導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公司商務(wù)管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一條  為加強(qiáng)對證券公司和基金融資業(yè)務(wù)的管理，切實防范融資風(fēng)險，確保資金安全，根據(jù)中國人民銀行有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實際，制定本辦法。

第二條  對證券公司和基金開展融資業(yè)務(wù)應(yīng)堅持“授權(quán)經(jīng)營、規(guī)范操作、防范風(fēng)險、注重效益”的原則。

各行辦理對證券公司和基金的融資業(yè)務(wù)必須經(jīng)上級行授權(quán)。未經(jīng)上級行授權(quán)，各行一律不得開展此類業(yè)務(wù)。

第三條  對證券公司的融資業(yè)務(wù)包括同業(yè)拆借、債券現(xiàn)券買賣和債券回購。

對經(jīng)批準(zhǔn)成為全國銀行間同業(yè)市場成員的證券公司開展融資業(yè)務(wù)，必須通過全國銀行間同業(yè)拆借中心提供的交易系統(tǒng)進(jìn)行同業(yè)拆借、債券交易業(yè)務(wù)。

對未成為全國銀行間同業(yè)市場成員的證券公司開展融資業(yè)務(wù)，必須按照中國人民銀行《關(guān)于禁止銀行資金違規(guī)流入股票市場的通知》（銀發(fā)［1997］245號）規(guī)定，辦理與其總部的一天同業(yè)拆借業(yè)務(wù)，在交易前須報所在地人民銀行分支行備案。

第四條  對基金的融資業(yè)務(wù)包括債券現(xiàn)券買賣和債券回購。與基金進(jìn)行債券交易，必須通過全國銀行間同業(yè)拆借中心提供的交易系統(tǒng)辦理。

第二章  融資對象

第五條  對證券公司融資，只能辦理對法人證券公司的融資業(yè)務(wù)，不得與其分支機(jī)構(gòu)開展融資業(yè)務(wù)。

證券公司應(yīng)提供以下材料：

1.《經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證》；

2.《法人營業(yè)執(zhí)照》；

3.成為銀行間市場成員的，應(yīng)提供市場準(zhǔn)入的文件；

4.經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的最近三年財務(wù)報表、審計報告和驗資報告；

5.法人清算協(xié)議。

第六條  對證券公司同業(yè)拆借限定為：

（一）獲準(zhǔn)進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場的證券公司；

（二）未獲準(zhǔn)入市，但與我行簽有法人券商清算協(xié)議并在我行開立法人清算賬戶的證券公司。

第七條  對基金融資，只能辦理對獲準(zhǔn)進(jìn)入銀行間同業(yè)市場的基金管理公司管理的證券投資基金的融資業(yè)務(wù)。

基金融資交易，通過基金管理公司完成，其債券結(jié)算通過托管銀行完成。

第八條  債券交易的對手限定為經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)市場并簽署債券回購主協(xié)議的證券公司和基金。

第三章  授權(quán)、授信管理

第九條  總行對融資業(yè)務(wù)區(qū)別不同情況進(jìn)行授權(quán)。總行授權(quán)是對分行授予辦理融資業(yè)務(wù)的審批權(quán)，內(nèi)容包括融資對象、融資方式、融資限額、融資期限等。在未得到總行特別授權(quán)的情況下，受權(quán)分行不得對二級分行進(jìn)行此類業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)授權(quán)。

第十條  依據(jù)《中國工商銀行統(tǒng)一授信管理制度》規(guī)定，對證券公司和基金融資的授信管理實行“統(tǒng)一授信，總量控制，歸口管理”的辦法。

全行對單一法人證券公司和基金的授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制。統(tǒng)一授信管理應(yīng)完全在授權(quán)管理的制約范圍內(nèi)，不得因授信管理而弱化授權(quán)管理。

總行對單一授信客戶確定的各項融資業(yè)務(wù)之和，不得超過總行對其確定的最高綜合授信額度。

總行對證券公司和基金的授信，按業(yè)務(wù)類別歸口管理。由資金營運部提出授信方案，報信貸審查委員會批準(zhǔn)后實施。

第十一條  總行只對法人證券公司和基金授信。

對全國性的證券公司和基金的最高綜合授信額度，由總行確定。

對規(guī)模較?。ㄗ再Y本金小于2億元）的地區(qū)性證券公司，經(jīng)總行授權(quán)，最高綜合授信額度可由一級分行或直屬分行確定并報總行備案。

遇證券公司注冊資本金調(diào)整，或發(fā)生市場準(zhǔn)入、退出等情況變化，在報請總行資金營運部門同意并經(jīng)行長授權(quán)后，可相應(yīng)調(diào)整授信額度。對基金的授信額度由總行確定調(diào)整。

對注冊地與主要清算地不在一處，未加入全國銀行間市場的證券公司，經(jīng)總行授權(quán)，可由主要清算地分行確定授信額度。隔夜拆借業(yè)務(wù)仍需由注冊地分行操作。

第十二條  對單一證券公司和基金融資業(yè)務(wù)的單筆業(yè)務(wù)審批權(quán)，總行在基本授權(quán)時一并下達(dá)分行。分行在總行確定的單筆融資業(yè)務(wù)審批權(quán)限和客戶最高綜合授信額度內(nèi)，對轄區(qū)內(nèi)注冊的證券公司、基金辦理融資業(yè)務(wù)。

第十三條  對證券公司和基金融資業(yè)務(wù)授信，應(yīng)事先建立風(fēng)險分析和評估辦法。通過設(shè)置具體評價要素（資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、負(fù)責(zé)人管理水平、盈利性、流動性、基金管理公司經(jīng)營狀況、基金投資情況等），評估其償債能力、經(jīng)營能力和管理水平，區(qū)別不同對象，分類確定授信額度。

第十四條  對證券公司進(jìn)行的資金拆借，統(tǒng)一納入全行同業(yè)拆借限額和同業(yè)拆借授權(quán)額度內(nèi)考核。

第四章  風(fēng)險控制與監(jiān)測

第十五條  根據(jù)人民銀行《證券公司進(jìn)行銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》第十二條規(guī)定，凡與我行開展拆借業(yè)務(wù)的證券公司，必須是經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司，并達(dá)到證監(jiān)會關(guān)于證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)自營業(yè)務(wù)風(fēng)險管理規(guī)定的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條  根據(jù)人民銀行和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對證券公司和基金核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍，市場準(zhǔn)入和退出情況，由經(jīng)辦行負(fù)責(zé)對證券公司和基金的債權(quán)債務(wù)情況、財務(wù)經(jīng)營狀況和投資情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測。對不能達(dá)到證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)的證券公司，不得與之發(fā)生資金拆借業(yè)務(wù)。

經(jīng)辦行應(yīng)對融出資金的安全性負(fù)責(zé)，做好風(fēng)險管理，到期及時收回融出資金。

第十七條  與我行進(jìn)行資金拆借和債券回購的證券公司，其拆入、拆出資金余額均不得超過實收資本金的80%；債券回購融出、融入資金余額亦不得超過實收資本金的80%.與我行進(jìn)行債券回購的基金，其債券回購融出和融入的資金余額均不得超過基金凈資產(chǎn)的40%.第十八條  對于與我行簽有法人券商清算協(xié)議并開立法人清算賬戶的綜合類證券公司，可與之建立穩(wěn)定的融資關(guān)系。同時，建立穩(wěn)定和有效的信息溝通渠道，要求證券公司定期提供財務(wù)報表，重大事項及時通告。

第五章  業(yè)務(wù)操作與管理

第十九條  對證券公司的同業(yè)拆借，拆出、拆入資金最長期限不超過7天。對證券公司和基金的債券回購，最長期限不超過1年。

同業(yè)拆借和債券回購到期后均不得展期。對證券公司的拆出資金，在對同一對手的拆出余額尚未全部歸還時，不得發(fā)生新的拆出業(yè)務(wù)；對同一對手上次拆出資金到期日至下次拆出資金起始日，必須有不少于48小時的間隔期。

第二十條  拆借資金和債券回購的利率，參照CHIBOR拆借和債券回購前5個交易日同期限品種的加權(quán)平均利率，并考慮自身籌資成本確定。

對逾期歸還的拆借或回購資金，除按原利率計收逾期利息外，還應(yīng)按日利率萬分之三加收罰息。

第二十一條  債券交易的對手方必須在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立債券托管賬戶，并在結(jié)算時保證有真實、足額債券，嚴(yán)禁債券交易中的買空、賣空行為及其他違法交易行為。

第二十二條  與其注冊地在轄區(qū)內(nèi)的法人證券公司進(jìn)行拆借業(yè)務(wù)時，必須簽訂《人民幣資金拆借合同》。

通過銀行間同業(yè)拆借市場交易系統(tǒng)進(jìn)行拆借業(yè)務(wù)，交易系統(tǒng)《成交通知單》與《人民幣資金拆借合同》共同構(gòu)成完整的拆借合同。為建立穩(wěn)定的融資關(guān)系，分行也可與轄區(qū)內(nèi)的法人證券公司簽訂《人民幣資金拆借協(xié)議》，作為資金拆借的授信協(xié)議，期限一年，在每次通過交易系統(tǒng)成交時，再簽訂《人民幣資金拆借合同》，每筆拆借交易系統(tǒng)《成交通知單》與《人民幣資金拆借合同》構(gòu)成完整合同。

與非全國銀行間同業(yè)市場成員的證券公司進(jìn)行隔夜拆借，要嚴(yán)格按照《中華人民共和國經(jīng)濟(jì)合同法》規(guī)定，簽訂并認(rèn)真履行人民幣資金拆借合同，在交易前報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行貨幣信貸部門備案。也可與轄區(qū)內(nèi)的法人證券公司簽訂《人民幣資金拆借協(xié)議》，作為資金拆借的授信協(xié)議，期限一年，在每筆拆借時，再簽訂《人民幣資金拆借合同》。

在簽訂《人民幣資金拆借合同》和《人民幣資金拆借協(xié)議》時，可視情況要求對方提供擔(dān)保，相應(yīng)加入擔(dān)保條款，或另行簽訂擔(dān)保協(xié)議。

債券回購的完整合同為：交易系統(tǒng)《成交通知單》和債券回購主協(xié)議。

債券買賣的完整合同為交易系統(tǒng)《成交通知單》。

第二十三條  各級行要嚴(yán)格業(yè)務(wù)審批程序，堅持業(yè)務(wù)操作前臺交易與后臺結(jié)算相分離、資金清算與債券結(jié)算相分離的原則，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作、審核批準(zhǔn)、會計核算“三分離”制度。

第二十四條  各行要加強(qiáng)對證券公司和基金融資業(yè)務(wù)的會計核算管理和臺賬管理，嚴(yán)格按照會計制度進(jìn)行核算，嚴(yán)禁亂用會計科目。

向證券公司拆出資金，通過“119拆放金融性公司”科目核算；拆入資金通過“277金融性公司拆入”科目核算。

以債券回購方式向證券公司和基金融出資金，通過“175買入返售債券”科目核算；融入資金通過“297賣出回購債券”科目核算。對債券回購業(yè)務(wù)，要求同時在表外“661本行購買債券”科目進(jìn)行登記。

債券現(xiàn)券買賣，根據(jù)交易券種，分別通過“171國家債券”、“172中央銀行債券”、“174政策性銀行金融債券”科目進(jìn)行核算。

第二十五條  對證券公司和基金的融資業(yè)務(wù)，本金和利息的支付必須通過轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行資金清算，不得收付現(xiàn)金。債券交易結(jié)算必須通過中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理。

第六章  內(nèi)部監(jiān)控

第二十六條  為加強(qiáng)總行對各一級分行、直屬分行與證券公司和基金發(fā)生融資業(yè)務(wù)的動態(tài)監(jiān)控，受權(quán)分行應(yīng)于此類融資業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日營業(yè)終了之前，通過中國工商銀行同業(yè)拆借監(jiān)控系統(tǒng)，將有關(guān)交易情況逐筆報總行備案。

第二十七條  為全面了解掌握證券公司和基金有關(guān)重大債權(quán)債務(wù)變動、涉及重大訴訟或仲裁、重大交易、公司收購或轉(zhuǎn)讓、法人變更等重要事項和信息，各行要建立重大事項報告制度。

第二十八條  各行要嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)證券交易和同業(yè)市場融資的規(guī)定，嚴(yán)禁銀行資金違規(guī)流入股市，嚴(yán)禁銀行工作人員參與證券違法活動。對嚴(yán)重違規(guī)的行為，要按國務(wù)院、人民銀行和總行的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第七章  附則

第二十九條  總行原有同業(yè)拆借管理辦法中與本辦法規(guī)定不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三十條  本辦法由中國工商銀行總行負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條  本辦法自文發(fā)之日起執(zhí)行。

篇2

按照國家現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)定,外商是可以投資電子商務(wù)公司的。主要依據(jù)為《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》(商務(wù)部令2004年第8號)第三條的規(guī)定:外商投資商業(yè)企業(yè)是指從事以下經(jīng)營活動的外商投資企業(yè):(三)零售:在固定地點或通過電視、電話、郵購、互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、自動售貨機(jī),對于供個人或團(tuán)體消費使用的貨物的銷售及相關(guān)附屬服務(wù)。

2、外商投資商業(yè)企業(yè)從事限制行業(yè)商品經(jīng)營應(yīng)符合哪些規(guī)定?

