài)相關(guān)，不同狀態(tài)下的公司應(yīng)由不同的利益要求者控制。這是因為在一個合約不完備或者說充滿不確定性的經(jīng)濟(jì)中，只有狀態(tài)依存控制才能使經(jīng)營者和資本所有者的利益達(dá)到最佳的一致。所以在合約不完備的情況下，僅僅基于公司業(yè)績的貨幣獎勵并不能有效地約束經(jīng)理人員，而應(yīng)讓外部人擁有公司的控制權(quán)，讓他們根據(jù)公司業(yè)績的好壞來采取相應(yīng)的對策。讓外部人擁有公司的證券就是為了激勵其適當(dāng)干預(yù)公司。當(dāng)公司業(yè)績優(yōu)良時，外部人應(yīng)以少干預(yù)公司事務(wù)作為對經(jīng)理人員的獎勵；而當(dāng)公司業(yè)績欠佳時，外部人應(yīng)加強(qiáng)對公司的干預(yù)以作為對經(jīng)理人員的懲罰；在通常條件下，當(dāng)公司業(yè)績優(yōu)良時，股東應(yīng)擁有對公司的控制權(quán)，而當(dāng)公司處境艱難時，債權(quán)人就應(yīng)當(dāng)擁有對公司的控制權(quán)，因為從干預(yù)公司的效果看，公司股東要遠(yuǎn)比債權(quán)人的作用弱（股東往往會表現(xiàn)出心慈手軟，下不了手）。

第五，為了解決小投資者的搭便車問題，股權(quán)不應(yīng)過于集中于極個別大股東手中，而應(yīng)讓股權(quán)適當(dāng)集中在若干個大股東的手中。三、建立完善的保險公司治理機(jī)制的建議

第一，應(yīng)實現(xiàn)保險公司投資主

體的多元化。根據(jù)黨的十五大決議的精神，國有經(jīng)濟(jì)要進(jìn)行戰(zhàn)略性調(diào)整。只有那些關(guān)系國家經(jīng)濟(jì)命脈的企業(yè)才需要國家獨(dú)資或組對控制，而由于保險屬于非國家經(jīng)濟(jì)命脈行業(yè)，因此，對保險公司不能實行國家獨(dú)資或絕對控股或股權(quán)高度集中在某一個國有公司手中，而應(yīng)使保險公司的投資主體多元化，從而強(qiáng)化對公司經(jīng)理人員的內(nèi)部約束機(jī)制。因此，可考慮引入國有法人以及“戰(zhàn)略性”投資者，將國家全部持有或絕對或高比例控股的股權(quán)結(jié)構(gòu)，變?yōu)槎鄠€國有法人相對持股、公司內(nèi)部職工持股以及公司外部其它機(jī)構(gòu)投資者保持相當(dāng)比重的股權(quán)結(jié)構(gòu)。這就克服了國有保險公司資本所有者“非人格化”的缺點(diǎn)，各種利益主體會出于自身利益對公司經(jīng)理人員的行為形成嚴(yán)格的監(jiān)督與約束。

第二，應(yīng)強(qiáng)化保險公司董事會和監(jiān)事會的職能。應(yīng)在保險公司董事會中，實行外聘董事不少于二分之一，專家董事（法律專家、財務(wù)審計專家、管理咨詢專家及各類技術(shù)專家）不少于三分之一的制度，保證公司董事會不為“內(nèi)部人”所左右，使外部專家與公司經(jīng)理層隔開直接的利益關(guān)聯(lián)。董事長與總經(jīng)理應(yīng)盡可能分設(shè)，董事會與總經(jīng)理室的人員也要盡量減少重合，以使作為國有資產(chǎn)授權(quán)代表的董事長和董事會人員能相對獨(dú)立地行使監(jiān)督經(jīng)理層的權(quán)責(zé)，構(gòu)成制衡關(guān)系。要落實保險公司監(jiān)事會的力量，并明確其權(quán)責(zé)，賦予監(jiān)事會查閱帳目、委托審計、技術(shù)咨詢、出具結(jié)論和建議獎懲等的權(quán)限，以強(qiáng)化監(jiān)事會對公司經(jīng)營活動的監(jiān)控力度。

第三，應(yīng)建立和完善對保險公司經(jīng)理人員的硬性約束機(jī)制。要設(shè)定一個解聘經(jīng)理人員的明確標(biāo)準(zhǔn)，對達(dá)不到此標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)理人員，應(yīng)毫不留情地予以免職。根據(jù)我國實際，為建立和完善對保險公司經(jīng)理人員的制約機(jī)制，公司必須盡快建立健全以下制度：1．經(jīng)營和投資決策制度；2．公司財務(wù)管理制度，包括企業(yè)各項經(jīng)費(fèi)開支制度、審批制度、財務(wù)公開制度、審計制度等；3．內(nèi)部分配制度，包括工資、資金分配的原則和形式、方案的制定和審定程序等；4．人事管理制度，包括職工招聘、人事任免的基本原則、權(quán)限劃分、基本程序、回避要求、辭職辭退、紀(jì)律處分等；5．經(jīng)理人員的人事權(quán)限及制約方式，對高層管理人員及重要崗位的人事任免應(yīng)堅持民主決策。在建立健全各項規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，公司要抓好各項規(guī)章制度的貫徹落實，通過公司內(nèi)部健全的規(guī)章制度和內(nèi)部控制制約經(jīng)理人員的行為，使經(jīng)理人員的一切活動有法可依，使其權(quán)力自覺地納入到良性運(yùn)行的軌道。

篇3

關(guān)鍵詞：汽車保險博弈模型

在我國，汽車保險業(yè)務(wù)也占有重要地位，已成為非壽險領(lǐng)域的第一險種。盡管我國已實行機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險制度，但汽車保險2003年實行的費(fèi)率自由化政策，使得保險公司間的競爭越發(fā)激烈，隨著我國汽車保有量的持續(xù)增長，汽車保險業(yè)務(wù)必將成為各保險公司競爭最為激烈的險種之一。

保險公司間的激烈競爭導(dǎo)致汽車保險人大量涌現(xiàn)，這一方面促進(jìn)了汽車保險業(yè)務(wù)的銷售，另一方面也出現(xiàn)了眾多問題，尤其是高回扣與高傭金現(xiàn)象日益嚴(yán)重，加劇了保險公司間的惡性競爭，甚至汽車保險行業(yè)一度出現(xiàn)了全面虧損狀態(tài)，如何規(guī)范汽車保險市場的發(fā)展成為急需解決的問題。本文通過建立保險公司與人及保險公司間的博弈模型，對保險公司提高傭金的行為進(jìn)行分析，并提出有效的監(jiān)督檢查機(jī)制以促進(jìn)保險公司間的合作，避免惡性競爭。

汽車保險公司與人博弈分析

為簡化分析，現(xiàn)假定保險市場上有兩家銷售汽車保險的公司A和B提供同質(zhì)化產(chǎn)品，人可獲取的業(yè)務(wù)總量不因兩家保險公司業(yè)務(wù)而有所改變。

現(xiàn)考慮B汽車保險公司與已經(jīng)為A汽車保險公司業(yè)務(wù)的人進(jìn)行談判。A保險公司提供的傭金比例為α1，人總收益為υ0。

人同意為B汽車保險公司情況下，若B保險公司提供傭金比例也為α1，人總收益為υ2(由于產(chǎn)生新的成本，所以υ2<υ0)，B保險公司的收益為μ0；若保險公司將傭金比例提高至α2，其中α2滿足人所獲收益增量大于人新增成本，則人的總收益為υ1(必有υ1>υ0)，B保險公司的收益為μ1。由于人為獲取更多的傭金收入，會為B保險公司爭取更多的業(yè)務(wù)，因而有μ1>μ0。綜上，建立如表1博弈模型。

在表1博弈模型中，有唯一納什均衡結(jié)果，即保險公司提供傭金比例不小于α2，人為B保險公司業(yè)務(wù)。因此，追求收益最大化的B保險公司與已經(jīng)A保險公司業(yè)務(wù)的人進(jìn)行談判時，具有提高傭金比例的主動性與積極性。

汽車保險公司與人的博弈模型表明，若汽車保險公司與已經(jīng)其它汽車保險公司業(yè)務(wù)的人簽約時，為了爭取更大的市場份額及收益，具有提高傭金比例的主動性與積極性。下面將建立汽車保險公司間的博弈模型，分析討論當(dāng)汽車保險公司與尚未其它汽車保險公司業(yè)務(wù)的人簽約時，是否也具有提高傭金比例的主動性及積極性。

汽車保險公司間博弈分析

設(shè)現(xiàn)有某人同時為兩家銷售汽車保險的公司C和D業(yè)務(wù)，C和D分別選擇提供人低或高兩種類型的傭金比例，但當(dāng)向兩家保險公司均可投保的業(yè)務(wù)出現(xiàn)時，人會優(yōu)先為提供高傭金比例的保險公司爭取業(yè)務(wù)，從而人與保險公司都獲取更多的收益。

當(dāng)兩家汽車保險公司均提供低傭金比例時，兩者分別獲取收益5；當(dāng)兩家保險公司提供不同的傭金比例時，提供傭金比例較高的一方將獲得全部收益，不失一般性可設(shè)其總收益為8(小于10即可)；當(dāng)兩家汽車保險公司均提供高傭金比例時，兩者的收益分別為4。綜上，建立如表2博弈模型。

表2博弈模型中有唯一的納什均衡（高傭金比例，高傭金比例），即兩家保險公司均提供高的傭金比例，獲得的收益都為4。同時不難發(fā)現(xiàn)，若兩家保險公司都提供低的傭金比例，則與都提供高傭金比例相比會獲得更大的收益5，這是一個共贏的局面，但雙方卻沒有做此選擇。原因在于，一方面若自己選擇提供低傭金比例，對方卻選擇了提供高傭金比例，自己的收益會下降為零；另一方面，若對方選擇提供低傭金比例，自己選擇提供高傭金比例會取得更多的收益?？傊?，不管對方選擇提供任何類型的傭金比例，自己選擇提供高傭金比例總是最優(yōu)的戰(zhàn)略選擇。因此，做為追求收益最大化的兩家保險公司將同時選擇提供高傭金比例，即出現(xiàn)兩者均提供高傭金比例的均衡結(jié)果，帕累托最優(yōu)不會實現(xiàn)。

從汽車保險公司間的博弈模型可以看出，一方面當(dāng)兩家以上汽車保險公司為獲取更多的收益及市場占有率，具有提高傭金的主動性與積極性；另一方面汽車保險公司間能夠長期相互合作，對給予人的傭金水平加以規(guī)定與限制，則可以達(dá)到共贏局面。

有效監(jiān)督機(jī)制的建立

前文建立的2個博弈模型表明，追求收益最大化的汽車保險公司在與人及其它汽車保險公司的博弈過程中，均具有提高傭金的主動性與積極性。此外，從上文建立的汽車保險公司間博弈模型可以看出，若兩家保險公司相互合作，給予人相同適當(dāng)?shù)膫蚪鸨壤?，便可避免惡性競爭、達(dá)到共贏的局面。但由于保險公司具有打破合作協(xié)議、提高傭金的積極性，因此若想合作協(xié)議真正發(fā)揮作用必須建立有效的監(jiān)督檢查機(jī)制。

現(xiàn)假定成立行業(yè)自律組織負(fù)責(zé)檢查保險公司是否遵守協(xié)議。當(dāng)該組織不進(jìn)行檢查時(其自身收益為零)，若保險公司沒有提高傭金比例其收益為V，若保險公司提高傭金比例會產(chǎn)生額外收益A；當(dāng)該組織進(jìn)行檢查時(檢查成本為C)，若保險公司沒有提高傭金比例，則其收益仍為V，若保險公司提高了傭金比例，則對其實施懲罰，罰金額度為P。綜上，建立如表3博弈模型。

從表3可以看出，一方面只有當(dāng)P>C時，即當(dāng)罰金大于檢查成本時自律組織才會進(jìn)行檢查；另一方面只有當(dāng)P>A時，即當(dāng)罰金大于提高傭金帶來的額外收益時，保險公司才有積極性遵守協(xié)議。

所建立的博弈模型不存在純戰(zhàn)略納什均衡，下面求解該模型的混合戰(zhàn)略納什均衡。設(shè)為保險公司違反協(xié)議的概率，為自律組織進(jìn)行檢查的概率，則保險公司和自律組織的期望收益分別為：

因此，為有效遏制汽車保險公司肆意提高傭金比例的惡性競爭行為，應(yīng)加大自律組織的檢查力度，檢查的概率應(yīng)大于保險公司從提高傭金中獲取的額外收益與收取罰金的比值。

本文建立了汽車保險公司與人、汽車保險公司間的博弈模型，分析指出，汽車保險公司具有提高人傭金的積極性，但提高傭金卻不是汽車保險公司的最優(yōu)選擇，合作可以帶來更多收益。建立的監(jiān)督模型表明，當(dāng)自律組織以一定概率進(jìn)行檢查時，可以使汽車保險公司間的合作協(xié)議得到有效地執(zhí)行，達(dá)到帕累托最優(yōu)解，避免惡性競爭，利于汽車保險市場的有序發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇4

（一）全面預(yù)算管理基礎(chǔ)薄弱

在全面預(yù)算的管理上，保險公司由于重視程度不足，甚至是未能明確全面預(yù)算管理的主體，造成了全面預(yù)算管理職責(zé)模糊。一些保險公司在全面預(yù)算的管理上缺乏公司內(nèi)部各個部門之間的協(xié)調(diào)配合，僅僅是由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，由于橫向以及縱向的溝通協(xié)調(diào)困難，導(dǎo)致全面預(yù)算管理工作在保險公司內(nèi)部開展落實困難。

（二）全面預(yù)算的編制不科學(xué)

