導(dǎo)語：如何才能寫好一篇微觀經(jīng)濟(jì)研究的基本問題，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：城市經(jīng)濟(jì)學(xué)；公共政策；應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)；城市化；經(jīng)濟(jì)發(fā)展

一、城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的誕生

就歷史而言，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)誕生于20世紀(jì)60年代，是與經(jīng)濟(jì)理論從微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)到宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)再到中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)這一發(fā)展歷程一脈相承的。1965年美國湯姆遜的《城市經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)言》問世，標(biāo)志著城市經(jīng)濟(jì)學(xué)在美國首先誕生。雖然城市經(jīng)濟(jì)學(xué)作為中觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要學(xué)科之一只是經(jīng)濟(jì)學(xué)體系中的后來者，但它一經(jīng)產(chǎn)生就體現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的生機(jī)和對城市發(fā)展的重要指導(dǎo)意義。此后，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)作為一門新興學(xué)科在西方得到較快發(fā)展。20世紀(jì)80年代，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)在我國興起和傳播，經(jīng)過20多個年頭的風(fēng)雨歷程，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)在我國已經(jīng)得到長足發(fā)展，不論在理論上還是在實(shí)踐上都取得了突破性進(jìn)展。

二、城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的性質(zhì)

城市經(jīng)濟(jì)學(xué)是發(fā)展中的經(jīng)濟(jì)學(xué)。在城市快速發(fā)展過程中曾經(jīng)出現(xiàn)了一系列實(shí)際問題，但傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理論面對這些城市問題卻束手無策。隨著世界范圍內(nèi)城市化水平的不斷提高，城市在各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中越來越發(fā)揮著獨(dú)特而重要的作用，城市不僅是國民經(jīng)濟(jì)的支點(diǎn)、區(qū)域發(fā)展的中心，更是宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)的紐帶。與此同時，城市發(fā)展過程中出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)問題也日趨復(fù)雜和深化，使得城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究范圍進(jìn)一步擴(kuò)展到城市化、城市空間結(jié)構(gòu)、城市區(qū)域、城市管理、城市經(jīng)營、城市文化以及城市的可持續(xù)發(fā)展等諸多方面。

城市經(jīng)濟(jì)學(xué)是綜合性邊緣學(xué)科。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象為城市系統(tǒng)，重點(diǎn)是城市經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，而城市經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是多層次的，它包括微觀城市經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)、宏觀城市經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)和城市經(jīng)濟(jì)管理系統(tǒng)，研究對象的多層次性決定了城市經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門內(nèi)容豐富的學(xué)科，是一門邊界寬廣的學(xué)科。它是把許多的部門經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)用到城市經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)之內(nèi)，并對其內(nèi)涵和外延加以豐富和發(fā)展所形成的綜合性學(xué)科。

城市經(jīng)濟(jì)學(xué)是公共經(jīng)濟(jì)學(xué)。世界范圍的城市化水平不斷提高，使城市公共經(jīng)濟(jì)關(guān)系顯得更為復(fù)雜和重要，公共經(jīng)濟(jì)對企業(yè)經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)和制約作用已經(jīng)日益明顯。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)以其獨(dú)特的視角，“不僅從企業(yè)角度出發(fā)，而且，更多的是從城市和區(qū)域經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行盛壅塑 皇出發(fā)研究經(jīng)濟(jì)問題。因此，公共部門的投入產(chǎn)出及其政策的研究構(gòu)成了城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中不可忽視的重要方面。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)重點(diǎn)研究城市公共經(jīng)濟(jì)的地位、作用、內(nèi)容體系，提出調(diào)控的方法和公共經(jīng)濟(jì)政策，如通過對城市土地的開發(fā)與利用、城市基礎(chǔ)設(shè)施、城市文化設(shè)施、公共福利設(shè)施、公共衛(wèi)生設(shè)施和住宅建設(shè)等問題的研究，為政府配置公共經(jīng)濟(jì)資源，提高公共經(jīng)濟(jì)效益提供理論和決策依據(jù)。因此，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)是完全不同于企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)的治市經(jīng)濟(jì)學(xué)，是市長經(jīng)濟(jì)學(xué)。

城市經(jīng)濟(jì)學(xué)是新型管理經(jīng)濟(jì)學(xué)。城市經(jīng)濟(jì)管理是城市經(jīng)濟(jì)學(xué)中非常重要的部分。城市經(jīng)濟(jì)管理既不等同于以企業(yè)為核心的微觀經(jīng)濟(jì)管理，也不等同于以國民經(jīng)濟(jì)管理為內(nèi)容的宏觀經(jīng)濟(jì)管理。城市經(jīng)濟(jì)管理將微觀經(jīng)濟(jì)管理和宏觀經(jīng)濟(jì)管理有機(jī)地結(jié)合起來。城市管理職能也大大地豐富了傳統(tǒng)管理學(xué)職能的內(nèi)涵，所以，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)是新型管理經(jīng)濟(jì)學(xué)。

城市經(jīng)濟(jì)學(xué)也是應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)是應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)而不是理論經(jīng)濟(jì)學(xué)。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究是為了把握城市系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、經(jīng)濟(jì)關(guān)系及其規(guī)律，并以此來指導(dǎo)城市經(jīng)濟(jì)和城市管理的實(shí)踐。

三、對城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的認(rèn)識

筆者認(rèn)為，城市經(jīng)濟(jì)學(xué)與其他學(xué)科的交叉滲透日趨活躍。我國城市經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展的另一個重要特征，就是在中觀層次和空間范疇上對城市經(jīng)濟(jì)問題進(jìn)行了跨學(xué)科、跨部門的綜合性研究。研究方式的多樣化和研究手段的現(xiàn)代化。近年來，我國的城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方式越來越多樣化，出現(xiàn)了“個性化研究”的方式。與“個性化研究”方式相對應(yīng)的是“群體化的跨空間協(xié)作研究”也正在興起，出現(xiàn)了跨地域乃至跨國界的全球同步合作研究，這與網(wǎng)絡(luò)化數(shù)字技術(shù)和計算機(jī)技術(shù)等先進(jìn)技術(shù)手段的應(yīng)用密不可分。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方式的個性化、多樣化，有力地促進(jìn)了學(xué)科發(fā)的創(chuàng)新與突破。城市經(jīng)濟(jì)研究的對外交流與國際合作日趨活躍。

我國城市經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展存在一些問題。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系建設(shè)存在不足，城市經(jīng)濟(jì)理論基本觀點(diǎn)的表述存在不規(guī)范，城市經(jīng)濟(jì)理論研究與實(shí)踐部分分離。城市經(jīng)濟(jì)學(xué)研究存在薄弱環(huán)節(jié)。對城市化問題、城市經(jīng)營與管理問題的研究存在不足，對城市競爭力問題研究不足。

城市經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)研究。一是在重視對特定城市進(jìn)行實(shí)證研究的同時，關(guān)注統(tǒng)領(lǐng)全局的城市經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)理論研究，特別是在經(jīng)濟(jì)全球化和信息化快速發(fā)展的新背景下，對城市化和城市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律性研究及城市經(jīng)濟(jì)學(xué)理論、方法、工具、經(jīng)濟(jì)模型的研究。其趨勢是完善城市經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)理論體系，明確城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的性質(zhì)、研究對象、范疇、結(jié)構(gòu)等問題，創(chuàng)建相關(guān)經(jīng)濟(jì)模型，提高研究的規(guī)范性和增強(qiáng)其實(shí)踐的可操作性，規(guī)范城市經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法，規(guī)范相關(guān)概念的使用。

在完善城市經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科體系與內(nèi)容上，我們應(yīng)融會多個學(xué)科的理論方法來豐富和發(fā)展自己的內(nèi)涵和外延。如可探討建立科學(xué)的城市政治經(jīng)濟(jì)學(xué)，包括城市及城市區(qū)域的生產(chǎn)系上層建筑、社會福利和行政區(qū)劃等在內(nèi)的問題，將制度性和社會性因素視為經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)生變量，將所有權(quán)的分配、經(jīng)濟(jì)組織結(jié)構(gòu)乃至社會政治制度結(jié)構(gòu)都理解為城市經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)鍵因素。包括城市發(fā)展政策、城市產(chǎn)業(yè)政策、城市人口政策、城市戶籍政策、城市土地政策以及城市社會治理的方針政策等。要加強(qiáng)以生產(chǎn)力為轉(zhuǎn)移的城市化規(guī)律的研究、以經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平為依據(jù)的發(fā)展階段性的研究和國情與地區(qū)差異的研究。二是研究城市化進(jìn)程中的具體措施，特別是政府定位及其作用的發(fā)揮。

我們要研究城市化與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。如何抓住城市化加速發(fā)展的契機(jī)，加快落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是具有重大現(xiàn)實(shí)意義的問題。以往的研究大多集中在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，較少關(guān)注落后地區(qū)的城市化問題，應(yīng)加強(qiáng)這方面的研究。

用城市發(fā)展的成本效益進(jìn)行分析。從宏觀的角度看，應(yīng)加強(qiáng)對不同地區(qū)城市規(guī)模結(jié)構(gòu)的發(fā)展規(guī)律、不同地區(qū)城市規(guī)模效益的發(fā)展規(guī)律、不同地區(qū)區(qū)域差別擴(kuò)大與縮小的發(fā)展規(guī)律、不同地區(qū)大城市化與城鎮(zhèn)化的研究和不同地區(qū)大中小城市協(xié)調(diào)發(fā)展規(guī)律等問題的研究。五是城市化的比較研究。如發(fā)達(dá)國家許多成功的經(jīng)驗(yàn)和失敗的教訓(xùn)可資借鑒；發(fā)展中國家的一些做法和經(jīng)驗(yàn)也極具參考價值。

城市化不單單是一個經(jīng)濟(jì)過程，也是一個國民生活方式轉(zhuǎn)變、文化素質(zhì)不斷提高的過程。因此，有必要加強(qiáng)城市化對國民生活觀念的影響及應(yīng)對措施的研究。七是城市建設(shè)的規(guī)劃研究。應(yīng)加強(qiáng)城市建設(shè)創(chuàng)新性與國際性關(guān)系的研究；加強(qiáng)民間建筑與公共建筑協(xié)調(diào)性的研究；加強(qiáng)城市建設(shè)方法論的研究以及城市規(guī)劃法制性與指導(dǎo)性的關(guān)系等問題的研究。

筆者認(rèn)為，城市規(guī)劃建設(shè)與城市管理問題研究可羅列以下三點(diǎn)：

一是，城市規(guī)劃建設(shè)與管理中政府的職能與定位。這是城市建設(shè)與管理的首要和基本問題，相關(guān)的研究已有很多，但還不夠清晰明確，指導(dǎo)實(shí)踐的能力也不足，研究工作仍需加強(qiáng)。

二是，城市經(jīng)營與管理過程中“三個效益”的統(tǒng)一問題。下一步的相關(guān)研究將集中在確立實(shí)現(xiàn)“三個效益”統(tǒng)一的原則和相應(yīng)機(jī)制的形成與完善上。

三是，城市發(fā)展中的文化傳承與保護(hù)。在追求所謂“現(xiàn)代化”的過程中，需要從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度確立保護(hù)城市歷史文化的機(jī)制，平衡城市發(fā)展與歷史文化保護(hù)的矛盾。

四是，城市文化與城市文明的建設(shè)。研究精神文明與城市發(fā)展的關(guān)系；探索政治文明的推進(jìn)措施；建樹“倫理經(jīng)濟(jì)”和“道德經(jīng)濟(jì)”的產(chǎn)業(yè)文化觀念；剖析城市環(huán)境的人文價值和經(jīng)濟(jì)價值；科學(xué)制定城市文化發(fā)展戰(zhàn)略，積極探索發(fā)展城市文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)的新途徑。

篇2

“微小企業(yè)”區(qū)別于中小企業(yè),按照銀監(jiān)會的關(guān)注,中國的小企業(yè)一般是指營業(yè)額在3000萬元以下、人數(shù)100人以下的企業(yè)。全國共計6000萬左右的微小企業(yè)對GDP的貢獻(xiàn)率達(dá)到60%以上,提供了75%左右的就業(yè)機(jī)會,并且創(chuàng)造了50%左右的出口收入和財政稅收。微小企業(yè)不僅在國民經(jīng)濟(jì)中起著重要作用,也是我國經(jīng)濟(jì)中最活躍,最有生機(jī)的力量,對我國經(jīng)濟(jì)盡快走出金融危機(jī)影響有著獨(dú)特作用,是推動我國微觀經(jīng)濟(jì)全面復(fù)蘇和宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步趨好的基礎(chǔ)力量。

微小企業(yè)的發(fā)展,是我們克服金融危機(jī)影響,推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)升級的基礎(chǔ)。金融危機(jī)以來,我國經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不合理表現(xiàn)的更加突出,而微小企業(yè)往往是結(jié)構(gòu)調(diào)整的先導(dǎo)。這主要得益于它的突出優(yōu)勢,一是由于微小企業(yè)面臨交易規(guī)模小、次數(shù)多,交易成本大等易受市場變化的不確定性風(fēng)險,激勵它們有較大的制度創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新動力。同時,它們創(chuàng)新成本相對較低,具有很大的可操作性。制度創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的基礎(chǔ)。二是微小企業(yè)的通過強(qiáng)化市場的競爭程度而不斷提高著市場對資源的配置效率。三是微小企業(yè)的大量發(fā)展強(qiáng)化了社會收入的均等化趨勢,促進(jìn)了社會分配制度的進(jìn)一步優(yōu)化。四是微小企業(yè)的大量發(fā)展彌補(bǔ)了大中型企業(yè)產(chǎn)品種類單調(diào)的缺陷,使商品種類和特色更加豐富,滿足了不同層次人們的消費(fèi)需求,在促進(jìn)了消費(fèi)結(jié)構(gòu)合理化的同時,也影響著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

同時,微小企業(yè)的發(fā)展,也是發(fā)展和穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì),推動我國經(jīng)濟(jì)快速復(fù)蘇的基本力量。我國要盡快走出金融危機(jī)的影響,離不開微小企業(yè)的發(fā)展。其次,微小企業(yè)通過分散整個社會總資本而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。再次,微小企業(yè)的發(fā)展,是克服金融危機(jī)影響,恢復(fù)我國出口增長的基本力量。最后微小企業(yè)是穩(wěn)定物價水平,減輕金融危機(jī)的沖擊的重要力量。

微小企業(yè)發(fā)展的一個主要障礙是融資難。我國要很快走出金融危機(jī)的影響,保持高速健康的經(jīng)濟(jì)增長,需要微小企業(yè)有更好更快的發(fā)展。解決微小企業(yè)的融資難問題,要進(jìn)一步強(qiáng)化對微小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)版圖中的戰(zhàn)略地位和獨(dú)特優(yōu)勢的認(rèn)識,強(qiáng)化政府責(zé)任,改善微小企業(yè)融資的政策環(huán)境。另一方面,也要立足于商業(yè)可持續(xù)原則,探索解決問題的基本途徑,突破技術(shù)瓶頸,通過產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)銀企雙贏,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二、銀行信貸是解決微小企業(yè)融資的基本途徑

銀監(jiān)會主席劉明康曾經(jīng)指出,目前眾多的融資工具之中,最重要的仍然是銀行貸款。這一判斷,既基于微小企業(yè)的基本特點(diǎn),又立足于我國金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀,也是金融危機(jī)背景下富有效率的選擇,為現(xiàn)有環(huán)境下解決微小企業(yè)融資指明了方向。分析如下:

微小企業(yè)規(guī)模小,機(jī)構(gòu)簡單,經(jīng)營靈活,且無完善的財務(wù)管理制度。從資金需求方面看,微小企業(yè)往往需求的不是長期資金,而是流動資金。在資本市場融資流動資金,成本大,收益小,是銀行貸款成為一個低成本的理性選擇。由于微小企業(yè)自身抵御風(fēng)險的能力差,往往需要的是一種可靠的,大量的,持續(xù)的資金供給,這種特點(diǎn)的金融產(chǎn)品只有通過銀行貸款才能獲得,而民間融資的不可靠性,地下活動偏好性,資金來源有限性,遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了微小企業(yè)的資金需求。從微小企業(yè)的信息特點(diǎn)看,微小企業(yè)的各方面信息不具有“公開性”,與要求公開信息的債權(quán)股票融資相比,銀行的私募性質(zhì)正好滿足了微小企業(yè)對自身信息的保密性要求。資金是企業(yè)的血液,對微小企業(yè)而言,銀行信貸是其主流選擇。

從長期發(fā)展角度看,微小企業(yè)貸款和其他貸款一樣屬于商業(yè)銀行的常規(guī)產(chǎn)品。它既非慈善事業(yè),也不是一種短期財務(wù)援助,它是商業(yè)銀行的一項(xiàng)盈利資產(chǎn)。就銀行而言,在對微小企業(yè)貸款中,有獲得成長的巨大空間。面對國內(nèi)和外資金融機(jī)構(gòu)的雙重競爭壓力,商業(yè)銀行必須創(chuàng)新商業(yè)生態(tài),重新進(jìn)行市場定位,尋求新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn),關(guān)注微小企業(yè)是獲取競爭優(yōu)勢的重要手段。同時通過微小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新,優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu),在避免貸款過于向大客戶集中的風(fēng)險的同時,又能使銀行的閑置資金得到充分利用,增加銀行的收益。同時微小企業(yè)信貸是迄今為止大多數(shù)銀行尚未開展的金融服務(wù),充分開發(fā)微小企業(yè)信貸市場這個潛力巨大的市場,可有效擴(kuò)大銀行的市場份額、鞏固市場地位,并通過交叉銷售,在吸納存款上爭取更多微小企業(yè)的支持,以此建立長期穩(wěn)定的銀企合作關(guān)系。

金融危機(jī)以來,政府和社會更加關(guān)注微小企業(yè)的融資問題,出臺了許多對微小企業(yè)貸款的支持和引導(dǎo)政策,但今年一季度的信貸流向明顯表明銀行在實(shí)際信貸過程中的不同選擇由此,認(rèn)真分析銀行微小企業(yè)信貸的商業(yè)收益便顯得尤為重要。國際上從事微貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)踐表明,微小企業(yè)銀行貸款的償付率超過了98%,在部分轉(zhuǎn)型國家更是高達(dá)99.8%,貸款逾期率為1%-3%,貸款核銷率小于0.3%。孟加拉鄉(xiāng)村銀行為成千上萬的窮人提供了有效的金融服務(wù),在貸款不需要擔(dān)保的情況下,保持99%的還款率,始終盈利,其總裁尤努斯教授獲得了諾貝爾和平獎。這些充分說明了微小企業(yè)貸款的優(yōu)良性,銀行信貸不同選擇主要是存在著技術(shù)瓶頸和其他體制機(jī)制問題。

三、微小企業(yè)信貸的技術(shù)瓶頸是信息不對稱

在微小企業(yè)信貸中,信息不對稱是其主要問題。與銀行相比,微小企業(yè)占有信息優(yōu)勢,掌握著更多、更真實(shí)的企業(yè)內(nèi)部信息,而銀行了解微小企業(yè)信息渠道有限,處于弱勢,集中表現(xiàn)在對包括微小企業(yè)經(jīng)營能力和企業(yè)本身信息的不對稱。處于信息劣勢的銀行,為消除信息不對稱對其造成的不利影響,只能根據(jù)所掌握的中小企業(yè)總體的平均信息來設(shè)定貸款條件,而不是根據(jù)個體的風(fēng)險程度來確定,由此“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”同時存在。

解決這一問題的重點(diǎn)在于使信息在微小企業(yè)和銀行間的間有效傳遞,關(guān)鍵是雙方要選擇合理有效的處理信息的技術(shù)路徑。對于微小企業(yè)來說,就是擁有成功“發(fā)信號”的技術(shù),對于銀行來說,就是要具備甄別微小企業(yè)信息和風(fēng)險的技術(shù)。根據(jù)激勵相容和保留效用條件,微小企業(yè)要在完善財務(wù)和建立有效地內(nèi)部治理機(jī)制上下功夫,同時要樹立誠信經(jīng)營的理念,在和銀行談判的過程中注重技巧,讓銀行清楚地知道企業(yè)優(yōu)勢,讓領(lǐng)導(dǎo)者的個人信用成為一個重要指標(biāo)。