外商投資商業(yè)企業(yè)經(jīng)營圖書、報紙、期刊的,應(yīng)符合《外商投資圖書、報紙、期刊分銷企業(yè)管理辦法》;

外商投資商業(yè)企業(yè)經(jīng)營加油站從事成品油零售的,應(yīng)具有穩(wěn)定的成品油供應(yīng)渠道,符合當(dāng)?shù)丶佑驼窘ㄔO(shè)規(guī)劃,經(jīng)營設(shè)施符合現(xiàn)有國家標(biāo)準(zhǔn)和計量檢定規(guī)程的規(guī)定,符合消防、環(huán)保等要求;

外商投資商業(yè)企業(yè)經(jīng)營藥品的,應(yīng)符合國家有關(guān)藥品銷售的管理規(guī)范;

商投資商業(yè)企業(yè)經(jīng)營汽車的,應(yīng)在批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)經(jīng)營;

從事批發(fā)的外商投資商業(yè)企業(yè)不得經(jīng)營鹽、煙草,從事零售的外商投資商業(yè)企業(yè)不得經(jīng)營煙草;

外商投資商業(yè)企業(yè)經(jīng)營拍賣業(yè)務(wù),應(yīng)符合《拍賣法》、《文物法》等有關(guān)法律,由商務(wù)部予以審批。

3　外商投資非商業(yè)企業(yè)申請增加從事分銷經(jīng)營范圍,應(yīng)注意哪些方面問題,

外商投資生產(chǎn)型企業(yè)申請從事分銷活動,應(yīng)注意如下幾個方面問題:

生產(chǎn)型企業(yè)進(jìn)行分銷非自產(chǎn)產(chǎn)品,應(yīng)按照《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》申報增資、增營,并修改合同章程;

分銷產(chǎn)品的類別應(yīng)同本企業(yè)的產(chǎn)品相同(按照海關(guān)編碼分類);

生產(chǎn)型企業(yè)增營后應(yīng)明確是否保持生產(chǎn)型企業(yè)性質(zhì),填寫《外商投資非商業(yè)企業(yè)增加分銷經(jīng)營范圍申請表》,應(yīng)注明分銷營業(yè)收入不高于企業(yè)總銷售額的50%,如轉(zhuǎn)型為非生產(chǎn)型企業(yè)的,不再享受生產(chǎn)型企業(yè)稅收待遇,分銷營業(yè)收入可高于總銷售額的50%。

4　外商投資設(shè)立的投資性公司申請增加從事分銷活動,應(yīng)注意哪些方面問題?

投資性公司進(jìn)行分銷非所投資企業(yè)產(chǎn)品,應(yīng)按照《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》申請增營,并修改合同章程;

投資性公司注冊資本按期繳付,且符合《關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的規(guī)定》第八條的規(guī)定;

投資性公司分銷產(chǎn)品范圍為跨國公司及控股關(guān)聯(lián)公司的產(chǎn)品及其同類產(chǎn)品,但地區(qū)總部分銷產(chǎn)品范圍不作限制;并填報《投資性公司/地區(qū)總部增加分銷經(jīng)營范圍申請表》;

投資性公司設(shè)立店鋪從事非所投資企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的零售經(jīng)營活動,應(yīng)符合《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》的規(guī)定。

5　保稅區(qū)外商投資企業(yè)申報分銷業(yè)務(wù)可同時作保稅貿(mào)易和非保稅貿(mào)易兩方面的業(yè)務(wù)嗎?可否在區(qū)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)?

保稅區(qū)外商投資企業(yè)可依法申請分銷權(quán),經(jīng)批準(zhǔn)取得分銷權(quán)后,該企業(yè)可自行辦理報關(guān)及外匯核銷等手續(xù),并以對外貿(mào)易經(jīng)營者身份將貨物分銷至境內(nèi)區(qū)外。

經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn),保稅區(qū)外商投資企業(yè)可以在區(qū)外設(shè)立經(jīng)營性分支機(jī)構(gòu),經(jīng)營性分支機(jī)構(gòu)不得從事只限于保稅區(qū)內(nèi)經(jīng)營的業(yè)務(wù),如轉(zhuǎn)口貿(mào)易等。

6　保稅區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)可否遷出區(qū)外?應(yīng)注意什么問題?

保稅區(qū)外商投資企業(yè)向原審批機(jī)關(guān)提出注冊地點變更(區(qū)外)申請,需對原經(jīng)營范圍進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整,刪去按規(guī)定只允許在保稅區(qū)內(nèi)開展的相關(guān)業(yè)務(wù)。經(jīng)原審批機(jī)關(guān)征求區(qū)外擬變更注冊地商務(wù)主管部門的意見并獲同意后,企業(yè)可依法將注冊地遷出保稅區(qū)。

7　申請外商投資的汽車分銷企業(yè),應(yīng)按什么程序申報?

根據(jù)《汽車品牌銷售管理實施辦法》,外商投資企業(yè)經(jīng)營范圍涉及汽車分銷的,包括總經(jīng)銷商和品牌經(jīng)銷商,均應(yīng)由省級商務(wù)主管部門或中央管理企業(yè)初審后報商務(wù)部,由商務(wù)部征求國家工商總局意見后作出是否批準(zhǔn)的決定。

境內(nèi)汽車生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓銷售環(huán)節(jié)的權(quán)益給其它法人機(jī)構(gòu),除按規(guī)定報商務(wù)部批準(zhǔn)外,需報請原項目審批單位核準(zhǔn)。

8　申請外商投資的藥品分銷企業(yè)。應(yīng)按什么程序申報?

外商投資企業(yè)經(jīng)營范圍涉及藥品分銷的,應(yīng)由申報企業(yè)提供藥品監(jiān)督管理部門出具的同意企業(yè)籌建意見書或藥品經(jīng)營許可證,省級商務(wù)主管部門初審后報商務(wù)部批準(zhǔn),商務(wù)部在收到全部申請文件之日起3個月內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的決定。

9　根據(jù)《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》,要求對新設(shè)項目和新增境外投資者提供經(jīng)公證或依法認(rèn)證的投資者的身份證明文件或開業(yè)證明,對港澳地區(qū)投資者的身份證明文件或開業(yè)證明如何認(rèn)證?

根據(jù)司法部有關(guān)文件規(guī)定,對港澳地區(qū)投資者提供的證明文件,應(yīng)由當(dāng)?shù)貓?zhí)業(yè)的中國司法部委托公證人公證,公證人經(jīng)向當(dāng)?shù)氐墓咀詸C(jī)關(guān)查證注冊記錄后,出具“證明書”,并由公證人辦理內(nèi)地使用文書轉(zhuǎn)遞手續(xù)供內(nèi)地審批、登記機(jī)關(guān)使用。

10、對臺灣地區(qū)投資者的身份證明文件或開業(yè)證明如何認(rèn)證?

答:根據(jù)《兩岸公證書使用查證協(xié)議》,臺灣地區(qū)的投資者將其身份證明或開業(yè)證明在當(dāng)?shù)毓C機(jī)關(guān)公證,臺灣公證處出具公證書時,將正本交予當(dāng)事人,副本交臺灣財團(tuán)法人海峽交流基金會(?；鶗?寄送省級公證員協(xié)會以備核驗。當(dāng)事人持正本到省公證員協(xié)會申請辦理公證書正副本相符核驗。協(xié)會工作人員在將當(dāng)事人交來的正本與臺灣?；鶗膩淼母北颈葘?正副本相符的,給當(dāng)事人出具《臺灣公證書正副本相符核驗證明》,該公證書生效,可在大陸地區(qū)使用。

11、境外個人投資者當(dāng)面呈報資料,身份證明是否還需公證或認(rèn)證?

篇3

拍賣行業(yè)信息報送管理辦法最新版全文第一條 為規(guī)范拍賣行業(yè)信息報送工作，明確拍賣企業(yè)、地方商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會的職責(zé)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱拍賣企業(yè)是指根據(jù)《拍賣法》、《拍賣管理辦法》等規(guī)定，依法經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的拍賣企業(yè)。

本辦法所稱拍賣行業(yè)協(xié)會是指接受本地區(qū)商務(wù)主管部門委托，承擔(dān)拍賣企業(yè)信息催報、核實及匯總等工作的地方拍賣行業(yè)協(xié)會。

本辦法所稱信息系統(tǒng)是指商務(wù)部市場建設(shè)司建立的全國拍賣行業(yè)管理信息系統(tǒng)。

第三條 拍賣企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行信息報送義務(wù)，真實、按時、準(zhǔn)確、全面地報送信息。

拍賣企業(yè)報送的基本信息、經(jīng)營信息依法受到保護(hù)，未經(jīng)商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門同意，任何單位和個人不得公布拍賣企業(yè)報送的各類信息。

第四條 商務(wù)部歸口管理全國拍賣行業(yè)信息報送工作，省級商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)本地區(qū)拍賣企業(yè)的信息報送和監(jiān)督核查工作。

中國拍賣行業(yè)協(xié)會接受商務(wù)部委托，承擔(dān)信息催報、數(shù)據(jù)核查及分析等工作，經(jīng)商務(wù)部核準(zhǔn)后，可全國拍賣行業(yè)數(shù)據(jù)及研究報告。

條件成熟的地區(qū)，商務(wù)主管部門可委托拍賣行業(yè)協(xié)會承擔(dān)本地區(qū)企業(yè)信息催報、核實及匯總等工作。

第五條 經(jīng)依法批準(zhǔn)設(shè)立的拍賣企業(yè)，自成立之日起，應(yīng)于每月6日前(遇法定節(jié)假日順延，下同)報送本企業(yè)的基本信息、上月經(jīng)營信息。

拍賣企業(yè)當(dāng)月沒有開展經(jīng)營活動的，也應(yīng)當(dāng)按時報送信息，相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)填報為零。

第六條 拍賣企業(yè)設(shè)立非獨立法人分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)匯總分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況后統(tǒng)一報送。

地方商務(wù)主管部門根據(jù)工作需要，可要求本地區(qū)拍賣企業(yè)非獨立法人分支機(jī)構(gòu)報送信息。分支機(jī)構(gòu)填報的信息可單獨查詢，不納入本地區(qū)及全國信息報送匯總結(jié)果。

第七條 拍賣企業(yè)填報經(jīng)營信息時，應(yīng)當(dāng)注意以下事項：

(一)成交額、傭金額、營業(yè)稅額、企業(yè)所得稅額等的金額單位為萬元(人民幣)，保留兩位小數(shù);