一些保險公司在全面預(yù)算管理的實施上既沒有結(jié)合保險公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，也缺乏全員配合，造成了預(yù)算編制不能夠切合實際，整體全面預(yù)算計劃沒有依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。而且，預(yù)算編制項目上雖然涵蓋了保費(fèi)收入、成本和費(fèi)用預(yù)算，但是對于重大投資項目預(yù)算管理沒有全面編制。此外，全面預(yù)算計劃中缺乏相應(yīng)的彈性指標(biāo)，不能及時的針對市場變化進(jìn)行調(diào)整，造成了全面預(yù)算管理的不全面。

（三）全面預(yù)算的執(zhí)行效果不佳

在保險公司的全面預(yù)算執(zhí)行過程中，對于全面預(yù)算執(zhí)行過程中的相關(guān)信息的收集、篩選、分析以及處理信息能力不足，未能及時準(zhǔn)確的掌握預(yù)算計劃的執(zhí)行情況。而且對于全面預(yù)算的執(zhí)行情況缺乏差異性的分析，全面預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的各種問題也缺乏溝通協(xié)調(diào)，造成了全面預(yù)算計劃實施過程中推進(jìn)困難，降低了全面預(yù)算管理的效果。

二、保險公司全面預(yù)算管理實施措施分析

（一）合理的設(shè)置保險公司全面預(yù)算管理機(jī)構(gòu)

對于保險公司全面預(yù)算管理的組織實施，首先應(yīng)該明確全面預(yù)算管理的基本原則，即遵循戰(zhàn)略導(dǎo)向、切實可行、全員參與、權(quán)責(zé)對等以及以收定支的原則，明確全面預(yù)算管理工作的工作目標(biāo)以及內(nèi)容。為了確保保險公司全面預(yù)算管理高效的組織實施，應(yīng)該在保險公司內(nèi)部設(shè)立相應(yīng)的預(yù)算管理委員會，全面負(fù)責(zé)保險公司的全面預(yù)算管理工作。同時應(yīng)該明確保險公司全面預(yù)算管理委員會的職責(zé)，即公布預(yù)算管理制度，審查協(xié)調(diào)各部門的預(yù)算申報、完成預(yù)算審批，開展預(yù)選執(zhí)行與考核。

（二）完善全面預(yù)算的編制

全面預(yù)算計劃的編制主要有自上而下、自下而上以及上下結(jié)合三種模式，現(xiàn)階段在保險公司的全面預(yù)算編制上，主要采取上下結(jié)合的預(yù)算編制模式。具體的編制流程為，首先根據(jù)保險公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)初步確定預(yù)算目標(biāo)，之后組織預(yù)算編制的各部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)而一般是由財務(wù)部門負(fù)責(zé)牽頭匯總調(diào)整，再交由預(yù)算管理委員會進(jìn)行審批后，最終形成全面預(yù)算計劃。在全面預(yù)算的編制方法上，對于費(fèi)用變化不大的辦公類費(fèi)用支出項目可以采取增量預(yù)算的方式進(jìn)行預(yù)算編制，對于與業(yè)務(wù)相關(guān)變化較大的費(fèi)用支出則應(yīng)該采取零基預(yù)算的編制防范，確保全面預(yù)算計劃編制的準(zhǔn)確合理。

（三）提高全面預(yù)算的執(zhí)行效果

首先，應(yīng)該按照全員參與的相關(guān)要求，明確全面預(yù)算的執(zhí)行程序，一般是按照審批權(quán)限確定、費(fèi)用支出申請、支出審批確認(rèn)、下發(fā)執(zhí)行費(fèi)用、預(yù)算外申請以及預(yù)算核銷等流程開展全面預(yù)算的執(zhí)行管理。在全面預(yù)算的執(zhí)行過程中，為了準(zhǔn)確的掌握預(yù)算執(zhí)行情況，應(yīng)該依靠保險公司的信息管理系統(tǒng)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行過程中的信息收集反饋。對于保險公司的預(yù)算分析而言，重點(diǎn)在費(fèi)用傭金收支、保費(fèi)收入預(yù)算以及財務(wù)狀況等方面進(jìn)行分析，進(jìn)而為管理層提供全面準(zhǔn)確的信息，確保及時的調(diào)整經(jīng)營管理策略。

（四）完善預(yù)算的考評

確保全面預(yù)算管理工作能夠得到公司內(nèi)部各個部門的協(xié)調(diào)配合，必須建立完善的全面預(yù)算考評機(jī)制，督促各部門積極參與預(yù)算管理。對于保險公司的全面預(yù)算考核指標(biāo)主要有保費(fèi)收入預(yù)算執(zhí)行、賠付支出預(yù)算執(zhí)行、業(yè)務(wù)及管理預(yù)算執(zhí)行、資本性支出預(yù)算、利潤實行狀況、現(xiàn)金流量貢獻(xiàn)等，通過對考核指標(biāo)的計算量化，通過差異性的分析，對各個參與部門的全面預(yù)算管理完成情況進(jìn)行掌握，并配合相應(yīng)的激勵考核措施，確保全面預(yù)算管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

三、結(jié)語

篇5

（一）應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生一般來說，應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生主要有以下幾種原因：由信用政策產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)：由于保險市場的競爭越來越激烈，在保險公司擴(kuò)展業(yè)務(wù)的過程中會存在對與保險公司存在合作關(guān)系的大客戶簽發(fā)機(jī)車險、企業(yè)財產(chǎn)險等大額保單，并且在保費(fèi)費(fèi)率或者是期限上給予優(yōu)惠來招攬客戶，提高客戶忠誠度，并因此產(chǎn)生了應(yīng)收保費(fèi)。保險代銷結(jié)算時間差上產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)：在財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)中，有些業(yè)務(wù)比如住房按揭貸款保險、航運(yùn)險等等會通過銀行、交通運(yùn)輸部門等中介進(jìn)行代銷，而一般保險公司會按月或者按季與他們進(jìn)行結(jié)算，這樣的一個時間差就形成了財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費(fèi)。惡意拖欠產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)：在財產(chǎn)保險銷售之后，難免會有些投保人以各種理由“賴賬”，惡意的對保費(fèi)進(jìn)行拖欠。另外，有些保險代銷人也會由于各種原因不對保費(fèi)進(jìn)行按時劃轉(zhuǎn)至保險公司賬戶，也會形成應(yīng)收保費(fèi)。由于惡意拖欠而形成的應(yīng)收保費(fèi)變成壞賬的可能性較大。此種原因形成的應(yīng)收保費(fèi)，對于財產(chǎn)保險公司而言，一方面要承擔(dān)應(yīng)收賬款變成壞賬帶來的損失，另一方面，還要承受由于被保險人未來發(fā)生財產(chǎn)損失帶來的賠付問題。

（二）財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)現(xiàn)狀一般而言，保險公司的應(yīng)收保費(fèi)占其保費(fèi)收入的比例在3%-5%是最佳的，財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費(fèi)收入在其保費(fèi)收入中的比例一貫是各保險公司中最高的，保監(jiān)會下達(dá)給財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費(fèi)收入占保費(fèi)收入比例的底線是8%。從事后數(shù)據(jù)統(tǒng)計觀測顯示，財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費(fèi)占保費(fèi)收入的比例在不同的年份變動比較大。以平安財險為例，可以看到其應(yīng)收保費(fèi)占保費(fèi)收入的比例在1990到1995年比較高，在9%左右，而且多數(shù)時候是右，最高的時候是1994年，甚至可以達(dá)到15%左右；從1996年開始，這一比例開始下降，到2000年的時候已經(jīng)下降到3%以下，最低的時候是2002年，低到0.9%的水平；從2003年開始，又開始有上升趨勢，在這一年，大概在3%左右徘徊。應(yīng)收保費(fèi)與保費(fèi)收入的比例在各年份具有相當(dāng)大的不確定性。另外，財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費(fèi)還呈現(xiàn)出季節(jié)性特點(diǎn)。根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果來看，一般年中時的應(yīng)收保費(fèi)收入占整個保費(fèi)收入的比例會高于年末。

二、財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)的風(fēng)險

（一）經(jīng)營風(fēng)險在財產(chǎn)保險保費(fèi)尚未到達(dá)財產(chǎn)保險公司賬戶，只是保險公司的應(yīng)收保費(fèi)時，如果被保險人發(fā)生意外造成被保險財產(chǎn)的損失，保險公司能否不進(jìn)行賠償？雖然在很多的保單上都會注明“保費(fèi)到賬后保單生效”，但是，我國法律傾向于保護(hù)處于弱勢地位的被保險人，保險公司又常常在社會上有不太好的“名聲”，如果保險公司進(jìn)行賠償會帶來損失，不進(jìn)行賠償又會造成自身名聲的受損、經(jīng)營的受損。所以，財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費(fèi)會帶來財產(chǎn)保險公司潛在的經(jīng)營風(fēng)險。

（二）應(yīng)收保費(fèi)不能收回的風(fēng)險在財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費(fèi)中，會存在有時市場環(huán)境急劇變化帶來被保險人的資產(chǎn)狀況變得極端惡劣，此時可能出現(xiàn)本來要對應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行支付的被保險人沒有能力進(jìn)行保費(fèi)的支付，形成財產(chǎn)保險公司的壞賬。還有惡意拖欠形成的應(yīng)收保費(fèi)，極容易形成財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)不能收回。

三、增強(qiáng)財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)的財務(wù)控制能力

（一）在會計上制定、完善財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)的管理標(biāo)準(zhǔn)以及辦法應(yīng)收賬款形成時，在會計上進(jìn)行處理時，就要從會計上形成一個完善的應(yīng)收保費(fèi)的管理的標(biāo)準(zhǔn)以及對其進(jìn)行管理的辦法，從源頭上就對應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行控制，為以后的良好管理打下堅實的基礎(chǔ)。具體來說，要建立一個完整的保費(fèi)系統(tǒng)，將財產(chǎn)保險公司的所有保費(fèi)納入系統(tǒng)進(jìn)行管理。當(dāng)每一筆保險業(yè)務(wù)形成時，輸入系統(tǒng)進(jìn)行處理，收到保費(fèi)時進(jìn)行注明；只形成了保險業(yè)務(wù)，但是尚未收到被保險人支付的保費(fèi)，形成應(yīng)收保費(fèi)時，也進(jìn)行注明，這樣，一個公司才能及時準(zhǔn)確的了解公司的應(yīng)收保費(fèi)情況。有了這樣的系統(tǒng)之后，還應(yīng)該明確公司能承受的應(yīng)收保費(fèi)的規(guī)模以及對這一特殊應(yīng)收賬款的賬齡處理方法，以便隨著時間的發(fā)展對應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行計提折舊或者是減值損失，為財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費(fèi)提供一個完整而系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。還要制定切實可行的應(yīng)收保費(fèi)的管理方法。在實際進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時，怎樣的一筆業(yè)務(wù)公司可以承受其保費(fèi)成為應(yīng)收保費(fèi)，還有如果應(yīng)收保費(fèi)規(guī)模已經(jīng)達(dá)到先前制定的應(yīng)收保費(fèi)的形成規(guī)模之后，對新產(chǎn)生的或者可能產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)該如何進(jìn)行處理，在開始的時候就應(yīng)該要制定好相應(yīng)的規(guī)章制度，以便在實際中進(jìn)行操作的時候“有法可依”。同時，還應(yīng)落實責(zé)任到人。

（二）財務(wù)風(fēng)險的識別：定期根據(jù)會計報表對財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行分析每個公司都會制作財務(wù)會計報表，并且定期匯總一次。對財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)根據(jù)會計報表定期進(jìn)行分析，可以總結(jié)過去一段時間財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)存在的問題以及應(yīng)收保費(fèi)上的突出之處。對應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行分析，不僅要進(jìn)行量上的分析，還要進(jìn)行質(zhì)的分析。所謂量的分析，就是指要根據(jù)統(tǒng)計所得的期末應(yīng)收保費(fèi)的規(guī)模在總保費(fèi)收入中的比例，將這一比例與最佳比例或者與財產(chǎn)保險公司先前制定的預(yù)期比例進(jìn)行比較，看其是否在可控范圍內(nèi)。所謂質(zhì)的分析，就是指根據(jù)會計報表形成期內(nèi)的應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行賬齡分析以及保費(fèi)的質(zhì)量分析，還有可以對不同區(qū)間之內(nèi)的應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)該是多少進(jìn)行統(tǒng)計，然后進(jìn)行同比分析、環(huán)比分析或者是進(jìn)行一個構(gòu)成結(jié)構(gòu)方面的分析。以上對財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)的分析可以及時的發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)方面存在的財務(wù)風(fēng)險，屬于財務(wù)風(fēng)險管理的財務(wù)風(fēng)險識別階段加強(qiáng)管理，預(yù)防財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)的財務(wù)風(fēng)險。

（三）財務(wù)風(fēng)險度量：加強(qiáng)對財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)的考核在財務(wù)風(fēng)險控制中，一個重要的方面就是對財務(wù)風(fēng)險的度量。在財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)中，要加強(qiáng)對財產(chǎn)保險公司各分公司或者各員工的應(yīng)收保費(fèi)的考核制度，將財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費(fèi)具體到每一個員工或者每一個分公司。加強(qiáng)對財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)的考核，可以及時的發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)上存在的問題，才能有針對性的對應(yīng)收保費(fèi)導(dǎo)致的風(fēng)險進(jìn)行度量，而且是進(jìn)行符合各種不同情況的真實度量。