解決信息不對稱問題,關(guān)鍵在銀行,因?yàn)槠鋼碛行刨J的主動權(quán)。近年來,從一些銀行的實(shí)踐看,其主要做法有以下幾點(diǎn):首先是轉(zhuǎn)變觀念。內(nèi)蒙古包商銀行始終認(rèn)為小企業(yè)貸款難不是難在企業(yè),而是難在銀行自身,是想不想貸、敢不敢貸、會不會貸的問題,積極提倡沒有不還款的客戶,只有做不好的銀行,提出改變不了別人就要改變自己的理念。這些理念破解了造成信息不對稱的“接收方”的態(tài)度問題,使其樂于在另一個波段,用另一種方法接受或主動尋找信息,從而擺脫偏向于為大中型企業(yè)服務(wù)產(chǎn)生的路徑依賴。二是主動改變方式。變等客戶上門,要求客戶提供相關(guān)資料,為主動上門。信貸員走街串巷,分析現(xiàn)金流,為微小企業(yè)制作財務(wù)報表,在全面了解企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營情況,還款意愿和還款能力的基礎(chǔ)上,獲得企業(yè)的真實(shí)信息。三是開發(fā)新的信息載體,如三品和三表:人品、產(chǎn)品、抵押品,電表、水表和報關(guān)表。四是積極發(fā)展社區(qū)銀行,草根銀行,設(shè)立為微小企業(yè)服務(wù)的專門部門,實(shí)現(xiàn)信息的無障礙專遞。這些方法,立足于商業(yè)實(shí)踐,取得了良好效果,被實(shí)踐證明有著旺盛的生命力。

正確分析和解決金融危機(jī)背景下我國微小企業(yè)的融資問題,是一個理論課題,更是一個實(shí)踐課題。它不僅依賴于認(rèn)識的提高,更重要是直面問題,在實(shí)踐和理論兩個層面,探索一個可持續(xù)、可復(fù)制的商業(yè)模式,實(shí)現(xiàn)企業(yè)、銀行和政府的共贏,最終促進(jìn)我國微觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)更趨合理,最終在克服金融危機(jī)影響過程中推動我國宏觀經(jīng)濟(jì)更具競爭力。

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篇3

關(guān)鍵詞：能源經(jīng)濟(jì)學(xué)；戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)；課程體系；內(nèi)容模塊

中圖分類號：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-0079（2014）36-0117-03

當(dāng)前，能源生產(chǎn)、分配和利用方式正面臨深刻變革，能源對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響和基礎(chǔ)性作用日益突出。能源產(chǎn)業(yè)也在經(jīng)歷從傳統(tǒng)壟斷和計劃為主的管理模式，通過管制放松和競爭進(jìn)行的市場化改革進(jìn)程，能源相關(guān)資源配置將更多通過市場機(jī)制實(shí)現(xiàn)。這一進(jìn)程中有大量理論和實(shí)踐問題需要回答和解決。

能源經(jīng)濟(jì)學(xué)就是以能源生產(chǎn)、分配和利用全過程中的經(jīng)濟(jì)問題為核心，闡釋能源與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系與相應(yīng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，為實(shí)現(xiàn)能源及相關(guān)資源在社會經(jīng)濟(jì)中的有效配置和管理，提供理論和方法論支撐的一門應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)，是能源經(jīng)濟(jì)管理研究和實(shí)踐的基礎(chǔ)理論。2010年，教育部啟動包括能源經(jīng)濟(jì)專業(yè)在內(nèi)的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)相關(guān)專業(yè)建設(shè)，“能源經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程普遍作為該專業(yè)的核心課程之一。

一、對能源經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系的理解――基于課程知識框架的角度

當(dāng)前，能源經(jīng)濟(jì)學(xué)的課程教學(xué)內(nèi)容主要包括：能源與經(jīng)濟(jì)增長、社會發(fā)展的關(guān)系；能源與環(huán)境和氣候變化的關(guān)系；能源資源的優(yōu)化配置；能源價格、能源市場和稅收；節(jié)能與循環(huán)經(jīng)濟(jì)；能源替代；能源國際貿(mào)易和能源金融；能源政策等[1，2，4，5]?？傮w上，能源經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論基礎(chǔ)和有關(guān)理論來源，包括新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)和資源環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)、管制經(jīng)濟(jì)學(xué)、能源技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)等理論，所采用理論分析工具主要是運(yùn)籌學(xué)及數(shù)學(xué)規(guī)劃、應(yīng)用統(tǒng)計與計量經(jīng)濟(jì)學(xué)、可計算一般均衡（CGE）理論、系統(tǒng)科學(xué)及系統(tǒng)動力學(xué)、博弈論及信息經(jīng)濟(jì)學(xué)等。

對能源經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系的構(gòu)成，可以從對能源經(jīng)濟(jì)的不同認(rèn)識角度理解。

1.從宏觀、中觀和微觀多層面（圖1）角度

宏觀層面內(nèi)容側(cè)重總量分析，有關(guān)政策分析考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素，主要有宏觀能源供需及平衡分析、能源市場、能源環(huán)境管制政策、能源安全等；中觀層面內(nèi)容主要是能源產(chǎn)業(yè)政策與管制；微觀層面內(nèi)容涉及能源價格形成機(jī)制、能源供需均衡與配置優(yōu)化、能源生產(chǎn)消費(fèi)的外部性等。相對而言，能源技術(shù)經(jīng)濟(jì)則強(qiáng)調(diào)圍繞能源生產(chǎn)消費(fèi)過程或項(xiàng)目，更具有與技術(shù)特征相結(jié)合的管理學(xué)特征，如投資決策分析、能源管理機(jī)制、生產(chǎn)消費(fèi)過程（或設(shè)備）的能效分析等?，F(xiàn)在部分開設(shè)的“能源經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程，涵蓋了能源技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)部分內(nèi)容。

2.從產(chǎn)業(yè)鏈及其技術(shù)經(jīng)濟(jì)特性角度

考慮不同品種能源，結(jié)合從作為礦權(quán)的資源到勘探/開采/生產(chǎn)、輸配和利用等環(huán)節(jié)（圖2）的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)進(jìn)行區(qū)分，如煤炭經(jīng)濟(jì)學(xué)、石油經(jīng)濟(jì)學(xué)（勘探開采、石油市場等）、天然氣經(jīng)濟(jì)學(xué)（勘探開采、管道輸配等）、電力經(jīng)濟(jì)學(xué)（發(fā)輸配、電力市場）、新能源經(jīng)濟(jì)學(xué)等?，F(xiàn)有能源經(jīng)濟(jì)學(xué)體系就是以以國際石油市場為背景的石油經(jīng)濟(jì)學(xué)為肇始，在原有各品種能源的專門經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)上拓展、融匯和深化形成的。

3.從研究方法論角度

以規(guī)范的定性和數(shù)理模型為方法的研究，為能源經(jīng)濟(jì)相關(guān)分析提供理論基礎(chǔ)，如能源供需分析、能源環(huán)境稅收、能源環(huán)境資源配置優(yōu)化等；采用實(shí)證分析方法的研究內(nèi)容，為能源經(jīng)濟(jì)分析提供實(shí)證方法和必要證據(jù)，如能源供需定量分析、CGE模型應(yīng)用和能源市場建模等內(nèi)容。

與資源環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)、能源技術(shù)經(jīng)濟(jì)等周邊支撐理論相比，能源經(jīng)濟(jì)學(xué)理論具有以下特點(diǎn)：

（1）與經(jīng)濟(jì)學(xué)結(jié)合更為緊密：緊密圍繞能源的生產(chǎn)、分配和利用過程，有更鮮明的針對性，側(cè)重闡釋能源在能源、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境（3E）系統(tǒng)中的作用，研究能源與經(jīng)濟(jì)和環(huán)境諸要素之間的關(guān)系及相互影響、政策涵義。從宏中微觀層面，為能源經(jīng)濟(jì)研究和實(shí)踐提供理論支撐和方法論支持。在當(dāng)前主流能源經(jīng)濟(jì)研究中，實(shí)證分析占有主要地位，重視實(shí)際應(yīng)用。相比而言，資源環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)更具基礎(chǔ)性，而能源技術(shù)經(jīng)濟(jì)理論則側(cè)重于更微觀的工程經(jīng)濟(jì)實(shí)踐。（2）兼具基礎(chǔ)性和應(yīng)用性：能源經(jīng)濟(jì)學(xué)為能源經(jīng)濟(jì)研究提供相對基礎(chǔ)性的理論、方法和工具支撐。但是，如能源平衡表、能源CGE模型、3E系統(tǒng)理論等有關(guān)方法和工具，以及相關(guān)實(shí)證方法及其研究提供的實(shí)證證據(jù)，也能夠直接用于能源經(jīng)濟(jì)管理決策和實(shí)踐；（3）交叉融合性、動態(tài)發(fā)展性和創(chuàng)新性：能源經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論來源多樣，現(xiàn)代能源經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容實(shí)際上結(jié)合了經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)和能源工程等不同學(xué)科的理論方法，不斷進(jìn)行交叉、融合和發(fā)展，不斷在深入和拓展研究領(lǐng)域，不斷為回答和解決能源經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題提供創(chuàng)新的理論、方法和工具支撐，逐步成長為相對獨(dú)立的理論體系。

但是，無論從研究還是從教學(xué)的角度，目前對能源經(jīng)濟(jì)學(xué)涵蓋范圍的認(rèn)識尚不統(tǒng)一，理論體系本身遠(yuǎn)未成熟完善。

二、能源經(jīng)濟(jì)方向?qū)I(yè)和課程設(shè)置情況

能源經(jīng)濟(jì)研究方興未艾，國內(nèi)外高校設(shè)置能源經(jīng)濟(jì)相關(guān)專業(yè)，培養(yǎng)能源經(jīng)濟(jì)管理和研究人才，歷史不長，人才培養(yǎng)模式、課程體系、教學(xué)內(nèi)容及教材編制、都仍處于起步階段，各具特色。以前多作為研究生層次專業(yè)，設(shè)置于環(huán)境或能源相關(guān)系（學(xué)院），或能源環(huán)境相關(guān)跨學(xué)科專門研究中心，依托所在院系的專業(yè)及研究基礎(chǔ)，教學(xué)內(nèi)容的工程和管理學(xué)特征較強(qiáng)。依托理論和應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)科開設(shè)能源經(jīng)濟(jì)專業(yè)的相對較少?？紤]到學(xué)科交叉性，專業(yè)生源主要來自于理科和工科生源。

美國特拉華大學(xué)能源環(huán)境政策中心，于1983年最早面向博士和碩士研究生設(shè)置了能源經(jīng)濟(jì)及管理專業(yè)，2012年開始招收能源經(jīng)濟(jì)及管理本科專業(yè)。近年來，由于能源經(jīng)濟(jì)及其研究的重要性日益提高，專業(yè)人才需求增加明顯。國外的著名高校如MIT、加大伯克利分校、南加大、科羅拉多礦業(yè)學(xué)院等，國內(nèi)很多高校，如國內(nèi)的中科院、清華大學(xué)、廈門大學(xué)、上海財經(jīng)大學(xué)、中國礦業(yè)大學(xué)、中國石油大學(xué)、江蘇大學(xué)、南京郵電大學(xué)、西安財經(jīng)學(xué)院等，也都相繼招收能源經(jīng)濟(jì)方向研究生。2011年后，中國人民大學(xué)、中國石油大學(xué)、重慶大學(xué)、山西財經(jīng)大學(xué)、晉東學(xué)院等高校陸續(xù)開設(shè)能源經(jīng)濟(jì)本科專業(yè)。

目前，國內(nèi)已出版的教材[2-6]中，筆者認(rèn)為魏一鳴主編的《能源經(jīng)濟(jì)學(xué)》（第2版，2011年）較為符合當(dāng)前專業(yè)教學(xué)要求，其它教材多適合研究生層次。國外多數(shù)院校多采用講義形式，也沒有正式教材。知名教材中，《Energy Economics：Concepts， Issues， Markets and Governance》較適合本科教學(xué)，但內(nèi)容程度偏淺；《International Book on the Economics of Energy》更適合研究生層次使用。

從多數(shù)課程開設(shè)的情況來看，由于能源經(jīng)濟(jì)學(xué)覆蓋面寬和研究視角多樣，對能源經(jīng)濟(jì)學(xué)及其體系的認(rèn)知差異較大，課程內(nèi)容也因?yàn)殂暯诱n程的差異和依托專業(yè)不同，差異較大，深淺不一。目前存在的明顯問題有：

（1）課程內(nèi)容體系欠規(guī)范，與相關(guān)課程內(nèi)容重復(fù)和沖突的情況突出：例如，資源環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)對可耗竭資源開采、環(huán)境經(jīng)濟(jì)的分析，在本課程中也會講授。在“能源經(jīng)濟(jì)”專業(yè)的教學(xué)計劃和教學(xué)內(nèi)容方面，前者有關(guān)內(nèi)容作為能源經(jīng)濟(jì)學(xué)理論來源之一，完全可以簡化和有針對性地納入能源經(jīng)濟(jì)學(xué)課程內(nèi)容之中，作為基礎(chǔ)理論模塊的內(nèi)容；還有，能源經(jīng)濟(jì)學(xué)與環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)、氣候變化經(jīng)濟(jì)學(xué)等教學(xué)內(nèi)容存在部分重疊。（2）缺少一致認(rèn)可的成熟教材，也是一個突出問題，教學(xué)多采用課堂講義和教輔資料結(jié)合的方式。（3）教學(xué)手段和方法有待創(chuàng)新。對非工科背景的經(jīng)濟(jì)類專業(yè)學(xué)生，學(xué)習(xí)具有較強(qiáng)技術(shù)關(guān)聯(lián)性的能源經(jīng)濟(jì)專業(yè)課程，理解上有一定難度，可考慮選擇多媒體課件、有關(guān)能源生產(chǎn)過程和技術(shù)的視頻、現(xiàn)場參觀及專業(yè)實(shí)習(xí)等多元化輔助教學(xué)手段，提高學(xué)生的接受程度；反之，依托工科專業(yè)建設(shè)能源經(jīng)濟(jì)專業(yè)，需要增加開設(shè)經(jīng)濟(jì)和管理有關(guān)課程，加深學(xué)生從經(jīng)濟(jì)管理角度對能源經(jīng)濟(jì)的理解。（4）教學(xué)學(xué)時數(shù)偏少。在目前高校本科培養(yǎng)體系規(guī)范下，多數(shù)高?？煞峙浣o專業(yè)課程的學(xué)時僅約占總學(xué)時的10～15%，單科課程多不超過60學(xué)時，中國石油大學(xué)等在能源經(jīng)濟(jì)專業(yè)建設(shè)中具有較長辦學(xué)時間的高校，專業(yè)培養(yǎng)環(huán)節(jié)約占總學(xué)時的20%。教學(xué)學(xué)時普遍偏少，多是32或48學(xué)時。既要符合現(xiàn)有本科培養(yǎng)規(guī)格要求，又要盡可能地讓學(xué)生接受能源和經(jīng)濟(jì)管理等多學(xué)科交叉的知識傳授和素養(yǎng)培養(yǎng)，以滿足未來從事能源經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域?qū)嵺`與科研工作的要求，需要把握教學(xué)規(guī)律和專業(yè)學(xué)習(xí)特點(diǎn)，更為合理安排教學(xué)資源，改革教學(xué)方式，課內(nèi)課外相結(jié)合，提高學(xué)生的知識接受程度。

總之，從國內(nèi)外發(fā)展動態(tài)來看，本科層次“能源經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程的規(guī)范化建設(shè)還處于探索階段，教學(xué)體系建設(shè)存在諸多需要探討的問題，包括教學(xué)內(nèi)容、輔助教學(xué)方法、教學(xué)過程和教學(xué)結(jié)果評價等。本文主要對教學(xué)內(nèi)容和輔助教學(xué)方法、手段進(jìn)行探討。

三、對“能源經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程建設(shè)的思考

1.建設(shè)思路

作為創(chuàng)新型專業(yè)核心課程，“能源經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程的建設(shè)，從教學(xué)體系建設(shè)角度，特別是教學(xué)內(nèi)容組織方面，應(yīng)注意把握以下幾點(diǎn)原則：

（1）體現(xiàn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)：能源經(jīng)濟(jì)本身屬于新興領(lǐng)域，新的技術(shù)、理論方法和問題層出不窮。這要求能夠把握能源經(jīng)濟(jì)理論及發(fā)展動態(tài)，在內(nèi)容上采取教材（講義）和科研文獻(xiàn)相結(jié)合方式，不斷充實(shí)、拓展和創(chuàng)新課程教學(xué)內(nèi)容，包括教學(xué)內(nèi)容及其結(jié)構(gòu)、課件和實(shí)驗(yàn)環(huán)節(jié)等，反映該領(lǐng)域的新動態(tài)新發(fā)展。（2）特色定位：應(yīng)充分結(jié)合原有教學(xué)和研究基礎(chǔ)，在目前國內(nèi)能源經(jīng)濟(jì)專業(yè)尚不多的情況下，各專業(yè)應(yīng)找準(zhǔn)自身定位，有的放矢，根據(jù)各品種能源及其子產(chǎn)業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，有選擇地突出某一兩子產(chǎn)業(yè)或部分教學(xué)內(nèi)容，單獨(dú)開設(shè)相關(guān)特色課程，形成自身特色和優(yōu)勢。如石油大學(xué)單獨(dú)開設(shè)了“國際能源市場分析方法及應(yīng)用”、“國際石油經(jīng)濟(jì)學(xué)”，反映出了自身特色。（3）重視理論與實(shí)際相結(jié)合：能源經(jīng)濟(jì)專業(yè)設(shè)置的直接目的是要培養(yǎng)面向能源經(jīng)濟(jì)實(shí)際，能夠回答和解決制約經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展緊迫能源經(jīng)濟(jì)問題的人才隊(duì)伍。因此，應(yīng)注重課堂教學(xué)與實(shí)驗(yàn)實(shí)踐培養(yǎng)環(huán)節(jié)相結(jié)合，豐富教學(xué)手段和方式，特別重視對專業(yè)素養(yǎng)和實(shí)際能力的培養(yǎng)。需特別指出的是，出于數(shù)量實(shí)證方法在能源經(jīng)濟(jì)分析中的重要作用，能源平衡表、計量分析、投入產(chǎn)出分析、SAM及CGE模型編制的工作量大和比較復(fù)雜，有關(guān)教學(xué)內(nèi)容最好安排獨(dú)立實(shí)驗(yàn)課程。（4）區(qū)別不同能源品種及其產(chǎn)業(yè)鏈：在對能源經(jīng)濟(jì)總量概念及有關(guān)分析理論的把握之外，應(yīng)在能源供給、能源市場與價格、能源產(chǎn)業(yè)管制等具有明顯子產(chǎn)業(yè)特征差異的內(nèi)容部分，根據(jù)不同能源品種的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特性劃分教學(xué)內(nèi)容模塊，如可大致分為煤炭、油氣、電力和新能源等和能源市場、能源金融等細(xì)分內(nèi)容模塊。在此基礎(chǔ)上，按照專業(yè)特色定位進(jìn)行適當(dāng)側(cè)重和取舍。（5）教學(xué)內(nèi)容的靈活組合和調(diào)整：應(yīng)從基礎(chǔ)理論、研究方法、分析應(yīng)用和政策應(yīng)用的維度，對內(nèi)容模塊的設(shè)置仔細(xì)分析、靈活剪裁和設(shè)計，反映專業(yè)定位及特色，區(qū)分主干和拓展內(nèi)容。（6）注意與其它課程的銜接承遞：明確課程之間的序貫承遞關(guān)系，合理設(shè)置教學(xué)計劃，盡量減少課程內(nèi)容的重疊冗余，提高不同課程內(nèi)容之間的相互支撐度，最大限度節(jié)約教學(xué)資源。適當(dāng)考慮與研究生階段有關(guān)課程的銜接。