(二)成交額、場次按照當(dāng)月實際發(fā)生情況填報，傭金額、營業(yè)稅額、企業(yè)所得稅額按照當(dāng)月實際收取或繳納的金額填報;

(三)房地產(chǎn)包括占用土地上的建筑物、構(gòu)筑物所有權(quán)以及土地使用權(quán);

(四)無形資產(chǎn)包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、機(jī)動車牌照、冠名權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)等財產(chǎn)權(quán)利;

(五)文物藝術(shù)品包括近現(xiàn)代藝術(shù)品;

(六)多次公告舉辦相同標(biāo)的拍賣會的，拍賣場次填報為1次，舉辦多次拍賣會拍賣相同標(biāo)的的，拍賣場次填報為1次;

(七)政府部門包括國土資源、海關(guān)、公安、工商、稅務(wù)等部門，金融機(jī)構(gòu)包括銀行、資產(chǎn)管理公司等單位;

(八)同一場拍賣會拍賣不同類別標(biāo)的的，場次在成交額比例最大的類別填報1次，單項類別標(biāo)的的成交額比例不超過90%的，成交額、傭金額應(yīng)按照不同類別逐一填報，單項類別標(biāo)的成交額比例超過90%的，可以按照該類別集中填報;

(九)兩家以上拍賣企業(yè)聯(lián)合舉辦拍賣的，拍賣場次由主辦拍賣企業(yè)填報，成交額、傭金額由參加聯(lián)合拍賣的拍賣企業(yè)按照各自約定的數(shù)額分別填報。

第八條 省級商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)組織地(市)級商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會于每月10日前完成上月數(shù)據(jù)的審核工作，并匯總鎖定數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)匯總鎖定后，拍賣企業(yè)不能修改或補(bǔ)報數(shù)據(jù)。

拍賣企業(yè)報送的數(shù)據(jù)有誤，地(市)級商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會尚未匯總數(shù)據(jù)的，可以由拍賣企業(yè)自行修改更正;地(市)級商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會已經(jīng)匯總數(shù)據(jù)的，拍賣企業(yè)可以向地(市)級商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會申請撤銷匯總，或向省級商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會申請直接修改更正;省級商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會已經(jīng)匯總數(shù)據(jù)的，拍賣企業(yè)可以向省級商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會申請撤銷匯總。

商務(wù)部、中國拍賣行業(yè)協(xié)會每月對全國拍賣企業(yè)報送的數(shù)據(jù)匯總鎖定。數(shù)據(jù)匯總鎖定后，拍賣企業(yè)報送的數(shù)據(jù)不能修改。拍賣企業(yè)發(fā)現(xiàn)報送數(shù)據(jù)確有錯誤的，可通過電子郵件、傳真、信息系統(tǒng)內(nèi)部郵件等方式將有關(guān)情況報中國拍賣行業(yè)協(xié)會備案。

第九條 地方商務(wù)主管部門、拍賣行業(yè)協(xié)會、拍賣企業(yè)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)信息報送工作，并通過信息系統(tǒng)填報或紙質(zhì)填報等方式報送聯(lián)系人信息，建立聯(lián)系機(jī)制。

第十條 地方商務(wù)主管部門應(yīng)將未按時報送信息的拍賣企業(yè)列入重點監(jiān)控名單，及時督查，并將拍賣企業(yè)報送信息的情況作為監(jiān)督核查及企業(yè)資質(zhì)評定的重要參考。

篇4

第二條商務(wù)部負(fù)責(zé)全國紡織品出口臨時管理工作，并根據(jù)工作需要會同海關(guān)總署和質(zhì)檢總局制定及調(diào)整《紡織品出口臨時管理商品目錄》（以下簡稱《管理商品目錄》）。

商務(wù)部授權(quán)各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)及哈爾濱、長春、沈陽、南京、武漢、成都、廣州、西安商務(wù)主管部門（以下簡稱各地商務(wù)主管部門）負(fù)責(zé)本地區(qū)紡織品臨時出口許可管理工作。

質(zhì)檢總局根據(jù)商務(wù)部的建議，授權(quán)上述部門負(fù)責(zé)有關(guān)紡織品臨時出口的原產(chǎn)地證書簽發(fā)工作。

第三條《管理商品目錄》的制定及調(diào)整由商務(wù)部、海關(guān)總署和質(zhì)檢總局以公告形式對外公布，內(nèi)容包括涉及的產(chǎn)品類別及其稅則號、涉及的國家或者地區(qū)、實施時間范圍和許可總量等。

第四條本辦法出口國指最終目的國（地區(qū)），加工貿(mào)易出口指實際報關(guān)出口國（地區(qū)）。有關(guān)轉(zhuǎn)口貿(mào)易管理，不適用本辦法。

第五條紡織品臨時出口許可管理適用于以下海關(guān)監(jiān)管方式：一般貿(mào)易、易貨貿(mào)易、來料加工裝配貿(mào)易進(jìn)口料件及加工出口貨物、補(bǔ)償貿(mào)易、進(jìn)料加工（對口合同）、進(jìn)料加工（非對口合同）、保稅工廠和其他貿(mào)易。

從境內(nèi)區(qū)外進(jìn)入保稅區(qū)、出口加工區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域、保稅場所的屬于《管理商品目錄》的紡織品，海關(guān)不驗核許可證，待上述貨物實際離境時，按照有關(guān)規(guī)定，對出口至需實行紡織品臨時出口管理的國家或地區(qū)的，海關(guān)憑許可證辦理驗放手續(xù)。

第六條對列入《管理商品目錄》的紡織品，實行臨時出口管理制度。商務(wù)部授權(quán)許可證事務(wù)局統(tǒng)一管理、指導(dǎo)各地商務(wù)主管部門的《紡織品臨時出口許可證》（以下簡稱許可證）發(fā)證工作。發(fā)證機(jī)構(gòu)名單、許可證樣式和專用章由商務(wù)部、海關(guān)總署、質(zhì)檢總局另行公布。

第七條列入《管理商品目錄》的商品，對外貿(mào)易經(jīng)營者（包括中央企業(yè)，以下簡稱“經(jīng)營者”）應(yīng)當(dāng)在出口前向當(dāng)?shù)厣虅?wù)主管部門辦理臨時出口許可的審批手續(xù)，并申領(lǐng)許可證，憑許可證向海關(guān)辦理報關(guān)驗放手續(xù)。

第八條出現(xiàn)下列情形之一的商品將列入《管理商品目錄》。

（一）有關(guān)國家或地區(qū)對我實行限制的紡織產(chǎn)品；

（二）雙邊協(xié)議規(guī)定需要臨時進(jìn)行數(shù)量管理的紡織產(chǎn)品。

第九條臨時出口許可數(shù)量的一定比例實行有償招標(biāo)，剩余部分按業(yè)績分配。業(yè)績分配部分以相關(guān)商品出口實績?yōu)橐罁?jù)，按照如下計算公式確定經(jīng)營者海關(guān)出口實績項下的臨時出口許可可申請數(shù)量（以下簡稱可申請數(shù)量）。

S＝T×[a1×（70%×Q1/M1+30%×Q2/M2）+a2×Q3/M3]其中：

（一）S為可申請數(shù)量；

（二）T為確定的全國臨時出口許可總量；

（三）Q1為一體化后經(jīng)營者對設(shè)限國家或地區(qū)出口實績,Q2為一體化后經(jīng)營者除設(shè)限國家或地區(qū)之外的對全球的出口實績，Q3為統(tǒng)計時間所涵蓋的一體化前經(jīng)營者對全球的出口實績；

（四）M1為一體化后全國經(jīng)營者對設(shè)限國家或地區(qū)出口實績，M2為一體化后全國經(jīng)營者除設(shè)限國家或地區(qū)之外的對全球的出口實績，M3為統(tǒng)計時間所涵蓋的一體化前全國經(jīng)營者對全球的出口實績；

（五）a1為一體化后的出口權(quán)重，a2為一體化前的出口權(quán)重，暫定a1=0.7,a2=0.3；若統(tǒng)計時間范圍不涵蓋一體化前的時間，則a1=1,a2=0。

（六）各類別商品的最低可申請數(shù)量為200件（公斤、平米、雙）。凡根據(jù)上述公式計算的可申請數(shù)量低于最低可申請數(shù)量的，經(jīng)營者可申請數(shù)量為零。

（七）剩余數(shù)量按業(yè)績優(yōu)先的原則分完為止。

第十條商務(wù)部根據(jù)以下原則，確定經(jīng)營者相關(guān)商品出口實績：

（一）按照中國海關(guān)十位稅則號項下的出口統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

（二）統(tǒng)計時間范圍為臨時出口許可實施之前的12個月。

考慮到*年出口的特殊情況，*年可申請數(shù)量按照第九條計算公式，以2004年6月1日—*年5月31日為統(tǒng)計時間范圍進(jìn)行計算，另加企業(yè)*年6月11日—12月31日應(yīng)獲得的可申請數(shù)量。

（三）一般貿(mào)易、加工貿(mào)易的出口實績均按中國海關(guān)出口統(tǒng)計金額的100%計算。

（四）西部地區(qū)企業(yè)的出口實績按中國海關(guān)出口統(tǒng)計金額的150%計算，中部地區(qū)和東北老工業(yè)基地企業(yè)的出口實績按中國海關(guān)出口統(tǒng)計金額的130%計算。

（五）對于存在多家子公司、分公司或者控股公司的集團(tuán)型企業(yè)，按照實際經(jīng)營者（按海關(guān)企業(yè)代碼）進(jìn)行統(tǒng)計，臨時出口許可計入到各經(jīng)營者名下。

第十一條商務(wù)部根據(jù)分配原則確定各經(jīng)營者可申請的商品類別和數(shù)量，在《管理商品目錄》后30天內(nèi)一次或分批次以書面和電子形式下達(dá)至各地商務(wù)主管部門，并在商務(wù)部網(wǎng)站上對外公布。

第十二條獲得可申請數(shù)量的經(jīng)營者應(yīng)在商務(wù)部下達(dá)的可申領(lǐng)類別和數(shù)量范圍內(nèi)向各地方商務(wù)主管部門提出許可申請。

第十三條自可申請數(shù)量下達(dá)之日起的15天內(nèi)，各地商務(wù)主管部門應(yīng)書面匯總上報本地區(qū)經(jīng)營者的申請報告以及電子數(shù)據(jù)。在收到各地商務(wù)主管部門的申請報告以及電子數(shù)據(jù)后的十五天內(nèi)，商務(wù)部在可申請數(shù)量范圍內(nèi)統(tǒng)一辦理各地方商務(wù)主管部門的申請批準(zhǔn)手續(xù)，并以部函形式下達(dá)全國各經(jīng)營者臨時出口許可的分配數(shù)量。

第十四條紡織品臨時出口許可數(shù)量允許轉(zhuǎn)讓。地區(qū)內(nèi)轉(zhuǎn)讓由地方商務(wù)主管部門備案并做技術(shù)處理，跨地區(qū)轉(zhuǎn)讓報商務(wù)部備案并由中國國際電子商務(wù)中心做技術(shù)處理。受讓經(jīng)營者必須是在工商行政管理部門登記注冊，并在對外貿(mào)易主管部門備案登記的經(jīng)營者。

第十五條紡織品臨時出口許可證實行“一批一證”、“一關(guān)一證”，在公歷年度內(nèi)有效，有效期為6個月，逾期作廢。紡織品臨時出口許可證持有者，在有效期內(nèi)未出口的，可以到原發(fā)證機(jī)構(gòu)辦理延期手續(xù)，最長延期不超過3個月，需延期、更改的，重新?lián)Q發(fā)新證。

第十六條獲得臨時出口許可的經(jīng)營者在臨時出口許可數(shù)量有效期內(nèi)如未能全部使用的，應(yīng)不遲于許可年度結(jié)束前60天將剩余數(shù)量上交商務(wù)部。經(jīng)營者通過各地商務(wù)主管部門向商務(wù)部遞交。