（四）財務(wù)風(fēng)險控制：制定有針對性的財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)清理和催收在對財產(chǎn)保險公司應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行識別、分析和度量的基礎(chǔ)上，最終目的是要對財產(chǎn)保險公司的應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險的控制。要根據(jù)財產(chǎn)保險公司保費(fèi)形成的不同原因進(jìn)行有針對性的清理和催收工作，并且將這一責(zé)任落實到每一個員工或者是分公司來進(jìn)行。對于惡意拖欠無論是客戶還是保險人員惡意拖欠形成的應(yīng)收保費(fèi)，尤其是超過了一定賬齡的應(yīng)收保費(fèi)，要通過強(qiáng)硬的手段比如電話催繳、上門催繳、到工作單位催繳或者是直接通過法律手段進(jìn)行催繳；對于與銷售保險中介機(jī)構(gòu)因時間差形成的應(yīng)收保費(fèi)，一方面可以視具體情況與相關(guān)中介單位進(jìn)行協(xié)商，縮短結(jié)算周期，另一方面，如果銷售機(jī)構(gòu)一直以來形成了固定的結(jié)算周期并且中介結(jié)構(gòu)從未違約可考慮就按照慣例進(jìn)行。但是，如果中介銷售機(jī)構(gòu)故意進(jìn)行保費(fèi)的拖欠，則可以考慮與其終止合作。還有其他原因形成的應(yīng)收保費(fèi)可視具體情況來確定相應(yīng)的、有針對性的催繳措施。

四、結(jié)論

篇6

20世紀(jì)90年代初期美國Cartner公司提出了客戶關(guān)系管理（CustomerRelationManagement，CRM）的概念，該概念一經(jīng)提出，立即受到了理論界和實務(wù)界人士的高度重視。Gartner公司對這一概念所下的基本定義是：利用計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)等數(shù)據(jù)處理與傳輸技術(shù)，搜集處理與客戶相關(guān)的信息并加以分配與利用，以實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目的或戰(zhàn)略目標(biāo)?？梢哉f，CRM理念的出現(xiàn)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展與技術(shù)進(jìn)步的必然結(jié)果。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，過?；蛳鄬^剩已成為全球經(jīng)濟(jì)的基本特征，這樣，短缺經(jīng)濟(jì)時代“供給創(chuàng)造需求”的觀點(diǎn)必然被“需求創(chuàng)造供給”的觀點(diǎn)所取代；在市場營銷領(lǐng)域，“客戶中心論”也必然會取代“產(chǎn)品中心論”。

保險業(yè)作為一項提供服務(wù)的產(chǎn)業(yè)，它能夠?qū)⒍鄠€微觀主體的不確定性集中起來使其整體具有較好的確定性。顯然整體的確定性與投保主體的數(shù)量呈正相關(guān)關(guān)系，即投保主體數(shù)量越大整體確定性越好，反之則確定性越差。就某一具體保險公司而言，保戶的數(shù)量主要取決于其推出的保險產(chǎn)品的市場吸引力、該公司的市場形象及營銷能力等，而這些因素都可以通過客戶關(guān)系管理得到提升。同時，保險公司通過客戶關(guān)系管理還可以降低保險市場存在的嚴(yán)重的信息不對稱性，減少逆向選擇和道德風(fēng)險問題的發(fā)生?？傊?，通過客戶關(guān)系管理可以使保險公司達(dá)到降低經(jīng)營風(fēng)險、提高經(jīng)營業(yè)績之效果，而這兩者都能提升保險公司的價值。

一、CRM：重構(gòu)保險公司價值鏈

價值鏈描述的是一系列連接公司的供應(yīng)方和需求方的價值增值活動，通過分析價值鏈上的各個環(huán)節(jié)，公司管理者能夠重新設(shè)計他們的內(nèi)外部程序以求效率和效能的提高。對于保險公司而言，按照傳統(tǒng)理解其價值鏈可簡單描述為：研究并開發(fā)保險產(chǎn)品、產(chǎn)品宣傳、銷售產(chǎn)品、理賠與資本運(yùn)營等。然而，這種理解無疑是不夠全面的，正如美國著名戰(zhàn)略管理專家Jeffrey.F.Rayport所指出的那樣：當(dāng)今世界，每個企業(yè)都同時在兩個領(lǐng)域展開競爭，一個是可見的物質(zhì)世界，另一個則是由信息構(gòu)成的虛擬世界。勿庸置疑，對于競爭十分激烈的保險業(yè)，與客戶相關(guān)的信息理應(yīng)成為信息領(lǐng)域競爭的重點(diǎn)。

傳統(tǒng)的價值鏈模型將信息看作價值增值過程的輔助成分而非價值本身的源泉。今天信息對于企業(yè)的重要性得到了空前的重視，正是在這樣的背景下，一些戰(zhàn)略管理專家提出了利用信息（其中客戶信息是最重要的）創(chuàng)造價值的虛擬價值鏈的概念，這條虛擬價值鏈由五個環(huán)節(jié)組成：收集、組織、挑選、合成、分配信息。物質(zhì)領(lǐng)域的傳統(tǒng)價值鏈與信息領(lǐng)域的虛擬價值鏈相互融合、相互作用，從而使傳統(tǒng)的價值鏈模型衍變?yōu)閮r值矩陣模型。由于與企業(yè)相關(guān)的信息復(fù)雜多樣，本文僅分析CRM對保險公司價值創(chuàng)新的重要作用。

1.保險產(chǎn)品是一種金融產(chǎn)品，但它與物質(zhì)商品一樣只有符合客戶需要才會有市場。廣泛收集客戶的需求信息，才能夠讓保險公司有效開發(fā)出富有市場需求的產(chǎn)品。我們知道，就某一類型的保單而言，其銷量越大，則保險公司獲得穩(wěn)定收益的可能性就越大，要研發(fā)出符合市場需要的保險產(chǎn)品，首要的問題是要了解客戶的需求。保險公司通過客戶關(guān)系管理可以有效了解客戶的現(xiàn)實需求與潛在需求，為其研發(fā)的產(chǎn)品奠定堅實的市場基礎(chǔ)，從而保證能在承擔(dān)的風(fēng)險變小的情況下取得更高的收益，保險公司通過CRM所取得的這一效應(yīng)可被稱為客戶關(guān)系管理的規(guī)模效應(yīng)。通過客戶關(guān)系管理，保險公司在產(chǎn)品研發(fā)階段可取得的另一優(yōu)勢可被稱為“柔性制造效應(yīng)”，這是指保險公司通過CRM，深入了解客戶的保險需求，為某些客戶量體裁衣地開發(fā)保險產(chǎn)品，這些保險產(chǎn)品一般銷量不大，因而保險公司為該產(chǎn)品承擔(dān)的風(fēng)險較高，根據(jù)“風(fēng)險與收益對稱”的原則，保險公司索要的保費(fèi)也相應(yīng)較高，所以這類產(chǎn)品也可能成為保險公司利潤的源泉。但一般而言，保險公司開發(fā)此類產(chǎn)品，其主要動機(jī)并非從利潤角度出發(fā)，而是為了在客戶心中樹立良好的公司形象，以便為公司的主導(dǎo)產(chǎn)品開拓市場。

2.就保險產(chǎn)品的營銷而言，CRM通過計算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)在保險公司與客戶之間架起了一座無形的橋梁。通過CRM系統(tǒng)，保險公司可以通過網(wǎng)絡(luò)廣泛宣傳自己的產(chǎn)品，讓客戶認(rèn)知、了解并最終接受它們的產(chǎn)品；通過CRM系統(tǒng)與電子商務(wù)系統(tǒng)的結(jié)合，保險公司還可以通過網(wǎng)絡(luò)直接銷售它們的產(chǎn)品。不難理解，網(wǎng)絡(luò)銷售在金融等服務(wù)業(yè)領(lǐng)域有著比物質(zhì)商品領(lǐng)域更大的優(yōu)勢，因為它們不涉及物流等通過網(wǎng)絡(luò)難以解決的問題。由于網(wǎng)絡(luò)本身受地域范圍的限制較小，所以通過CRM與電子商務(wù)系統(tǒng)的融合，保險公司可以實現(xiàn)新的范圍經(jīng)濟(jì)以及交易成本的降低。

3.在保單的理賠階段，CRM可以幫助保險公司做到迅速、準(zhǔn)確。通過客戶關(guān)系管理，保險公司可以在盡可能短的時間內(nèi)了解所發(fā)生的保險事故，對保險責(zé)任進(jìn)行準(zhǔn)確的界定，從而使理賠工作能迅速準(zhǔn)確地進(jìn)行。這樣客戶的滿意度會得到提高，保險公司在客戶心目中的形象也會因此得以提升。

4.一般而言，CRM系統(tǒng)并不能直接改善保險公司的資本運(yùn)營，但由于通過CRM，保險公司能夠取得較為穩(wěn)定充足的資金來源，從而能增強(qiáng)保險公司資本運(yùn)營的計劃性，提高資本運(yùn)營效益；而保險公司資本運(yùn)營效益的提高，又使保險公司有了更大的降低保費(fèi)的空間，有利于提升其市場競爭力。在投資型險種逐步成為保險公司主導(dǎo)險種的今天，資本運(yùn)營效益的高低直接關(guān)系著保險公司產(chǎn)品的市場吸引力，決定著它們在市場上的得失成敗。

二、CRM：實現(xiàn)保險公司在混業(yè)背景下的戰(zhàn)略協(xié)同

20世紀(jì)70年代以來，世界金融史上發(fā)生了兩件具有歷史意義的大事，一是布雷頓森林體系的崩潰；二是以日本金融大爆炸、美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》的出臺等為標(biāo)志的金融混業(yè)的形成。目前我國仍然堅持銀行、證券、保險、信托分業(yè)經(jīng)營的制度，但無論是從追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)的角度，還是從分散風(fēng)險和適應(yīng)全球競爭的需要出發(fā)，我國金融業(yè)必然要走混業(yè)經(jīng)營的道路。其實，在我國金融實踐中，已經(jīng)出現(xiàn)了混業(yè)經(jīng)營的試點(diǎn)，如比較有名的“光大集團(tuán)模式”，實質(zhì)上就是一個在金融控股公司下的商業(yè)銀行、保險公司、證券公司、信托公司等金融機(jī)構(gòu)互相協(xié)作的混業(yè)經(jīng)營模式。

在混業(yè)經(jīng)營的情況下，金融控股公司的整體價值并不等于公司各獨(dú)立組成部分的簡單加總。公司在進(jìn)行多元化經(jīng)營決策時應(yīng)追求“2+2=5”的協(xié)同效應(yīng)。公司實現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)的途徑總的來說有兩條：一是通過物質(zhì)資源公司可實行前向或后向整合戰(zhàn)略，在供銷渠道上獲得協(xié)同效應(yīng)，也可以利用物質(zhì)資源在生產(chǎn)中通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)；二是通過無形資源追求協(xié)同效應(yīng)。日本戰(zhàn)略管理專家伊丹廣之在他的著作《啟動隱形資產(chǎn)》中指出，隱形資產(chǎn)是一種無形資源，它可能是技術(shù)專長、商標(biāo)、顧客認(rèn)同度，也可能是一種增強(qiáng)員工凝聚力的企業(yè)文化。伊丹廣之認(rèn)為，只有隱形資產(chǎn)才真正是公司獨(dú)有的用之不竭的競爭優(yōu)勢的源泉，因為從公司某一部分發(fā)展起來的隱形資產(chǎn)在被用于其它局部時，并不會被消耗掉，而且還可能得到進(jìn)一步的發(fā)展，從而實現(xiàn)良性循環(huán)的局面。

在我國金融業(yè)逐步實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營的背景下，追求多元化經(jīng)營的協(xié)同效應(yīng)是每一個金融企業(yè)的必然選擇。以銀行業(yè)與保險業(yè)混業(yè)經(jīng)營為例，要實現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)，一種方式是通過共用物質(zhì)資源來實現(xiàn)，如保險業(yè)利用銀行業(yè)布局廣泛的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為其提供代收保費(fèi)業(yè)務(wù)等，但依靠這種方式實現(xiàn)的協(xié)同效應(yīng)是非常有限的，而且也不能培育出企業(yè)的核心競爭力；另一種實現(xiàn)協(xié)同的方式是利用企業(yè)的無形資源。

銀行、保險等金融企業(yè)，它們通過向客戶提供服務(wù)獲取利潤，客戶就是它們的最為重要的資源，正如美國客戶服務(wù)專家安妮。琳達(dá)告誡企業(yè)經(jīng)營者們時所說的那樣：“對任何企業(yè)而言，客戶永遠(yuǎn)是最重要的；他們不依賴于我們，而我們卻得依賴他們；他們的光臨是我們的榮幸，他們是企業(yè)的命根子，是我們的衣食父母，失去客戶，我們只有關(guān)門的份了?！笨梢院敛豢鋸埖卣f，對于銀行、保險等金融企業(yè)，良好的客戶關(guān)系與優(yōu)良的客戶管理能力是它們利潤的源泉，也是它們核心競爭力之所在。

從我國金融業(yè)目前的狀態(tài)來看，銀行業(yè)與保險業(yè)在客戶關(guān)系管理方面的發(fā)展并不均衡。由于我國的保險業(yè)在20世紀(jì)80年代后才進(jìn)入了一個發(fā)展較快的時期，因此其在客戶關(guān)系管理方面要滯后于銀行業(yè)。我國的銀行業(yè)在長期的經(jīng)營中積累了豐富的客戶關(guān)系資源，擁有充足的客戶信息。一旦銀行業(yè)與保險業(yè)混業(yè)經(jīng)營，保險業(yè)可以充分利用銀行業(yè)在客戶關(guān)系管理方面積累的經(jīng)驗和它們的客戶資源，從而在競爭中贏得優(yōu)勢。在混業(yè)背景下，銀行業(yè)在客戶關(guān)系管理方面對保險業(yè)的促進(jìn)至少可以通過以下途徑：（1）在銀行客戶資料庫中尋找潛在客戶，分析他們的保險需求，開發(fā)相應(yīng)的保險產(chǎn)品，以擴(kuò)大自己的利潤源泉；（2）借助銀行在廣大客戶心目中的地位，提高保險公司及保險產(chǎn)品的客戶信用度，改善保險公司的市場形象，提高其營銷能力；（3）通過客戶信息資源共享和聯(lián)合營銷，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)與范圍經(jīng)濟(jì)等。同時，保險業(yè)在客戶關(guān)系管理方面的進(jìn)步也會對銀行業(yè)產(chǎn)生促進(jìn)作用，如銀行可以通過保險公司的信息了解客戶的誠信狀況，從而降低其信貸風(fēng)險等。

