導(dǎo)語：如何才能寫好一篇股權(quán)激勵實(shí)施辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

為指導(dǎo)國有控股上市公司（境內(nèi)，以下簡稱上市公司）規(guī)范實(shí)施股權(quán)激勵制度，建立健全激勵與約束相結(jié)合的中長期激勵機(jī)制，進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，充分調(diào)動上市公司高級管理人員和科技人員的積極性、創(chuàng)造性，規(guī)范上市公司擬訂和實(shí)施股權(quán)激勵計劃，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號），我們制定了《國有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵試行辦法》（以下簡稱《試行辦法》）?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真遵照執(zhí)行?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、國有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵是一項重大制度創(chuàng)新，政策性強(qiáng)，操作難度大。為規(guī)范實(shí)施股權(quán)激勵制度，對國有控股上市公司試行股權(quán)激勵實(shí)施分類指導(dǎo)。對中央企業(yè)及其所出資企業(yè)控股的上市公司，其股權(quán)激勵計劃在報股東大會審議表決前，由集團(tuán)公司按照《試行辦法》規(guī)定的程序報履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)或部門審核；對中央企業(yè)所出資三級以下企業(yè)控股的上市公司，其股權(quán)激勵計劃在上市公司股東大會審議前，報履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)或部門備案。履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)或部門自收到完整的股權(quán)激勵計劃申報材料之日起，20個工作日內(nèi)出具審核意見，未提出異議的，國有控股股東可按申報意見參與股東大會審議股權(quán)激勵計劃。

二、地方國有控股上市公司試行股權(quán)激勵辦法，應(yīng)嚴(yán)格按《試行辦法》規(guī)定的條件執(zhí)行。在試點(diǎn)期間，上市公司股權(quán)激勵計劃由各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及*生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)國資委或財政廳（局）統(tǒng)一審核批準(zhǔn)后，報國務(wù)院國資委和財政部備案。

三、對在《試行辦法》出臺之前已經(jīng)公告或?qū)嵤┝斯蓹?quán)激勵的國有控股上市公司，要按照《試行辦法》予以規(guī)范，對股權(quán)激勵計劃修訂完善并履行相應(yīng)的審核或備案程序。

四、政企尚未分開的部門以及國家授權(quán)投資的其他國有資產(chǎn)經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱其他單位），按照《試行辦法》的規(guī)定審核批準(zhǔn)所管理的集團(tuán)公司及其所出資企業(yè)控股的上市公司股權(quán)激勵計劃。

篇2

隨著我國上市公司企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，不承擔(dān)企業(yè)的最終風(fēng)險的經(jīng)營者管理者企業(yè)的經(jīng)營中的一切事物，為了所有者和經(jīng)營者的目標(biāo)一致，股權(quán)激勵政策便產(chǎn)生，他聯(lián)系著公司高管薪酬與公司的業(yè)績。激勵經(jīng)營著全心全意為公司的預(yù)期發(fā)展而努力著。

二、股權(quán)激勵的含義

股權(quán)激勵是指公司以自己的本公司的股權(quán)為根本，將公司的股權(quán)分發(fā)給高管，從而達(dá)到對高管實(shí)施中長期的激勵。進(jìn)而形成高管與所有者利益者取向相同，利益共贏。股權(quán)激勵最顯著的特點(diǎn)就是實(shí)現(xiàn)了公司價值與高管薪酬緊密結(jié)合。

股權(quán)激勵是得到各個發(fā)達(dá)國家的多年實(shí)踐并且得到了有效的長期激勵方式，股權(quán)激勵相對于其他的方式具有力度大時效長等特點(diǎn)，還可以避免高管的短期行為。

三、我國上市公司實(shí)施股權(quán)激勵政策存在的問題

股權(quán)激勵政策由于可以帶動高管與企業(yè)持續(xù)發(fā)展，被越來越多的企業(yè)使用，但是相對于許多西方發(fā)達(dá)國家，我國在實(shí)施的過程中存在很多的問題。

1.思想觀念存在偏差

我國的歷史文化與西方國家存在著很大的差異，西方國家的人力資本理論認(rèn)為人力資本的價值是企業(yè)最有價值的無形資產(chǎn)。經(jīng)過了改革開放這種觀念雖然對我國有了一定的影響，但是這種影響還是很有限的，很多的中國的員工很難接受收入差距較大的現(xiàn)象，同時，我國的很多高管對于股權(quán)激勵的認(rèn)識還不夠透徹，他們換句說就是更加青睞與短期的激勵方式，希望用最短的時間獲得盡可能大的利益，這些觀念都不利于股權(quán)激勵更好的運(yùn)行和發(fā)展。

2.內(nèi)部環(huán)境不成熟

（1）公司治理結(jié)構(gòu)尚不完善

對于我國的許多國有企業(yè)都存在著一股獨(dú)大的特點(diǎn)，董事會、監(jiān)事會等高管層并沒有充分發(fā)揮他們的作用，無法形成科學(xué)規(guī)范的股權(quán)激勵制度。

（2）內(nèi)部財務(wù)制度不完善

資本市場的改革使得上市公司的治理水平在不斷加強(qiáng)，但是任然存在一些問題，如會計準(zhǔn)則的制定還是會有漏洞；上市公司對于信息的紕漏還是會有不真實(shí)，不充分的現(xiàn)象；商業(yè)文化也缺乏誠信；監(jiān)管部門相對松懈，懲罰力度較輕，使得個別上市公司存在財務(wù)造假的現(xiàn)象。

（3）業(yè)績考核不夠規(guī)范

我國上市公司對于業(yè)績考核反映的指標(biāo)單一，沒有反應(yīng)短期和長期的風(fēng)險，使得信服度不高，缺乏合理的考核標(biāo)準(zhǔn)，容易形成造假的現(xiàn)象，難以令人信服。

3.外部的宏觀環(huán)境不成熟

一個良好的外部環(huán)境對于股權(quán)激勵有效的發(fā)揮起著至關(guān)重要的作用，如規(guī)范的證券市場，有效的經(jīng)理人市場，以及完善的法律體系都很重要，但是在我國這些方面恰恰都存在著一些問題。

（1）證?皇諧〉牟還娣?