2.課程教學(xué)內(nèi)容的模塊化設(shè)計

從各高校課程開設(shè)的情況來看，“能源經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程多設(shè)置于第4或5學(xué)期，課程學(xué)時多是32或48學(xué)時。課程預(yù)備知識，主要有：能源概論、宏微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、應(yīng)用統(tǒng)計學(xué)與計量經(jīng)濟(jì)學(xué)、運(yùn)籌學(xué)等。課程內(nèi)容的設(shè)置，應(yīng)是對這些知識的綜合運(yùn)用和深化。參考有關(guān)《能源經(jīng)濟(jì)學(xué)》教材內(nèi)容，從便于學(xué)生消化吸收的教學(xué)需求出發(fā)，筆者認(rèn)為該課程作為專業(yè)核心課程，應(yīng)適當(dāng)增加學(xué)時至60學(xué)時，內(nèi)容模塊可大體劃分如表1所示。

對教學(xué)內(nèi)容的取舍，基本思路和原則是：（1） 以“能源供需分析―能源市場與能源價格―能源產(chǎn)業(yè)管制―能源政策―能源與經(jīng)濟(jì)增長、環(huán)境的關(guān)系”的有關(guān)概念及其理論闡釋為核心脈絡(luò)，組織和展開教學(xué)主干內(nèi)容。（2）在理論和分析方法論的教學(xué)中，注重與有關(guān)課程內(nèi)容銜接：理論分析部份，應(yīng)注重在經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)上有針對性地加以講授和深化，注重提高學(xué)生運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)理論分析能源經(jīng)濟(jì)問題的能力；注重講授3E領(lǐng)域應(yīng)用廣泛的主要量化方法，包括指數(shù)理論與因素分解、DEA效率評價、投入產(chǎn)出分析、CGE模型和計量分析等方法，最好能夠結(jié)合典型文獻(xiàn)和課程實(shí)驗(yàn)環(huán)節(jié)，深化學(xué)生對有關(guān)方法及其在3E領(lǐng)域應(yīng)用的理解。該部分內(nèi)容有一定深度，可選擇另外單獨(dú)開設(shè)實(shí)驗(yàn)教學(xué)環(huán)節(jié)或課程，實(shí)驗(yàn)課時也可適當(dāng)增加。（3）考慮內(nèi)容深度、專業(yè)課程培養(yǎng)體系及教學(xué)安排和優(yōu)化教學(xué)資源配置，強(qiáng)調(diào)學(xué)生對“能源-環(huán)境-經(jīng)濟(jì)”基本問題及知識的掌握和準(zhǔn)確理解，突出特色定位，有所側(cè)重，兼顧理論和方法論教學(xué)，進(jìn)行內(nèi)容取舍或單設(shè)課程。

3.輔助教學(xué)手段和方法

由于學(xué)時有限，學(xué)生對于跨經(jīng)濟(jì)學(xué)和能源科學(xué)的課程內(nèi)容理解上會有一定難度。因此，在教學(xué)上，既要安排對能源學(xué)科特別是能源工程領(lǐng)域知識的預(yù)備課程，也要結(jié)合有效的教學(xué)輔助手段，可包括：（1）以專業(yè)研究報告和學(xué)術(shù)文獻(xiàn)作為補(bǔ)充，較全面、細(xì)致和及時地反映能源經(jīng)濟(jì)實(shí)踐和學(xué)術(shù)研究的進(jìn)展，反映能源經(jīng)濟(jì)研究的主要方法和重要結(jié)論。（2）能源經(jīng)濟(jì)與工程技術(shù)的教學(xué)視頻、動畫等多媒體資源，能夠?yàn)閷W(xué)生提供直觀和感性認(rèn)識。（3）能源經(jīng)濟(jì)模型及其分析工具，如CGE模型、3E系統(tǒng)模型，能夠?yàn)閷W(xué)生更為深入和準(zhǔn)確地理解能源系統(tǒng)提供模擬或仿真環(huán)境。有條件的情況下，還可以利用能源學(xué)科專業(yè)實(shí)驗(yàn)室，提供能源工程教學(xué)的輔助仿真實(shí)驗(yàn)。（4）安排課程認(rèn)知實(shí)習(xí)環(huán)節(jié)。（5）有組織地開辦課外能源經(jīng)濟(jì)專業(yè)講座，增加學(xué)生課外的知識獲取渠道等。

四、對重慶大學(xué)“能源經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程建設(shè)的思考

重慶大學(xué)經(jīng)濟(jì)與工商管理學(xué)院（CEBA）于2011年獲批在現(xiàn)有應(yīng)用經(jīng)濟(jì)二級學(xué)科下籌建“能源經(jīng)濟(jì)”專業(yè)，于2012年開始招生。在專業(yè)建設(shè)上，CEBA結(jié)合自身實(shí)際，提出了“依托技術(shù)經(jīng)濟(jì)及管理國家重點(diǎn)學(xué)科，傳承電力技術(shù)經(jīng)濟(jì)特色方向，以打造輻射全國的特色專業(yè)為目標(biāo)，為西南地區(qū)及至國家相關(guān)行業(yè)部門輸送急需的能源經(jīng)濟(jì)及管理專門人才，并為相關(guān)專業(yè)研究生階段的教學(xué)科研培養(yǎng)輸送人才”的專業(yè)建設(shè)目標(biāo)。從人才培養(yǎng)角度，提出了培養(yǎng)符合國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)和能源經(jīng)濟(jì)研究急需的“懂能源，精經(jīng)濟(jì)，會管理”的創(chuàng)新和復(fù)合型人才培養(yǎng)目標(biāo)。

在“能源經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程建設(shè)上，課程教學(xué)學(xué)時規(guī)劃設(shè)置為48學(xué)時。根據(jù)我院本科教學(xué)總體課程規(guī)劃，梳理“能源經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程與其它課程的銜接關(guān)系如表1。對有關(guān)教學(xué)內(nèi)容作出了相應(yīng)安排：（1）在課程內(nèi)突出能源經(jīng)濟(jì)實(shí)證研究方法內(nèi)容，設(shè)置實(shí)驗(yàn)教學(xué)環(huán)節(jié)。（2）相對突出電力技術(shù)經(jīng)濟(jì)特色，單設(shè)“電力技術(shù)經(jīng)濟(jì)”、“電力市場與電力經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程，安排“電力工程概論”課程作為預(yù)備課程。（3）建立與能源企業(yè)的教學(xué)培養(yǎng)合作關(guān)系，安排能源企業(yè)管理和技術(shù)人員舉辦講座，安排課程認(rèn)知實(shí)習(xí)、專業(yè)認(rèn)知實(shí)習(xí)和專業(yè)現(xiàn)場實(shí)習(xí)等環(huán)節(jié)。

五、總結(jié)

能源經(jīng)濟(jì)專業(yè)的設(shè)置和能源經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系本身都是新興事物，需要不斷開拓創(chuàng)新。國內(nèi)“能源經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程建設(shè)處于初創(chuàng)階段，有待規(guī)范化和經(jīng)驗(yàn)積累。本文基于對能源經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系的理解，結(jié)合國內(nèi)能經(jīng)專業(yè)辦學(xué)的實(shí)際，探討提出了“能源經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程內(nèi)容設(shè)置模塊化設(shè)計及其原則與必要輔助教學(xué)手段，希望能夠?yàn)槟芙?jīng)專業(yè)的下一步建設(shè)提供一定的參考和借鑒。

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篇4

(一)“經(jīng)濟(jì)”與“經(jīng)濟(jì)學(xué)”術(shù)語的由來“經(jīng)濟(jì)”一詞，在西方源于希臘文，原意是家計管理。古希臘哲學(xué)家色諾芬的著作《經(jīng)濟(jì)論》中論述了以家庭為單位的奴隸制經(jīng)濟(jì)的管理，這與當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r是適應(yīng)的。而“經(jīng)濟(jì)學(xué)”一詞，一般認(rèn)為始見于1615年法國人蒙克萊田所著的《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)概論》一書，也由此出現(xiàn)了“政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”一詞。在我國古漢語中，“經(jīng)濟(jì)”一詞是“經(jīng)邦”和“濟(jì)民”、“經(jīng)國”和“濟(jì)世”，以及“經(jīng)世濟(jì)民”等詞的綜合和簡化，含“治國平天下”的意思。內(nèi)容不僅包括國家如何理財、如何管理其他各種經(jīng)濟(jì)活動，而且包括國家如何處理政治、法律、教育、軍事等方面的問題。日本的神田孝平最先將economics譯為“經(jīng)濟(jì)學(xué)”，我國的嚴(yán)復(fù)則將其譯為“生計學(xué)”。二十世紀(jì)80年代以來，經(jīng)濟(jì)學(xué)已逐漸成為各門類經(jīng)濟(jì)學(xué)科的總稱，具有經(jīng)濟(jì)科學(xué)的含義。

(二)經(jīng)濟(jì)學(xué)說的演進(jìn)在西方資本主義生產(chǎn)方式產(chǎn)生以前，經(jīng)濟(jì)學(xué)說的發(fā)展經(jīng)歷了奴隸制社會和封建社會的經(jīng)濟(jì)學(xué)說兩個階段。在封建社會晚期，西歐各國出現(xiàn)了重商主義的各種論述，成為對資本主義生產(chǎn)方式最初的理論探討，并作為一門獨(dú)立學(xué)科的經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)生。十七世紀(jì)中葉后，先后出現(xiàn)了以威廉?配第、比埃爾‘布阿吉爾貝爾為標(biāo)志的古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)。十九世紀(jì)上半葉，德國出現(xiàn)了與英法經(jīng)濟(jì)學(xué)在理論和方法上具有不同特點(diǎn)的歷史學(xué)派，美國早期的經(jīng)濟(jì)思想也形成了自己的特點(diǎn)。其后，資產(chǎn)階級經(jīng)濟(jì)學(xué)說出現(xiàn)了重大的變化。一方面，邊際效用價值論和邊際分析方法獲得廣泛發(fā)展，并逐漸融入資產(chǎn)階級主流經(jīng)濟(jì)學(xué)理論體系；另一方面，德國歷史學(xué)派獲新發(fā)展，美國出現(xiàn)了制度學(xué)派。以馬歇爾為代表的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)與德、美的歷史學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)和制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是這一時期的理論成果。二十世紀(jì)初到30年代，資本主義世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)，主張國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的思潮獲得發(fā)展，凱恩斯的《就業(yè)、利息和貨幣通論》(簡稱《通論》)成為這一思潮的典型代表，形成第二次世界大戰(zhàn)期間及以后的凱恩斯主義。70年代以后，作為凱恩斯主義批評者的經(jīng)濟(jì)學(xué)思潮逐漸抬頭，同時以新古典分析方法與理論原則為基礎(chǔ)的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)也產(chǎn)生并發(fā)展起來，到90年代，繼承凱恩斯傳統(tǒng)的新凱恩斯主義和繼承自由主義傳統(tǒng)的新古典主義獲得發(fā)展。

二、會計理論的發(fā)展歷程

(一)會計理論的產(chǎn)生與發(fā)展會計的歷史起點(diǎn)當(dāng)是舊石器時代中晚期簡單刻記與直觀繪圖記事階段。直至十四世紀(jì)復(fù)式簿記產(chǎn)生以后，才是研究會計思想和會計觀念最合適的起點(diǎn)。該方法所依據(jù)的觀念是：企業(yè)單位和企業(yè)關(guān)系的觀念；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)用貨幣形式記賬的事實(shí)；不同的項(xiàng)目可以按照共同的貨幣單位比較；通過費(fèi)用和產(chǎn)權(quán)賬戶的使用，說明對資本和收益的區(qū)別已有所了解。會計發(fā)展的重要條件是中世紀(jì)意大利商業(yè)城市的興起，會計發(fā)展的一個前提條件是表達(dá)能力，社會制度方面的前提條件包括：私有財產(chǎn)觀念；信貸的發(fā)展；資金的積累。但這些前提條件并不能充分闡明會計理論的發(fā)展，短期合伙和合伙經(jīng)營方式的出現(xiàn)不僅有利于資本的積累和運(yùn)用，且對會計理論的發(fā)展具有更重要的影響。法國人盧卡?帕喬利出版的《算術(shù)、幾何、比及比例概要》標(biāo)志著會計理論的誕生。十五世紀(jì)末，意大利城市在政治和貿(mào)易上開始沒落，該時期復(fù)式記賬的一項(xiàng)重要發(fā)展是在每年的年末計算損益，資產(chǎn)負(fù)債表隨之產(chǎn)生。十七和十八世紀(jì)西歐另一個重要社會制度和經(jīng)濟(jì)變化，是工業(yè)革命的開始和合股公司及其他形式組織的發(fā)展，該變化對以后會計理論的發(fā)展有著重要的影響。十九世紀(jì)的一系列經(jīng)濟(jì)事件使會計有了巨大發(fā)展，但會計理論在很大程度上還受經(jīng)濟(jì)制度和使用會計數(shù)據(jù)目的變動的影響。

會計理論與方法的任何創(chuàng)新，都旨在促進(jìn)生產(chǎn)的發(fā)展，但其進(jìn)步又密切依存于經(jīng)濟(jì)的需要。20世紀(jì)會計上的重大成就主要包括：第一，政府不僅依法監(jiān)管證券發(fā)行和證券交易，而且規(guī)范上市公司應(yīng)予披露的財務(wù)報表和其他財務(wù)信息，組織權(quán)威的機(jī)構(gòu)制定會計準(zhǔn)則，作為會計對外報告的確認(rèn)、計量、記錄和公開披露的依據(jù)。第二，圍繞會計的記錄、計量、確認(rèn)、報告，產(chǎn)生了各種會計理論，以此為基礎(chǔ)，準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)AICPA和FASB先后研究并了“企業(yè)會計普遍適用的準(zhǔn)則”、美國FASB財務(wù)會計概念框架(1-7號)等。第三，創(chuàng)造了具有控制職能的標(biāo)準(zhǔn)成本會計制度。標(biāo)準(zhǔn)成本制度的進(jìn)一步發(fā)展，便逐步形成了現(xiàn)代管理會計。財務(wù)會計和管理會計形成具有內(nèi)在聯(lián)系的現(xiàn)代企業(yè)會計信息系統(tǒng)，前者服務(wù)于市場(主要是投資人和債權(quán)人)對會計信息的需要，后者則提供具有“商業(yè)秘密”的成本、效益等內(nèi)部信息，滿足企業(yè)經(jīng)營者的需要。這種科學(xué)的分工與合作，是20世紀(jì)會計科學(xué)的又一重大成就。第四，一批中青年會計學(xué)者運(yùn)用了多種研究方法，多角度研究分析會計信息的作用，重新解釋和預(yù)測了過去已發(fā)現(xiàn)和至今未發(fā)現(xiàn)或產(chǎn)生的會計現(xiàn)象，經(jīng)驗(yàn)一實(shí)證會計理論研究在近30年取得了重要進(jìn)展與成功。

(二)“公認(rèn)會計原則”的形成與會計理論 “公認(rèn)會計原則”是20世紀(jì)會計理論的重要內(nèi)容之一，是美國經(jīng)濟(jì)危機(jī)的直接產(chǎn)物。而對合理、科學(xué)的會計原則的追求，是推動會計理論研究的主要因素，并形成觀點(diǎn)豐富的財務(wù)會計理論體系。1929-1933年經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)，使得會計界受到來自社會各界的指責(zé)和批評。美國會計師協(xié)會(即后來的美國注冊會計師協(xié)會)任命喬治?梅(GeorgeMay)為主席的“與證券交易所協(xié)調(diào)委員會”，對會計實(shí)務(wù)進(jìn)行調(diào)查，并通過了六條“認(rèn)可的會計原則”。1936年，美國會計師協(xié)會的下屬委員會在“財務(wù)報表的檢查”報告中，正式產(chǎn)生“公認(rèn)會計原則”(Accepted Accounting Principles,GAAP)的概念。1938年，會計程序委員會的成立，標(biāo)志著美國進(jìn)入了有組織、有意識地制定會計準(zhǔn)則的階段，形成了較為規(guī)范的“公認(rèn)會計原則”。美國在會計準(zhǔn)則制定的過程中，先后出現(xiàn)了三個會計準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)，包括：會計程序委員會、會計原則委員會和財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會。這些機(jī)構(gòu)先后的“會計研究公報”、“會計原則委員會意見書”和“財務(wù)會計準(zhǔn)則公告”以及一些相關(guān)的解釋文件，都屬于“公認(rèn)會計原則”的內(nèi)容。受美國的影響，其他一些國家也逐步效仿。

國際會計準(zhǔn)則委員會(IASC)的成立，標(biāo)志著公認(rèn)會計原則已在國際范圍內(nèi)產(chǎn)生實(shí)際需要。早期的國際會計準(zhǔn)則保留了較多的可選擇方法，不利于提高各國財務(wù)報表的可比性。本世紀(jì)80年代以后，國際會計準(zhǔn)則委員會著手修訂已頒布的國際會計準(zhǔn)則。證券委員會國際組織于2000年5月宣布，已完成了對國際會計準(zhǔn)則委員會提出的月份準(zhǔn)則的評估工作，二十世紀(jì)60和70年代曾發(fā)生很多環(huán)境變動，都直接和間接地影響了會計師的工作，迫使會計界采用新的會計方法和會計思想。在技術(shù)領(lǐng)域，電子計算機(jī)是一項(xiàng)最重要的發(fā)展，但社會和經(jīng)濟(jì)變動具有同樣重要的意義。會計理論的發(fā)展，必須適應(yīng)經(jīng)濟(jì)制度的變革和新的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境人類社會

的會計演進(jìn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。從整體上看，人類社會經(jīng)濟(jì)活動的發(fā)展，不僅推動了會計實(shí)踐的發(fā)展，而且推動了會計理論的發(fā)展，反之亦然；從會計理論的發(fā)展史來看，會計理論正在受到經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的影響，會計理論也愈益從經(jīng)濟(jì)學(xué)中找尋“支援意識”，并將其轉(zhuǎn)換為會計學(xué)理論的基礎(chǔ)理論架構(gòu)。經(jīng)濟(jì)學(xué)理論在會計研究中發(fā)揮著重要作用，已經(jīng)滲透到會計學(xué)的各個領(lǐng)域。會計學(xué)視野中的經(jīng)濟(jì)學(xué)應(yīng)是解釋會計現(xiàn)象與拓展會計新領(lǐng)域的一種工具。

三、經(jīng)濟(jì)學(xué)說對會計理論發(fā)展的影響

(一)政治經(jīng)濟(jì)學(xué)對會計理論發(fā)展的影響在市場經(jīng)濟(jì)條件下，必須把會計看成確定和控制資本價值運(yùn)動的手段。就會計職能及其歷史發(fā)展規(guī)律而言，馬克思指出：“過程越是按社會的規(guī)模進(jìn)行，越是失去純粹個人的性質(zhì)，作為對過程的控制和觀念總結(jié)的簿記就越是必要；因此，簿記對資本主義生產(chǎn)，比對手工業(yè)和農(nóng)民的分散生產(chǎn)更為必要，對公有生產(chǎn)，比對資本主義生產(chǎn)更為必要”。這里的“簿記”就是會計，從而精辟地概括了會計發(fā)展的歷史規(guī)律及會計職能和在社會經(jīng)濟(jì)中的地位和作用。經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為，資本循環(huán)周轉(zhuǎn)理論蘊(yùn)涵著會計核算。從資本循環(huán)可以看出，企業(yè)經(jīng)營的過程是通過墊付貨幣資本收回更多的貨幣資本，其目的是取得更多的現(xiàn)金凈流入。在企業(yè)資本運(yùn)動過程中，存在相對靜止和顯著變動兩種形態(tài)。在資本處于顯著變動時，應(yīng)著重計算企業(yè)在經(jīng)營過程中(某個期間)全部資本的流量的結(jié)果(增量)；在資本處于相對靜止時，應(yīng)著重計算企業(yè)在某個經(jīng)營時點(diǎn)資本的使用狀況及對資本的要求權(quán)(產(chǎn)權(quán))，其代表企業(yè)在某個會計時點(diǎn)資本的存量?？梢?，借助資本循環(huán)，企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績特別是現(xiàn)金凈流入及財務(wù)狀況都可以用會計加以計量。