三、全面推進(jìn)保險公司的客戶關(guān)系管理

推進(jìn)客戶關(guān)系管理、實現(xiàn)價值創(chuàng)新是擺在保險公司面前的一個現(xiàn)實問題，解決這一問題需要從理念和技術(shù)這兩個層面出發(fā)。

1.就理念層面而言，我們需要從本質(zhì)上認(rèn)識客戶關(guān)系管理。客戶關(guān)系管理的概念雖然是20世紀(jì)90年代初才由Gartner公司提出的，但我們必須認(rèn)識到客戶關(guān)系管理的實踐卻早已存在，它是市場競爭的產(chǎn)物，是賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)變的時代背景下企業(yè)的必然選擇。買方市場的根本特征是產(chǎn)品或勞務(wù)生產(chǎn)的相對過剩，以此為背景，銷售必然代替生產(chǎn)成為企業(yè)關(guān)注的核心問題，而處理好與客戶間的關(guān)系則是解決企業(yè)銷售問題的中心環(huán)節(jié)。Gartner公司在對客戶關(guān)系管理這一概念進(jìn)行界定時，著重強(qiáng)調(diào)了技術(shù)因素，可以說以這種方式界定的客戶關(guān)系管理是狹義的，我們應(yīng)當(dāng)從更廣義的角度去理解這一概念。惟有如此，才有利于我國的保險公司廣泛樹立客戶關(guān)系管理的理念，積極探索客戶關(guān)系管理的實踐。如果我們一味強(qiáng)調(diào)客戶關(guān)系管理的技術(shù)因素，就會使那些暫時還不具備利用網(wǎng)絡(luò)和計算機(jī)軟件管理客戶關(guān)系的保險公司在實踐中停滯不前。那么廣義的客戶關(guān)系管理應(yīng)當(dāng)如何界定呢？

客戶關(guān)系管理的本質(zhì)內(nèi)容由客戶關(guān)系管理所依據(jù)的理念、基本手段、中間目標(biāo)和最終目標(biāo)構(gòu)成。（1）CRM所依據(jù)的基本理念：客戶中心論；（2）基本手段：了解、收集、處理和運(yùn)用與客戶相關(guān)的各種信息；（3）中間目標(biāo)：保留老客戶、開拓潛在客戶、拓展市場、提高客戶滿意度、提高效率、降低成本等；（4）最終目標(biāo)：實現(xiàn)企業(yè)效益（或公司價值）的最大化。

根據(jù)以上理解，保險公司的客戶關(guān)系管理既可用現(xiàn)代方式（即Gartner公司所定義的方式）來實現(xiàn)，也可利用傳統(tǒng)方式來實現(xiàn)。保險公司實現(xiàn)客戶關(guān)系管理的傳統(tǒng)手段包括：（1）客戶分析；（2）客戶訪問；（3）客戶調(diào)查；（4）保單跟蹤；（5）及時準(zhǔn)確理賠；（6）糾紛處理；（7）客戶關(guān)懷等。由于一般保險公司都有較多的基層營銷網(wǎng)點(diǎn)，它們以上述傳統(tǒng)方式進(jìn)行客戶關(guān)系管理，首先是不受技術(shù)條件的限制，其次也可以說這種方式是以現(xiàn)代方式實現(xiàn)客戶關(guān)系管理的基礎(chǔ)。

篇7

[關(guān)鍵詞]DEA；技術(shù)效率；全要素生產(chǎn)率；面板數(shù)據(jù)

一、引言

根據(jù)國際保險業(yè)經(jīng)營的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和歷史經(jīng)驗，人壽保險公司的盈利期與財產(chǎn)保險公司的盈利期是不一樣的，前者比較慢，大都在其開業(yè)后的5-7年；后者比較快，通常不需要等那么久。相比之下，財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營具有周期短、見效快的特點(diǎn)。這是一些投資者選擇投資財產(chǎn)保險公司的原因之一。然而，這種理想狀態(tài)在財產(chǎn)保險市場上也不是一成不變的。直到今天，包括中國在內(nèi)的財產(chǎn)保險市場上仍然有許多保險公司處于無效經(jīng)營狀態(tài)，其中，既有開業(yè)不久的新公司，也有經(jīng)營多年的老公司。我國產(chǎn)險業(yè)這種狀況值得深思。

在此之前，國外有不少學(xué)者采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法(dataenvelopmentanalysis，DEA)，對不同國家的財產(chǎn)保險業(yè)效率進(jìn)行考察，并用Malmquist指數(shù)分析全要素生產(chǎn)率的增長(Cummins，Turchetti&Weiss，1997；Cummins&Rubio-Misas，1998；Cummins，Weiss&Zi，1999)。近些年來，國內(nèi)也有人嘗試用DEA方法分析中國保險公司效率的問題，例如，陳穎(2001)[4)，惲敏、李心丹(2003)，趙旭(2003)，侯晉、朱磊(2004)、姚樹潔、馮根福(2005)、張偉、郭金龍等(2006)。有趣的是，國內(nèi)學(xué)者研究的結(jié)論并不一致。形成這種差異的原因，可能是各自選取的指標(biāo)有別，也可能是他們使用的數(shù)據(jù)方法不同。與國外研究有所不同的是，國內(nèi)研究者沒有顧及對各個財產(chǎn)保險公司的全要素生產(chǎn)率變動情況的考察。

為此，本文試圖從以下幾個方面對現(xiàn)有研究成果進(jìn)行拓展：第一，將樣本時間拓展到2004年，以反映近年來中國財產(chǎn)保險公司的效率狀況。第二，結(jié)合DEA方法和面板數(shù)據(jù)模型，用兩階段估計方法分析中國財產(chǎn)保險公司的效率及其影響因素。第三，用曼奎斯特生產(chǎn)率指數(shù)，對其中14家財產(chǎn)保險公司的全要素生產(chǎn)率變動及其構(gòu)成進(jìn)行考察。

二、研究方法、指標(biāo)選取和數(shù)據(jù)處理

(一)研究方法簡介

從各國學(xué)者的研究來看，效率的度量方法可以分為兩種：計量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法和數(shù)學(xué)規(guī)劃方法，前者是參數(shù)法，后者是非參數(shù)法。與參數(shù)方法相比，非參數(shù)方法最大的優(yōu)點(diǎn)在于不需要設(shè)定具體的函數(shù)形式，從而可以避免因錯誤的函數(shù)設(shè)定帶來的問題。在數(shù)學(xué)規(guī)劃方法中，最常用的就是由法國數(shù)量經(jīng)濟(jì)學(xué)家法雷爾(Farrell)(1957)首先提出，由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家查恩斯(丸Charnes)、庫柏(W.Cooper)和羅茲(E.Rhodes)(1978)相繼發(fā)展的數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法。該方法的基本思想是，通過觀測大量實際生產(chǎn)點(diǎn)的數(shù)據(jù)，基于一定的生產(chǎn)有效標(biāo)準(zhǔn)，找出位于生產(chǎn)邊界上的相對有效點(diǎn)。

DEA方法同時提供了多個效率度量指標(biāo)，包括技術(shù)效率、純技術(shù)效率以及規(guī)模效率等，其中，技術(shù)效率：純技術(shù)效率x規(guī)模效率。在具體評估效率時，DEA方法又包括投入導(dǎo)向型和產(chǎn)出導(dǎo)向型兩種形式。前者以企業(yè)產(chǎn)出水平一定、最小化投入為假設(shè)估計效率；后者以投入一定、最大化產(chǎn)出為假設(shè)估計效率。至今為止，大部分研究者對保險業(yè)、銀行業(yè)效率的DEA分析均采用投入導(dǎo)向型的形式。我們的研究也不例外。

曼奎斯特(Malmquist)生產(chǎn)率變動指數(shù)是以邊界方法為基礎(chǔ)發(fā)展起來的，它可以用來度量全要素生產(chǎn)率的增長，并將其分解為技術(shù)變動和效率變動的乘積，因而可以度量一個企業(yè)由于技術(shù)的改進(jìn)和效率的提高所導(dǎo)致的生產(chǎn)率變動。

(二)指標(biāo)選取和數(shù)據(jù)處理

1.財產(chǎn)保險公司產(chǎn)出的分類和度量

一般而言，度量金融業(yè)產(chǎn)出的方法有三種：資產(chǎn)(中介)方法、用戶成本方法和增加值方法。相比之下，增加值方法是研究保險企業(yè)效率的最適當(dāng)方法(Cummins&Weiss，1998)。本文在度量財產(chǎn)保險公司產(chǎn)出時也采用了增加值方法。

財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)包括承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)兩大類。承保業(yè)務(wù)體現(xiàn)為向面臨風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)單位提供經(jīng)濟(jì)保障，以補(bǔ)償保險事故發(fā)生導(dǎo)致的損失。承保業(yè)務(wù)的產(chǎn)出可以理解為投保人或被保險人應(yīng)該獲得的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，通常用會計年度內(nèi)已經(jīng)獲得或者應(yīng)該獲得但尚未實際獲得的賠償來度量。具體地說，承保業(yè)務(wù)產(chǎn)出：賠款提取的未決賠款準(zhǔn)備金—轉(zhuǎn)回的未決賠款準(zhǔn)備金。投資業(yè)務(wù)是一種金融中介活動，保險人把自有資本以及準(zhǔn)備金進(jìn)行投資，通過增值來應(yīng)付未來可能出現(xiàn)的保險索賠。投資業(yè)務(wù)的產(chǎn)出可以理解為保險人用于投資的全部資產(chǎn)，這里用投資資產(chǎn)(investedasset)來度量。具體地說，投資資產(chǎn)；現(xiàn)金及銀行存款投資-投資風(fēng)險準(zhǔn)備貸款—貸款呆賬準(zhǔn)備。

2.財產(chǎn)保險公司投入的分類和度量

與一般企業(yè)的投入類似，財產(chǎn)保險公司的投入也主要包括物資投入、人力投入和資本投入三大類。物資投入表示物資的投入，可以用年度平均固定資產(chǎn)凈值表示，即物資投入=(期初固定資產(chǎn)凈值期末固定資產(chǎn)凈值)／2。人力投入表示各種費(fèi)用開支，保險公司計算人力投入的項目主要是營業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)，其公式為，人力投入=營業(yè)費(fèi)用及其他支出手續(xù)費(fèi)支出。資本投入表示年度所有者資本的平均投入，即資本投入=(期初實收資本期初資本公積期初盈余公積期末實收資本期末資本公積期末盈余公積)／2。

3.財產(chǎn)保險公司樣本

本文以2001年—2005年《中國保險年鑒》中的主要財產(chǎn)保險公司為樣本，其中2000年14家，2001年17家，2002年21家，2003年22家，2004年26家。所用軟件為DEAPVersion2.1。

三、實證結(jié)果分析

(一)效率指標(biāo)分析

技術(shù)效率為1，意味著保險公司的生產(chǎn)是有效率的，位于生產(chǎn)可能性邊界上；技術(shù)效率小于1，則意味著其生產(chǎn)是無效率的，位于生產(chǎn)可能性邊界內(nèi)部。純技術(shù)效率和規(guī)模效率為1，分別意味著保險公司具有純技術(shù)效率和規(guī)模效率，否則即純技術(shù)無效和規(guī)模無效。

以2000年為例，14家財產(chǎn)保險公司中有6家相對無效率，且均處于規(guī)模報酬遞增階段(見表1)。其中，民安?？诤突始姨?家財產(chǎn)保險公司具有純技術(shù)效率而規(guī)模無效，天安、華安、美亞上海和豐泰上海等財產(chǎn)保險公司兼有規(guī)模無效和技術(shù)無效。對其它年度各公司的效率指標(biāo)可以作類似的分析。

對于效率低下的公司而言，要么存在投入相對過多，要么存在產(chǎn)出相對過少的問題。同樣以2000年為例，對比各保險公司的實際投入、產(chǎn)出與目標(biāo)投入、產(chǎn)出，實證研究的結(jié)果表明，天安的物資投入和人力投入過多；華安的投資業(yè)務(wù)產(chǎn)出不足，三種投入過多；民安?？诤突始姨柕某斜I(yè)務(wù)產(chǎn)出不足，三種投入過多；美亞上海和豐泰上海的三種投入過多。對其它年度各公司的投入和產(chǎn)出可以作類似的分析。

綜上所述，從2000年到2004年，中國產(chǎn)險市場上仍有多家保險公司處于無效率的經(jīng)營狀態(tài)。其中，幾乎所有公司都存在規(guī)模無效的問題，2000年至2002年之間，它們大多處于規(guī)模報酬遞增階段；2002年之后，部分公司開始處于規(guī)模報酬遞減階段，這表明過度擴(kuò)張使其經(jīng)營效率降低。在此期間，中國財產(chǎn)保險市場上的無效率公司大多存在資本投入、物資投入或人力投入過多的情況，即這些投入并沒有實現(xiàn)公司經(jīng)營效率的相應(yīng)增長。另一方面，部分公司承保業(yè)務(wù)產(chǎn)出和投資業(yè)務(wù)產(chǎn)出均存在不足問題。相比之下，后者顯得更加嚴(yán)重。