第十七條紡織品臨時出口許可證持有者，如在有效期內(nèi)未使用量超過申請量20%且未按期上交的，商務(wù)部將在下一年度分配中按比例相應(yīng)扣減其數(shù)量。

第十八條經(jīng)營者上交的和未申請的數(shù)量計入當(dāng)年度紡織品臨時出口許可剩余數(shù)量。剩余總量由商務(wù)部按照第九條的有關(guān)規(guī)定繼續(xù)分配，并在不遲于許可年度結(jié)束前45天下達(dá)分配結(jié)果。

第十九條獲得臨時出口許可的經(jīng)營者在申領(lǐng)許可證時，應(yīng)當(dāng)如實填寫《許可證申請表》，并加蓋單位印章。通過網(wǎng)上申請的，應(yīng)當(dāng)如實填寫相關(guān)電子表格并傳送至相應(yīng)的發(fā)證機(jī)構(gòu)。

以書面形式或者通過網(wǎng)上申請的，經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)同時將相關(guān)出口合同（正本復(fù)印件）呈送或寄送至發(fā)證機(jī)構(gòu)。

第二十條在收到內(nèi)容正確且形式完備的許可有效申請后，各發(fā)證機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照商務(wù)部授權(quán)的各地商務(wù)主管部門下達(dá)的臨時出口許可批準(zhǔn)文件和相關(guān)電子數(shù)據(jù)，在3個工作日內(nèi)簽發(fā)許可證。

第二十一條實行臨時出口許可管理的商品，經(jīng)營者在辦理臨時出口許可證后，應(yīng)向質(zhì)檢總局授權(quán)的臨時發(fā)證機(jī)構(gòu)申領(lǐng)紡織品原產(chǎn)地證書。發(fā)證機(jī)構(gòu)憑許可證簽發(fā)紡織品原產(chǎn)地證書，并要求兩證的數(shù)量、金額等相關(guān)內(nèi)容一致。

第二十二條經(jīng)營者憑加蓋紡織品許可證專用章的許可證辦理出口報關(guān)手續(xù)；在有關(guān)進(jìn)口國憑商務(wù)部電子數(shù)據(jù)和書面許可證及主管發(fā)證機(jī)構(gòu)出具的原產(chǎn)地證驗放通關(guān)。

第二十三條海關(guān)在辦理相關(guān)紡織品出口手續(xù)時，需驗核加蓋紡織品許可證專用章的許可證。對屬法檢出口的紡織品，海關(guān)還應(yīng)憑檢驗檢疫機(jī)構(gòu)出具的《出境貨物通關(guān)單》辦理驗放手續(xù)。

商務(wù)部會同海關(guān)總署對許可證實施電子聯(lián)網(wǎng)核查。有關(guān)電子核查機(jī)制及相關(guān)驗核管理辦法另行制定并公布實施。

第二十四條紡織品臨時出口許可證不得偽造和變造。凡偽造、變造出口許可批準(zhǔn)文件或出口許可證的，依照《中華人民共和國外貿(mào)法》、《中華人民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和國貨物進(jìn)出口管理條例》及《貨物出口許可證管理辦法》相關(guān)規(guī)定處罰。商務(wù)部可以同時取消其已獲得的紡織品臨時出口許可數(shù)量。

第二十五條出口樣品的，對于每批商品數(shù)量不超過50件（含50件、套、雙、公斤或其它商品單位，不包括打、打雙、打套、噸數(shù)量單位）的，可免領(lǐng)出口許可證；但屬于進(jìn)口國海關(guān)要求憑許可證放行的，經(jīng)營者應(yīng)在本企業(yè)可申請數(shù)量范圍內(nèi)向發(fā)證機(jī)構(gòu)申領(lǐng)許可證。

第二十六條赴國（境）外參展或者舉辦展覽會的展品、展賣品的出口，參照《貨物出口許可證管理辦法》相關(guān)規(guī)定辦理；屬于進(jìn)口國海關(guān)要求憑許可證放行的，按照本辦法第二十五條的相關(guān)規(guī)定辦理。

第二十七條對于將原產(chǎn)于中國的商品避開本辦法的規(guī)定，經(jīng)第三國或者地區(qū)轉(zhuǎn)口至《管理商品目錄》規(guī)定的國家或者地區(qū)的經(jīng)營者，一經(jīng)查實，商務(wù)部將予以公告，自相關(guān)行政處罰決定生效之日起1年內(nèi)禁止從事所有與臨時出口許可管理產(chǎn)品相關(guān)的出口經(jīng)營活動。

第二十八條除另有規(guī)定外，對許可證的簽發(fā)、執(zhí)法部門的調(diào)查、發(fā)證機(jī)構(gòu)的核查，以及對違反本辦法有關(guān)規(guī)定的發(fā)證機(jī)構(gòu)和偽造、變造許可證的經(jīng)營者的處罰，按照《貨物出口許可證管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十九條通過外發(fā)加工方式（OPA）在內(nèi)地加工且原產(chǎn)地非中國內(nèi)地的紡織品不適用本辦法。

*年剩余數(shù)量的分配不適用本辦法。

篇5

外資并購正當(dāng)時

2007年，外資并購依然延續(xù)著近年來的活躍，在各個行業(yè)頻繁出手。但是，由于政府相關(guān)部門的干預(yù)和國內(nèi)企業(yè)的逐漸成長而對外資并購變得更加敏感和謹(jǐn)慎。

國家的引導(dǎo)使得外資并購出現(xiàn)一些新的特點：并購對象集中于政策敏感度低的大宗消費品領(lǐng)域；并購客體目標(biāo)傾向于民營企業(yè)。

2006年4月，已經(jīng)持有在香港上市的雨潤食品(1068.HK)超過10%股份的高盛集團(tuán)及其聯(lián)盟伙伴鼎暉投資在河南省食品企業(yè)雙匯集團(tuán)股權(quán)拍賣中中標(biāo)，之后經(jīng)過漫長的等待，終于在今年4月、6月相繼獲得證監(jiān)會和商務(wù)部的批準(zhǔn)，現(xiàn)在，雙匯集團(tuán)又積極洽購其競爭對手春都集團(tuán)。

同時，繼2006年末英國帝亞吉歐集團(tuán)收購水井坊之后，今年5月16日，隸屬法國路易威登集團(tuán)的酩悅軒尼詩酒業(yè)公司與劍南春達(dá)成合作協(xié)議，酩悅軒尼詩持有劍南春旗下四川文君酒廠有限公司55%的股份，劍南春持45%的股份。

更有與娃哈哈公司合資10余年的法國達(dá)能公司提議40億元人民幣收購?fù)薰呛腺Y公司51%的股權(quán)，雖然遭到拒絕，但其繼續(xù)并購的腳步并不會停止。

另一方面，中國的消費品領(lǐng)域增長迅速，發(fā)展?jié)摿薮?，也是吸引外資進(jìn)入的主要原因。

可以說，2008年以及未來一段時間內(nèi)，外資并購在消費品領(lǐng)域依然盛行。

（鄭成飛）

■事件

《流通領(lǐng)域食品安全管理辦法》

頒布

1月19日，商務(wù)部公布了《流通領(lǐng)域食品安全管理辦法》（商務(wù)部令2007年第1號），自2007年5月1日起施行。《流通領(lǐng)域食品安全管理辦法》的公布旨在規(guī)范流通領(lǐng)域的食品安全狀況，重在制度建設(shè)，從市場的管理機(jī)構(gòu)及人員、管理制度、現(xiàn)場食品制作銷售的經(jīng)營條件等直接關(guān)系食品安全的方面，提出了具體的管理要求。

點評：質(zhì)量不合格食品通過各種渠道流入市場，不僅擾亂了市場秩序，更傷害了消費者的身心健康與權(quán)益。因此，加強(qiáng)流通領(lǐng)域的食品安全管理是當(dāng)前我國食品安全工作的當(dāng)務(wù)之急。

外資服裝連鎖落戶中國

2007年2月24日，西班牙時裝巨頭Inditex公司在上海南京西路的ZARA時裝品牌專賣店開張，ZARA在上海專賣店一天的銷售額高達(dá)80萬元，相當(dāng)于80個中國服裝品牌日銷售額的總和；4月12日，另一家瑞典時裝零售巨頭H&M品牌專賣店正式在上?；春Ｂ烽_業(yè)，據(jù)H&M宣稱，其單店營業(yè)額單日最高已經(jīng)達(dá)到200萬元。

點評：ZARA和H&M是全球零售業(yè)界都在關(guān)注的兩家連鎖企業(yè)，它們近年來創(chuàng)造了神話般的銷售額和利潤率的增長記錄，在中國，它們同樣創(chuàng)造了奇跡。從此，對于中國服裝零售業(yè)界來說，將真正開始面對國際級的零售制造商業(yè)態(tài)（SPA）的競爭，這是商品管理技術(shù)、商品研發(fā)技術(shù)和供應(yīng)鏈管理技術(shù)高度融合的一種業(yè)態(tài)，它們已引起國內(nèi)服裝企業(yè)的高度重視。

政府調(diào)控穩(wěn)定肉價

篇6

第二條商務(wù)部負(fù)責(zé)全國紡織品出口管理工作，并會同海關(guān)總署和質(zhì)檢總局制定并調(diào)整《紡織品出口臨時管理商品目錄》（以下簡稱《管理商品目錄》）。

《管理商品目錄》應(yīng)以公告形式，內(nèi)容包括涉及的產(chǎn)品類別及其稅則號、涉及的國家或者地區(qū)、實施時間范圍和許可總量等。

第三條商務(wù)部授權(quán)各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)及哈爾濱、長春、沈陽、南京、武漢、成都、廣州、西安市商務(wù)主管部門（以下簡稱地方商務(wù)主管部門）負(fù)責(zé)本地區(qū)紡織品臨時出口許可管理工作。

質(zhì)檢總局根據(jù)商務(wù)部的建議，臨時授權(quán)上述部門負(fù)責(zé)《管理商品目錄》所列紡織品的原產(chǎn)地證書簽發(fā)工作。

第四條本辦法出口國指最終目的國（地區(qū)），加工貿(mào)易出口指實際報關(guān)出口國（地區(qū)）。有關(guān)轉(zhuǎn)口貿(mào)易管理，不適用本辦法。

第五條本辦法適用于一般貿(mào)易、易貨貿(mào)易、來料加工裝配貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、進(jìn)料加工、保稅工廠和其他貿(mào)易方式的紡織品出口許可管理。

從境內(nèi)區(qū)外進(jìn)入保稅區(qū)、出口加工區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域、保稅場所且屬于《管理商品目錄》所列的紡織品，海關(guān)不驗核許可證，待上述貨物實際離境申報時，按照有關(guān)規(guī)定，對出口到實行紡織品臨時出口管理的國家（地區(qū)）的，海關(guān)憑許可證辦理驗放手續(xù)。

《管理商品目錄》所列的紡織品經(jīng)出口監(jiān)管倉庫（出口配送型）出口的，海關(guān)在入倉環(huán)節(jié)驗核許可證，并在許可證規(guī)定的有效期內(nèi)（離境）出口至《管理商品目錄》指定的國家（地區(qū)），不得留在境內(nèi)。

第六條《管理商品目錄》所列的紡織品，實行臨時出口管理制度。商務(wù)部授權(quán)許可證事務(wù)局統(tǒng)一管理、指導(dǎo)各地商務(wù)主管部門的《紡織品臨時出口許可證》（以下簡稱許可證）發(fā)證工作。發(fā)證機(jī)構(gòu)名單、許可證樣式和專用章由商務(wù)部、海關(guān)總署、質(zhì)檢總局另行公布。

第七條對外貿(mào)易經(jīng)營者（以下簡稱“經(jīng)營者”）在出口《管理商品目錄》所列的紡織品前，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)厣虅?wù)主管部門辦理臨時出口許可審批手續(xù)，并申領(lǐng)許可證，憑許可證向海關(guān)辦理報關(guān)驗放手續(xù)。