經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為固定資本損耗與會計中的折舊費(fèi)用密切相關(guān)。馬克思指出：“機(jī)器的有形損耗有兩種。一種是由于使用，就像鑄幣由于流通而磨損一樣。另一種是由于不使用，就像劍入鞘不用而生銹一樣。在后一種情況下，機(jī)器的磨損是由于自然作用。前一種磨損或多或少地同機(jī)器的使用成正比，后一種磨損在一定程度上同機(jī)器的使用成反比”。固定資產(chǎn)無論使用與否，都會發(fā)生有形損耗，這種損耗的程度主要決定于其工作負(fù)荷程度和固定資產(chǎn)本身的質(zhì)量。馬克思又指出：“機(jī)器除了有形損耗以外，還有所謂無形損耗。只要同樣結(jié)構(gòu)的機(jī)器能夠更便宜地再生產(chǎn)出來，或者出現(xiàn)更好的機(jī)器同原有的機(jī)器相競爭，原有機(jī)器的交換價值就會受到損失。固定資產(chǎn)除有形損耗外，不定期可能發(fā)生著無形損耗。對于固定資產(chǎn)損耗的補(bǔ)償要采取固定資產(chǎn)更新和固定資產(chǎn)大修理兩種形式。而折舊是固定資產(chǎn)由于損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的那部分價值，正確地計提折舊，才能正確地計算產(chǎn)品成本，從而保證固定資產(chǎn)再生產(chǎn)具有正常的資本來源。馬克思指出：“這種生產(chǎn)資料把多少價值轉(zhuǎn)給或轉(zhuǎn)移到它幫助形成的產(chǎn)品中去要根據(jù)平均計算來決定，即根據(jù)其執(zhí)行職能的平均持續(xù)時間來計量”。固定資產(chǎn)折舊可按其使用年限平均計算，企業(yè)會計也依據(jù)該原理來計算折舊。

經(jīng)濟(jì)學(xué)的價格理論中蘊(yùn)涵產(chǎn)品成本核算的思想。馬克思指出：“商品價值的這個部分，即補(bǔ)償所消耗的生產(chǎn)資料價值和所用的勞動力價值的部分，只是補(bǔ)償商品使資本自身耗費(fèi)的東西……，這就是商品的成本價格”。成本價格是商品中用來補(bǔ)償所消耗資本價值的那部分價值，是所消耗不變資本和可變資本之和的轉(zhuǎn)化形式。成本價格對企業(yè)來說是成為出售商品價格的最低界限。商品的成本價格越低，競爭能力越大。根據(jù)成本價格理論，產(chǎn)品成本主要包括四個部分：在生產(chǎn)過程中直接耗費(fèi)的生產(chǎn)資料，如原材料、燃料和動力等費(fèi)用；補(bǔ)償固定資產(chǎn)在生產(chǎn)過程中逐漸磨損而提取的折舊費(fèi)；以工資形式支付給生產(chǎn)者的勞動報酬；進(jìn)行生產(chǎn)管理活動所支出的管理費(fèi)用。在成本計算工作中，應(yīng)根據(jù)這個理論范圍計算產(chǎn)品的成本。但是，在實(shí)際工作中還必須充分考慮為進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動必不可少的價值耗費(fèi)的補(bǔ)償，以及改善企業(yè)經(jīng)營管理的要求。會計核算要求將企業(yè)在生產(chǎn)和銷售方面所發(fā)生的一切支出綜合表現(xiàn)出來，并用企業(yè)的銷售收入加以補(bǔ)償。因此，將這些費(fèi)用計入產(chǎn)品成本，才能得到必要的補(bǔ)償。同時，將廢品損失等非生產(chǎn)性損失的發(fā)生列入產(chǎn)品成本，也可以提高產(chǎn)品成本的綜合反應(yīng)作用。

(二)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)對會計理論的影響20世紀(jì)70年代中期以來以科斯、諾思等為代表的“新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)”(Hew institution-aleconomics)在經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中的影響力日益增加，成為西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界一個引人注目的理論現(xiàn)象。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)也逐漸成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的“顯學(xué)”。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)不但為經(jīng)濟(jì)理論研究提供了一種全新的思路及頗有價值的方法，同時對會計理論研究產(chǎn)生了重大影響，它主要表現(xiàn)在以下五個方面。

一是對會計理論邏輯起點(diǎn)研究的影響。從60年代起，各國會計界普遍將會計目標(biāo)作為會計理論的邏輯起點(diǎn)進(jìn)行研究，并取得了成果，但制度因素在研究中往往被忽略了。筆者擬從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)角度對會計目標(biāo)進(jìn)行重新界定，對企業(yè)財務(wù)會計目標(biāo)做出分析。根據(jù)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，企業(yè)是一系列契約的聯(lián)結(jié)點(diǎn)，是契約聯(lián)結(jié)的網(wǎng)絡(luò)。這些契約以各種各樣的方式涉及到投入品的物主和商品的買主，企業(yè)不僅與人力資本的提供者(雇員、經(jīng)理等)、實(shí)物資本的提供者(股東、債權(quán)人等)締約，也與原料的供應(yīng)者、產(chǎn)品的購買者締約，還與政府締結(jié)政府管制契約、與社會締結(jié)有關(guān)社會責(zé)任的契約。而企業(yè)的契約人也并不是一成不變的，企業(yè)原有的契約人可按一定的規(guī)則退出契約，原來未締約者也可按一定規(guī)則加入契約。這樣，企業(yè)除了有現(xiàn)實(shí)的契約人之外，也存在潛在的契約人。契約市場則是現(xiàn)實(shí)的契約人與潛在的契約人進(jìn)行角色轉(zhuǎn)換的制度安排。潛在的契約人可以通過契約市場加入契約，而現(xiàn)實(shí)的契約人也可以通過契約市場來退出契約。此外，企業(yè)還有間接的契約安排。企業(yè)的這種“契約鏈”是可以無限延伸的，而且隨著它的延長。契約人與企業(yè)的利益相關(guān)度逐漸下降。契約是人與人之間交易的結(jié)果，交易是有成本的，這種成本就是交易費(fèi)用?？扑拐J(rèn)為，交易費(fèi)用是獲得準(zhǔn)確的信息、談判和經(jīng)常性契約的費(fèi)用。其中核心部分是信息費(fèi)用。交易費(fèi)用對人們之間的契約有重大影響，因此契約人想方設(shè)法降低交易費(fèi)用。會計是一個將企業(yè)的經(jīng)營活動情況進(jìn)行信息轉(zhuǎn)換和加工的系統(tǒng)，因此，企業(yè)財務(wù)會計目標(biāo)可以界定為：降低企業(yè)契約人集(指直接契約人、間接契約人、現(xiàn)實(shí)契約人、潛在契約人的集合)的交易費(fèi)用。 　二是對會計研究方法的影響。早期的實(shí)證會計理論研究者們運(yùn)用的是有效市場假說及資本資產(chǎn)計價模型，奉行以會計信息價值為中心的理論，但最終發(fā)現(xiàn)這種理論不能圓滿地解釋會計慣例。他們意識到：政府官員和其他管制者們的行為可以根據(jù)“人的行為動機(jī)是謀求個人效用最大化”這一假設(shè)，通過建模進(jìn)行預(yù)測。與此同時，在行政管理中同樣存在著非零值的交易費(fèi)用，使得會計程序能影響企業(yè)的現(xiàn)金流量及其價值。于是，在70年代末從傳統(tǒng)的

實(shí)證會計理論中派生出了一種以新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)的實(shí)證理論，該理論強(qiáng)調(diào)對不同企業(yè)和行業(yè)的會計慣例進(jìn)行解釋，它不僅建立在企業(yè)理論和政府管制理論之上，而且是這兩種理論的衍生物。在實(shí)證會計方面，經(jīng)濟(jì)學(xué)不僅提供了會計研究的方法論，而且使會計學(xué)“侵入”到金融學(xué)領(lǐng)域，對金融資產(chǎn)定價模型和市場效率假說的檢驗(yàn)作出了突出的貢獻(xiàn)。實(shí)證會計理論借鑒的是弗里德曼的實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)思想和方法，致力于根據(jù)利益集團(tuán)選擇會計準(zhǔn)則、會計程序和會計方法的行為，來解釋現(xiàn)存的各種44t實(shí)務(wù)，從而用實(shí)證方法證明有關(guān)會計假設(shè)，以對未來會計實(shí)務(wù)進(jìn)行預(yù)測，這和傳統(tǒng)的規(guī)范會計研究大為不同。

三是對會計規(guī)范研究的影響。會計規(guī)范是有關(guān)會計信息的生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)的制度安排，是各個利益集團(tuán)博奕的結(jié)果。會計規(guī)范的演進(jìn)是一個典型的制度變遷問題，會計規(guī)范演進(jìn)的原因是會計規(guī)范的不均衡，會計規(guī)范的不均衡是指會計規(guī)范的需求與供給不一致。人類社會的發(fā)展使會計規(guī)范的需求與供給發(fā)生了變化，一方面，原來的制度安排和制度結(jié)構(gòu)不再使制度需求者的凈收益最大，因此產(chǎn)生了制度創(chuàng)新的動機(jī)和需求；另一方面，又改變了制度的選擇集合和選擇范圍，從而改變了制度的有效供給。同時，這種制度的不均衡是一種常態(tài)，而制度的均衡只是一種理想狀態(tài)。制度的變遷只不過是從一種不均衡狀態(tài)到另一種不均衡狀態(tài)，而不是從不均衡狀態(tài)到均衡狀態(tài)，會計規(guī)范只存在于動態(tài)過程之中，會計規(guī)范的演進(jìn)就是在以上背景下發(fā)生的。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是研究制度的科學(xué)，制度作為一套行為規(guī)則被用來支配特定的行為模式和相互關(guān)系，會計規(guī)范正是包含在制度該概念之內(nèi)的。因此，會計規(guī)范也是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象之一，可以運(yùn)用制度變遷理論、產(chǎn)權(quán)理論，用制度分析框架來分析和研究會計規(guī)范問題。

四是對會計史研究的影響。傳統(tǒng)的會計史研究方式是按照時間順序、以重大的會計史實(shí)為基礎(chǔ)來描述會計史。其缺陷在于：這種方式以描述為主，使不少會計研究文獻(xiàn)只是史料的堆積，忽視了對史料的分析；缺乏理論分析工具，只通過規(guī)范方法進(jìn)行研究，缺乏定量分析與實(shí)證支持，客觀性、可證實(shí)性差；研究的實(shí)際意義不大，只是對會計的過去進(jìn)行了回顧，不能對現(xiàn)在的會計理論研究起作用，更不能對會計的未來做出預(yù)測。如果將新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)引入會計史研究，其意義在于：以制度變遷為線索把握會計的發(fā)展過程和發(fā)展趨勢，減少研究的盲目性；以運(yùn)用新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中的有關(guān)理論對會計史做定量分析，用實(shí)證方法研究會計史問題，從而提煉出一個對會計史進(jìn)行理性分析的框架；進(jìn)行會計史研究也不再只是為了對會計的過去進(jìn)行回顧，而是要通過對會計發(fā)展歷史上會計環(huán)境與會計的互動關(guān)系進(jìn)行分析，檢驗(yàn)現(xiàn)行會計理論與會計環(huán)境的一致性，并對會計的未來發(fā)展趨勢進(jìn)行預(yù)測。 　五是委托理論與產(chǎn)權(quán)會計學(xué)對會計理論的影響。理論假設(shè)人有不同的偏好，并且都是自身效用最大化的，甚至?xí)袡C(jī)會主義行為，這就導(dǎo)致了成本(包括簽約成本、監(jiān)督成本、保證成本、剩余損失)的發(fā)生。所以，委托人需要一種控制系統(tǒng)來使人按委托人的目標(biāo)來行事。該控制系統(tǒng)包括三部分：決策權(quán)的分配、業(yè)績計量與評價和獎勵與懲罰。契約和決策的形成需要信息為基礎(chǔ)，而會計和審計正與這種信息的收集和傳播有關(guān)，所以理論被用在會計和審計研究中，以分析不同管理會計、財務(wù)會計和審計程序的效率特點(diǎn)。產(chǎn)權(quán)會計理論認(rèn)為：產(chǎn)權(quán)界定是會計產(chǎn)生的基本動因之一；產(chǎn)權(quán)制度是會計政策選擇的出發(fā)點(diǎn)與歸宿；提高產(chǎn)權(quán)效率是制定會計準(zhǔn)則的基本要求；產(chǎn)權(quán)博弈關(guān)系決定企業(yè)會計的未來發(fā)展取向。

六是信息經(jīng)濟(jì)學(xué)對會計理論的影響。司可脫(sccott)的《財務(wù)會計理論》是基于信息經(jīng)濟(jì)學(xué)來構(gòu)建的，作者認(rèn)為財務(wù)會計理論的基本問題就是協(xié)調(diào)會計信息的不同角色。二十世紀(jì)60年代后期，信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、證券價格和行為科學(xué)在財務(wù)會計研究中的運(yùn)用，導(dǎo)致由經(jīng)濟(jì)收益計量觀向決策有用觀的轉(zhuǎn)變，“主要會計職業(yè)界已經(jīng)采納了決策有用觀”。FASB的財務(wù)會計概念公告第1號(1978)將財務(wù)呈報的目標(biāo)確定為：財務(wù)報告應(yīng)該提供與現(xiàn)在的潛在的投資者和信貸人以及其他用戶作出合理的投資、信貸及類似決策有用的信息；財務(wù)報告應(yīng)該提供有助于現(xiàn)在的、潛在的投資者和信貸人以及其他用戶評估企業(yè)預(yù)期現(xiàn)金流人的數(shù)量、時間和不確定性的有用信息；財務(wù)報告應(yīng)該提供關(guān)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)資源、對這些資源的要求權(quán)以及使資源和對這些資源的要求權(quán)發(fā)生變動的交易、事件和情況影響的信息。

(三)人力資本理論對會計理論研究的影響：人力資源會計人力資源會計的創(chuàng)立得益于舒爾茨的人力資本理論。舒爾茨指出，人力知識、能力、健康等質(zhì)量的提高對經(jīng)濟(jì)成長的貢獻(xiàn)遠(yuǎn)比物質(zhì)資本和勞動數(shù)量的增加重要。會計系統(tǒng)如果不能反映這種重要的資源，那么會計信息的有用性勢必大打折扣，隨著知識經(jīng)濟(jì)的來臨，該影響會日益加大。

(四)會計由微觀控制走向宏觀控制：國民經(jīng)濟(jì)會計郭道揚(yáng)教授在二十世紀(jì)會計大事評說(七)中寫道：“20世紀(jì)以前，會計(簿記)所正視的基本上是一個微觀經(jīng)濟(jì)世界，它參與對國家經(jīng)濟(jì)、企業(yè)經(jīng)濟(jì)的管理也基本上囿于微觀經(jīng)濟(jì)范圍。進(jìn)人20世紀(jì)后，會計環(huán)境巨變促使它走向宏觀經(jīng)濟(jì)控制領(lǐng)域，在宏觀會計建設(shè)方面開創(chuàng)了新的格局”。會計由微觀走向宏觀，會計環(huán)境的巨變是一個重要因素，但這只是外因，而真正起決定作用的是內(nèi)因，是人的因素。國民經(jīng)濟(jì)會計又稱國民會計、總量會計或社會會計。最早提出社會會計概念的是1972年諾貝爾獎得主約翰?希克斯，他在其著作《經(jīng)濟(jì)的社會結(jié)構(gòu)一經(jīng)濟(jì)學(xué)入門》一書中認(rèn)為：所謂社會會計學(xué)，就如同借會計學(xué)能在一望之下把握企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動全貌一般，利用相同的會計學(xué)方法，力圖掌握國民經(jīng)濟(jì)的整體活動狀況。希克斯在國民經(jīng)濟(jì)會計理論上的貢獻(xiàn)可歸納為：一是企業(yè)中會計師所用的一般化的表式可用于國民收入的計算，具體表現(xiàn)為生產(chǎn)記錄表、收入及支出記錄表、儲蓄及投資記錄表。這三種記錄表是構(gòu)成社會記錄體系的基石。二是提出了分部報告的思想。許多交易在國民經(jīng)濟(jì)的內(nèi)部交易中已相互抵銷，因此應(yīng)將構(gòu)成國民經(jīng)濟(jì)的無數(shù)經(jīng)濟(jì)單位分成若干集團(tuán)，就各個集團(tuán)制作多個記錄表。三是可將上述集團(tuán)分成企業(yè)部門、個人部門和公共部門三類，這三類部門各自制作三個記錄表，并據(jù)以制作整個國民經(jīng)濟(jì)的記錄表，這便是國民收入表。為使此表更趨完備，還須外加國際收支平衡表。

三十年代末，理查德?斯通等人在凱恩斯的指導(dǎo)下，將會計學(xué)中的復(fù)式記賬原理、會計賬戶體系、平衡原理等理論，引入國民收入核算，為英國計算國民收入。四十年代，斯通又與米德(1977年諾貝爾獎得主)合著出版了《國民收入和支出》一書，為改進(jìn)國民收入核算方法作出了重要貢獻(xiàn)。五十年代，為了解決國與國之間國民收入核算標(biāo)準(zhǔn)問題，斯通在聯(lián)合國帶領(lǐng)專家工作組專門研究“國民收入”會計問題，在以往相關(guān)成果與實(shí)踐的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了題為《國民經(jīng)濟(jì)賬戶體系及輔助表》的報告(簡稱SNA)。此后，

經(jīng)過反復(fù)修訂，于1968年在聯(lián)合國統(tǒng)計委員會第15次會議上通過了《國民經(jīng)濟(jì)核算體系》(A sy8tern of National Accounts)。自此，國民經(jīng)濟(jì)會計研究和推廣進(jìn)入到一個新階段。

國民經(jīng)濟(jì)核算體系(sNA)是將微觀經(jīng)濟(jì)簿記原理與宏觀經(jīng)濟(jì)要素和模型相結(jié)合，綜合運(yùn)用會計、統(tǒng)計和數(shù)學(xué)方法，系統(tǒng)地測算某一時期內(nèi)一國(地區(qū)、部門)的各經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)活動，它表示一國的國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及各部門之間的聯(lián)系。具體來說，SNA就是按照一個“歷年”對國民經(jīng)濟(jì)活動的總成果在微觀會計的基礎(chǔ)上進(jìn)行核算，在事后又應(yīng)用統(tǒng)計方法進(jìn)行估算，并根據(jù)復(fù)式記賬平衡原理，系統(tǒng)編制各式報表，最終綜合反映全國生產(chǎn)、消費(fèi)、投資、所得分配，以及家庭收支、政府收支及其國外交易全貌，從而為政府的決策提供準(zhǔn)確而又全面的信息。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家彼特森指出：“社會會計包括五個組成部分，即國民收入和生產(chǎn)賬、資金流量賬、投入產(chǎn)出分析、國際收支平衡表、國民資產(chǎn)負(fù)債和國民財富表”。由于SNA主要是以整個國家的國民經(jīng)濟(jì)為核算對象，采用了設(shè)置賬戶、復(fù)式記賬、編制報表等會計方法，并且大部分?jǐn)?shù)據(jù)資料均來源于企業(yè)的會計報表，因而稱之為國民經(jīng)濟(jì)會計(社會會計)。

篇5

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)戰(zhàn)略管理戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)

一、導(dǎo)言

隨著Internet技術(shù)、計算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，人們已步入網(wǎng)絡(luò)時代，它將徹底改變企業(yè)傳統(tǒng)的經(jīng)營方式和戰(zhàn)略行為。網(wǎng)絡(luò)時代的競爭已不再是單個企業(yè)之間的競爭，而是企業(yè)合作網(wǎng)絡(luò)之間的競爭，這是一種新的競爭形態(tài)——網(wǎng)絡(luò)競爭。在網(wǎng)絡(luò)競爭環(huán)境下，基于“公司是獨(dú)立、自治實(shí)體”的假設(shè)和僅從自身的利益出發(fā)來研究企業(yè)戰(zhàn)略的局限性越來越明顯，必須從嵌入于企業(yè)的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)視角來研究企業(yè)戰(zhàn)略。戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)(StrategicNetworks)就是在這種背景下興起和發(fā)展起來的新戰(zhàn)略思想。