(二)Malmquist指數(shù)分析

從表2中所列舉的14家財產(chǎn)保險公司的均值來看，從2000年到2004年，全要素生產(chǎn)率指數(shù)為1.223，即全要素生產(chǎn)率的平均增長率約為22.3%。進(jìn)一步考察其增長的原因發(fā)現(xiàn)，主要來自技術(shù)變動，其增長達(dá)18.1%，而技術(shù)效率的提高僅為3.6%。在技術(shù)效率的提高中，主要是規(guī)模效率提高2.9%，純技術(shù)效率僅提高0.6%。

具體考察不同年份的變化過程，以2000年—2001年為例可以看出(見表3)，14家保險公司全要素生產(chǎn)率的平均增長率約為29.3%。增長的原因來自技術(shù)效率提高0.9%，技術(shù)變動增長28.2%。技術(shù)效率的變動中，規(guī)模效率提高2.8%，純技術(shù)效率反而下降1.8%。從各保險公司的具體情況可以看到(見表3)，2000年—2004年，天安、大眾、永安和東京海上這4家公司的全要素生產(chǎn)率一直在增長。以天安為例，2000年—2001年其技術(shù)效率提高24%，技術(shù)變動增長18.9%，從而使得全要素生產(chǎn)率增長47.4%，后續(xù)年份技術(shù)效率未變動，其生產(chǎn)率的提高主要來源于等量的技術(shù)變動。類似的，可以對其它年度的其它公司進(jìn)行考察。

從上述分析中可以看出，2000年至2004年中國產(chǎn)險市場上的保險公司總體上實現(xiàn)了全要素生產(chǎn)率超過22%的年均增長。雖然各公司之間存在差異，但技術(shù)變動無疑是保險公司全要素生產(chǎn)率增長的主要原因，技術(shù)改進(jìn)成為了推動生產(chǎn)率提高的主要動力。技術(shù)效率的變動對全要素生產(chǎn)率的變動也有一定的影響，其中主要是規(guī)模效率發(fā)揮的作用，而純技術(shù)效率的增長非常有限，在有些時期甚至為負(fù)。

四、技術(shù)效率的影響因素分析

考慮數(shù)據(jù)的可獲得性，我們著重分析公司經(jīng)營時間(age)、市場份額(marketshare)、資本報酬率(ROE)、再保險率(reinsurance)和賠付率(claim)等因素對效率的影響。

(一)公司經(jīng)營時間

公司經(jīng)營時間是影響企業(yè)效率的因素之一。一方面，企業(yè)可能通過在市場上的長期經(jīng)營形成較新進(jìn)入企業(yè)更大的一系列優(yōu)勢，實現(xiàn)比新進(jìn)入企業(yè)更高的經(jīng)營效率。另一方面，當(dāng)市場處于不可競爭時，這些企業(yè)可能過度依賴其已經(jīng)占有的優(yōu)勢地位，出現(xiàn)低效運(yùn)作。相比之下，新企業(yè)卻能發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢，通過各種創(chuàng)新活動在生產(chǎn)過程中將所需要的生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件進(jìn)行新的組合，謀求市場上的一席之地?？梢姡窘?jīng)營時間對產(chǎn)險公司效率的影響并不確定。

(二)市場份額

市場份額是產(chǎn)業(yè)組織理論中反映市場結(jié)構(gòu)的基本指標(biāo)。在傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)組織理論中，以貝恩等為代表的哈佛學(xué)派認(rèn)為，高壟斷性市場結(jié)構(gòu)中的壟斷企業(yè)，通過價格串謀行為能夠獲得較高的利潤率。但是，有學(xué)者如趙旭(2003)的研究表明，盡管我國保險業(yè)存在著壟斷現(xiàn)象，但并沒有出現(xiàn)高額利潤率的局面。中國人保、中國平安等幾家規(guī)模較大的保險公司的平均資產(chǎn)利潤率不及新華人壽、華泰財產(chǎn)等公司，大保險公司的DEA效率低于諸多小保險公司的DEA效率。而斯蒂格勒、德姆塞茨等芝加哥學(xué)派或稱“效率學(xué)派”的學(xué)者則認(rèn)為，在市場集中度較高的產(chǎn)業(yè)中，大企業(yè)可以比中小企業(yè)獲得更多的利潤的真正原因在于大企業(yè)高效率的經(jīng)營，即成本優(yōu)勢。但是，企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大所帶來的規(guī)模經(jīng)濟(jì)是具有一定邊界的，超過該邊界將會出現(xiàn)規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，這主要是由于組織規(guī)模變大后，更難于協(xié)調(diào)、監(jiān)督和管理，從而導(dǎo)致整個組織經(jīng)營管理效率下降。這一結(jié)論對保險企業(yè)同樣成立。例如，胡炳志、王兵(2000)””運(yùn)用生存檢驗法，得出了5%—10%的市場占有率是我國保險公司最佳經(jīng)濟(jì)規(guī)模的結(jié)論。因此，市場份額對產(chǎn)險公司效率的影響是不確定的。在本文中，市場份額以公司保費(fèi)收入與總保費(fèi)收入的比率衡量。

(三)資本報酬率

資本報酬率可以反映企業(yè)的獲利能力和經(jīng)營績效。在發(fā)展完善的市場中，資本報酬率應(yīng)該和企業(yè)效率同向變化，獲利能力強(qiáng)的企業(yè)當(dāng)然是那些經(jīng)營效率高的企業(yè)。因此，資本報酬率應(yīng)該和產(chǎn)險公司效率同向變化。在本文中，資本報酬率以凈利潤與所有者權(quán)益的比率衡量。

(四)再保險率

與原保險公司相比，再保險公司通常具有更加先進(jìn)的專業(yè)承保技術(shù)和風(fēng)險管理技術(shù)，可以彌補(bǔ)原保險公司在資本規(guī)模、承保能力和風(fēng)險管理方面的不足，有利于提高原保險公司的經(jīng)營效率，并增強(qiáng)整個保險市場的競爭程度。從這個角度看，再保險的開展有利于提高產(chǎn)險公司的經(jīng)營效率。在本文中，再保險率以分出保費(fèi)與保費(fèi)收入的比率衡量。

(五)賠付率

賠付率反映了保險公司履行損失賠償責(zé)任、控制索賠支出的能力。在國際上，常用綜合比率(combinedratio)這一指標(biāo)來考察產(chǎn)險業(yè)的承保收益率，它等于賠付率和費(fèi)用率之和，代表每單位保費(fèi)收入用于索賠和費(fèi)用的比例。如果該比率大于1，則表明保險公司出現(xiàn)承保損失?？梢?，在財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營過程中，做好防災(zāi)防損工作，改善理賠支出，提高理賠效率，有助于提高保險企業(yè)的經(jīng)營效率。在本文中，賠付率以賠款與保費(fèi)收入的比率衡量。

以上述因素為自變量，以實證的技術(shù)效率得分(efficiency)為因變量，采用面板數(shù)據(jù)建立回歸模型，即進(jìn)入兩階段估計法的第二階段。所用的樣本和計算Malmquist指數(shù)時的相同。模型的形式為：

選擇固定效應(yīng)，用加權(quán)GLS方法進(jìn)行估計。從實證的結(jié)果來看，在諸多影響因素中，公司的經(jīng)營時間和賠付率是影響中國財產(chǎn)保險公司效率的主要因素，但兩者的影響結(jié)果不盡相同。具體地說，公司的經(jīng)營時間與公司效率成負(fù)相關(guān)關(guān)系。這表明，目前新的保險公司進(jìn)入保險市場有助于財產(chǎn)保險業(yè)效率的提高，新公司得以進(jìn)入市場正是源于其具有較高的效率。賠付率與公司效率成正相關(guān)關(guān)系。依據(jù)現(xiàn)代保險功能理論，對人類社會生產(chǎn)和生活中因自然災(zāi)害或意外事故造成的損失給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是保險尤其是財產(chǎn)保險的基本的、首要的功能，它直接體現(xiàn)在財產(chǎn)保險的賠付率上。市場份額、資本報酬率和再保險率等均沒有通過顯著性檢驗，說明這三個因素目前對中國財產(chǎn)保險公司效率的影響還比較微弱。

五、結(jié)論及政策建議

從以上對中國產(chǎn)險公司的效率和生產(chǎn)率的實證分析可知，2000年—2004年中國產(chǎn)險市場上仍有多家保險公司處于無效率的經(jīng)營狀態(tài)。技術(shù)無效是一部分產(chǎn)險公司低效運(yùn)營的癥結(jié)，而規(guī)模無效則成為所有公司的共同問題。對技術(shù)效率的影響因素的進(jìn)一步分析表明，公司經(jīng)營時間和賠付率是影響效率的主要因素。曼奎斯特生產(chǎn)率指數(shù)研究的結(jié)果顯示，技術(shù)變動是全要素生產(chǎn)率增長的主要原因，技術(shù)效率的變動對全要素生產(chǎn)率增長也起到了一定作用，但其中純技術(shù)效率的增長非常有限。目前提高中國產(chǎn)險公司效率的主要措施包括：

(一)適度控制企業(yè)規(guī)模

對處于規(guī)模無效狀態(tài)的財產(chǎn)保險公司而言，不能盲目擴(kuò)張規(guī)模，因為這很可能造成管理、監(jiān)督等方面的成本增加，進(jìn)一步降低經(jīng)營效率。尤其是進(jìn)入2002年后，國內(nèi)已經(jīng)有部分公司開始處于規(guī)模報酬遞減階段。對這些公司來說，應(yīng)該轉(zhuǎn)變片面追求保費(fèi)份額、過度擴(kuò)張規(guī)模的粗放經(jīng)營模式，走高效集約的發(fā)展道路。

(二)優(yōu)化投入產(chǎn)出關(guān)系

為了實現(xiàn)效率提高，各保險公司應(yīng)該從投入和產(chǎn)出的關(guān)系著手，減少物資投入、人力投入等相對過多的情況，或在投入既定的情況下提高相應(yīng)的產(chǎn)出，尤其是投資業(yè)務(wù)產(chǎn)出。目前，針對普遍存在物資投入和人力投入過多的問題，各公司應(yīng)有意識地減少不必要的固定資產(chǎn)投資，加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低營業(yè)費(fèi)用和控制手續(xù)費(fèi)支出。針對產(chǎn)出方面投資產(chǎn)出更顯不足的問題，應(yīng)充分利用進(jìn)一步放寬的投資渠道，實現(xiàn)投資收益的穩(wěn)健增長。近年來，保險資金投資渠道的逐步放寬為各公司提高投資業(yè)務(wù)產(chǎn)出提供了可能性，但在實際進(jìn)行資金運(yùn)用時，各公司應(yīng)根據(jù)自身的資金、技術(shù)和人才狀況，采取有效的風(fēng)險控制措施，實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理。

篇8

在世界范圍內(nèi)各國多元化保險公司組織形式的內(nèi)容各具特點(diǎn)，但通常包括以下三種類型：就經(jīng)營主體而言，有國有保險公司，也有私營保險公司；就經(jīng)營目的而言，有營利性保險公司如個人保險組織，保險股份公司，也有非營利性保險公司如相互保險社，交互保險社，相互保險公司，保險合作社；此外還有隨著近代保險業(yè)的發(fā)展派生的特殊保險公司組織形式如自己保險，專屬公司。上述三類保險公司共同存在，共同發(fā)展，互相轉(zhuǎn)化，不斷創(chuàng)新，從而形成了保險公司組織的多元化。

（一）國有保險公司。它是由政府或公共團(tuán)體所有并經(jīng)營。根據(jù)其經(jīng)營目的，可分為兩類：一是以增加財政收入為營利目的的，即商業(yè)性國有保險公司。這是我國保險公司重要的組織形式之一，在我國保險市場上占主導(dǎo)地位。它可以是非壟斷性的，與私營保險公司自由競爭，平等地成為市場主體的一部分；也可以是壟斷性的具有經(jīng)營獨(dú)占權(quán)，從事一些特別險種的經(jīng)營，如美國國有保險公司經(jīng)營的銀行存款保險。我國國有獨(dú)資保險公司就經(jīng)歷了從壟斷性到非壟斷性的轉(zhuǎn)變。二是為實施宏觀政策而無營利動機(jī)的，即強(qiáng)制性國有保險公司。通常各國實施的社會保險或政策保險大都采取這種形式。當(dāng)前國有保險公司在組織形式上發(fā)生了一些新的變化，主要是國有保險公司并非都由政府出資設(shè)立，也并不必須由政府設(shè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營。有的政府制定法律，規(guī)定某些公共團(tuán)體為保險經(jīng)營主體；有的政府成為私營保險公司的大股東；有的政府與私營保險公司簽訂合同，授權(quán)其在一定的地區(qū)經(jīng)營某種業(yè)務(wù)；有的政府對巨災(zāi)風(fēng)險組織多家私營保險公司組成團(tuán)體經(jīng)營；有的政府給予保險公司補(bǔ)助金或接受再保險等。這些形式只要不改變其國家所有的性質(zhì)都可以成為國有保險公司的組織形式。

（二）個人保險組織。其典型代表是英國倫敦的勞合社。勞合社是個人保險商的集合組織，它雖具公司形式但實際上是保險組合，負(fù)責(zé)提供交易場所，制定交易程序，與經(jīng)營相比更偏重管理，類似證券交易所。個人保險組織的主要特點(diǎn)是負(fù)獨(dú)立責(zé)任與無限責(zé)任。近年來勞合社虧損嚴(yán)重，據(jù)統(tǒng)計僅1987-1992年勞合社就虧損126億美元，與此同時由于負(fù)無限責(zé)任，破產(chǎn)及訴訟案件也不斷發(fā)生，因此從保險業(yè)的發(fā)展看其前途并不樂觀，即使有的國家采取個人保險組織的形式也在業(yè)務(wù)承攬及承保責(zé)任方面作了很多改革，使之成為一種新的混合形式，以作為多元化保險公司組織形式的補(bǔ)充。