第八條出現(xiàn)下列情形之一的商品將列入《管理商品目錄》。

（一）有關(guān)國家或地區(qū)對我實行限制的紡織產(chǎn)品；

（二）雙邊協(xié)議規(guī)定需要臨時進(jìn)行數(shù)量管理的紡織產(chǎn)品。

第九條《管理商品目錄》所列紡織品的臨時出口許可數(shù)量，通過業(yè)績分配、協(xié)議招標(biāo)等方式配置到各經(jīng)營者。具體類別和數(shù)量由商務(wù)部另行公布。

業(yè)績分配按照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。協(xié)議招標(biāo)的具體規(guī)定，由商務(wù)部根據(jù)本辦法另行公告。

如遇市場變化劇烈、出口許可數(shù)量使用率過低或出口秩序混亂等特殊情況，經(jīng)紡織品出口行業(yè)商協(xié)會提議，商務(wù)部可采取本條第一款規(guī)定之外的臨時性措施，以恢復(fù)正常的出口秩序。

第十條經(jīng)營者應(yīng)按照國家有關(guān)勞動、安全和環(huán)保等法律法規(guī)的規(guī)定從事經(jīng)營活動。

對經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，未能依法履行勞動、安全和環(huán)保等義務(wù)的經(jīng)營者，商務(wù)部可取消其按照本辦法第九條獲得的臨時出口許可數(shù)量資格，并收回已獲得的全部許可數(shù)量。

第十一條業(yè)績分配部分以相關(guān)商品出口實績?yōu)橐罁?jù)，按照如下計算公式確定經(jīng)營者海關(guān)出口實績項下的臨時出口許可可申請數(shù)量（以下簡稱可申請數(shù)量）。

S＝T×（70%×Q1/M1+30%×Q2/M2）

其中：

（一）S為經(jīng)營者可申請數(shù)量；

（二）T為確定的全國臨時出口許可總量；

（三）Q1為經(jīng)營者對設(shè)限國家（地區(qū)）出口實績,Q2為經(jīng)營者（Q1≠0）除設(shè)限國家（地區(qū)）之外的對全球的出口實績；

（四）M1為全國經(jīng)營者對設(shè)限國家（地區(qū)）出口實績，M2為全國經(jīng)營者（Q1≠0）除設(shè)限國家（地區(qū)）之外的對全球的出口實績；

（五）各類別商品的最低可申請數(shù)量由商務(wù)部另行公布。凡根據(jù)上述公式計算的可申請數(shù)量低于最低可申請數(shù)量的，經(jīng)營者可申請數(shù)量為零；

（六）低于最低可申請數(shù)量的剩余數(shù)量按業(yè)績優(yōu)先的原則分完為止。

第十二條商務(wù)部根據(jù)以下原則，確定經(jīng)營者相關(guān)商品出口實績：

（一）按照中國海關(guān)十位稅則號項下的出口統(tǒng)計數(shù)據(jù)；

（二）統(tǒng)計時間范圍為臨時出口許可數(shù)量使用年度之前的12個月；

（三）一般貿(mào)易、加工貿(mào)易的出口實績均按中國海關(guān)出口統(tǒng)計金額的100%計算；

（四）西部地區(qū)企業(yè)的出口實績按中國海關(guān)出口統(tǒng)計金額的150%計算，中部地區(qū)和東北老工業(yè)基地企業(yè)的出口實績按中國海關(guān)出口統(tǒng)計金額的130%計算；

（五）擁有多家子公司、分公司或者控股公司的集團(tuán)型企業(yè)，按照實際的經(jīng)營者（按海關(guān)企業(yè)代碼）數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計，臨時出口許可數(shù)量計入各經(jīng)營者名下。

第十三條商務(wù)部根據(jù)上述分配原則確定各經(jīng)營者可申請的商品類別和數(shù)量，分批次以書面和電子形式下達(dá)至各地商務(wù)主管部門，并在商務(wù)部網(wǎng)站上公布。

第十四條經(jīng)營者應(yīng)在商務(wù)部下達(dá)的可申領(lǐng)類別和數(shù)量范圍內(nèi)向地方商務(wù)主管部門提出許可數(shù)量申請。

第十五條自可申請數(shù)量下達(dá)之日起的15天內(nèi)，地方商務(wù)主管部門匯總本地區(qū)經(jīng)營者的申請上報商務(wù)部并附電子數(shù)據(jù)。

在收到地方商務(wù)主管部門的申請報告以及電子數(shù)據(jù)后15天內(nèi)，商務(wù)部確定并下達(dá)全國各經(jīng)營者臨時出口許可的分配數(shù)量。

第十六條紡織品臨時出口許可數(shù)量允許轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)受讓經(jīng)營者可登陸紡織品臨時出口許可數(shù)量轉(zhuǎn)受讓平臺（http:\\）直接操作，地區(qū)內(nèi)轉(zhuǎn)讓也可由地方商務(wù)主管部門做技術(shù)處理。受讓經(jīng)營者必須在工商行政管理部門登記注冊、在對外貿(mào)易主管部門備案登記并依法履行勞動、安全和環(huán)保等義務(wù)。

第十七條紡織品臨時出口許可證實行“一批一證”、“一關(guān)一證”，在公歷年度內(nèi)有效，有效期為6個月，逾期作廢。

逾期未出口的，可以到原發(fā)證機(jī)構(gòu)辦理延期手續(xù)，最長延期不超過3個月。延期或更改許可證內(nèi)容的，均應(yīng)重新?lián)Q發(fā)新證。

第十八條獲得臨時出口許可數(shù)量的經(jīng)營者在臨時出口許可數(shù)量有效期內(nèi)未能全部使用的，應(yīng)于許可年度的9月30日前將剩余數(shù)量通過各地商務(wù)主管部門向商務(wù)部上交。

第十九條經(jīng)營者上交的、未申請和放棄的數(shù)量計入當(dāng)年度紡織品臨時出口許可剩余數(shù)量。剩余總量由商務(wù)部按照第十一條的有關(guān)規(guī)定繼續(xù)分配，并在不遲于許可年度結(jié)束前75天下達(dá)分配結(jié)果。

第二十條獲得紡織品臨時出口許可數(shù)量的經(jīng)營者，在有效期內(nèi)未使用量超過業(yè)績分配量20%且小于等于30%并未按期上交的，商務(wù)部將在下一年度分配中按等比扣減。在有效期內(nèi)未使用量超過業(yè)績分配量30%并未按期上交的，商務(wù)部將在下一年度分配中按雙倍扣減。

第二十一條獲得臨時出口許可數(shù)量的經(jīng)營者申領(lǐng)許可證時，應(yīng)當(dāng)如實填寫《許可證申請表》，并加蓋單位印章。網(wǎng)上申請的，應(yīng)當(dāng)如實填寫相關(guān)電子表格并傳送至相應(yīng)的發(fā)證機(jī)構(gòu)。

以書面形式或者通過網(wǎng)上申請的，經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)同時將相關(guān)出口合同復(fù)印件寄送至發(fā)證機(jī)構(gòu)。

第二十二條各發(fā)證機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到內(nèi)容正確且形式完備的許可數(shù)量有效申請后，按照商務(wù)部授權(quán)的地方商務(wù)主管部門下達(dá)的臨時出口許可數(shù)量批準(zhǔn)文件和相關(guān)電子數(shù)據(jù)，在3個工作日內(nèi)簽發(fā)許可證。

第二十三條實行臨時出口許可管理的商品，經(jīng)營者在辦理臨時出口許可證后，應(yīng)向質(zhì)檢總局授權(quán)的臨時發(fā)證機(jī)構(gòu)申領(lǐng)紡織品原產(chǎn)地證書。發(fā)證機(jī)構(gòu)憑許可證簽發(fā)紡織品原產(chǎn)地證書。

原產(chǎn)地證書與許可證的數(shù)量、金額等內(nèi)容應(yīng)完全一致。

第二十四條經(jīng)營者憑加蓋紡織品許可證專用章的許可證辦理出口報關(guān)手續(xù)；在有關(guān)進(jìn)口國（地區(qū)）憑商務(wù)部電子數(shù)據(jù)和書面許可證及主管發(fā)證機(jī)構(gòu)出具的原產(chǎn)地證驗放通關(guān)。

第二十五條海關(guān)在辦理相關(guān)紡織品出口手續(xù)時，需驗核加蓋紡織品許可證專用章的許可證。對屬法定檢驗出口的紡織品，海關(guān)還應(yīng)憑檢驗檢疫機(jī)構(gòu)出具的《出境貨物通關(guān)單》辦理驗放手續(xù)。

商務(wù)部會同海關(guān)總署對許可證實施電子聯(lián)網(wǎng)核查。有關(guān)電子核查機(jī)制及相關(guān)驗核管理辦法另行公布。

第二十六條紡織品臨時出口許可證不得偽造和變造。凡偽造、變造出口許可批準(zhǔn)文件或出口許可證的，依照《中華人民共和國外貿(mào)法》、《中華人民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和國貨物進(jìn)出口管理條例》及《貨物出口許可證管理辦法》的相關(guān)規(guī)定處罰。

第二十七條出口樣品的，對于每批商品數(shù)量不超過50件（含50件、套、雙、公斤或其它商品單位，不包括打、打雙、打套、噸數(shù)量單位）的，可免領(lǐng)出口許可證；但屬于進(jìn)口國（地區(qū)）海關(guān)要求憑許可證放行的，經(jīng)營者應(yīng)在本企業(yè)可申請數(shù)量范圍內(nèi)向發(fā)證機(jī)構(gòu)申領(lǐng)許可證。

第二十八條赴國（境）外參展或者舉辦展覽會的展品、展賣品的出口，參照《貨物出口許可證管理辦法》相關(guān)規(guī)定辦理；屬于進(jìn)口國（地區(qū)）海關(guān)要求憑許可證放行的，按照本辦法相關(guān)規(guī)定辦理。

篇7

一、關(guān)于標(biāo)的物范圍的相關(guān)法規(guī)

（一）國內(nèi)法律規(guī)定

目前在我國，三類融資租賃公司分別適用不同的管理辦法。金融租賃公司、外資租賃公司分別適用《金融租賃公司管理辦法》、《外商投資租賃業(yè)管理辦法》，而內(nèi)資融資租賃公司尚無專門的管理辦法。

《金融租賃公司管理辦法》第四條已明確規(guī)定：適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

《外商投資租賃業(yè)管理辦法》第六條規(guī)定本辦法所稱租賃財產(chǎn)包括：生產(chǎn)設(shè)備、通信設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、科研設(shè)備、檢驗檢測設(shè)備、工程機(jī)械設(shè)備、辦公設(shè)備等各類動產(chǎn)；飛機(jī)、汽車、船舶等各類交通工具；上述動產(chǎn)和交通工具附帶的軟件、技術(shù)等無形資產(chǎn)，但附帶的無形資產(chǎn)價值不得超過租賃財產(chǎn)價值的1/2。

內(nèi)資融資租賃企業(yè)管理辦法（征求意見稿）規(guī)定的租賃物為可自由流通的非消耗物。法律禁止流通或者限制流通的物不應(yīng)作為融資租賃交易的標(biāo)的物。

兩個監(jiān)管政策相比，銀監(jiān)會規(guī)定可做租賃標(biāo)的物的物件范圍，顯然比商務(wù)部規(guī)定的要寬。而商務(wù)部正在草擬出臺的《內(nèi)資融資租賃企業(yè)管理辦法》中，擬把租賃物件經(jīng)營范圍設(shè)定在“本法所稱的租賃物為可自由流通的非消耗物”。這個看起來比銀監(jiān)會規(guī)定的范圍更加寬泛，似乎連非固定資產(chǎn)的物都可以做租賃物件標(biāo)的物。但《內(nèi)資融資租賃企業(yè)管理辦法》仍處于征求意見階段，對租賃物的范圍、存貨能否納入租賃物仍缺少法律依據(jù)。