所謂戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)，是指由社會的不同組織或個人為了共同的遠(yuǎn)景，通過一定的協(xié)議或契約聯(lián)結(jié)在一起，以彼此間相互信任和長期合作為基礎(chǔ)而構(gòu)成具有戰(zhàn)略意義的、不斷進(jìn)化和優(yōu)化的動態(tài)合作網(wǎng)絡(luò)。戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)及其管理“必然將成為新的管理范式與新的競爭游戲規(guī)則”，“戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)管理是當(dāng)今企業(yè)成功的關(guān)鍵”。因此，戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究既是一個急需研究的理論問題，又是一個具有重大現(xiàn)實(shí)意義的問題。正如《戰(zhàn)略管理雜志》(StrategicManagementJournal)在2000年3月出版“戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)專集”時，編輯所評論的那樣：“我們覺得認(rèn)真地強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)是如何影響公司的利潤率問題——戰(zhàn)略研究的一個中心問題的時機(jī)已成熟”。戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)作為戰(zhàn)略管理研究的新領(lǐng)域，已引起學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注，并從不同的角度展開研究。但由于戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)及其嵌入其中的動態(tài)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的復(fù)雜性和模糊性，現(xiàn)有的戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究系統(tǒng)性不夠，缺乏定量和動態(tài)分析及其支撐技術(shù)。為此，本文在評價現(xiàn)有戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究學(xué)派的基礎(chǔ)上，提出今后戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究將是系統(tǒng)化、動態(tài)化和定量化，形成一套比較完整的、可操作的戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)理論與技術(shù)方法，使得戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)理論能真正應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略管理的實(shí)踐之中。

二、戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究沿革

20世紀(jì)80年代以前，市場環(huán)境相對穩(wěn)定、資源稀缺，而且企業(yè)網(wǎng)絡(luò)的功能主要體現(xiàn)在價格控制和市場的份額上，網(wǎng)絡(luò)參與者將網(wǎng)絡(luò)視為一種投機(jī)選擇，協(xié)調(diào)成本高和機(jī)會主義多，因而網(wǎng)絡(luò)被許多學(xué)者認(rèn)為有負(fù)面影響和缺乏效率，長期以來其優(yōu)勢沒有得到理論界和實(shí)業(yè)界的認(rèn)真重視。20世紀(jì)80年代以后，市場環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，特別是知識、信息在經(jīng)濟(jì)中的作用越來越大，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展，組織網(wǎng)絡(luò)化日益凸現(xiàn)，而且網(wǎng)絡(luò)給企業(yè)的發(fā)展帶來了顯著的成效。例如，日本的企業(yè)之所以在20世紀(jì)七八十年代以來，國際競爭力迅速增強(qiáng)，國際化經(jīng)營效果顯著，就是因?yàn)槿毡镜钠髽I(yè)并非以單個原子狀態(tài)來活動，而是以一群合作企業(yè)或組織構(gòu)成相互依賴的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)參與國際競爭，實(shí)現(xiàn)知識共享、共同發(fā)展，形成了世界級的核心能力。因此，從20世紀(jì)80年代末開始，企業(yè)網(wǎng)絡(luò)及其關(guān)系管理的研究，愈來愈受到學(xué)者們的重視，相繼出現(xiàn)了組織生態(tài)系統(tǒng)(OrganizationEcosystem)、組織網(wǎng)絡(luò)化(OrganizationalNetworking)、網(wǎng)絡(luò)組織(NetworkOrganization)、組織域(OrganizationField)、企業(yè)集群(EnterpriseCluster)、伙伴關(guān)系(Partnering)、關(guān)系治理(RelationalGovernance)、拓展企業(yè)(ExpandedEnterprise)、合作競爭(Co—petition)、組織間競爭優(yōu)勢(Inter—organizationalCompetitiveAdvantage)、關(guān)系能力(RelationalCapability)、關(guān)系資源(RelationResource)、網(wǎng)絡(luò)資源(NetworkResource)、聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)(AllianceNetworks)、戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)(StrategicNetworks)、戰(zhàn)略區(qū)域(StrategicBlocks)、公司間信任(Inter—firmTrust)、供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)(SuppliersNetwork)等新概念，有學(xué)者和先行的廠商已認(rèn)識到企業(yè)隱含的、不可模仿的社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)和其成功的合作伙伴——供應(yīng)商、顧客、互補(bǔ)者和聯(lián)盟伙伴，是“創(chuàng)新關(guān)鍵來源”、“組織學(xué)習(xí)的關(guān)鍵來源”、“學(xué)習(xí)和能力的關(guān)鍵來源”。R·Gualti等人將這些具有持久性的、對進(jìn)入其中具有戰(zhàn)略意義的組織之間的節(jié)點(diǎn)構(gòu)成的網(wǎng)絡(luò)統(tǒng)稱為戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)，這些節(jié)點(diǎn)包括了戰(zhàn)略聯(lián)盟、合資、長期的買賣伙伴等。于是，戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究就成為戰(zhàn)略管理研究的新熱點(diǎn)。

就戰(zhàn)略管理學(xué)者對戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究歷程看，首先提出戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)概念的是J．C·Jarillo。他于1988年在《戰(zhàn)略管理雜志》發(fā)表題為“戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)”的論文，可謂是戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)理論的經(jīng)典之作。該文從戰(zhàn)略的高度闡述了戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的內(nèi)涵，認(rèn)為戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)是一種關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，獲取企業(yè)生存和發(fā)展所需資源和知識的關(guān)鍵渠道，是“企業(yè)競爭優(yōu)勢之源”，而不僅僅是一種組織模式，使之有別于一般意義的網(wǎng)絡(luò)組織。這篇文章的發(fā)表，標(biāo)志著戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)理論研究的開始。隨后，戰(zhàn)略管理研究者開始對企業(yè)之間和企業(yè)與其他組織之間的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)研究產(chǎn)生了廣泛的興趣，1992年N．Nohria等編寫出版的論文集《網(wǎng)絡(luò)與組織：結(jié)構(gòu)、形式和行為》，匯集了社會網(wǎng)絡(luò)理論、組織理論、戰(zhàn)略理論、經(jīng)濟(jì)理論研究者對戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)理論的最新研究成果。與此同時，戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究的奠基者J．C．Jarillo通過進(jìn)一步研究和實(shí)證考察，于1993年出版其專著《戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)》，標(biāo)志著戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)理論基本形成。1999年F．J．Richter出版了其專著《戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)——日本企業(yè)間合作的藝術(shù)》，該書以日本企業(yè)的戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)為例，研究了戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的理論基礎(chǔ)、戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)形成動因、戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的管理與進(jìn)化，進(jìn)一步豐富了戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)理論，促進(jìn)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)理論走向?qū)嵺`。2000年《戰(zhàn)略管理雜志》出版“戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)’論文專集，介紹了當(dāng)前有關(guān)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)理論研究的最新研究成果，強(qiáng)調(diào)這一理論要整合和系統(tǒng)化，使之形成比較完整的理論體系，更有效地指導(dǎo)企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)競爭環(huán)境下制定和實(shí)施企業(yè)戰(zhàn)略。這標(biāo)志著戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究進(jìn)入了一個系統(tǒng)研究階段。三、戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究主要學(xué)派

由于戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)及其嵌入其中的動態(tài)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的復(fù)雜性和模糊性，目前戰(zhàn)略管理的學(xué)者們都只能以不同的理論為基礎(chǔ)，從不同的視角研究戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)，并取得了一定的成果，為戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的進(jìn)一步深入研究奠定了基礎(chǔ)。作者綜合有關(guān)文獻(xiàn)，將現(xiàn)有戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究主要分為五大學(xué)派。

1．以R．Gulati為代表的結(jié)合新經(jīng)濟(jì)社會學(xué)來研究企業(yè)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的理論，我們稱之為經(jīng)濟(jì)社會學(xué)派。R．Gulati的主要代表作有《戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)》、《聯(lián)盟與網(wǎng)絡(luò)》、《網(wǎng)絡(luò)位置與學(xué)習(xí)：網(wǎng)絡(luò)資源和公司能力對聯(lián)盟形成的影響》。

他的主要觀點(diǎn)是：(1)規(guī)范了戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的定義，界定了戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的研究范圍，明確將對企業(yè)有戰(zhàn)略意義的戰(zhàn)略聯(lián)盟、合資、長期的買賣伙伴和一群相似的節(jié)點(diǎn)都?xì)w集為戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)，強(qiáng)調(diào)它是嵌入于企業(yè)之中的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，對企業(yè)的生存與發(fā)展具有戰(zhàn)略意義。(2)用社會網(wǎng)絡(luò)理論的“嵌人性”和“結(jié)構(gòu)洞”原理，證明了戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)對企業(yè)行為和績效的影響，說明戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)及其管理能力是網(wǎng)絡(luò)資源和關(guān)系資源，是戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)參與者在參與網(wǎng)絡(luò)后所獲得的獨(dú)特資源，具有獨(dú)特性，難以模仿性，是一種核心能力。(3)強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)是一個公司接近信息、資源、市場和技術(shù)的關(guān)鍵渠道，能夠取得學(xué)習(xí)、規(guī)模和范圍經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢，戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)直接影響企業(yè)的戰(zhàn)略行為和競爭優(yōu)勢。(4)嵌入于戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)之中的網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，對于企業(yè)來說，是一種既有機(jī)會又有約束的資源。因?yàn)椤熬W(wǎng)絡(luò)也意味企業(yè)被鎖定在非生產(chǎn)關(guān)系里或排除了與其他可行的組織結(jié)成伙伴的機(jī)會”。(5)提出要整合戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)于企業(yè)戰(zhàn)略研究之中，并提出可從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)內(nèi)分析、企業(yè)能力、交易成本和轉(zhuǎn)換成本、網(wǎng)絡(luò)進(jìn)化和企業(yè)收益來與現(xiàn)有的戰(zhàn)略研究相結(jié)合。

該學(xué)派的主要缺點(diǎn)是：如何整合戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)于戰(zhàn)略研究中，沒有提出具體的理論框架，缺乏技術(shù)方法研究，難于對企業(yè)的實(shí)踐有實(shí)際指導(dǎo)作用。

2．以J．C．Jarillo為代表的用組織理論來研究戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)，我們稱之為組織學(xué)派。其主要代表作為《戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)》、《戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)——創(chuàng)造無邊界的組織》(專著)。

他的主要觀點(diǎn)有：(1)最早捉出戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的概念，認(rèn)為戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)是一種長期的、有目的的組織安排，其目的在于通過戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)使企業(yè)獲得長期競爭優(yōu)勢。(2)提出了用商業(yè)系統(tǒng)思想來研究企業(yè)經(jīng)營活動。他認(rèn)為，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品／服務(wù)有效地傳送到顧客手中，整個過程的所有活動要合作，如何選擇組織合作方式的中心問題，就是要保證企業(yè)持續(xù)競爭優(yōu)勢。(3)提出了組織商業(yè)系統(tǒng)活動方式的評價標(biāo)準(zhǔn)，是最大化組織效率與靈活性，并通過比較層級制、市場和戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)三種組織方式，說明戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時代最佳組織模式。(4)初步形成了戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的基本理論，有利于指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)管理，包括網(wǎng)絡(luò)選擇的時機(jī)和信任機(jī)制的建立，利用交易成本理論說明何時建立網(wǎng)絡(luò)為好，利用博弈理論提出了加強(qiáng)組織間信任的機(jī)制。

其主要不足是：沒有考慮網(wǎng)絡(luò)關(guān)系、社會和文化等因素對網(wǎng)絡(luò)及其效率的影響，沒有分析戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的成因、特征等基本問題，沒有對戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)中組織間學(xué)習(xí)過程和網(wǎng)絡(luò)進(jìn)化過程展開研究。

3．以P．J．Richter為代表的文化學(xué)派。他根據(jù)自身在中國、日本、韓國等東亞國家擔(dān)任國際跨國公司代表、與這些國家的企業(yè)有長期交往的經(jīng)歷，發(fā)表了多篇有關(guān)東亞企業(yè)成長的論文，并于2000年出版了其專著《戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)——日本企業(yè)間合作的藝術(shù)》。該書以日本企業(yè)的戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)為例，研究了戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的理論基礎(chǔ)、戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)形成動因、戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的管理與進(jìn)化，進(jìn)一步豐富了戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)理論和促進(jìn)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)在實(shí)踐中的應(yīng)用。

Richter的主要觀點(diǎn)有：(1)日本經(jīng)濟(jì)及其企業(yè)成功的關(guān)鍵因素之一，在于其企業(yè)的戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)管理水平高，日本企業(yè)的戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)與西方一般意義上的網(wǎng)絡(luò)組織不同，它注重知識、能力資源的共享。(2)突出文化在戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)形成和進(jìn)化中的作用。強(qiáng)調(diào)由于日本企業(yè)受傳統(tǒng)文化影響，容易形成戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的網(wǎng)絡(luò)文化，包括高度忠誠、相互信任、自然尊重和統(tǒng)一價值觀等。(3)運(yùn)用企業(yè)系統(tǒng)理論、成長理論和博弈論來系統(tǒng)研究戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的動因，為戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究提供了理論基礎(chǔ)。(4)重點(diǎn)分析了戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)企業(yè)間的網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)過程，說明戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)在知識管理和能力培養(yǎng)中的特殊意義。(5)論述了企業(yè)后勤合作、技術(shù)合作和全球化合作中的戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)管理問題，為戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)走向?qū)嶋H應(yīng)用奠定了基礎(chǔ)。(6)強(qiáng)調(diào)了企業(yè)家之間的關(guān)系在戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)中的重要性。

由于Richter僅從文化視角研究戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)，沒有將戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)管理整合于戰(zhàn)略研究之中，由于文化研究難于定量化，造成缺乏對戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行定量研究，也缺乏對戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)管理對策研究。

4．以波特(Porter)為代表的用企業(yè)集群理論來研究區(qū)域合作網(wǎng)絡(luò)。由于企業(yè)集群理論起源于區(qū)域經(jīng)濟(jì)研究，故我們將此學(xué)派稱為區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)派。企業(yè)集群是指在一特定區(qū)域內(nèi)的一群相互聯(lián)系的公司和各種組織(包括學(xué)校、研究機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)、客戶等)，為了獲取新的和互補(bǔ)的技術(shù)、從聯(lián)盟中獲益、加快學(xué)習(xí)過程、降低交易成本、分擔(dān)風(fēng)險而結(jié)成的網(wǎng)絡(luò)。因此，我們認(rèn)為，企業(yè)集群是戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的一種，集群研究也屬于戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究范疇。波特有關(guān)集群研究的主要代表作有《國家競爭》、《亞當(dāng)·斯密：區(qū)位、集群和競爭的“新”競爭微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)》、《集群與新競爭經(jīng)濟(jì)學(xué)》和《產(chǎn)業(yè)集群與競爭：企業(yè)、政府和機(jī)構(gòu)新議題》，其集群理論主要是通過對各國典型區(qū)域的企業(yè)集群(如硅谷和波士頓的高新產(chǎn)業(yè)區(qū)、意大利的皮革制造企業(yè)集群等)的實(shí)務(wù)觀察和研究所得，他認(rèn)為“所有進(jìn)步的經(jīng)濟(jì)體中，都可明顯存在著企業(yè)集群，企業(yè)集群的形成，也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本因素之一”。

波特的主要觀點(diǎn)包括：(1)集群是位于某個地方、在特定領(lǐng)域內(nèi)獲得異質(zhì)的競爭優(yōu)勢的重要集合，地理位置是一個競爭優(yōu)勢。(2)企業(yè)集群是一個開放體系，具有外部效應(yīng)，同一地區(qū)內(nèi)的公司或機(jī)構(gòu)之間相互聯(lián)系、共享知識，企業(yè)集群是一種“新競爭”和“新經(jīng)濟(jì)”。(3)企業(yè)集群是由地理位置所處的社會、文化、政策等條件形成的，具有歷史依賴性。(4)集群是空間布局上的新組織形式，“代表一種合作與競爭的組合”，是一種合作競爭思想，是一種群體思維的戰(zhàn)略思想(突破單個實(shí)體的狹隘思想)。(5)分析了企業(yè)集群的成因、特征和網(wǎng)絡(luò)關(guān)系，揭示了企業(yè)集群與競爭優(yōu)勢的關(guān)系，豐富了戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究的內(nèi)容。

其主要缺點(diǎn)：過分強(qiáng)調(diào)地理位置在企業(yè)集群形成中的重要性，認(rèn)為在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時代“地點(diǎn)仍是競爭的根本”，產(chǎn)業(yè)選擇首要問題是區(qū)位：過分強(qiáng)調(diào)政府產(chǎn)業(yè)政策對集群管理的作用，忽略了企業(yè)本身在關(guān)系網(wǎng)絡(luò)管理中的能動作用，利用集群理論側(cè)重于區(qū)域經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的研究，而非用于微觀層面的企業(yè)戰(zhàn)略研究之中。

5．以J．M．Moor為代表的從生態(tài)觀的視角來研究戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)，我們稱之為商業(yè)生態(tài)學(xué)派。Moor提出的企業(yè)商業(yè)系統(tǒng)包括了供應(yīng)商、主要生產(chǎn)者、競爭對手、顧客、科研機(jī)構(gòu)、高等院校、行政管理部門、政府及其他利益相關(guān)者。我們認(rèn)為，各個成員在這個系統(tǒng)中相互依賴、共同進(jìn)化所形成的交錯復(fù)雜的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，從本質(zhì)上看也是一種戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)，有關(guān)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)研究也應(yīng)屬于戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究領(lǐng)域。Moor的代表作，是其1996年出版的《競爭的衰亡：商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)時代的領(lǐng)導(dǎo)和戰(zhàn)略》。他認(rèn)為，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)世界的運(yùn)行并不都是你死我活的斗爭，而是像生態(tài)系統(tǒng)那樣，企業(yè)與其他組織之間存在“共同進(jìn)化”關(guān)系。在企業(yè)的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中，為了企業(yè)的生存和發(fā)展，彼此間應(yīng)該合作，努力營造與維護(hù)一個共生的商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)。因此，他強(qiáng)調(diào)必須有“新的語言、新的戰(zhàn)略邏輯和新的實(shí)施方法”，用全新的理論——商業(yè)生態(tài)學(xué)來全面闡述了商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的企業(yè)戰(zhàn)略。

Moor的主要觀點(diǎn)包括：(1)用生態(tài)系統(tǒng)的觀念來透視整個商業(yè)經(jīng)營活動和研究戰(zhàn)略，拓寬了戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究的視野。他認(rèn)為，企業(yè)是其所處商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的成員之一，這個系統(tǒng)決定了企業(yè)的戰(zhàn)略行為和戰(zhàn)略價值，這個系統(tǒng)績效直接影響到企業(yè)績效。(2)按照自相似、自組織、自學(xué)習(xí)與動態(tài)進(jìn)化的原則來設(shè)計網(wǎng)狀結(jié)構(gòu)組織和商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)(即戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò))，通過共創(chuàng)愿景、系統(tǒng)思考、網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)、共享知識、協(xié)同作用，使企業(yè)在創(chuàng)造未來中實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。(3)建立一個相互依賴、相互學(xué)習(xí)、共同進(jìn)化的企業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的前提。企業(yè)的績效主要取決于其在這個系統(tǒng)中的合作效率和網(wǎng)絡(luò)關(guān)系管理能力的水平。(4)商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中的成員間相互合作演化過程，包括了開拓、發(fā)展、權(quán)威、重振或死亡，企業(yè)在這個演化過程中不斷進(jìn)化、異化和蛻變。(5)強(qiáng)調(diào)了企業(yè)與環(huán)境的相互滲透，企業(yè)的邊界模糊。企業(yè)的戰(zhàn)略行為受其所在的系統(tǒng)制約，企業(yè)的戰(zhàn)略制定、實(shí)施和評價都依賴于整個系統(tǒng)。