（三）保險股份公司。它最早出現(xiàn)于荷蘭，而后由于其組織較為嚴(yán)密健全，適合保險經(jīng)營而逐漸為各國保險業(yè)普遍采用。其主要特點(diǎn)是：（1）資本容易籌集，實行資本與經(jīng)營分離的制度；（2）經(jīng)營效率較高，追求利潤最大化；（3）組織規(guī)模較大，方便吸引優(yōu)秀人才；（4）采取確定保費(fèi)制，承保時保費(fèi)成本確定不必事后補(bǔ)交。保險股份公司是我國保險公司主要的組織形式，我國新成立的中資保險公司基本上采取這種組織形式。近年來由于世界股票市場不斷壯大，使股份公司資本易于籌集的優(yōu)勢更加明顯。因此我國保險公司組織的多元化應(yīng)充分考慮這一組織形式。

（四）相互保險組織。不以營利為目的，是非營利性的保險公司組織形式，它包括：

相互保險社。它是原始的相互組織形式，其保單持有人即為社員，社員不分保額大小均有相等的投票選舉權(quán)。通常設(shè)一專職或兼職受領(lǐng)薪金的負(fù)責(zé)人處理業(yè)務(wù)并管理社內(nèi)事務(wù)。其保費(fèi)的收取采取賦課方式即出險后由社員分擔(dān)繳納。目前相互保險社在歐美仍普遍存在。

交互保險社。這是美國創(chuàng)立的一種介于相互保險組織與個人保險組織之間的混合體。它由被保險人即社員互相約定交換保險并約定其保險責(zé)任限額，在限額內(nèi)可將保險責(zé)任比例分?jǐn)傆诟魃鐔T之間，同時接受各社員的保險責(zé)任。其業(yè)務(wù)委托人經(jīng)營并由其代表全體社員處理社內(nèi)一切事務(wù)，各社員支付其酬勞及費(fèi)用并對其進(jìn)行監(jiān)督。其保費(fèi)的收取采取賦課制。此種保險組織形式多適用于火災(zāi)保險與汽車保險的經(jīng)營。

相互保險公司。這是保險業(yè)特有的組織形式，其經(jīng)營方式是社員繳納相當(dāng)資金形成基金，用以支付創(chuàng)立費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用及擔(dān)保資金，它是公司的負(fù)債，當(dāng)公司填補(bǔ)承保業(yè)務(wù)損失后開始支付債務(wù)利息，同時在全部創(chuàng)立費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用攤銷并扣除準(zhǔn)備金之后償還基金。近年來在大規(guī)模的相互保險公司中，被保險人對公司的自理已不復(fù)存在，在經(jīng)營方面與股份公司已無甚差別。其保費(fèi)的收取采取確定保費(fèi)制。此種相互保險公司多適用于壽險的經(jīng)營。由于股份公司的經(jīng)營目標(biāo)往往以股東利益為優(yōu)先而忽視被保險人的利益，尤其是保費(fèi)計算中必須包括股息，利潤使保費(fèi)成本增加，加重被保險人的負(fù)擔(dān)，因此各國股份保險公司出現(xiàn)了相互化的趨勢。

保險合作社。這是一種特殊的相互組織形式，它要求社員加入時必須繳納一定金額的股本，并且合作社與社員的關(guān)系比較永久，社員認(rèn)繳股本后即使不是保單持有人也具有社員資格，與合作社保持密切關(guān)系。目前這種組織形式分布于30多個國家，其中英國的數(shù)量最多。

另外，在歐美各國還存在著幾種相互保險組織相互轉(zhuǎn)化的現(xiàn)象，在相互轉(zhuǎn)化過程中相互融合也就產(chǎn)生新的保險組織形式，從而使保險公司的組織形式更加多元化。

（五）自己保險。這是企業(yè)運(yùn)用保險原理及經(jīng)營技術(shù)，集合足夠數(shù)量的同類危險單位，憑借自身經(jīng)驗估計損失頻率及損失額度，并設(shè)立基金補(bǔ)償損失，從而以較低的成本獲得充分的安全保障。其優(yōu)點(diǎn)是：（1）節(jié)省保費(fèi)；（2）獲得補(bǔ)償迅速；（3）處理非可保風(fēng)險，其缺點(diǎn)是：（1）危險單位容易不足；（2）危險管理人才容易缺乏；（3）建立基金花費(fèi)時間較長。因此當(dāng)今很多大型企業(yè)混合采用自己保險與商業(yè)保險兩種形式。近年來由于風(fēng)險管理技術(shù)的發(fā)展和傳播，自保公司在發(fā)達(dá)國家得到了迅速發(fā)展。我國作為保險業(yè)幼稚的國家，保險業(yè)能夠提供的保險產(chǎn)品和服務(wù)都有限，因此，在廣泛的空間和長期的時間內(nèi)都需要自保公司作為商業(yè)保險形式的補(bǔ)充。

（六）專屬保險公司。這是為公司節(jié)省費(fèi)用及增加承保業(yè)務(wù)范圍而投資設(shè)立的附屬保險機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)以母公司的保險業(yè)務(wù)為主，被保險標(biāo)的的所有人也是專屬保險公司資產(chǎn)的所有人。專屬保險公司的設(shè)立地點(diǎn)多選擇稅負(fù)較輕的地區(qū)或國家。其優(yōu)點(diǎn)是：（1）節(jié)省保費(fèi)；（2）擴(kuò)大承保業(yè)務(wù)范圍；（3）減輕租稅負(fù)擔(dān)；（4）加強(qiáng)損失控制。其特點(diǎn)是：（1）業(yè)務(wù)規(guī)模有限；（2）危險質(zhì)量較差；（3）不易吸引專業(yè)人才；（4）資金運(yùn)用較少。目前由于其存在的種種弊端，專屬保險公司還不能廣泛地被保險業(yè)所采用，但這種組織形式特別適合大型的跨國公司采用，因其業(yè)務(wù)規(guī)模龐大，資產(chǎn)遍及世界各地，分散保險很不經(jīng)濟(jì)。在我國隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，大型跨國公司將日益增多，專屬保險公司將成為多元化保險公司組織形式的重要組成部分。

綜上所述，國際保險業(yè)的發(fā)展已經(jīng)走上組織形式多元化的道路，當(dāng)前國際保險業(yè)的現(xiàn)狀已經(jīng)為我國保險公司組織形式多元化提供了可借鑒的成功經(jīng)驗，事實證明保險公司組織形式的規(guī)范化多元化是保險業(yè)發(fā)展的必由之路。

二、我國迫切需要實現(xiàn)保險公司組織形式多元化

長期以來我國保險業(yè)由人保公司獨(dú)家壟斷經(jīng)營，保險公司的組織形式只有國有保險公司一種。隨著平安、太平洋保險公司的成立，保險股份公司的組織形式開始出現(xiàn)。1995年我國頒布的《保險法》第六十九條規(guī)定：保險公司應(yīng)當(dāng)采取下列組織形式：（一）股份有限公司；（二）國有獨(dú)資公司。這就以法律的形式規(guī)定了我國保險公司的組織形式。應(yīng)該說在保險市場剛剛開放發(fā)育尚不成熟的時候，這種政策選擇是合適的，它對規(guī)范保險公司并對其實施有效監(jiān)管起到了非常重要的作用。但是隨著我國保險業(yè)的發(fā)展，這種規(guī)定顯然已不能適應(yīng)我國加入WTO后保險業(yè)國際化的需要，目前我國保險公司組織形式多元化存在的最突出的問題，就是保險公司組織形式單一僵化及其帶來的種種弊端，這主要表現(xiàn)在：

（一）使我國的保險業(yè)發(fā)展受到制約。隨著我國加入WTO，作為保險市場競爭主體的保險公司將日益增多，為了追求企業(yè)的最佳經(jīng)濟(jì)效益，公司將選擇有利于自身發(fā)展的組織形式。但如果國家的法律規(guī)定了較為單一的保險公司組織形式，勢必使這些公司以同一模式進(jìn)行運(yùn)作，在同一條道路上不斷重復(fù)已經(jīng)存在的缺點(diǎn)和已經(jīng)花費(fèi)的成本，這不利于社會保險資源的最優(yōu)配置。

（二）使我國保險市場的發(fā)育受到阻礙。隨著社會經(jīng)濟(jì)生活的不斷發(fā)展，國民保險意識的不斷增強(qiáng)，被保險人在消費(fèi)保險產(chǎn)品的同時對目前我國保險公司存在的高額承保利潤產(chǎn)生質(zhì)疑，他們在關(guān)注保險產(chǎn)品價格的同時，會越來越關(guān)心保險費(fèi)中所包括的股東分紅、利潤流向以及費(fèi)用成本，過高的附加費(fèi)率使被保險人寧愿自留風(fēng)險只負(fù)擔(dān)損失成本而不愿將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險公司。從這一角度看，相互保險組織更加符合被保險人利益，目前已有的保險公司組織形式已不能滿足我國保險市場進(jìn)一步發(fā)展的需要。

（三）導(dǎo)致我國保險公司普遍競爭乏力，經(jīng)營效率低下。目前我國的保險公司的運(yùn)作方式基本相同，業(yè)務(wù)經(jīng)營管理方式也非常類似，其組織形式差別不大，變化不大，這就使公司的法人治理結(jié)構(gòu)的合理化受到限制，保險公司規(guī)模的擴(kuò)大勢必造成管理層次增加，面對激烈的外部市場競爭，業(yè)務(wù)決策落后，層層審批，眾多領(lǐng)導(dǎo)簽字，大大降低了決策效率，使公司缺乏內(nèi)在活力，經(jīng)營效率普遍低下，無法與具有多元化組織形式的外資保險公司抗衡。

（四）不利于我國保險公司資本規(guī)模的擴(kuò)大以及償付能力的提高。由于我國保險企業(yè)除國有獨(dú)資公司外，其他股份有限公司也未上市運(yùn)作，因此保險公司資本金的擴(kuò)充受到限制，目前我國保險公司的資本金不足已直接影響到保險公司的償付能力，如果不能在增加資本的方式上有所突破，民族保險業(yè)難以擺脫償付能力不足的危機(jī)。要改變資本增加方式，就要求保險公司的組織形式不斷變化創(chuàng)新，以適應(yīng)保險公司不斷發(fā)展擴(kuò)大規(guī)模的需要。

三、實現(xiàn)我國保險公司組織形式多元化的原則及具體措施

由于各種保險公司組織形式各具特點(diǎn)，沒有普遍適用的保險公司組織形式，因此我國保險公司組織形式多元化要本著因地制宜的原則。一方面，不同的保險公司在不同發(fā)展階段應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自所面臨的外部條件選擇相應(yīng)的最佳的保險組織形式；另一方面，各種保險公司組織形式并非一成不變，他們之間相互轉(zhuǎn)化并不斷形成新的保險公司組織形式以適應(yīng)保險業(yè)的發(fā)展需要。根據(jù)這一原則，我國保險公司組織形式的多元化應(yīng)采取以下具體措施：

（一）盡快修改保險法的相關(guān)規(guī)定，從法律上對我國保險公司組織形式的多元化給予肯定，這是采取任何措施的前提條件。在不能確定何種保險公司組織形式更適合時，為保證法律的嚴(yán)肅性，應(yīng)將我國《保險法》第六十九條補(bǔ)充如下：“（三）保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他保險公司組織形式?！边@樣就可以根據(jù)具體情況靈活做出政策選擇。

（二）大力推行保險股份公司的組織形式，具體說來就是對現(xiàn)有保險公司進(jìn)行股份制改造，對新成立的保險公司優(yōu)先選擇股份制的組織形式。我國現(xiàn)有的保險股份有限公司從嚴(yán)格意義上講，只是一種有限責(zé)任公司，即法人持股，而股份有限公司最突出的特點(diǎn)是社會募集資本，股票上市交易。因此對現(xiàn)有的保險公司進(jìn)行股份制改造應(yīng)集中在股票上市交易，對新成立的保險公司優(yōu)先選擇股份制形式，應(yīng)體現(xiàn)在優(yōu)先選擇那些社會募集資本的公司。

（三）積極推進(jìn)國有保險公司這一組織形式的改革。借鑒近年來保險業(yè)發(fā)達(dá)國家的國有保險公司的新變化，國有保險公司并非僅有獨(dú)資公司一種形式，現(xiàn)有的國有獨(dú)資保險公司應(yīng)加快改革步伐，改革成國有企業(yè)法人持股，國有資本控股的股份有限公司。這樣一方面不改變其國家所有的性質(zhì)，另一方面國有資產(chǎn)的分級所有形成了國有資產(chǎn)的多元化，從而有利于保險公司組織形式的多元化。

（四）從實際出發(fā)，適度發(fā)展相互保險的公司組織形式。當(dāng)前我國國民的保險意識普遍不強(qiáng)，很多人不購買保險是認(rèn)為保險騙人，雖然這與保險是無形產(chǎn)品且當(dāng)前保險市場秩序混亂有關(guān)，但公司組織形式也是重要的方面，相互保險組織的相互性主要體現(xiàn)被保險人對保險公司的管理，從而也就體現(xiàn)了被保險人與保險人利益的統(tǒng)一，因而在很大程度上防止了道德風(fēng)險和保險欺詐，這是被保險人樂于接受的企業(yè)組織形式。同時由于它是非營利性的組織形式，充分體現(xiàn)了保險的本質(zhì)即集合眾多同一風(fēng)險并在眾多個體間進(jìn)行分散，并在其組織范圍內(nèi)排斥自由市場經(jīng)濟(jì)，這就使之更具有‘公有’的意味，因而這是更適合于公有制經(jīng)濟(jì)的保險公司組織形式。與其他公司組織形式相比，相互保險公司更適合單一險種，某個地區(qū)或某類職業(yè)人群。特別是當(dāng)前它代表了我國保險業(yè)的發(fā)展需要，應(yīng)在實踐上盡快嘗試實施。