（二）國際慣例

根據(jù)國際統(tǒng)一私法協(xié)會《國際融資租賃公約》第1條的規(guī)定，國際融資租賃的標(biāo)的物為“成套設(shè)備、資本貨幣或其他設(shè)備”。資本貨物（capital goods） 或稱中間貨物（intermediate goods）指為進(jìn)一步加工、制造或轉(zhuǎn)售所制造和使用的貨物，資本貨物被利用進(jìn)行其它商品或貨物的生產(chǎn)。資本貨物包括：廠房，機(jī)器，工具，設(shè)備，和用于其它消費品生產(chǎn)的建筑物。資本貨物并不是指原材料。

二、從會計處理的角度分析標(biāo)的物的適用范圍

融資租賃通常由承租人進(jìn)行資本化處理，即：租賃物件可計入承租人會計“融資租入固定資產(chǎn)”科目，并按照固定資產(chǎn)提取折舊。若租賃標(biāo)的物不能納入可折舊的固定資產(chǎn)范圍，也不可以進(jìn)行攤銷的話，那么這個物就不適合當(dāng)作融資租賃標(biāo)的物。

三、融資租賃在供應(yīng)鏈金融中的幾種業(yè)務(wù)模式

（一）保兌倉融資模式：直接租賃

1、承租人、廠商、租賃公司、物流企業(yè)簽訂《貨物融資租賃合同》。

2、融資租賃公司和銀行簽訂《貸款合同》。

3、在《貨物融資租賃合同》中要明確廠商回購義務(wù)和客戶為其自己提貨逾期而做相應(yīng)擔(dān)保責(zé)任。

此外，租賃公司和物流企業(yè)要明確倉單質(zhì)押涉及到的貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移，以及物流企業(yè)對存貨安全性的擔(dān)保。

（二）融通倉融資模式：售后回租

1、承租人，租賃公司，物流企業(yè)簽訂《貨物融資租賃合同》。

2、融資租賃公司和銀行簽訂《貸款合同》。

3、在《貨物融資租賃合同》中要明確第三方擔(dān)保和客戶為其自己提貨逾期而做相應(yīng)擔(dān)保責(zé)任。

此外，融資租賃公司和物流企業(yè)要明確倉單質(zhì)押涉及到的貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移，以及物流企業(yè)對存貨安全性的擔(dān)保。

（三） 以上兩種交易方式的風(fēng)險分析

與以前許多物流企業(yè)所謂的“物流金融”模式相比，引入融資租賃公司后，傳統(tǒng)的由物流公司利用銀行融資杠桿在供需雙方之間提供資金、貨物監(jiān)管、物流服務(wù)并盈利的模式（影子銀行服務(wù)），改變?yōu)橛扇谫Y租賃公司通過銀行融資杠桿提供資金（影子銀行服務(wù)），由物流企業(yè)提供貨物監(jiān)管、物流服務(wù)的模式，二后者的風(fēng)險明顯加大，一方面將買賣合同改換為融資租賃合同，流通商品能否納入租賃物的范圍在法律層面尚未明確，存在法律風(fēng)險；另一方面“物流金融”中的物流公司在為供需雙方提供服務(wù)時集資金提供者、貨物監(jiān)管者、貨物所有權(quán)人與一身，而在融資租賃公司介入后，融資租賃公司提供資金后，貨物監(jiān)管要依靠物流公司或倉儲企業(yè)提供貨物監(jiān)管服務(wù)，不能解決貨物重復(fù)質(zhì)押融資的風(fēng)險。

四、經(jīng)典案例分析

（一）基本案情

2011年8月25日，甲租賃公司與乙餐飲管理公司、案外人丙建材公司、丁商貿(mào)公司、戊裝飾公司分別簽訂三份《買賣合同》，約定甲租賃公司向丙建材公司、丁商貿(mào)公司、戊裝飾公司購買“裝修材料”出租給乙餐飲管理公司，標(biāo)的物價格分別為人民幣310萬元、63萬元、30萬元。同日，甲租賃公司與乙餐飲管理公司簽訂《租賃合同》，約定甲租賃公司向乙餐飲管理公司出租“裝修材料一批”，租賃期限自2011年8月30日起至2014年8月30日止，并約定了租金交付日期，交付地點以及交貨方式。2011年8月26日，乙餐飲管理公司向甲租賃公司出具《租賃物交付與驗收證明書》，載明已對租賃物進(jìn)行驗收。后因乙餐飲管理公司未按約定支付租金，甲租賃公司遂要求解除租賃合同，乙餐飲管理公司支付欠付租金和違約金。

（二）裁判結(jié)果

上海市第一中級人民法院于2014年12月16日作出（2014）滬一中民六（商）終字第469號終審民事判決：對甲租賃公司的全部訴訟請求不予支持。

（三）裁判理由

法院認(rèn)為：融資租賃業(yè)務(wù)實質(zhì)上是通過融物方式而實現(xiàn)企業(yè)融資的目的，而融物的前提條件至少包括存在具體明確的標(biāo)的物，且該標(biāo)的物應(yīng)符合法律規(guī)定中可適用于融資租賃交易的租賃物的性質(zhì)?！把b修材料”在裝修完畢后即附合于不動產(chǎn)，從而成為不動產(chǎn)的成分，喪失其作為獨立物的資格，不再具有返還的可能性，因此無法作為租賃的標(biāo)的物，故甲租賃公司與乙餐飲管理公司之間不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系。依照最高人民法院《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第一條第二款之規(guī)定，在不構(gòu)成融資租賃關(guān)系的情況下，并不當(dāng)然直接導(dǎo)致合同無效，而應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)事人間實際構(gòu)成的法律關(guān)系進(jìn)行處理。案件審理中，甲租賃公司未能提供充分證據(jù)證明“裝修材料一批”確實存在，故難以認(rèn)定雙方當(dāng)事人之間基于“裝修材料一批”構(gòu)成債權(quán)債務(wù)關(guān)系，甲租賃公司與乙餐飲管理公司之間構(gòu)成名為融資租賃，實為借款的法律關(guān)系。鑒于甲租賃公司并非有權(quán)從事經(jīng)營性貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，其與乙餐飲管理公司之間的借款關(guān)系應(yīng)認(rèn)定為無效。經(jīng)法院多次向甲租賃公司釋明本案法律關(guān)系的定性和效力問題，甲租賃公司仍堅持認(rèn)為雙方之間系合法有效的融資租賃合同，不同意變更訴請，法院遂判決駁回甲租賃公司總裁的全部訴請。同時指出，甲租賃公司如欲主張其與乙餐飲管理公司之間尚有其他法律關(guān)系的，可另行。

（四）裁判要旨

融資租賃是融資與融物的結(jié)合，如果缺失“融物”要素，則不成其為融資租賃。融資租賃法律關(guān)系，系以融資為目的之租賃，其法律屬性仍系租賃法律關(guān)系之一種。在租賃法律關(guān)系中，承租人合同主要義務(wù)之一為依約返還租賃物，故依融資租賃合同的法律性質(zhì)，其標(biāo)的物應(yīng)具備適于租賃的特性，即合同期限屆滿時，具有返還原物的可能性。若按標(biāo)的物的特性，正常使用情況下，其在期限屆滿時已經(jīng)無返還可能性的，則此種消耗品不能作為融資租賃交易之標(biāo)的物。

（五）裁判意義

近年來，我國融資租賃行業(yè)得到迅速發(fā)展，業(yè)務(wù)模式不斷創(chuàng)新，融資租賃標(biāo)的物的范圍也包羅萬象，實踐中不動產(chǎn)、動產(chǎn)甚至高速公路收費權(quán)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)都成為了融資租賃的標(biāo)的物。實質(zhì)上，不少此類業(yè)務(wù)是明為融資租賃，實為借貸的影子銀行業(yè)務(wù)，一定程度上對金融秩序造成擾亂和沖擊。本案例分析指出，作為融資租賃的標(biāo)的物應(yīng)當(dāng)具備適合于租賃的特性，在融資租賃合同期限屆滿時，具有返還原物的可能性。若按標(biāo)的物的特性，正常使用情況下，其在期限屆滿時不可能返還的，則客觀上無法作為融資租賃關(guān)系的標(biāo)的物，相應(yīng)法律關(guān)系亦不得被認(rèn)定為融資租賃關(guān)系。雖然《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第十條規(guī)定“當(dāng)事人約定租賃期間屆滿后租賃物歸出租人的，因租賃物毀損、滅失或者附合、混同于他物導(dǎo)致承租人不能返還，出租人要求其給予合理補(bǔ)償?shù)?，人民法院?yīng)予支持?！钡藯l款僅是規(guī)定了租賃物無法返還時的救濟(jì)途徑，并不意味著不具備租賃特性的物可以成為融資租賃的標(biāo)的物。本判決對于準(zhǔn)確界定融資租賃的法律性質(zhì)，規(guī)范融資租賃市場行為具有一定的作用和價值。

參考文獻(xiàn)：

[1]金融租賃公司管理辦法、內(nèi)資融資租賃企業(yè)管理辦法、融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法、外商投資租賃業(yè)管理辦法

篇8

國內(nèi)融資租賃業(yè)發(fā)展歷程及前景

我國的現(xiàn)代融資租賃業(yè)是伴隨著改革開放同步發(fā)展的。1981年，中信集團(tuán)應(yīng)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求成立我國第一家融資租賃公司——中國東方租賃公司，這成為中國現(xiàn)代租賃業(yè)開始的標(biāo)志?；仡欉^去，我們可以將我國的融資租賃業(yè)分為三個發(fā)展階段。第一階段是高速成長期（1981～1987年）。在改革開放初期，由于國家注重引進(jìn)外資支持國內(nèi)的技術(shù)改造，融資租賃業(yè)在各級政府部門的積極驅(qū)動下引進(jìn)和成立了大量的租賃公司，其中不乏世界級的銀行和商社投資的租賃公司，融資租賃行業(yè)處于高速發(fā)展時期。第二階段是行業(yè)整頓規(guī)范期（1987～2007年）。由于融資租賃業(yè)的高速發(fā)展掩蓋了租賃主體責(zé)任不明、租賃風(fēng)險管理能力較弱等一系列問題，致使融資租賃項目問題瀕出，甚至出現(xiàn)了全行業(yè)性大面積的租金拖欠問題，行業(yè)整體發(fā)展遇到了危機(jī)。再加上1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)致使日本等外資股東紛紛撤離融資租賃業(yè)，也使國內(nèi)融資租賃業(yè)雪上加霜。針對出現(xiàn)的全行業(yè)性租金拖欠問題，我國加強(qiáng)了租賃行業(yè)在法律、會計等方面的體制建設(shè)，從1999年開始，我國陸續(xù)頒布了一系列涉及和針對租賃業(yè)的法律法規(guī)，同時開始放松對租賃公司審批的限制。第三階段是行業(yè)復(fù)蘇及轉(zhuǎn)型提升期（2007年至今）。為促進(jìn)租賃業(yè)的良性發(fā)展和壯大租賃隊伍，2007年1月銀監(jiān)會了經(jīng)修訂的《金融租賃公司管理辦法》，重新允許國內(nèi)商業(yè)銀行介入金融租賃并陸續(xù)批準(zhǔn)了由其管轄的銀行成立金融租賃公司。同時，上海和天津等個別城市出臺了一系列鼓勵融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)惠政策，內(nèi)資租賃公司開始試點，外資租賃公司審批權(quán)限從商務(wù)部下放給了地方商務(wù)委，融資租賃業(yè)由此進(jìn)入了蓬勃發(fā)展的新時期。金融租賃公司、中外合資或外商獨資融資租賃公司、內(nèi)資試點融資租賃公司的相繼設(shè)立，促進(jìn)了我國租賃業(yè)的突飛猛進(jìn)。我國的融資租賃規(guī)模余額從2007年末240億元增到2011年末的近萬億元。租賃公司從2007年的80多家猛增至2011年300多家，其中新設(shè)了大批中外合資或外商獨資融資租賃公司。