其主要缺點(diǎn)是：過分強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)選擇企業(yè)的作用，忽略了企業(yè)本身初始條件的重要性，忽略了企業(yè)核心能力對其戰(zhàn)略行為的決定作用和對整個商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的影響，僅強(qiáng)調(diào)整個商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)中各成員的合作，忽視了成員之間的合作是一個博弈過程，有合作也有競爭，并認(rèn)為合作有周期性，無法持久。

綜觀戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究各個學(xué)派的主要觀點(diǎn)，我們認(rèn)為，當(dāng)前有關(guān)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究有以下的特點(diǎn)：(1)應(yīng)用一種理論從某個側(cè)面研究的多，而綜合各種理論從系統(tǒng)觀角度研究的少。(2)偏重于戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)形成和企業(yè)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)案例分析的多，而對嵌入于戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的關(guān)系分析與戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)分析的少。(3)側(cè)重于戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的靜態(tài)研究多，企業(yè)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)管理的動態(tài)研究少，更缺乏對深層次的網(wǎng)絡(luò)管理問題和網(wǎng)絡(luò)進(jìn)化問題的研究。(4)在技術(shù)方法研究上，以定性為主，缺乏定量的具有動態(tài)性的技術(shù)方法，更缺乏有關(guān)動態(tài)戰(zhàn)略分析方法、網(wǎng)絡(luò)信息管理支撐技術(shù)方法和工具的研究。正因如此，戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究至今還沒有形成一種比較完整的、對企業(yè)戰(zhàn)略管理有現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義的、可操作的基本戰(zhàn)略理論及其技術(shù)與方法，使之未能廣泛應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略管理實(shí)踐之中。

四、戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究趨勢和主要方向

從上分析，我們認(rèn)為，現(xiàn)代戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究發(fā)展趨勢是：(1)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究系統(tǒng)化。由于戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)及其嵌入其中的動態(tài)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的復(fù)雜性和模糊性，既涉及到經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)的內(nèi)容，又涉及到社會學(xué)、心理學(xué)的知識，未來的研究必須整合多個學(xué)科的理論來系統(tǒng)研究戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)，才能對戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)有全面的認(rèn)識和理解。(2)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究動態(tài)化。戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的基本特征就是動態(tài)變化和不斷進(jìn)化，只有引入社會網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、系統(tǒng)動力學(xué)、進(jìn)化博弈、離散仿真的技術(shù)等分析方法來分析戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的互動性和動態(tài)性，才能真正揭示戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的演化規(guī)律。(3)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究定量化。由于戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)涉及的組織多、相互的關(guān)系復(fù)雜，未來的研究必須采用社會調(diào)查統(tǒng)計方法收集大量的數(shù)據(jù)，利用現(xiàn)代數(shù)學(xué)統(tǒng)計方法分析網(wǎng)絡(luò)和建立相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型，才有保證戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究成果的科學(xué)性和可操作性。

結(jié)合戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究發(fā)展趨勢分析，我們認(rèn)為，今后戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究的主要方向：

1．用系統(tǒng)觀進(jìn)行戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)理論框架研究。綜合應(yīng)用現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略理論、社會網(wǎng)絡(luò)理論、協(xié)同商務(wù)理論、企業(yè)能力理論、系統(tǒng)理論和博弈論等，從系統(tǒng)觀的角度，構(gòu)建戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)理論框架。它包括戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的結(jié)構(gòu)、功能和特征，戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)對企業(yè)績效的影響，企業(yè)核心能力和企業(yè)動態(tài)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)分析，戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的目標(biāo)與選擇，戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的動態(tài)管理，戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)績效評價與網(wǎng)絡(luò)進(jìn)化。

2．戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)中的組織間動態(tài)關(guān)系分析與技術(shù)方法研究。要運(yùn)用系統(tǒng)動力學(xué)、社會網(wǎng)絡(luò)技術(shù)方法和離散系統(tǒng)仿真技術(shù)，進(jìn)行組織間動態(tài)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)分析與仿真模型優(yōu)化，明確對企業(yè)核心能力的培育、提升和發(fā)揮不同作用網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)之間的動態(tài)關(guān)系，保證戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)化。

3．戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)動態(tài)管理過程研究，要促進(jìn)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)研究成果用于實(shí)踐和可操作性，這是研究的重點(diǎn)和難點(diǎn)，它包括：(1)利用組織學(xué)習(xí)理論和企業(yè)網(wǎng)絡(luò)理論，建立起有效的網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)機(jī)制：運(yùn)用博弈理論分析網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)中的博弈均衡問題，制定出企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)中的最優(yōu)策略。(2)運(yùn)用委托—理論，建立長期網(wǎng)絡(luò)信任機(jī)制，保證網(wǎng)絡(luò)知識有效轉(zhuǎn)換、整合與創(chuàng)新。(3)運(yùn)用協(xié)同商務(wù)的原理和技術(shù)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)、計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)等，開發(fā)和實(shí)現(xiàn)基于協(xié)同商務(wù)觀的企業(yè)戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)信息管理系統(tǒng)，保證網(wǎng)絡(luò)內(nèi)部信息、知識的快速交流、處理和共享。

4．戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)進(jìn)化研究，體現(xiàn)動態(tài)性和共生性的特點(diǎn)。要以進(jìn)化博弈理論為基礎(chǔ)，結(jié)合進(jìn)化理論和遺傳基因理論，揭示戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)進(jìn)化規(guī)律，針對有限理者所組成的大群體中多次博弈背景下的進(jìn)化力量，建立戰(zhàn)略網(wǎng)絡(luò)動態(tài)進(jìn)化模型來描述其進(jìn)化過程，研究網(wǎng)絡(luò)行為的穩(wěn)定性問題。

篇6

關(guān)鍵詞： 經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌；財政轉(zhuǎn)型；協(xié)同演進(jìn)；內(nèi)生利益集團(tuán)；政治權(quán)威

中圖分類號：F810．2文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1000-176X(2008)06-0090-09

一、 引 言

政府在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用一直是一個備受爭議且頗具哲學(xué)思辨的經(jīng)濟(jì)學(xué)基本問題。本文無意于為這一問題劃上終結(jié)的句號，而是試圖提供一幅具有中國特色改革動態(tài)的歷史素描。在此之中，我們利用近乎“自負(fù)”的理性，嘗試著解釋從權(quán)威體制向“準(zhǔn)”權(quán)威體制演變這樣一個特定歷史背景下，勵精圖治、致力趕超的政治權(quán)威如何協(xié)調(diào)市場深化與政府范圍之間的策略性互動，嘗試著分析政治權(quán)威、利益集團(tuán)、政府組織和分工模式如何影響經(jīng)濟(jì)市場化轉(zhuǎn)軌與財政公共化轉(zhuǎn)型的協(xié)同演化過程。如果這種解說能夠合乎理性地重塑歷史的主要線條，能夠延伸出當(dāng)前所面臨問題的基本特征，能夠拓展出走向未來的改良路徑，那么這種解說就應(yīng)該是成功的。

關(guān)于政府范圍的經(jīng)典解釋是“市場失靈論”，即政府范圍的合理性源于市場機(jī)制的經(jīng)濟(jì)可行性，分散決策的非合作市場協(xié)調(diào)機(jī)制無法發(fā)揮作用的領(lǐng)域就是政府行動的可能選擇集。相對于非合作均衡，政府協(xié)調(diào)能夠增進(jìn)社會總福利的領(lǐng)域就是政府行動的應(yīng)然選擇集。因此，公共物品、收入再分配、外部性等市場失靈領(lǐng)域?yàn)檎@一組織形態(tài)的經(jīng)濟(jì)合理性提供了證據(jù)。這種理論洞見是建立在私人產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的自發(fā)演進(jìn)型市場經(jīng)濟(jì)形態(tài)之上的，增加市場的完備性很難解決它本身的“失靈”問題。但是，在轉(zhuǎn)軌國家和以“趕超”為目的的發(fā)展中國家，這種分析范式必然受到挑戰(zhàn)。這種情況下，政府擔(dān)當(dāng)了不完備的市場做不到的任務(wù)，既然市場不是“穩(wěn)態(tài)”的，那么作為市場競爭剩余的“市場失靈”也就無法確定。政府面臨著一個兩難選擇：放棄政府擔(dān)當(dāng)，市場的自發(fā)成長能否擔(dān)當(dāng)此任？政府繼續(xù)擔(dān)當(dāng)，可能的市場永遠(yuǎn)不會形成。劉尚希也指出了以“市場失靈論”判斷公共支出范圍具有局限性，他采用了一種實(shí)用主義的判斷方法，將公共風(fēng)險作為政府支出范圍判定的標(biāo)準(zhǔn)，凡是最終風(fēng)險歸宿到政府的，就應(yīng)該作為政府支出的項(xiàng)目，于是在邏輯上就有了公共風(fēng)險―公共產(chǎn)品―政府支出的順序，因此認(rèn)識到公共風(fēng)險是最重要的?！肮诧L(fēng)險說”象“市場失靈論”一樣，都要找出一個不同環(huán)境下通用的政府職能范圍界定標(biāo)準(zhǔn)，我們認(rèn)為對通用標(biāo)準(zhǔn)的尋找不是沒有意義，但也許正是對通用性的過份追求，而忽略了我國經(jīng)濟(jì)漸進(jìn)轉(zhuǎn)軌這一基本事實(shí)。[1]

Hart、Shleifer和Vishny（1997）在一個政府公共服務(wù)（如監(jiān)獄）是采取市場外包還是“自制”的兩元決策框架中，利用不完全合約理論解釋了政府合理范圍的經(jīng)濟(jì)決定。外包合同始終是不完全的，這主要表現(xiàn)在服務(wù)或產(chǎn)品的質(zhì)量界定和監(jiān)督始終是不完全的。對于一個既定的承包合同，私人部門與公共部門相比，私人部門具有更強(qiáng)的成本節(jié)約動機(jī)，過強(qiáng)的成本節(jié)約動機(jī)會誘致“偷工減料”導(dǎo)致服務(wù)質(zhì)量下降，如果社會成本降低不抵服務(wù)質(zhì)量惡化，社會福利就會下降。公共部門具有較弱的成本節(jié)約動機(jī)，因而能夠保證服務(wù)質(zhì)量的相對穩(wěn)定，但要付出相對更高的社會成本。政府的合理范圍就是在成本節(jié)約與質(zhì)量控制之間的權(quán)衡中得出的，質(zhì)量易于控制的公共服務(wù)項(xiàng)目（如垃圾處理）可以通過市場外包以獲得競爭性低價，質(zhì)量不易控制的公共服務(wù)項(xiàng)目（如外交）就不得不由公共部門來提供。這種理論洞見的政策含義是顯然的，為我們理解轉(zhuǎn)型國家政府范圍的階梯式演變（從生產(chǎn)的市場化到生產(chǎn)、提供的全面市場化）提供了一個新的視角。但是，這種分析除了具有跟“市場失靈論”類似的局限性之外，它本質(zhì)上是靜態(tài)的。從動態(tài)的視角看，競爭性外包市場中的廠商不僅具有很強(qiáng)的成本節(jié)約動機(jī)，而且具有很強(qiáng)的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量創(chuàng)新動機(jī)。私人部門的創(chuàng)新，尤其是工藝創(chuàng)新不僅不會增加成本，反而可能降低成本。公共部門的高成本換來的只是消極意義上的質(zhì)量保障，而不是積極意義上的質(zhì)量創(chuàng)新。因此，Hart、Shleifer和Vishny對政府合理范圍的界定標(biāo)準(zhǔn)更多地適合短期的靜態(tài)經(jīng)濟(jì)決策，而不太適合包含改革動態(tài)和市場結(jié)構(gòu)變遷的情形。

湯玉剛、趙大平沿用了公共選擇學(xué)派的實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)分析傳統(tǒng)，將政府范圍的決定視為一個包括政治權(quán)威在內(nèi)的利益集團(tuán)或社會群體相競爭的政治均衡過程。[2]在“有管理的競爭性政治市場”上政治權(quán)威通過管理“政治價格”追求政治支持最大化，由此形成的均衡政府供給結(jié)構(gòu)與規(guī)范經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上社會福利最大化所要求的均衡結(jié)構(gòu)往往會發(fā)生背離，而且政府供給范圍的公共性越小，這種背離產(chǎn)生的效率損失越大。他們的分析也是短期的、靜態(tài)的，側(cè)重于政治過程和政策形成過程，而忽略了20世紀(jì)70年代末以來我國改革過程中經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)與生產(chǎn)關(guān)系之間的互動。

二、 權(quán)威主導(dǎo)型“趕超”及其“異化”

筆者認(rèn)為，改革開放以來我國社會經(jīng)濟(jì)改革的最重要特征是“權(quán)威主導(dǎo)”和“目標(biāo)趕超”。這里所謂的“權(quán)威主導(dǎo)”不是指政治權(quán)威對社會經(jīng)濟(jì)微觀事務(wù)的全面控制，也不是指歷史橫截面所體現(xiàn)出來的經(jīng)濟(jì)分權(quán)―政治集權(quán)的社會治理模式，而是指歷史縱斷面上政治權(quán)威對策略性改革動態(tài)過程的方向性駕馭能力。下面將說明，正是這種策略性改革在短期內(nèi)加快了市場深化的速度，同時，也正是這種策略性改革“異化”出了進(jìn)一步經(jīng)濟(jì)市場化和財政公共化的阻力。這里所謂的“目標(biāo)趕超”體現(xiàn)在政治權(quán)威和各屆政府制定的發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略性目標(biāo)上，我們假定市場深化和財政公共化既是實(shí)現(xiàn)趕超的目的，同時又是實(shí)現(xiàn)趕超的工具?；诟母锍跗诘慕?jīng)濟(jì)運(yùn)行模式和發(fā)展階段，政治權(quán)威的目標(biāo)函數(shù)是實(shí)現(xiàn)市場經(jīng)濟(jì)與公共財政在改革實(shí)踐中社會主義市場經(jīng)濟(jì)與公共財政制度目標(biāo)的正式提出都經(jīng)歷了一個曲折的過程，這種假設(shè)省略掉了具體的歷史細(xì)節(jié)。市場深化與財政公共化之間的策略性互動并不像微觀經(jīng)濟(jì)主體之間的策略性互動那么直接，但從忽略了改革細(xì)節(jié)的歷史過程來看，政治權(quán)威為實(shí)現(xiàn)“目標(biāo)趕超”而設(shè)計的改革路徑確實(shí)呈現(xiàn)出一種“柔性”策略互動。這一制度組合目標(biāo)的時間最小化。在轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)中，市場與政府兩個變量都受到權(quán)威決策的影響，因此政治權(quán)威可以在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的前期、中期和后期策略性地控制市場深化與財政公共化的協(xié)同演進(jìn)，從而實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)時間的最小化。這種對中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程的認(rèn)識與簡單的“漸進(jìn)論”和“爆炸論”之爭具有明顯的不同，漸進(jìn)到目標(biāo)模式需要時間，“爆炸”后到目標(biāo)模式同樣也需要時間，關(guān)鍵是不同的時間路徑對應(yīng)的社會福利不同。

權(quán)威主導(dǎo)的動態(tài)優(yōu)化過程必然充滿了各種策略，具體而言，價格雙軌制、存量與增量改革、國有部門的策略性退出、多種形式的補(bǔ)貼或贖買以及地方政府（塊）和政府部門（條）直接參與市場競爭等等都具有很強(qiáng)的策略性安排的特點(diǎn)。在本文的經(jīng)濟(jì)市場化轉(zhuǎn)軌與財政公共化轉(zhuǎn)型兩元分析框架中，我們僅僅考慮兩種特定的策略性安排：第一是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌早期對部分國有部門的保護(hù)性發(fā)展，第二是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌早期地方政府（塊）與政府部門（條）首先成為市場競爭的參與主體，政府派生型無形之手替代市場自發(fā)型無形之手筆者認(rèn)為，很難用無形之手和有形之手來區(qū)分當(dāng)前我國的市場治理和政府治理，政府推動市場化實(shí)際上是運(yùn)用了無形之手的原理，而非顯性規(guī)則下的有形之手。，加速實(shí)現(xiàn)市場化目標(biāo)。我們將說明為什么這兩種選擇是策略性的，以及它們各自產(chǎn)生怎樣的“異化”。

先來考察經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌早期對國有部門進(jìn)行策略性保護(hù)的效率屬性。假定不存在意識形態(tài)上的障礙

意識形態(tài)上的爭論在特定的時期內(nèi)可能是很重要的影響改革路徑的因素，這里我們僅從經(jīng)濟(jì)理性決策的角度分析。，從純粹經(jīng)濟(jì)效率的單一目標(biāo)考慮，效率高者應(yīng)該得到優(yōu)先發(fā)展，整個社會的資源配置將得以改善，但現(xiàn)實(shí)中問題沒這么簡單。問題之一是在現(xiàn)實(shí)中效率高低幾乎不是理論界定的，而是經(jīng)濟(jì)主體在相似的制度（規(guī)則）約束下競爭的結(jié)果，如果彼此競爭的制度約束不同，效率高低的評判就無從著手。因此，漸進(jìn)轉(zhuǎn)軌過程是企業(yè)所面臨的競爭規(guī)則約束同質(zhì)化的過程，也是在不斷趨同的競爭規(guī)則約束下“優(yōu)勝劣汰”的過程。這種情況下，在轉(zhuǎn)軌的早期階段，有限信息、有限理性的政府無法通過“標(biāo)尺競爭”來發(fā)現(xiàn)和判斷國有和私營部門的相對效率，從而有了國有企業(yè)的政策性負(fù)擔(dān)之說，[3]這使得對原有及新生國有部門給予策略性保護(hù)具有了某種效率上的正當(dāng)性。問題之二是同質(zhì)性企業(yè)（這里主要指從事相同行業(yè)、經(jīng)營相似產(chǎn)品或服務(wù)的企業(yè)）之間的效率高低理論上可通過競爭發(fā)現(xiàn)，但身處不同產(chǎn)業(yè)鏈條的企業(yè)之間的效率評價很難通過競爭關(guān)系來說明，相反，處于不同產(chǎn)業(yè)鏈的企業(yè)之間互補(bǔ)關(guān)系可能是問題的基本面。楊開忠、陶然和劉明興的論文觀察到中國改革成功的關(guān)鍵在于解除管制（表現(xiàn)為一般競爭性行業(yè)的政府退出），并通過體制外的增量改革來提高效率，同時又由于新興的最終產(chǎn)品生產(chǎn)部門（民營經(jīng)濟(jì)）需要中間產(chǎn)品部門（存量國有經(jīng)濟(jì)）為其提供中間投入和技術(shù)裝備，所以不僅避免了對存量的沖擊，甚至提高了上游國有部門的產(chǎn)出、就業(yè)乃至于技術(shù)效率，從而使經(jīng)濟(jì)在提高效率的同時實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)過渡