篇9

一、中資保險公司股份制改革的分析前提

企業(yè)制度是以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度為核心和基礎(chǔ)的企業(yè)組織和管理的制度，其中企業(yè)制度的核心是資本組合形式，即產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)制度決定企業(yè)的組織形式、管理制度和分配制度。世界各國的公司法，一般都按照企業(yè)的資本組合方式，將企業(yè)類型劃分為：個人獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)、公司制企業(yè)、合作制企業(yè)?？梢?，公司是企業(yè)類型的一種形式?，F(xiàn)代公司制企業(yè)，是現(xiàn)代企業(yè)制度中主流的企業(yè)形式，主要包括股份有限公司和有限責(zé)任公司，其中股份公司制度更是典型的現(xiàn)代公司制度，是迄今為止現(xiàn)代企業(yè)最優(yōu)的資本組織形式?，F(xiàn)代股份公司具有企業(yè)法人；有限責(zé)任；出資人所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)分離；股份采取股票形式；運(yùn)作規(guī)范和法制化；遵循公平、公開和公正的運(yùn)行原則；財務(wù)實行公開等特征。我國長期以來按照企業(yè)的所有制形式將企業(yè)劃分為國有企業(yè)、集體企業(yè)、個人企業(yè)、私營企業(yè)和外商投資企業(yè)等企業(yè)類型。這種方式只適合投資主體是單一所有制的情況，與現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會化大生產(chǎn)，以及資本社會化，尤其與我國提倡的堅持公有制為主體，多種所有制并存的經(jīng)濟(jì)體制模式不相適應(yīng)。我國按照資本組合方式對企業(yè)進(jìn)行分類，有利于企業(yè)明晰產(chǎn)權(quán)，有利于與國際通行做法接軌，有利于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。

中資保險公司是一種公司制企業(yè)，是企業(yè)的一種形式。它包括國有獨(dú)資、國有控股和中外合資等多種形式。這樣，中資保險公司股份制改造與改革，包括較為廣泛的議題，國有獨(dú)資保險公司的股份制改革問題僅為其中的重要組成部分和內(nèi)容。由于中資或國有保險公司股份制改革問題，涉及公司制度建設(shè)問題和公司的產(chǎn)權(quán)與治理結(jié)構(gòu)問題，是一個需要綜合全面改革與治理的問題。因此，對其進(jìn)行分析的前提和立論，須放在整個一般中資（國有）公司改革的背景和環(huán)境層面；須聯(lián)系國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程；須面向現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的目標(biāo)和政策。

二、中資保險公司股份制改革的國際國內(nèi)環(huán)境和制度保證

（一）國際環(huán)境：世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和全球非國有化浪潮

世界經(jīng)濟(jì)的一體化趨勢，業(yè)已使國家與國家之間在生產(chǎn)、貿(mào)易、資本等方面聯(lián)系日益密切，形成了你中有我，我中有你的相依關(guān)系。世界經(jīng)濟(jì)一體化得以形成和發(fā)展，得益于世界范圍內(nèi)政治和社會的總體穩(wěn)定、世界經(jīng)濟(jì)的增長和發(fā)展、市場的不斷開放、現(xiàn)代信息技術(shù)的突飛猛進(jìn)的發(fā)展等因素的推動；世界經(jīng)濟(jì)一體化還順應(yīng)了世界各國追求發(fā)展、共求進(jìn)步的良好愿望。作為世界經(jīng)濟(jì)一體化驅(qū)動載體的跨國公司，正是世界經(jīng)濟(jì)一體化的產(chǎn)物，其近年來不斷進(jìn)行的兼并收購，以提高效率、節(jié)約交易成本，提升其市場勢力的態(tài)勢，使得企業(yè)更加需要發(fā)展壯大，改革已經(jīng)成為推動包括保險公司在內(nèi)的企業(yè)發(fā)展的強(qiáng)勁動力和必然趨勢。向著有核心競爭力的現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)展，成為企業(yè)改革追求的目標(biāo)。伴隨世界經(jīng)濟(jì)一體化態(tài)勢的出現(xiàn)，20世紀(jì)70年代，很多西方發(fā)達(dá)國家便開始了非國有化或私有化改革，以試圖擺脫“滯賬”、縮小財政赤字、進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、滿足私人壟斷資本增長的需要。非國有化，有時稱私有化，即便在發(fā)達(dá)國家，也不是簡單指將國有企業(yè)完全出讓給私人資本家或居民個人。廣義上講，非國有化可以有多種形式：如國家所有，特許經(jīng)營或承包經(jīng)營；國家控股，其它股份轉(zhuǎn)讓；鼓勵內(nèi)部職工持股，股票公開上市；劃小企業(yè)核算單位，將一些附屬單位出讓地方或個人經(jīng)營等。一般說來，非國有化或者私有化過程，便是向著民營化、商業(yè)化和社會化方向的發(fā)展。

發(fā)達(dá)國家非國有化已經(jīng)為這些國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及企業(yè)效率提高帶來了十分積極的效應(yīng)。但是，我們需要看到非國有化有代價、有成本。揚(yáng)棄國外非國有化或私有化改革的經(jīng)驗和教訓(xùn)，是我國企業(yè)股份制改造和改革應(yīng)當(dāng)充分重視的。從國外非國有化改革中我們應(yīng)當(dāng)吸?。翰灰劮菄谢?，簡單粗暴地阻止非國有化；更要防止不切實際、脫離國情，過高地估計非國有化的作用；避免、防止和減少國有資產(chǎn)在非國有化過程中的流失和貶值；循序漸進(jìn)推進(jìn)改革，堅持所有制的多種形式，注重國有企業(yè)性質(zhì)和職能的轉(zhuǎn)化對宏觀調(diào)控可能產(chǎn)生的不利影響；關(guān)注非國有化后企業(yè)的效率及其組織管理等問題。

（二）國內(nèi)環(huán)境：中資保險公司面對的改革政策與環(huán)境

自黨的確立改革開放的基本國策以來，企業(yè)尤其是國有企業(yè)的改革逐漸成為社會進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要內(nèi)容，成為我國經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)。

我國企業(yè)股份制改革的實踐活動始于1985年。黨的十三大提出的國有企業(yè)可以搞股份制改革試點(diǎn)，拉開了具有政策和理論指導(dǎo)意義的我國企業(yè)尤其國有企業(yè)股份制改革的帷幕。十四屆三中全會進(jìn)一步指出，我國實行公司制是國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索；十五屆四中全會對公司管理模式提出：形成各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，為我國企業(yè)改革的不斷深入提供了制度保證。在不斷總結(jié)改革經(jīng)驗和教訓(xùn)以及改革可接受性的基礎(chǔ)上，黨的十四大又提出，企業(yè)尤其國有企業(yè)改革應(yīng)當(dāng)遵循“產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開，管理科學(xué)”十六字方針。黨的十五大明確指出，國有大中型企業(yè)改革的方向是“進(jìn)行規(guī)范的股份制改革”。黨的十六大報告明確提出，必須毫不動搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，同時必須毫不動搖地鼓勵、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。進(jìn)一步探索公有制特別是國有制的多種有效實現(xiàn)形式。除必須由國家獨(dú)資經(jīng)營的企業(yè)外，積極推行股份制，發(fā)展混合所有制。實行投資主體多元化，重要的企業(yè)由國家控股。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，國有大中型企業(yè)繼續(xù)實行規(guī)范的公司制改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)。

上述政策和理論的闡述，為我國國有企業(yè)股份制改革指明了方向。公有制實現(xiàn)形式可以而且應(yīng)當(dāng)多樣化。如通過公有財產(chǎn)和私有財產(chǎn)在內(nèi)的企業(yè)資本組合等形式表現(xiàn)出來。尋求能夠極大促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的公有制實現(xiàn)形式。股份制是現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，資本主義可以用，社會主義也可以用。股份制是公有還是私有，關(guān)鍵看控股掌握在誰手中。推行股份制改革，有利于籌集社會資本，改變企業(yè)資本結(jié)構(gòu)；有利于兩權(quán)分離，政企分開；在降低交易成本，促進(jìn)國有資產(chǎn)流動等方面均具有積極的意義。三、中資保險公司的功績與問題及其根源簡析

在經(jīng)歷了長時間的停滯和中斷后，我國保險業(yè)于1980年全面恢復(fù)業(yè)務(wù)。二十多年來，保險費(fèi)以30％左右的速度增長。到2002年，保險業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到6494億元；實現(xiàn)保險費(fèi)收入3054億元，其中人身保險保費(fèi)收入2274億元，占比74.5％，財產(chǎn)保費(fèi)收入778億元，占比25.5％。在人身保險業(yè)務(wù)中，2002年投資型產(chǎn)品業(yè)務(wù)增長迅速，其保費(fèi)收入占人身保險保費(fèi)收入的54％，分紅產(chǎn)品成為人身保險業(yè)務(wù)新的增長點(diǎn)。近五年，保險密度由101.12元升至237.64元，保險深度由1.6％升至2.98％。2002年保險資金運(yùn)用余額5799億元，較2001年增長56.6％，保險業(yè)與貨幣與資本市場的聯(lián)系開始密切；此外，保險業(yè)對經(jīng)濟(jì)損失的賠款與給付，業(yè)已使得保險業(yè)對社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定器功效正在發(fā)揮。在這些經(jīng)濟(jì)活動中，中資保險公司的地位和作用舉足輕重，對國家安全、社會經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定及人民生活安寧所發(fā)揮的功績，已經(jīng)得到了肯定和認(rèn)同，伴隨我國人世后市場的開放，保險業(yè)必將有大的發(fā)展，已經(jīng)成為不爭的事實。但是，我們必須看到，在保險業(yè)發(fā)展的進(jìn)程中，中資保險公司存在一些來自歷史遺留、制度固有缺陷、經(jīng)營管理不力等問題。主要表現(xiàn)在：重發(fā)展速度，輕發(fā)展質(zhì)量；行為短期化，經(jīng)營粗放，忽視長期經(jīng)營穩(wěn)?。划a(chǎn)品缺乏差異化，雷同度高，特色不顯著；服務(wù)質(zhì)量不到位，忽視品牌服務(wù)，延伸服務(wù)；誤導(dǎo)消費(fèi)，保險信用有待增強(qiáng)，公司的公眾形象有待改進(jìn)；保險資金運(yùn)用效率低；經(jīng)營管理者和專業(yè)人才的專業(yè)化經(jīng)營管理理念和水平需要更新和提高；內(nèi)部經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)的重疊和不合理；違規(guī)支付無賠款優(yōu)待，退費(fèi)或提供其他形式的回扣；以“回傭”方式招攬顧客，或迎合投保人不合理要求從事業(yè)務(wù)活動；公開或變相超標(biāo)準(zhǔn)支付人傭金；投連和分紅產(chǎn)品存在誤導(dǎo)消費(fèi)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)需要調(diào)整等方面。

中資保險公司經(jīng)營活動中出現(xiàn)的問題，有多方面的原因和基礎(chǔ)。從現(xiàn)代公司結(jié)構(gòu)理論和產(chǎn)權(quán)安排角度來分析，現(xiàn)代公司制度與其他企業(yè)制度根本的區(qū)別，在于其特有的產(chǎn)權(quán)制度。產(chǎn)權(quán)問題是現(xiàn)代公司制度運(yùn)行與國有企業(yè)改革的核心問題。就中資保險公司總的情況來看，尤其是國有獨(dú)資保險公司的產(chǎn)權(quán)不十分明晰。主要表現(xiàn)在有所有權(quán)，而難以形成所有者權(quán)力；所有者缺位；所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)交融度大；所有者與經(jīng)營者責(zé)權(quán)利關(guān)系不明晰，委托關(guān)系扭曲；法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善。隨之而來的，便是績效考核、分配制度缺乏系統(tǒng)和穩(wěn)定性，尤其對經(jīng)營管理者和員工的有效的激勵，還缺乏制度的保證以及可操作性；經(jīng)理層的包括經(jīng)營管理水平、現(xiàn)代管理意識等在內(nèi)的職業(yè)素質(zhì)總的還不高。進(jìn)一步看，隨著我國保險市場主體的增加，近十余年來中資保險公司之間的競爭不斷升溫，國有獨(dú)資保險公司過去與目前仍然是我國保險市場的主力軍，對社會經(jīng)濟(jì)和社會安寧的貢獻(xiàn)功不可沒。但從一些結(jié)果來看，盡管國有獨(dú)資保險公司與股份制保險公司各有優(yōu)劣，但是，國有獨(dú)資和部分產(chǎn)權(quán)和治理結(jié)構(gòu)不順的中資保險公司，存在體制不能適應(yīng)進(jìn)一步發(fā)展壯大的需要，機(jī)制不靈活，經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)龐大與冗重，管理信息傳遞不暢，上下管理層信息不對稱，分支機(jī)構(gòu)不能更好地反映和體現(xiàn)總公司法人的意志，從而常常出現(xiàn)管理者與經(jīng)營者甚至員工行為目標(biāo)不一致；管理成本高，保費(fèi)利潤率和資產(chǎn)利潤不高，導(dǎo)致經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)張，但效益增幅不大等問題。這些由于產(chǎn)權(quán)問題引出的體制和機(jī)制弊端，在一定程度上制約了中資保險公司的競爭力和持續(xù)發(fā)展能力。改革的動因由此而生。