上海要打造國際金融中心、航運中心、物流中心和未來的制造業(yè)貿(mào)易中心等，必將離不開融資租賃業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，從未來發(fā)展趨勢看，融資租賃是實現(xiàn)金融綜合服務(wù)與制造業(yè)等實體行業(yè)進(jìn)行有效整合發(fā)展的途徑之一，也是上海避免產(chǎn)業(yè)空心化實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的最佳選擇之一。未來融資租賃將通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷加強(qiáng)與其他金融行業(yè)的聯(lián)系與合作，從歐美融資租賃發(fā)達(dá)市場的經(jīng)驗表明，融資租賃與銀行、證券、信托、保險、基金等其他金融行業(yè)的合作是至關(guān)重要的。結(jié)構(gòu)化融資租賃產(chǎn)品將徹底顛覆傳統(tǒng)的金融服務(wù)方式，金融行業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展和轉(zhuǎn)型提升絕不是銀行等大型金融機(jī)構(gòu)壘大戶的形式，而是類金融的創(chuàng)新發(fā)展不斷取代和促進(jìn)傳統(tǒng)金融服務(wù)方式和產(chǎn)品。比如第三方支付、融資租賃和保理業(yè)務(wù)的結(jié)合將完全打通貿(mào)易實體行業(yè)上下游通道，從而可取代目前銀行的供應(yīng)鏈金融和貿(mào)易金融業(yè)務(wù)，而保理加租賃將進(jìn)一步促進(jìn)資產(chǎn)證券化和電子保理的創(chuàng)新發(fā)展。如果融資租賃業(yè)在資本利差（即影子銀行）業(yè)務(wù)發(fā)展方面取得飛速發(fā)展，且在打造實業(yè)貿(mào)易要素整合（兩頭融租）方面有所作為，融資租賃業(yè)務(wù)必將成為金融業(yè)第二大融資業(yè)務(wù)，上海也將在金融轉(zhuǎn)型發(fā)展中拔得先籌。

上海融資租賃業(yè)面臨的發(fā)展困境

行業(yè)定位及戰(zhàn)略不清晰

目前由于多頭監(jiān)管，我國的融資租賃業(yè)呈現(xiàn)“三足鼎立”的監(jiān)管格局: 金融租賃公司由銀監(jiān)會監(jiān)管；中外合資租賃公司由商務(wù)部外資司監(jiān)管；從事設(shè)備租賃的內(nèi)資租賃公司由商務(wù)部市場建設(shè)司管理。商務(wù)部現(xiàn)在監(jiān)管的主要法律依據(jù)是商務(wù)部2005年3月5日實施的《外商投資租賃業(yè)管理辦法》; 而銀監(jiān)會監(jiān)管的主要法律依據(jù)是《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》、《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)取締辦法》以及2000年6月30日人民銀行頒布的《金融租賃公司管理辦法》。由于多頭監(jiān)管, 政出多門, 政府相關(guān)各部門導(dǎo)致了只顧各自利益, 相互推諉, 對中國融資租賃業(yè)所遇到的問題缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)的力度, 使融資租賃企業(yè)在法律地位、準(zhǔn)入門檻、業(yè)務(wù)范圍、稅收待遇, 尤其是市場競爭等方面處于不平等競爭狀態(tài)，存在“對外開放、對內(nèi)限制”傾向。行業(yè)發(fā)展從資本利差金融服務(wù)為主還是實業(yè)貿(mào)易資源整合為重抑或兩頭并重等發(fā)展方面沒有明確定位，目前主要偏重于以資本利差金融服務(wù)為主的經(jīng)營模式。隨著利率市場化的加劇和銀行利差的縮小，以資本利差金融服務(wù)為主的融資租賃公司越來越缺乏市場競爭力，行業(yè)分化和整合將進(jìn)一步加劇，而行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方向無論在監(jiān)管層還是在公司層面都缺乏清晰的思路。

行業(yè)發(fā)展資金面臨巨大的瓶頸

篇9

臨近年關(guān)，銀監(jiān)會非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部祭出的《金融租賃公司管理辦法》修改稿（下稱修改稿），在業(yè)內(nèi)引發(fā)了不小的震動。

“一言以蔽之，這一修改稿的目的，是為了讓金融租賃公司真正回歸融資租賃的本業(yè)，而不是借著金融牌照胡作非為?！币晃桓挥斜O(jiān)管經(jīng)驗的金融專家指出。

此次修改稿中最突出的內(nèi)容在于，不僅允許商業(yè)銀行進(jìn)入金融租賃公司，而且符合修改稿中規(guī)定的新金融租賃公司主要出資人要求的，幾乎只有商業(yè)銀行?！耙試H慣例看，融資租賃業(yè)有30％的租賃公司是銀行背景，也只有銀行背景的租賃公司才接受金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管。”中外合資租賃公司大業(yè)國際租賃總經(jīng)理陳奕智說。

對商業(yè)銀行解禁，一方面將對實力孱弱的融資租賃業(yè)注入新鮮血液；另一方面，也對銀監(jiān)會目前監(jiān)管下的12家金融租賃公司提出了重大挑戰(zhàn)，顯然，舊有利益格局將進(jìn)入一個盤整期。

“銀行號租賃”解禁

修改稿最大的突破是允許銀行入主金融租賃公司。這是自1997年亞洲金融危機(jī)后，中國政府要求銀行退出金融租賃公司以來的重大轉(zhuǎn)變。

此次修改稿中，中國境內(nèi)外注冊的商業(yè)銀行，成為金融租賃公司主要出資人的首選，中國境內(nèi)外注冊的租賃公司、制造廠商類大型企業(yè)及銀監(jiān)會認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)，也可以成為主要出資人。修改稿中把“金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人。主要出資人是指出資額占擬設(shè)金融租賃公司實收資本50%以上的出資人。一般出資人是指除主要出資人以外的出資人?！睂τ谥饕鲑Y人即大股東的資格要求為“境內(nèi)外注冊的商業(yè)銀行”，要求“最近一年的總資產(chǎn)不低于800億元”?；蚴恰熬硟?nèi)外注冊的租賃公司”，“最近一年總資產(chǎn)不低于100億元”；或是“制造銷售適用于融資租賃產(chǎn)品的大型企業(yè)”，“最近一年銷售收入不低于200億元”；以及銀監(jiān)會認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)。

“這幾項要求使得幾乎只有銀行才有資格作為發(fā)起人。”深圳金融租賃公司副總經(jīng)理王人風(fēng)說。

中國境內(nèi)的商業(yè)銀行早已對租賃業(yè)顯示出濃厚的興趣。

12月18日，中國銀行宣布以9.65億美元現(xiàn)金收購新加坡飛機(jī)租賃有限責(zé)任公司的100%已發(fā)行股本，成為1997年以后中國第一家入股租賃行業(yè)的商業(yè)銀行。新加坡飛機(jī)租賃有限責(zé)任公司是亞洲最大的飛機(jī)租賃公司，淡馬錫的全資子公司控制其14.5％的股權(quán)。

在境內(nèi)操作中，也已有不少銀行開始重新審視融資租賃業(yè)中的機(jī)會。早在今年上半年，民生銀行已率先推出了銀租共贏計劃，成立了租賃金融服務(wù)部，推出八個與融資租賃公司無縫組合的服務(wù)產(chǎn)品，如銀團(tuán)貸款、推出多種信托產(chǎn)品、積極開展資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和基金代銷業(yè)務(wù)等；目前其租賃業(yè)務(wù)資產(chǎn)已達(dá)100億元，在融資租賃領(lǐng)域的合作規(guī)模在金融同業(yè)中處于前列。

但由于政策所限，目前境內(nèi)的商業(yè)銀行大都以間接的方式開辦融資租賃業(yè)務(wù)；即經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，金融租賃公司可向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓企業(yè)的應(yīng)收租賃款即轉(zhuǎn)讓應(yīng)收債權(quán)。這其實是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)之一，即保理業(yè)務(wù)，他們只根據(jù)承租企業(yè)的信用，收購租賃公司已經(jīng)被業(yè)績證明的優(yōu)質(zhì)租賃資產(chǎn)。中信實業(yè)銀行、招商銀行等都開展了此項業(yè)務(wù)。此次“向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款”，也已正式成為此次修改稿中新增業(yè)務(wù)之一。

削減“金融”特權(quán)

修改稿中，監(jiān)管當(dāng)局取消了原金融租賃公司“接受法人或機(jī)構(gòu)委托租賃資金”和“同業(yè)拆借”業(yè)務(wù)。這兩條一直被認(rèn)為是金融租賃公司所謂金融牌照的“含金量”所在。

目前，融資租賃行業(yè)分屬兩個監(jiān)管序列，內(nèi)資融資租賃公司和中外合資、外商獨資融資租賃公司由商務(wù)部負(fù)責(zé)行業(yè)準(zhǔn)入的相關(guān)審批，金融租賃公司則由銀監(jiān)會監(jiān)管，兩者最大的區(qū)別在于后者被冠以“金融牌照”。

多年來融資租賃行業(yè)一直處于低迷狀態(tài)。然而，多了金融牌照的金融租賃公司并未顯示出過人之處。相反，商務(wù)部監(jiān)管的非金融牌照租賃公司開始進(jìn)入快速發(fā)展階段。由商務(wù)部批準(zhǔn)的第一批內(nèi)資融資租賃公司試點20家，中外合資、外商獨資租賃公司已近70家。今年合計新增租賃業(yè)務(wù)規(guī)模近200億元；而金融租賃業(yè)的業(yè)務(wù)量繼續(xù)下滑，今年新增業(yè)務(wù)規(guī)模不到50億元。

2000年7月，央行頒布《金融租賃公司管理辦法》，希望能引進(jìn)新鮮血液來重組金融租賃公司，金融租賃業(yè)開始向民營資本開放。然而事與愿違，三九、德隆、明天、托普等當(dāng)時顯赫一時的資本玩主，分別入主深圳金融租賃公司、上海新世紀(jì)金融租賃公司、浙江金融租賃公司和四川金融租賃公司。

事實證明，民營企業(yè)入主金融租賃公司更多的是看重其金融牌照，并無心真正經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，往往拿股東資產(chǎn)做回租或者通過給股東貸款提供擔(dān)保方式圈錢。2004年4月開始，德隆崩盤后，德隆借用上海新世紀(jì)金融租賃公司和新疆金融租賃公司，金融牌照為其貸款提供擔(dān)保一事曝光，上海新世紀(jì)最終停業(yè)至今。三九、托普、明天也相繼遭遇危機(jī)；時至今年6月，隨著明天系退出浙江金融租賃公司（現(xiàn)被華融資產(chǎn)管理公司接管），民營資本已經(jīng)全部退出金融租賃業(yè)。

顯然，上一輪民營企業(yè)“假租賃，真圈錢”的陰影，使監(jiān)管層開始考慮金融租賃的真正含義。

此次修改稿中規(guī)定的金融租賃公司的業(yè)務(wù)范疇，實質(zhì)上取消了金融租賃公司相比于商務(wù)部監(jiān)管的近100多家融資租賃公司的所謂優(yōu)勢。

修改稿取消了“同業(yè)拆借”是最無爭議的一條。同業(yè)拆借是指金融機(jī)構(gòu)之間利用資金融通過程的時間差、空間差、行際差來調(diào)劑資金而進(jìn)行的短期借貸。利率以央行再貸款利率和再貼現(xiàn)利率為基準(zhǔn)，利率水平較低。我國目前同業(yè)拆借期限最長不超過四個月。租賃公司的業(yè)務(wù)本身是相對銀行流動性貸款而言的長期“按揭”業(yè)務(wù)，本不需要這種短期拆借功能。