在適度保護(hù)原國有經(jīng)濟(jì)的同時，逐步放開民間經(jīng)濟(jì)，從而使高成本的國有企業(yè)成為經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的一種“公共品”，在中央計劃者看來這種公共品是經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)轉(zhuǎn)軌所必須付出的成本。但隨著改革的深入和民間經(jīng)濟(jì)的市場秩序擴(kuò)展，這種轉(zhuǎn)軌的“公共品”逐漸喪失其對整個社會而言的公共性，反而在某些情況下（如競爭性行業(yè)，非自然壟斷行業(yè)制造行政壟斷）這種公共品成為了市場經(jīng)濟(jì)深化的“公害品”（Public Bads）。。[4]從這一角度看，在民營經(jīng)濟(jì)尚未成熟的轉(zhuǎn)軌期，策略性地發(fā)展某些關(guān)鍵國有部門具有增進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)效率的作用，因此政府供給范圍的收縮僅限于一般競爭性行業(yè)，而并非從企業(yè)投資領(lǐng)域的全面退出。問題之三是作為政府主導(dǎo)型的轉(zhuǎn)軌過程和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，效率絕非政府追求的惟一重要目標(biāo)，某些時候，政府對社會穩(wěn)定的追求更甚于對經(jīng)濟(jì)效率的追求。從規(guī)范的意義上講，企業(yè)主要是效率的追求者，政府主要是公平的維護(hù)者，這是社會分工自然演化的結(jié)果。但受到現(xiàn)有分工水平和分工格局的制約，在配套改革，尤其是社會保障網(wǎng)絡(luò)缺失的情況下，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中國有部門卻起到了“社會福利和公共物品提供者”的作用。[5]盡管這里的“社會”和“公共”兩個詞絕非其本原意義上的，但這種臨時性的制度安排確實(shí)在一定程度上滿足了政府追求社會穩(wěn)定的目標(biāo)。因此，這里存在著效率與穩(wěn)定的短期權(quán)衡，這種權(quán)衡關(guān)系將隨著民間主導(dǎo)型市場經(jīng)濟(jì)的興起和政府職能的相應(yīng)調(diào)整而同步變化。無論如何，以上三點(diǎn)背后的潛臺詞實(shí)際上是政府在企業(yè)投資領(lǐng)域的遲遲不肯退出是整個轉(zhuǎn)軌動態(tài)優(yōu)化過程中的策略性安排，盡管跟標(biāo)準(zhǔn)的競爭性市場均衡相比，它們不是絕對最優(yōu)的制度安排，卻具有動態(tài)效率。但是，這里有一個根本的前提：經(jīng)濟(jì)市場化的動態(tài)優(yōu)化過程必須按照理論設(shè)計的那樣實(shí)現(xiàn)成功轉(zhuǎn)軌，否則這些策略不僅不是動態(tài)有效的，而且是很差的制度安排，是新的低效率的根源。換言之，這些臨時策略性安排之所以具有規(guī)范意義上的合理性，是因?yàn)閷@種過渡性策略安排的效率評價必須與一個動態(tài)的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程相結(jié)合。首先，如果這種安排在轉(zhuǎn)軌的前期階段能夠獲得較高的即期回報，而在轉(zhuǎn)軌的中后期階段又能規(guī)避早期策略性安排產(chǎn)生的路徑“異化”，從而實(shí)現(xiàn)較高的遠(yuǎn)期回報，那么早期的策略性安排就不僅具有靜態(tài)效率，而且具有動態(tài)效率。其次，如果轉(zhuǎn)軌的前期階段只能獲得較低的即期回報，而中后期階段能夠規(guī)避早期策略性安排產(chǎn)生的路徑“異化”，從而實(shí)現(xiàn)很大的遠(yuǎn)期回報，那么早期的策略性安排雖然不具有靜態(tài)效率，但卻是動態(tài)有效率的。再次，如果轉(zhuǎn)軌的前期階段獲得較高的即期回報，而中后期階段的發(fā)展路徑被早期策略性安排制造的“異化”力量所左右，從而無法達(dá)到社會計劃者所預(yù)想的轉(zhuǎn)軌目標(biāo)，那么，早期的策略性安排雖然具有靜態(tài)效率，卻是動態(tài)無效率的。最后，這一種情形最糟糕，如果早期的策略性安排只能獲得較低的即期回報，同時中后期階段的發(fā)展路徑被早期策略性安排制造的“異化”力量所左右，從而無法達(dá)到社會計劃者所預(yù)想的轉(zhuǎn)軌目標(biāo)，那么，早期的策略性安排既非靜態(tài)有效，也非動態(tài)有效。規(guī)范意義上的改革者所爭取的是前兩種情形，所盡力規(guī)避的是后兩種情形。

再來看政府派生型無形之手推動市場加速形成的策略性選擇。如果說計劃本位下的政府更像一個全能的社會計劃者，多種社會經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，不論宏觀、微觀都集于一身，其主要缺陷是社會計劃者難以有效利用分散于社會各處的知識和信息，自發(fā)的社會分工秩序受到中央計劃的抑制，那么，轉(zhuǎn)型期中的政府角色則向另一個極端的方向快速突變。這主要表現(xiàn)在：第一，中央計劃協(xié)調(diào)能力加速衰減，政府各部門之間、各地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)主體地位不斷得到強(qiáng)化，公共權(quán)力和經(jīng)濟(jì)利益的“碎片化”格局很快形成。第二，地方政府和各政府部門由原來的社會計劃的執(zhí)行者，由原本意義上的中央當(dāng)局的多任務(wù)人，迅速調(diào)整為類似企業(yè)家職能的單一經(jīng)濟(jì)目標(biāo)追求者，這一單一目標(biāo)又因?yàn)榭v向官員政績評價指標(biāo)的單一化和橫向地方政府之間的競爭而受到雙重加強(qiáng)。政府過分追求經(jīng)濟(jì)增長的單一目標(biāo)給予各級官員過強(qiáng)的“企業(yè)家精神”激勵。在資源有限或個人精力有限的約束下，從事多任務(wù)目標(biāo)的行為人或從事具有多維屬性的單一任務(wù)的行為人，如果在某一目標(biāo)或某一維度受到特別強(qiáng)的激勵，他必然會以犧牲其他目標(biāo)或其他維度的努力程度而獲得更大的滿足。于是，資本追求增值的天然屬性與政府（官員）追求經(jīng)濟(jì)增長的強(qiáng)烈動機(jī)相結(jié)合，數(shù)量目標(biāo)受到全社會的關(guān)注，而質(zhì)量目標(biāo)則被忽視，有形指標(biāo)受到重視，無形指標(biāo)被忽視，結(jié)果受到高度關(guān)注，而過程則被忽視。轉(zhuǎn)型期我國政府的經(jīng)濟(jì)角色定位完全不同于標(biāo)準(zhǔn)市場經(jīng)濟(jì)體制中的“有限政府”，而是成為地地道道的市場競爭的參與者，當(dāng)然，這里的市場也不是西方資本主義語境中的以私人產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的市場。何曉星將這種特殊的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)稱為“地方政府的內(nèi)公外私”，即地方政府權(quán)力范圍內(nèi)的資源對內(nèi)都是公有的，具有非排他性，政府可以以社會計劃者的身份規(guī)定各種公共資源的價格和使用方式，以在對外（外地）競爭中取得競爭優(yōu)勢，滿足其追求地方政府利潤最大化的目標(biāo)。地方政府對外則表現(xiàn)出私人產(chǎn)權(quán)的屬性，在資源的使用和產(chǎn)品的交易中具有絕對的排他性。[6]以上分析邏輯也同樣適用于政府部門主導(dǎo)的“條條”經(jīng)濟(jì)。這種特殊的制度安排是我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速增長、投資比例居高不下和政府與市場邊界不清晰的根源之一，同時也是經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量不高、結(jié)構(gòu)失衡、“有限政府”和服務(wù)型政府目標(biāo)難以落實(shí)的根源之一。 事實(shí)上，地方政府（部門）已將市場機(jī)制的運(yùn)用推向了極端，政府成為一家以盈利（如GDP）為目的的經(jīng)濟(jì)單位，這不僅大大推遲了以民間資本為主導(dǎo)的公平競爭型市場經(jīng)濟(jì)模式的形成，而且使得社會分工演化中政府與私人部門之間的分工被扭曲，政府從事了從長期來看并不具有動態(tài)比較優(yōu)勢的市場競爭活動，而私人部門無法自發(fā)協(xié)調(diào)完成的公共事務(wù)卻被政府忽視。盡管政府日益認(rèn)識到提供公共服務(wù)是公共部門的首要任務(wù)，但在政府主導(dǎo)型的市場經(jīng)濟(jì)體制中這種改變是艱難的。

地方政府（部門）主導(dǎo)型市場經(jīng)濟(jì)中政府與市場、政府與企業(yè)的邊界正變得越來越模糊，而不是越來越清晰。作為行政機(jī)關(guān)的政府（部門）與企業(yè)，不論是國有企業(yè)還是民營企業(yè)之間的關(guān)系正發(fā)生著微妙的變化。對于國有企業(yè)而言，改革初期就提出的“政企分開”目標(biāo)至今仍然沒有取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，或許在現(xiàn)有的政治架構(gòu)內(nèi)“政企分開”本身就是不可行的。另一方面，某些地方政府或政府內(nèi)的行政官員又面臨著被巨大經(jīng)濟(jì)利益俘獲的問題，這表現(xiàn)為政府與民營企業(yè)之間的特殊聯(lián)盟關(guān)系。顯然，這種格局的出現(xiàn)與政府作為市場規(guī)制者的角色定位是密切相關(guān)的，政府或官員被私人資本所俘獲，一種可能是政府規(guī)制本身存在問題，這誘使企業(yè)家投入資源進(jìn)行各種形式的尋租或聯(lián)盟活動，另一種可能是政府規(guī)制本身沒有問題，而約束規(guī)制執(zhí)行者的制度出現(xiàn)了問題，規(guī)制者面對市場機(jī)會和權(quán)力租金的誘惑而主動與私人資本妥協(xié)、聯(lián)盟。這一方面說明政府供給范圍有從提供投資（包括有形和無形公共品供給）向提供“公共”政策轉(zhuǎn)變的趨勢，另一方面也說明了政府的經(jīng)濟(jì)活動有超越財政管理和監(jiān)督的趨勢，政府，尤其是地方政府及其官僚機(jī)構(gòu)越來越學(xué)會了利用“偽市場”手段來獲取源自于公共權(quán)力的部門或私人經(jīng)濟(jì)利益。既然是“偽市場”，中央政府的宏觀調(diào)控也就難以僅僅運(yùn)用所謂的經(jīng)濟(jì)手段來實(shí)現(xiàn)，這恰恰印證了“偽市場”必然對應(yīng)行政手段為主的宏觀調(diào)控。在地方政府（部門）主導(dǎo)的“偽市場”中政府部門很難成為公平經(jīng)濟(jì)秩序的建設(shè)者和維護(hù)者，必然存在對不公平競爭行為的放任甚至縱容，從本質(zhì)上講，政府主要還是經(jīng)濟(jì)效率的追求者，還沒有真正成為社會公平的維護(hù)者。計劃經(jīng)濟(jì)條件下中央決策當(dāng)局對公平賦予較高的權(quán)重，最低公平設(shè)定（中央權(quán)衡的約束條件）高于社會最優(yōu)值，在整個社會的公平和效率（主要體現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展）權(quán)衡過程中，效率始終低于潛在最優(yōu)值。改革開放后，中央權(quán)衡中的效率權(quán)重明顯提高，但為了達(dá)到理想中的效率目標(biāo)必須考慮路徑選擇問題，穩(wěn)中求進(jìn)的漸進(jìn)改革策略使得在經(jīng)濟(jì)分權(quán)中地方政府本位和部門本位控制了大部分的經(jīng)濟(jì)資源，從而表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)效率的追求者、地方政府及相關(guān)裙帶、部門及相關(guān)裙帶內(nèi)可以很好地實(shí)現(xiàn)效率與分配公平的協(xié)調(diào)，但這些裙帶或圈層外的社會群體則只能是效率與公平的低層次權(quán)衡，實(shí)現(xiàn)效率的初始稟賦和發(fā)展機(jī)會對他們而言都處于絕對劣勢，因此，如果阻止裙帶或圈層的利益外溢，如果遏制公平競爭機(jī)會的拓展，社會效率只能是低水平的非均衡的效率，公平也只是既得利益者的公平，而不是全社會的普遍公平，兩者的權(quán)衡也是分割的、碎片化的低水平權(quán)衡。

可見，無論是轉(zhuǎn)軌早期對“關(guān)鍵”國有部門的保護(hù)性發(fā)展，還是地方政府和政府部門直接參與市場競爭，這兩種策略性安排交織在一起，客觀上起到了加速市場深化，增進(jìn)短期（靜態(tài)）社會福利的作用。與自發(fā)演進(jìn)為主的市場化方式相比，我們可以稱我國的市場化方式為策略性的。但是，這種策略性的市場化方式本身孕育著反市場化的力量――部分行業(yè)的行政性壟斷之弊和政府職能轉(zhuǎn)型難題。于是隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌進(jìn)入中后期階段，早期政府推動的策略性市場化方式“異化”出的力量則成為阻礙改革沿既定正確路徑演進(jìn)的力量，從而可能將社會導(dǎo)向動態(tài)無效率的均衡。

無論是對國有經(jīng)濟(jì)的保護(hù)，還是條塊競爭的政府主導(dǎo)型市場化，這些策略性安排必然是臨時性的，必將隨著轉(zhuǎn)軌過程而被放棄，從而轉(zhuǎn)向目標(biāo)最優(yōu)的制度安排。這里的問題是：早先權(quán)威主導(dǎo)型市場化轉(zhuǎn)軌的目標(biāo)是否會因策略性路徑內(nèi)生出的“異化”力量而改變？經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的路徑和政府供給范圍的均衡區(qū)間是否會被鎖定到一個動態(tài)無效率的狀態(tài)？

三、 執(zhí)政模式、政治承諾可信性與改革的路徑控制

公共政策是個人（關(guān)鍵政治人物、立法者）與社會群體(包括官僚集團(tuán)、黨派、民間組織等)共同作用的產(chǎn)物，這些政治角色之間不同的作用模式則構(gòu)成了不同的政治體制架構(gòu)。我們可以設(shè)想兩種極端的情形：情形之一是，公共政策由全知全能的社會計劃者做出，其他人物僅是公共政策被動的適應(yīng)者，這種假定在社會經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)相對比較簡單，人與人之間的同質(zhì)性較強(qiáng)的環(huán)境中更接近現(xiàn)實(shí)。情形之二是，不存在所謂的社會計劃者，政治家是見風(fēng)使舵的機(jī)會主義者，他（們）對社會群體制造的政治壓力高度敏感，以此來迎合大眾偏好，獲取最大的政治支持。這種假定在社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系高度復(fù)雜，民主政治體制相對完善，人與人、集團(tuán)與集團(tuán)之間的異質(zhì)性較強(qiáng)的環(huán)境中更接近現(xiàn)實(shí)?，F(xiàn)實(shí)是兩種情形的混合物，而我國轉(zhuǎn)軌的過程蘊(yùn)含著一個公共決策模式從更偏向情形一向更偏向情形二的漸進(jìn)轉(zhuǎn)變。正是這種漸變使得權(quán)威主導(dǎo)型的動態(tài)優(yōu)化過程可能受到威脅和削弱。

西方政治經(jīng)濟(jì)文獻(xiàn)中對利益集團(tuán)的討論已相當(dāng)深入，但那里的利益集團(tuán)大多指的是有組織的集團(tuán)（organized groups），因而研究的焦點(diǎn)集中于利益集團(tuán)是如何形成并達(dá)成集體行動的，利益集團(tuán)是如何通過民主政治這一舞臺對關(guān)鍵政治人物及官僚系統(tǒng)施加影響以爭取有利于自身的政策或再分配的，以及利益集團(tuán)之間是如何沖突和妥協(xié)的。從我國的實(shí)際情形來看，真正意義上以爭取特殊政治經(jīng)濟(jì)利益為目的有組織的利益集團(tuán)只存在于有限的范圍內(nèi)，普遍存在的是另一種形式――未經(jīng)組織的社會群體（unorganized social groups）。前者具有明確的組織和行動方案，通過游說活動影響政府決策，具有較強(qiáng)的政治影響力，后者大多沒有統(tǒng)一的組織，但卻自發(fā)地表達(dá)同樣的政治經(jīng)濟(jì)呼聲，以此來引起政治家或政府的關(guān)注。兩者之間可能相互轉(zhuǎn)化，所以對它們的區(qū)分也不得不帶有時間特征，從目前的情況看，粗略地分類，屬于前者的主要包括地方政府、政府部門、因各種理由而被保護(hù)的國有部門和壟斷性行業(yè)等等，屬于后者的主要包括相對強(qiáng)勢的擁有社會保障的城市職工、教師、公職人員，相對弱勢的城市失業(yè)工人、失地農(nóng)民、農(nóng)村進(jìn)城務(wù)工人員和農(nóng)村基本公共服務(wù)的需求者等等。兩者都能夠?qū)矝Q策產(chǎn)生壓力，從而影響政治均衡的結(jié)果，但由于制造壓力的方式不同，因而制造相同的壓力，不同集團(tuán)或群體付出的社會成本不同。這里我們需要考察的過程是：漸進(jìn)轉(zhuǎn)軌的初期階段，競爭性的有組織的利益集團(tuán)尚未形成，權(quán)威主導(dǎo)型的動態(tài)優(yōu)化設(shè)計在公共決策中占有相當(dāng)?shù)臋?quán)重，這同時也意味著其他社會力量對公共決策者的影響相對較小。這一階段，政府供給中對國有經(jīng)濟(jì)部門的保護(hù)性支出，對相關(guān)群體的補(bǔ)貼性支出在客觀上起到了推動社會經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)轉(zhuǎn)軌的作用，這主要是社會計劃者為實(shí)現(xiàn)動態(tài)優(yōu)化過程而做出的策略性安排，但是次要的方面，計劃經(jīng)濟(jì)條件下相對受益的部分群體出于自身利益考量而對改革持有懷疑和猶豫態(tài)度，他們的要求與社會計劃者的動態(tài)最優(yōu)化策略性安排擬合在一起，從而形成了轉(zhuǎn)軌初期階段政府供給范圍的均衡區(qū)間。隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的深入和市場經(jīng)濟(jì)的逐步滲透，相關(guān)利益集團(tuán)浮現(xiàn)出來，與之相對應(yīng)的具有某種社會經(jīng)濟(jì)特征的群體也浮現(xiàn)出來。我們將利益集團(tuán)或社會群體浮現(xiàn)的渠道分為兩類：第一類是由于收入差距收入差距是造成財產(chǎn)或財富差別的最直接原因，作為古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)•斯密、卡爾。馬克思以及政治學(xué)家和政治家大都把財產(chǎn)作為劃分集團(tuán)或社會群體的標(biāo)尺。Widen對政府經(jīng)濟(jì)分析中的“集團(tuán)”本位做了系統(tǒng)的綜述。[7]而造成的，這種差距或?yàn)槭袌龈偁幩T發(fā)，或?yàn)槭袌龈偁幍臋C(jī)會不平等所導(dǎo)致。第二類是政府基于某些規(guī)范性考量而給予某些目標(biāo)群體以保護(hù)，但這種保護(hù)在時過境遷之后卻難以消除，反而使當(dāng)初的目標(biāo)群體演化為有相當(dāng)政治經(jīng)濟(jì)話語權(quán)的利益集團(tuán)，這一類渠道可稱之為“異化”――當(dāng)初有助于轉(zhuǎn)軌的策略性安排成為當(dāng)今阻礙實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)軌目標(biāo)的力量。新生的利益集團(tuán)會影響公共政策結(jié)果，也就會影響整個轉(zhuǎn)軌的路徑，并有可能使原有的動態(tài)優(yōu)化過程半途而廢。由此也很容易地看出，原先作為政治權(quán)威控制轉(zhuǎn)軌進(jìn)程工具的政府供給，現(xiàn)在正被轉(zhuǎn)軌過程中的各種力量所內(nèi)生決定。