四、中資保險公司股份制改革的價值取向

鑒于我國國有獨(dú)資和部分中資保險公司的狀況，通過中資保險公司股份制改革，建立現(xiàn)代保險體制和轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制，提高保險公司核心競爭力，向著現(xiàn)代保險企業(yè)制度方向發(fā)展，已經(jīng)得到了廣泛的肯定和認(rèn)同。目前，我國國有獨(dú)資保險公司的股份制改革已獲國務(wù)院的批準(zhǔn)，正在緊鑼密鼓地進(jìn)行。改革創(chuàng)新是強(qiáng)司之路，保險公司要不要改革已經(jīng)不再是爭議的問題，相反我們需要考慮和關(guān)注的是：怎樣改革；改革的成本和代價；改革和建設(shè)的持續(xù)性，以及需要處理和協(xié)調(diào)的關(guān)系等問題。

我國中資保險公司的改革總的原則應(yīng)從我國國情和保險業(yè)的實際出發(fā)，整體進(jìn)行推進(jìn)，重點(diǎn)突破，循序漸進(jìn)，注重制度建設(shè)和創(chuàng)新；國有獨(dú)資保險公司實行規(guī)范的公司制改革，堅持國家控股，實現(xiàn)投資主體和股權(quán)的多元化，完善保險公司法人治理結(jié)構(gòu)。為此，國有獨(dú)資保險公司和中資保險公司股份制改革的價值取向應(yīng)是：

1.全面實現(xiàn)多元化改革，逐步向保險集團(tuán)控股或?qū)I(yè)公司控股條件下發(fā)展，走控股公司的發(fā)展模式。在多元化架構(gòu)下實現(xiàn)多元化經(jīng)營和多元化效益，既符合國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，又是我國保險公司在人世后保險市場逐步開放，提高競爭力和發(fā)展壯大的需要。

2.積極整體推進(jìn)中資保險公司股份制改革，實現(xiàn)公司股權(quán)多元化，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。隨著保險市場的擴(kuò)張和業(yè)務(wù)的膨脹，保險公司資本金顯得不足，實現(xiàn)投資主體多元化，籌集壯大保險資金，擴(kuò)充資本，是我國保險公司目前需要著力解決的問題；同時推進(jìn)股份制改革，可以逐步克服目前國有獨(dú)資保險公司中存在的所有者、經(jīng)營者和公司內(nèi)部職工之間存在的責(zé)權(quán)利扭曲和不合理的關(guān)系，有利于保險公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善。

篇10

一、國有保險公司面臨的困境及成因

當(dāng)前，國有保險公司面臨的困境主要是管理體制和經(jīng)營機(jī)制造成的機(jī)構(gòu)臃腫，人才匱乏，管理粗放，技術(shù)落后，服務(wù)滯后，經(jīng)費(fèi)困擾，遺留問題多等。

形成這些困境的主要原因在于：一是機(jī)制缺乏靈活性。由于國有保險公司的組織機(jī)構(gòu)形式是一種以縱向管理為主的“金字塔”式的組織結(jié)構(gòu)，人員實行的是檔案工資制，工資總額卡得很死，沒有松動的余地。由于機(jī)制不靈活，形成了外部的優(yōu)秀人才難進(jìn)、公司內(nèi)部的優(yōu)秀人才難留、經(jīng)費(fèi)緊張，發(fā)展業(yè)務(wù)難抓的困境。二是改革缺乏力度。目前，國有保險公司對改革往往只是流于形式。三是有的基層公司缺乏全局觀念。當(dāng)前，本位主義嚴(yán)重，為了本單位的利益，鉆總公司一級法人為經(jīng)營核算單位的空子。為了多撈業(yè)務(wù)費(fèi)，弄虛作假，搞水分保費(fèi)，泡沫保費(fèi)，造成整體經(jīng)營虧損。四是人才缺乏優(yōu)良環(huán)境。在人才培養(yǎng)上，只用不培養(yǎng)；在人才使用上，論資排輩，壓抑了人才的成長；在人才的發(fā)展上，缺少空間，缺乏現(xiàn)代化設(shè)備，使人才難于創(chuàng)造出新的科研成果；在福利待遇上，低位、低工資、獎金少，使人才難于養(yǎng)家糊口，分散了人才精通自己本行業(yè)業(yè)務(wù)的精力。五是發(fā)展缺乏整體性。因國有保險公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和定位只有原則性和方向性，沒有明確的目標(biāo)和發(fā)展步驟，業(yè)務(wù)的發(fā)展只能是“八仙過?！备黠@神通，各級經(jīng)營管理層唯有在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行有限的調(diào)整，制約了業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。六是生產(chǎn)產(chǎn)品缺乏自。原《保險法》第106條規(guī)定：“商業(yè)保險的主要險種的基本保險條款和保險費(fèi)率，由金融監(jiān)管部門制訂。”這條規(guī)定限制了國有保險公司對保險產(chǎn)品只有銷售權(quán)，而無生產(chǎn)權(quán)，造成了產(chǎn)銷分家。因而，使有些保險產(chǎn)品脫離實際，客戶不歡迎，銷售不順暢，給發(fā)展業(yè)務(wù)帶來了一定的影響。七是業(yè)務(wù)管理缺乏新經(jīng)驗。國有保險公司現(xiàn)階段對業(yè)務(wù)的管理仍然是處于粗放型。其表現(xiàn)在管理不細(xì)、制度不嚴(yán)、缺乏典型的成功經(jīng)驗。八是缺乏高科技。外資保險公司入境后，能夠迅速進(jìn)入角色，發(fā)展業(yè)務(wù)，搶占國內(nèi)保險市場，分割市場份額，其中一個很重要的原因，就是其具有現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)水平。為此，國有保險公司要認(rèn)真鉆研科技，依靠科技大干快上，快速發(fā)展業(yè)務(wù)。九是經(jīng)費(fèi)缺乏來源。國有保險公司經(jīng)費(fèi)的主要來源靠營業(yè)費(fèi)，業(yè)務(wù)發(fā)展速度慢，保費(fèi)收入少，營業(yè)費(fèi)就少。資金運(yùn)用不活，途徑狹窄，因而經(jīng)費(fèi)來源缺乏多種途徑。十是反腐缺乏嚴(yán)格的制度。近年來，國有保險公司雖然對反腐倡廉采取了許多措施，但往往是寫在紙上，喊在口上，出現(xiàn)了問題，查處不夠得力，形成了防不勝防、堵不勝堵的被動局面。當(dāng)前，國有保險公司治理腐敗，著重要抓好對“三亂”的治理，即亂賠款、亂送錢送禮、亂花錢。同時，對于已經(jīng)制訂的有關(guān)反腐倡廉的制度，一定要嚴(yán)格執(zhí)行，并加大查處力度，嚴(yán)格制止腐敗的滋生和蔓延。

二、國有保險公司走出困境的對策

第一、改革體制，適應(yīng)發(fā)展。目前，國有保險公司現(xiàn)行的組織結(jié)構(gòu)是高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)體制，這種體制不利于從金融資本市場和勞動力市場實現(xiàn)資源配置。難以實現(xiàn)資本擴(kuò)張，難以增強(qiáng)償付能力，嚴(yán)重阻礙著按要素分配和按勞分配相結(jié)合的分配機(jī)制的建立，不利于向現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展。為此，對國有保險公司的經(jīng)營體制必須要進(jìn)行徹底的改革。要按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的要求，實行規(guī)范的公司制改革，建立起股份制保險公司，使之成為適應(yīng)市場的法人實體和競爭主體。

第二、精兵簡政，減員增效。由于國有保險公司是按行政區(qū)域設(shè)立保險機(jī)構(gòu)，因而，形成了機(jī)構(gòu)龐大而臃腫，人員多，增加了費(fèi)用開支，影響了創(chuàng)利。為此，必須精簡機(jī)構(gòu)，減少人員。把按行政區(qū)域設(shè)立保險機(jī)構(gòu)，改為根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況、業(yè)務(wù)量大小來設(shè)立機(jī)構(gòu)。對促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展關(guān)系不大的行政機(jī)構(gòu)，要予以撤銷或合并，要通過買斷工齡、內(nèi)退、縮短退休工齡期提前退休、采取末位淘汰制等多種辦法來進(jìn)行減員，實現(xiàn)減員增效。

第三、培養(yǎng)人才，啟用人才。人才是推動企業(yè)發(fā)展的寶貴財富，是推動生產(chǎn)力發(fā)展的真正動力，因此，啟用人才必須要引起各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。加入WTO后，為使國有保險公司在與外資保險公司的市場競爭中立于不敗之地，必須加緊培育各類專業(yè)人才，通過各種途徑加大培養(yǎng)力度，有計劃地培養(yǎng)和引進(jìn)一大批短缺的各類專業(yè)人才和高級管理人才，逐步建立一支高素質(zhì)的專業(yè)人才隊伍。同時，還要有計劃、分層次地加強(qiáng)對員工隊伍的教育培訓(xùn)，不斷提高員工隊伍的整體素質(zhì)。只有堅持不懈地抓好人才培養(yǎng)，把員工隊伍建設(shè)好，造就一批懂經(jīng)營、善管理、有能力的專業(yè)管理人才隊伍，并大膽使用他們，充分發(fā)揮他們的作用，才能適應(yīng)未來市場競爭的需要，促進(jìn)保險業(yè)的興旺發(fā)達(dá)。

第四、優(yōu)化產(chǎn)品，推動暢銷。新《保險法》第107條規(guī)定：關(guān)系社會公眾利益的保險險種、依法實行強(qiáng)制保險的險種和新開發(fā)的人壽保險險種等的保險條款和保險費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批。這一規(guī)定解決了過去保險產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售分家的矛盾，實現(xiàn)了保險生產(chǎn)與銷售的統(tǒng)一，有利于保險產(chǎn)品貼近市場，貼近客戶，產(chǎn)銷對路。國有保險公司應(yīng)很好抓住這個契機(jī)，生產(chǎn)更多更好的適應(yīng)客戶需要的保險產(chǎn)品，進(jìn)一步促進(jìn)產(chǎn)品暢銷和市場繁榮，推動保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。

第五、業(yè)務(wù)涵蓋，走向國際。目前，經(jīng)濟(jì)全球化、競爭自由化、信息化的發(fā)展，使競爭的范圍由區(qū)域擴(kuò)展到全球，由國內(nèi)擴(kuò)展到了國際。為此，國有保險公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，不但要面向國內(nèi)市場，還要面向國際市場，參與國際競爭。有專家認(rèn)為，“區(qū)域性的公司必然走向滅亡”。保險業(yè)不但存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)，而且也存在范圍經(jīng)濟(jì)，保險公司只有不斷擴(kuò)張保險業(yè)務(wù)范圍，參與國際市場競爭，才有廣闊的發(fā)展前景。

第六、培養(yǎng)中介，降低成本。充分利用保險中介機(jī)構(gòu)和人展業(yè)理賠，既有利于國有保險公司開拓保險市場，增加保費(fèi)收入，又可以節(jié)約自營機(jī)構(gòu)場地、人員等費(fèi)用開支，降低經(jīng)營成本，達(dá)到增收節(jié)支的效果。據(jù)有關(guān)資料顯示，若將中資保險公司的展業(yè)與理賠分流到中介機(jī)構(gòu)，每年可以節(jié)省費(fèi)用50億元。目前，我國的保險中介成份比較單一，正式啟用時間比較長的還只有壽險營銷人，他們在從事業(yè)務(wù)中，還存在許多不規(guī)范之處。為此，在開展中介業(yè)務(wù)時，要注意做到：一是要抓緊培育保險中介市場；二是要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，及時進(jìn)行推廣。當(dāng)前，開展中介市場還缺少成功經(jīng)驗，因此，及時總結(jié)推廣這方面的經(jīng)驗十分重要；三是要加強(qiáng)監(jiān)管力度，堅決糾正保險中介機(jī)構(gòu)和人在開展中介業(yè)務(wù)中的不規(guī)范行為，使這支隊伍迅速健康成長。

第七、運(yùn)用科技，提高效益。普遍推廣和運(yùn)用高科技，是推動生產(chǎn)力發(fā)展的強(qiáng)大動力，世界各國保險公司都已經(jīng)普遍運(yùn)用了高科技發(fā)展保險業(yè)務(wù)，取得了很好的成績。加入WTO后，國有獨(dú)資保險公司展業(yè)理賠、業(yè)務(wù)管理、客戶服務(wù)等要迅速達(dá)到和超過外資公司的水平，就必須要運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，用高科技來推動業(yè)務(wù)發(fā)展。

第八、集約經(jīng)營，集中管理。實行集約經(jīng)營，集中管理，是提高經(jīng)濟(jì)效益、提高業(yè)務(wù)質(zhì)量、降低經(jīng)營成本、防范經(jīng)營風(fēng)險的有效途徑，也是國有保險公司從根本上與外資保險公司抗衡的戰(zhàn)略選擇。應(yīng)按照“發(fā)揮傳統(tǒng)優(yōu)勢、擴(kuò)大獨(dú)特優(yōu)勢、培植后發(fā)優(yōu)勢、聚合整體優(yōu)勢”的指導(dǎo)思想，堅持以市場為導(dǎo)向，以發(fā)展業(yè)務(wù)為中心，了解市場、融入競爭，提升經(jīng)營層次，突出經(jīng)營重點(diǎn)。在產(chǎn)品銷售上，要不斷擴(kuò)大保險園地；在市場開拓上，要把主攻點(diǎn)和增長點(diǎn)放在搶占大中城市的市場份額上；在經(jīng)營方式上，要從小而全、零而散的經(jīng)營向集約化、規(guī)范化、塊狀化方向拓展，把根本點(diǎn)放在提高經(jīng)營效益上；在資源配置上，要體現(xiàn)出自己的經(jīng)營特色，實行壯強(qiáng)擇優(yōu)政策，不搞扶貧濟(jì)困，盡量避免費(fèi)用上的平均主義和“一刀切”。