修改稿還取消了“接受法人或機(jī)構(gòu)委托租賃資金”業(yè)務(wù)，很明顯是監(jiān)管當(dāng)局為了防止違規(guī)委托理財?shù)娘L(fēng)險，收緊含金融業(yè)務(wù)性質(zhì)的口子。對此，業(yè)內(nèi)人士表示，監(jiān)管焦點應(yīng)在于資金來源是機(jī)構(gòu)而非自然人、資金用于租賃業(yè)務(wù)而非被挪用。此次修改稿一舉取消此功能，略有矯枉過正之嫌。

金融租賃畫蛇添足？

金融租賃公司管理辦法修改稿顯示的改革方向，使得現(xiàn)有12家金融租賃公司的前景愈發(fā)逼仄。

目前這僅有的12家“金融租賃”公司中，中國租賃公司和中國電子租賃公司自2000年停業(yè)整頓以來，至今沒有重組成功，未能獲得重新登記；四家（四川、新疆、上海新世紀(jì)、西部）也應(yīng)種種原因先后被停業(yè)整頓，只有六家（深圳、浙江、江蘇、河北、外貿(mào)、山西）在謹(jǐn)慎低調(diào)開展租賃業(yè)務(wù)。

從2000年金融租賃公司開始重組整頓以來，銀監(jiān)會也沒有再批準(zhǔn)任何一家新的金融租賃公司。

融資租賃業(yè)曾兩起兩落。1997年，受亞洲金融危機(jī)影響，中國金融租賃業(yè)曾在1999年遭遇了行業(yè)的第一次危機(jī)，融資租賃因銀行債務(wù)問題進(jìn)入蕭條時期，政府要求銀行退出金融租賃公司?；驹蚓且驗樽赓U公司并沒有真正專注于租賃業(yè)務(wù)本身，不是被金融牌照誘惑，就是多元化經(jīng)營涉險，亂投資、炒股票、炒房地產(chǎn)和高息攬存等違規(guī)業(yè)務(wù)，甚至變相吸收公眾存款。2001年民營企業(yè)紛紛入主金融租賃公司，但未及兩年，因其動機(jī)不純原本期待脫胎換骨的金融租賃業(yè)陷入第二次危機(jī)。

分析這些現(xiàn)象的根源，一是租賃業(yè)偏離了租賃的主業(yè)；二是租賃業(yè)被套上了不必要的金融牌照的光環(huán)。在中國，擁有金融牌照意味著擁有融資特權(quán)。按照現(xiàn)在監(jiān)管當(dāng)局的改革思路，這些特權(quán)已經(jīng)被削減而所剩無幾。

業(yè)內(nèi)資深人士沙泉認(rèn)為，過去大股東輕易以“金融機(jī)構(gòu)的租賃公司”名義從銀行套錢的歷史應(yīng)該結(jié)束。不過，他也指出，如果是為了避免金融風(fēng)險，重點應(yīng)該是加強(qiáng)對放款人（銀行給租賃公司提供資金）的監(jiān)管，應(yīng)出臺專門的《金融機(jī)構(gòu)投資融資租賃管理辦法》，并限定其只能做簡單融資租賃等業(yè)務(wù)，“應(yīng)該從源頭監(jiān)管銀行如何經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)，風(fēng)險控制不在借款人而在放款人。”

這次銀監(jiān)會的修改稿中，也把大型制造或銷售廠商列為金融租賃主要出資人的范疇，資格要求“最近一年的銷售收入不低于200億元、主營業(yè)務(wù)銷售收入占全部營業(yè)收入50%以上、最近一年年末凈資產(chǎn)率不低于30％”。與商務(wù)部《外商投資租賃公司審批管理暫行辦法》相關(guān)條款相比，這個標(biāo)準(zhǔn)要高得多。后者規(guī)定，申請設(shè)立融資租賃公司的“中國合營者在申請前一年的總資產(chǎn)不得低于4億元人民幣；外國合營者在申請前一年的總資產(chǎn)不得低于4億美元”。

這顯示監(jiān)管當(dāng)局希望把大型的租賃公司納入其監(jiān)管視野，但這種愿景很可能是一廂情愿?！靶薷母搴蜕虅?wù)部序列的融資租賃公司業(yè)務(wù)范圍一樣，但商務(wù)部只對行業(yè)準(zhǔn)入資格進(jìn)行審批，并不監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)，顯然，新牌照對于廠商和境外機(jī)構(gòu)都沒有吸引力?！敝袊馍掏顿Y企業(yè)協(xié)會租賃業(yè)委員會常務(wù)副會長屈延凱向《財經(jīng)》記者表示。

篇10

摘 要 隨著2010年9月1日《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》的實施以及央行第二代支付系統(tǒng)的推出，使第三方支付系統(tǒng)發(fā)展前景陷入迷茫。本文第三方支付與網(wǎng)上銀行的對比來分析第三方支付與網(wǎng)絡(luò)銀行之間的關(guān)系，以及《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》和第二代支付系統(tǒng)對其的影響。

關(guān)鍵詞 第三方支付 網(wǎng)絡(luò)銀行

一、第三方支付與網(wǎng)上銀行的定義

（一）第三方支付

所謂第三方支付，是指與一些產(chǎn)品所在國家以及國內(nèi)外各大銀行簽約、并具備一定實力和信譽(yù)保障的第三方獨立機(jī)構(gòu)提供的交易支持平臺。

（二）網(wǎng)絡(luò)銀行

網(wǎng)絡(luò)銀行是指銀行利用Internet技術(shù)，通過Internet向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對帳、行內(nèi)轉(zhuǎn)帳、跨行轉(zhuǎn)賬、信貸、網(wǎng)上證、投資理財?shù)葌鹘y(tǒng)服務(wù)項目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個人投資等。

二、第三方支付與網(wǎng)絡(luò)銀行的對比與聯(lián)系：

（一）業(yè)務(wù)范圍比較

代表性第三方支付業(yè)務(wù)范圍

支付寶 代管、代收、代付、退返（提現(xiàn)）、信用卡大額支付、公共事業(yè)性繳費業(yè)務(wù)、“線下收銀臺”業(yè)務(wù)、貨到付款、查詢、款項專屬、交易異常處理、暫?；蛳拗撇糠址?wù)功能等等

財付通 保管、代收、代付、退款、商旅客票、游戲點卡、消費電子、公共事業(yè)繳費、還能購物付款、手機(jī)游戲充值、話費充值、中介保護(hù)支付、查詢余額、賬戶管理、交易異常處理、暫停或限制部分服務(wù)功能等

環(huán)迅支付 周期性支付（代扣、分期）、C.A.T（預(yù)授權(quán)支付）、ICPAY（外卡支付）、大額支付、電子郵件賬單特色支付、提款、結(jié)算、退款、信用卡還款、在線交易、收付款、及時付款，自動對賬、理財、公共事業(yè)繳費、B2C、B2B業(yè)務(wù)等

（二）交易中的作用對比

（三）兩者之間的關(guān)系

1．第三方支付與網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)存在交叉，最近幾年第三方支付發(fā)展迅速，以支付寶為代表的第三方支付服務(wù)過去被廣泛使用在C2C、B2C領(lǐng)域如今開始擴(kuò)展到網(wǎng)上銀行傳統(tǒng)陣地B2B領(lǐng)域，這是使其成為網(wǎng)上銀行強(qiáng)勁的競爭對手。

2．從第三方支付和網(wǎng)上銀行在交易中的作用來看：第三方支付為電子商務(wù)中的交易提供信用擔(dān)保，方便快捷地實現(xiàn)資金和貨物的轉(zhuǎn)移，讓買賣雙方可以放心交易。而這些都需要借助銀行來確認(rèn)買家的信用，依賴銀行的專業(yè)技術(shù)和安全交易平臺為第三方支付平臺的支付業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算。

3．第三方支付和銀行的關(guān)系比較微妙。第三方支付一旦做大，將與銀行的網(wǎng)上銀行及網(wǎng)上支付搶生意，甚至有可能會取得銀行牌照、變身做零售銀行的可能。但第三方支付也為銀行推出網(wǎng)上電子支付業(yè)務(wù)起到了重要的推動作用，使之推出更容易一些。所以如果第三方支付只是C2C或者B2C的形式，因為為賣家眾多、比較零散，管理需要耗費很多時間，銀行沒有精力去做這一塊，它的存彌補(bǔ)了這個市場的空缺，與銀行是一個互利合作的關(guān)系。但如果是B2B這就直接威脅到銀行，就免不了相互競爭。

三、《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》的實施對第三方支付的影響

在第三方支付蓬勃發(fā)展之際，《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》推出了，它規(guī)定了從事第三方支付業(yè)務(wù)的申請門檻、服務(wù)范圍、貨幣資金管理等。從申請門檻來看這使將近一半的企業(yè)將被淘汰出局，而符合申請全國性支付公司許可證的公司只有支付寶、易寶支付、財付通等少數(shù)幾家。目前在國內(nèi)支付領(lǐng)域排行第四的快錢網(wǎng)上支付因案件被公安部通報批評或許將使之被拒之門外。從服務(wù)范圍和貨幣資金管理來看，劃分了第三方的業(yè)務(wù)范圍支付的，規(guī)定了支付機(jī)構(gòu)之間的貨幣資金轉(zhuǎn)移應(yīng)當(dāng)委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理，不得通過支付機(jī)構(gòu)相互存放貨幣資金或委托其他支付機(jī)構(gòu)等形式辦理。這就明晰了第三方支付業(yè)務(wù)需要依靠網(wǎng)上銀行發(fā)展，隱含著第三方支付不能涉及金融業(yè)務(wù)的規(guī)定。而支付機(jī)構(gòu)不得辦理銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間的貨幣資金轉(zhuǎn)移，禁止挪用客戶備付金以及支付機(jī)構(gòu)的實繳貨幣資本與客戶備付金例規(guī)定，對支付業(yè)務(wù)中的由于第三方平臺公司內(nèi)部原因，使資金被凍結(jié)導(dǎo)致交易鏈斷裂的風(fēng)險以及第三方支付平臺公司挪用客戶資金，產(chǎn)生經(jīng)營投資損失而無法支付風(fēng)險進(jìn)行了規(guī)避。規(guī)定也指出了中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)，可依法對支付機(jī)構(gòu)的公司治理、業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制、風(fēng)險狀況、反洗錢工作等進(jìn)行定期或不定期現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，從而規(guī)避用戶、銀行、企業(yè)等各方風(fēng)險。

四、第二代支付系統(tǒng)的推出對第三方支付的影響

央行最近推出的第二代支付系統(tǒng)與第一代相比它最大的特點就是能使跨行轉(zhuǎn)賬、跨行支付等業(yè)務(wù)實現(xiàn)實時到賬，能為個人和單位用戶提供跨行實時的資金匯劃、跨行賬戶信息查詢、在線簽約業(yè)務(wù)等當(dāng)下支付系統(tǒng)無法實現(xiàn)的跨行扣款、第三方支付、第三方預(yù)授權(quán)等業(yè)務(wù)功能，其信譽(yù)度和跨領(lǐng)域、跨平臺的整合能力非常強(qiáng)大它的推出扭轉(zhuǎn)了傳統(tǒng)網(wǎng)銀又貴、又無法實時跨行轉(zhuǎn)賬的劣勢且其相對于第三方支付更可靠、更安全，因此，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)頻繁、且數(shù)目較大的部分客戶將會流向網(wǎng)上銀行將會對第三方支付業(yè)務(wù)帶來沖擊。

但是，第三方支付企業(yè)擁有的降低網(wǎng)購轉(zhuǎn)賬的欺詐風(fēng)險的擔(dān)保功能和人性化的專業(yè)領(lǐng)域電子支付解決方案是銀行網(wǎng)絡(luò)支付無法替代的。如果第三方支付企業(yè)能夠?qū)拥诙Ц断到y(tǒng)，這將擴(kuò)大它自身優(yōu)勢，加強(qiáng)與銀行的合作對其繼續(xù)拓展C2C、B2C市場將會有利。

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[5]百度百科――第三方支付、網(wǎng)上銀行.