前面我們提到，政策結(jié)果是關(guān)鍵政治人物（類似于社會計劃者）與利益集團(tuán)或社會群體交織作用的產(chǎn)物。利益集團(tuán)之間競爭的結(jié)果可能接近于社會計劃者最優(yōu)化決策的結(jié)果，但一般情況下兩種均衡存在很大差異，尤其在有組織的利益集團(tuán)與非組織化的社會群體之間沖突顯著的時候。第一類渠道形成的利益集團(tuán)有可能具有推進(jìn)市場化轉(zhuǎn)軌進(jìn)程的動機(jī)，第二種渠道形成的利益集團(tuán)一般都是反對進(jìn)一步轉(zhuǎn)軌的力量。這個時候，所謂的政府供給中的“越位”與“缺位”現(xiàn)象才真正成為一個顯性的問題，在此之前，“越位”與“缺位”還只是一個潛在的問題，并因轉(zhuǎn)軌過程中的策略性安排而具有合理性。這個時候，市場化的轉(zhuǎn)軌進(jìn)程能否最終完成在很大程度上取決于執(zhí)政黨關(guān)于經(jīng)濟(jì)改革的政治承諾是否具有可信性。在其他條件既定的情況下，一般而言，兩黨或多黨競爭輪流執(zhí)政的情況下，在位者很難做出可信的長期（至少多于一個選舉周期）政治承諾，從而使政府難以通過策略尋求跨期（選舉周期）投資最優(yōu)化，也就是說政府將偏向于收益快、見效明顯的短期社會供給，而忽視本期低回報，而下一期高回報的社會供給，如各種人力資本投資。[8]相反，一黨長期執(zhí)政的好處就在于政府可以做出相對長期的政治承諾，一方面可以實(shí)現(xiàn)象經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌這樣的跨期動態(tài)優(yōu)化，另一方面可將有限的公共資源投入到關(guān)系社會發(fā)展的戰(zhàn)略性領(lǐng)域。而現(xiàn)實(shí)中我們發(fā)現(xiàn)，兩黨或多黨輪流執(zhí)政的政體中戰(zhàn)略性政府投資并不一定太少，而一黨長期執(zhí)政的政體也不一定進(jìn)行更多的戰(zhàn)略性政府投資。這不是上面的分析邏輯有問題，而是由于存在更為重要的約束條件在發(fā)揮著相反的作用機(jī)制。社會財富存量和政府財力約束是一個重要的作用機(jī)制，社會財富和政府財力越充裕，政府進(jìn)行戰(zhàn)略性投資的可能性越大。另外一個可能的作用機(jī)制是，競爭性執(zhí)政條件下選民約束（通過代議制）更強(qiáng)，從而迫使政府做出更富遠(yuǎn)見的投資和公共供給，進(jìn)而有可能抵消了不可信政治承諾帶來的低效率。而一黨長期執(zhí)政條件下，往往是官僚體系的惰性和腐敗使得政治承諾在執(zhí)行中走樣變形，從而難以收獲可信性政治承諾帶來的好處。因此，要繼續(xù)推進(jìn)轉(zhuǎn)軌進(jìn)程，首先，需通過執(zhí)政黨強(qiáng)化市場化改革的政治承諾，使之在公共政策形成過程中繼續(xù)發(fā)揮主導(dǎo)角色（至少要在市場化轉(zhuǎn)軌基本完成之前）。其次，可能是更重要的，更有前景的取向是讓來自集團(tuán)或群體的不同“呼聲”公開透明化，公共政策的制定過程置于社會監(jiān)督之下。最后，需改革執(zhí)政黨與政府系統(tǒng)的政策執(zhí)行力，盡量縮小政治承諾與政策效果之間的差距，而要做到這一點(diǎn)就不得不繼續(xù)推進(jìn)市場化進(jìn)程，使政府的職能分工逐步收斂到其核心領(lǐng)域，使政府職能的收斂與市場吸納功能的拓展相協(xié)調(diào)。

“職責(zé)同構(gòu)”所謂“職責(zé)同構(gòu)”，是指在政府間關(guān)系中，不同層級的政府在縱向間職能、職責(zé)和機(jī)構(gòu)設(shè)置上的高度統(tǒng)一、一致。通俗地講，就是在這種政府管理模式下，中國每一級政府都管理大體相同的事情，相應(yīng)地在機(jī)構(gòu)設(shè)置上表現(xiàn)為“上下對口，左右對齊”。（朱光磊，張志紅，2005；周振超,2005）[9-10]的“權(quán)威+官僚系統(tǒng)”單一政黨執(zhí)政模式有利于增強(qiáng)跨期改革承諾的可信性，這種模式相當(dāng)于提供了一種類似“規(guī)則”，而非“相機(jī)抉擇”的機(jī)制，從而減弱了政治決策時間不一致性（Kydland，Prescott，1977）可能帶來的宏觀動態(tài)效率損失。當(dāng)同質(zhì)性社會偏好占主導(dǎo)的時候，尤其是權(quán)威、官僚和一般居民偏好趨同的時候，上述執(zhí)政模式不僅具有較高的政治承諾可信性，這保證了宏觀動態(tài)效率的獲取，而且公共資源配置效率損失較小。[2]當(dāng)異質(zhì)性社會偏好占主導(dǎo)的時候，這種執(zhí)政模式雖然仍然具有較高的政治承諾可信性，但公共資源配置效率損失很大。隨著社會偏好異質(zhì)性的增強(qiáng)，最優(yōu)公共政策的競爭性發(fā)現(xiàn)機(jī)制和彈性調(diào)整機(jī)制就成為最為迫切的需要。原有的執(zhí)政模式如何改變才能適應(yīng)這一新趨勢？如何才能以最小的效率損失實(shí)現(xiàn)這一改變？我們在最后一部分再回到這一具有前瞻性的話題上來。

四、 策略性經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌和財政轉(zhuǎn)型：兩期離散時間的情形

基于以上分析，本部分致力于將經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌與財政轉(zhuǎn)型置于一個統(tǒng)一的理論分析框架之內(nèi)，并在這一框架內(nèi)比較策略性與非策略導(dǎo)致的社會福利時空分布。首先，我們考慮一個離散時間的兩期經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌和財政轉(zhuǎn)型情形。

前面筆者已對“策略性”安排的兩種形式――對國有部門的保護(hù)性發(fā)展與政府參與型加速市場化做了分析，與之相對的是“非策略性”安排，這里的“非策略性”安排可以理解為經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的另一種路徑：實(shí)行一次性存量資本均等化分配，從而使社會經(jīng)濟(jì)進(jìn)入一個原始的自然演化軌道。這種假想雖然有些極端，但能夠抓住“非策略性”安排的最主要特征。另外，“非策略性”安排在當(dāng)時是否具有政治可行性則是另外一個問題，我們只是將其作為一個參照系與實(shí)際的和將來可能的轉(zhuǎn)軌路徑做比較。

表1列出了第一期（轉(zhuǎn)軌的早期階段）與第二期（轉(zhuǎn)軌的中后期階段）的可比之處。從公共決策的類型來看，轉(zhuǎn)軌的早期階段類似于社會計劃者的動態(tài)規(guī)劃過程，這時政治權(quán)威推動改革的作用非常重要，轉(zhuǎn)軌的中后期利益集團(tuán)、社會群體以及政府（執(zhí)政黨）本身的多元互動成為公共決策機(jī)制中的主要特征。

表1中的市場深化是指公平競爭的市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)育程度，分值越高說明市場經(jīng)濟(jì)的質(zhì)量越高，分值越低說明市場經(jīng)濟(jì)中的不公平競爭、政府不當(dāng)干預(yù)、行政性壟斷等問題越嚴(yán)重。財政制度指的是財政公共化轉(zhuǎn)型的程度，同一時間，財政公共化程度越高，則分值越高，轉(zhuǎn)軌中的策略性政府供給會降低財政公共化的程度。非策略性轉(zhuǎn)軌中的市場深化和財政制度初始賦值為2 ，第二期轉(zhuǎn)軌目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，賦值為10。以此為基準(zhǔn)，策略性轉(zhuǎn)軌第一期的市場深化賦值為5，這意味著轉(zhuǎn)軌早期對國有部門的策略性保護(hù)和市場化進(jìn)程中的政府推動會產(chǎn)生較高的即期社會回報，但緊接著的問題是如果策略導(dǎo)致的內(nèi)生利益集團(tuán)（“異化”力量）掌握了公共政策的決策權(quán)或在很大程度上影響公共決策，那么社會有可能被鎖定到非社會計劃者原先預(yù)期的低效率狀態(tài)（賦值為2），轉(zhuǎn)軌將半途而廢。當(dāng)然，如果在推動改革上仍然具有一定權(quán)威的政府以及贊成繼續(xù)深化改革的利益集團(tuán)和社會群體能夠更有效地影響公共決策的最終結(jié)果，社會將繼續(xù)優(yōu)化公共資源與私人資源的配置比例，優(yōu)化公共資源配置的決策程序，從而在第二期達(dá)到與轉(zhuǎn)軌目標(biāo)設(shè)定相一致的社會狀態(tài)（10）。另一方面，就財政制度而言，第一期，早期的策略性政府供給必然導(dǎo)致財政制度的賦值（1）低于“自然”狀態(tài)下的賦值（2）。第二期，財政制度的演化面臨著上面同樣的難題，與經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過程相對應(yīng)，一種可能是推進(jìn)改革，完成轉(zhuǎn)型， 實(shí)現(xiàn)公共財政制度（10），另一種可能是改革半途而廢（5），“公共”財政成為既得利益者通過公共方式進(jìn)一步攫取私人或集團(tuán)利益的工具。

策略性轉(zhuǎn)軌中，規(guī)范意義上的改革者追求的是社會福利的5+10模式（策略性安排具有靜態(tài)效率和動態(tài)效率）和財政制度演化的1+10模式（策略性安排雖然靜態(tài)低效率，但有動態(tài)效率）。從整個轉(zhuǎn)軌過程來看，早期政府供給的策略性選擇――“越位”與“缺位”是靜態(tài)低效率的，如果他們具有動態(tài)效率，即轉(zhuǎn)軌的過程能夠平穩(wěn)實(shí)現(xiàn)，那么所謂的“越位”與“缺位”就具有合理性。但是，如果他們不具有動態(tài)效率，并在轉(zhuǎn)軌的中后期不斷制造出新的“越位”與“缺位”，那么潛在的問題就變成了真正需要面對的問題。

五、 策略性經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌和財政轉(zhuǎn)型：連續(xù)時間的情形

第四部分對兩期離散時間情形的分析雖然簡單明了，但它忽略了我們第二部分提到的“目標(biāo)趕超”特征，即在政治權(quán)威看來，采用怎樣的策略性安排才能盡量節(jié)省趕超的時間？這一部分，我們利用一個連續(xù)時間情形的圖形說明策略性經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌和財政轉(zhuǎn)型可能遇到的問題，解決問題的出路和社會福利我們將社會福利看作市場深化程度與財政公共化程度的雙元函數(shù)，市場深化和財政公共化程度越高，社會福利水平就越高。同時，市場深化與財政公共化之間又存在策略性互動，這種互動會如何影響社會福利的時間分布是一個值得繼續(xù)深入研究的問題。的時間分布，見圖1。

有策略（下圖）行為的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌

圖1的上圖描述的是非策略性轉(zhuǎn)軌下的市場深化程度演變趨勢圖，早期階段社會福利的增進(jìn)相對較慢，但隨著各種配套制度的健全市場深化會自動加速，并最終在t2時間達(dá)到市場化轉(zhuǎn)軌的穩(wěn)態(tài)水平和穩(wěn)態(tài)的市場深化程度W*。圖1的下圖描述的是策略性轉(zhuǎn)軌下的市場深化程度演變趨勢圖，早期階段市場深化的速度相對較快，這主要是政府供給的策略性安排和市場化過程中政府的策略性參與造成的。在時間t1處我們可以清楚地看出W1>W′1，但接下來可能會出現(xiàn)三種情況（當(dāng)然也有若干中間狀態(tài)）：第一種情況是在原有計劃者權(quán)威的積極推動下很快實(shí)現(xiàn)了整個轉(zhuǎn)軌的動態(tài)優(yōu)化過程，從而在時間t3處就逼近了穩(wěn)態(tài)的市場經(jīng)濟(jì)和市場深化水平，圖中曲線3描述的就是這種情況，這種情況下“目標(biāo)趕超”得到最好的實(shí)現(xiàn)。第二種情況可能是早期策略性選擇內(nèi)生的“異化”力量主導(dǎo)了改革進(jìn)程，從而使轉(zhuǎn)軌過程半途而廢，社會被鎖定到一個低效率的市場化和社會福利水平W′*，如曲線1所示，顯然W′*

與經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程相對應(yīng)，我們來觀察財政轉(zhuǎn)型過程。圖2的上圖描述的是非策略性轉(zhuǎn)軌下財政制度演化的趨勢圖。S*表示與標(biāo)準(zhǔn)的穩(wěn)態(tài)市場經(jīng)濟(jì)相對應(yīng)的公共財政制度，這一狀態(tài)在t2時間達(dá)到。圖2的下圖描述的是策略性轉(zhuǎn)軌下財政制度演化的趨勢圖。在轉(zhuǎn)軌的早期，公共財政制度建設(shè)是滯后的，這主要是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌中的策略性選擇減慢了政府供給朝市場經(jīng)濟(jì)內(nèi)生型公共財政轉(zhuǎn)換的速度，顯然，在時間t1處我們可以清楚地看出S1

最后來看圖1和圖2中的策略性經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌和財政轉(zhuǎn)型。在時間t1之前，財政轉(zhuǎn)型的策略性滯后在客觀上起到了加速市場化的作用，如果作為經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的市場深化更具有戰(zhàn)略意義，那么這種財政轉(zhuǎn)型的策略性滯后就是值得的。但策略性市場化轉(zhuǎn)軌本身孕育著巨大的路徑風(fēng)險，由此可能形成三類迥然不同的市場化轉(zhuǎn)軌路徑，同時派生出三類不同的財政轉(zhuǎn)型路徑。

六、 結(jié)論與討論

我們基于對中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌和財政轉(zhuǎn)型過程、路徑的經(jīng)驗(yàn)觀察，討論了政治權(quán)威改革目標(biāo)正確設(shè)定條件下政治承諾的跨期可信性問題，指出了政治權(quán)威與策略性改革所內(nèi)生的利益集團(tuán)之間的力量對比是決定“目標(biāo)趕超”能否實(shí)現(xiàn)的重要因素。這一過程中，政府與市場呈現(xiàn)出一種策略性的互動關(guān)系。

1．對我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期政府供給范圍轉(zhuǎn)變的效率評價應(yīng)該以轉(zhuǎn)軌的動態(tài)過程為背景。政府主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)改革過程與體制外市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程是同一問題的兩個方面。對財政學(xué)中經(jīng)常討論的“越位”與“缺位”現(xiàn)象的認(rèn)識不能進(jìn)行孤立的判斷，必須與一定時空環(huán)境下政府主導(dǎo)的轉(zhuǎn)軌策略，以及這一策略安排的后續(xù)可信性相聯(lián)系。如果轉(zhuǎn)軌的動態(tài)優(yōu)化過程能夠盡快完成，則由于其中策略性安排所導(dǎo)致的暫時性“越位”、“缺位”現(xiàn)象在很大程度上是動態(tài)有效的，也是值得肯定的。否則，此前所做的各種策略性安排帶來的是更低的效率和更差的結(jié)果。因此，在轉(zhuǎn)軌的后期階段必須堅(jiān)持改革的政治承諾，完善新的履行這一政治承諾的法治化基礎(chǔ)，并尋找推動市場化轉(zhuǎn)軌順利完成的新動力。

2．隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的深入，利益集團(tuán)的出現(xiàn)和社會群體的分化是不可避免的。利益集團(tuán)的作用有兩方面：一方面過多的利益集團(tuán)活動可能帶來經(jīng)濟(jì)增長的僵滯，另一方面利益集團(tuán)的存在也是政府判斷社會偏好，使政府供給更富社會效率的主要渠道之一。原則上政府可以通過控制不同類型利益集團(tuán)的形成而實(shí)現(xiàn)上述兩者的最優(yōu)權(quán)衡，但對政府而言，鑒別成本很高，錯誤鑒別的可能性也很高，因此根本的作法還是使利益集團(tuán)的形成及其活動公開化，從利益集團(tuán)政治性尋租的源頭上來解決問題，從而既規(guī)避了利益集團(tuán)的不利影響，又利用了利益集團(tuán)的積極作用。對不同社會群體非組織化的自發(fā)集體行動也應(yīng)該采用類似的取向，從而為不同局部利益的社會評價和社會偏好的凝聚提供一個公開透明的政治平臺。

3．我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過程也是公共政策形成機(jī)制轉(zhuǎn)變的過程。轉(zhuǎn)軌的早期，利益的群體化現(xiàn)象雖然存在，但并未強(qiáng)大到成為顯性的利益集團(tuán)，從而他們對公共決策的政治影響力還是有限的，這時我們大致可以認(rèn)為公共決策的主體是一個擁有有限信息和有限理性的社會計劃者。這一社會計劃者為保障體制的順利轉(zhuǎn)軌，會做出策略性安排，而策略本身會導(dǎo)致利益集團(tuán)的內(nèi)生形成。同時，由于經(jīng)濟(jì)市場化本身，特別是機(jī)會不均等的市場化會帶來利益群體在經(jīng)濟(jì)生活中的分化，利益集團(tuán)和社會群體的出現(xiàn)不可避免，公共決策的機(jī)制中社會計劃者的重要性相對下降，而有組織的利益集團(tuán)的政治影響力必然相對增強(qiáng)。這種公共政策形成機(jī)制潛移默化的轉(zhuǎn)變很有可能破壞原有的市場化轉(zhuǎn)軌路徑，從而將社會長期鎖定到一種畸形的市場經(jīng)濟(jì)之中。面對這種困境，最直接的反應(yīng)是通過黨政系統(tǒng)強(qiáng)化市場化轉(zhuǎn)軌的政治承諾可信性和執(zhí)行力，間接反應(yīng)是政府通過聯(lián)合具有推動改革動機(jī)的利益集團(tuán)，并利用社會群體的政治經(jīng)濟(jì)“呼聲”對抗反對繼續(xù)改革的既得利益集團(tuán)，從而為轉(zhuǎn)軌過程的完成提供新的動力機(jī)制。由此，我們還可以得出另外一個推論：公共決策中的策略隨著決策民主化的發(fā)展變得越來越不可行，而公共政策的戰(zhàn)略性選擇也會從社會計劃者的單邊抉擇模式向多利益群體的博弈均衡模式轉(zhuǎn)變。

4．如果說20世紀(jì)70年代末以來的經(jīng)濟(jì)改革是“一次改革”：即由計劃到市場的改革，這一過程中地方政府、政府部門、國有企業(yè)、外資企業(yè)以及新生的民營企業(yè)一起進(jìn)入了市場，成為市場競爭的主體，那么21世紀(jì)的今天我們有必要進(jìn)行“二次改革”：即實(shí)現(xiàn)從政府主導(dǎo)型市場經(jīng)濟(jì)向民間主導(dǎo)型市場經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)建設(shè)型財政向公共財政的轉(zhuǎn)變，地方政府和政府部門從市場經(jīng)濟(jì)的競爭者身份上退出，專司其管理和監(jiān)督職能，政府供給從一般建設(shè)性領(lǐng)域退出，專司公共物品和公共服務(wù)供給，從而使政府與市場之間的職能分工進(jìn)入一個自發(fā)演化的良性循環(huán)，成功實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)體制的市場化轉(zhuǎn)軌和財政體制的公共化轉(zhuǎn)型。

5．“職責(zé)同構(gòu)”的“權(quán)威+官僚體系”執(zhí)政模式在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的早期起到積極作用，但隨著社會偏好異質(zhì)性的增強(qiáng)，“職責(zé)同構(gòu)”必將被“職責(zé)異構(gòu)”所取代，只有這樣，政府職能的“條塊”交織現(xiàn)象才能得以消除，各級政府之間的最優(yōu)職能分工才可能通過政府間競爭過程得以發(fā)現(xiàn)并規(guī)范化。同樣，社會偏好異質(zhì)化也給“權(quán)威+官僚系統(tǒng)”的執(zhí)政模式帶來挑戰(zhàn)。給定“權(quán)威”也是有限理性的這一假定，社會偏好異質(zhì)性使得有限理性的“權(quán)威”更加難以發(fā)現(xiàn)最優(yōu)的公共政策，這表現(xiàn)在“權(quán)威+官僚體系”執(zhí)政模式下只有當(dāng)不良政策的負(fù)面效應(yīng)積累到非常顯著的時候，政治系統(tǒng)才會對此做出反應(yīng)。這就需要更具靈活性和競爭性的執(zhí)政模式。鑒于我國的實(shí)際情況，加強(qiáng)黨內(nèi)民主和競爭機(jī)制建設(shè)應(yīng)該是一條具有經(jīng)濟(jì)效率的選擇。

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