證券市場是實(shí)施股票期權(quán)的基礎(chǔ)，公司的業(yè)績與高管的薪酬之間的關(guān)系為

如果證券市場的結(jié)構(gòu)規(guī)范，則該傳遞就會比較順暢，股權(quán)激勵達(dá)到的效果就會比較好，但是我國的證券市場還不是很規(guī)范。并且我國上市公司的的股價尚不能充分地反應(yīng)企業(yè)的真是業(yè)績，因此對于高管對公司的貢獻(xiàn)不能充分地作出評價，同時莊家操縱股價的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，政府也會對股市有所干預(yù)，這些現(xiàn)象都影響了股權(quán)激勵制度的有現(xiàn)實(shí)施。

（2）法律環(huán)境不夠成熟

我國關(guān)于上市公司股權(quán)激勵方面的法律雖然在不斷地完善中，但是仍然存在著很多的問題，比如在股權(quán)激勵授權(quán)的主體，激勵的對象的選取，股票的來源，購買股票的數(shù)量以及比例，持股員工的離職等相關(guān)的問題，都需要有效地法律體系來維系。因為只有這樣才可以保證操作過程中的合理合法。另外現(xiàn)行的法律和規(guī)章之間又存在著很多的矛盾。這些就使得企業(yè)在具體實(shí)施的時候產(chǎn)生的極大地困難。

我國對于稅收優(yōu)惠政策還是有些缺乏，很多西方的國家對于企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵政策都實(shí)施了相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策，然而在我國，不僅沒有相關(guān)的優(yōu)惠政策反而還規(guī)定了行權(quán)人要繳納股票交易的印花稅外還要繳納個人所得稅，真更是加大了股權(quán)激勵的成本。另外有些國家也實(shí)施了相關(guān)的財務(wù)資助政策，可以確保激勵對象獲得獲得貸款和延期支付。

四、針對我國上市公司關(guān)于股權(quán)激勵的建議

1.加強(qiáng)企業(yè)人員對于股權(quán)激勵的理解和認(rèn)識，引進(jìn)西方的成功的股權(quán)激勵的實(shí)施辦法，更多的舉辦一些外出考察的機(jī)會，學(xué)習(xí)其他企業(yè)現(xiàn)有的文化和實(shí)施辦法，聘請一些知名專家為高管培訓(xùn)，增強(qiáng)高管對于股權(quán)激勵的長遠(yuǎn)認(rèn)識，把眼光看遠(yuǎn)，是企業(yè)與員工共同可持續(xù)發(fā)展。

2.企業(yè)內(nèi)部

（1）建立合理的上市公司治理結(jié)構(gòu)

有效地實(shí)施股權(quán)激勵最重要的前提條件便是完善的公司治理結(jié)構(gòu)，為了建立現(xiàn)代化的企業(yè)治理模式，完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和建立企業(yè)所有者與經(jīng)營者之間的約束關(guān)系更是現(xiàn)代化企業(yè)的核心。為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的奮斗目標(biāo)，就必須使得企業(yè)與企業(yè)管理者共同可持續(xù)發(fā)展，而完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以促使管理層按照企業(yè)所有者的奮斗目標(biāo)發(fā)展，同時又可以相互制約，是企業(yè)的資本得到更加有效的利用，在我國如果要的股權(quán)激勵的有效戶順利地實(shí)施，必須建立合理有效公司內(nèi)部治理。建立股東大會，董事會，經(jīng)理層，監(jiān)事會等層層劃分，強(qiáng)化獨(dú)立董事，外派監(jiān)視和稽查特派員的監(jiān)管作用。公司治理的優(yōu)良的結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)定公司的持股員工所擁有的職責(zé)和權(quán)利，規(guī)定公司章程，同時建立公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的明確框架。

（2）加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)治理

由于部分會計準(zhǔn)則存在一些漏洞，對于企業(yè)來說為了能更好的實(shí)施股權(quán)激勵政策，就必須完善企業(yè)自身的規(guī)章制度來達(dá)到彌補(bǔ)漏缺的效果，建立切實(shí)可行的股權(quán)激勵制度，而不是一味的效仿，要根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)與文化建立屬于自身的制度，建立制度時，要考慮企業(yè)的規(guī)模水平，所屬行業(yè)的特點(diǎn)，所在區(qū)域的文化特性，市場競爭力的水平和企業(yè)目前發(fā)展所在的階段，以及需要激勵的的高管的能力。在做好一切準(zhǔn)備活動后，要為企業(yè)制定一個可行的適中的業(yè)績目標(biāo)，讓經(jīng)營管理者根據(jù)企業(yè)的目標(biāo)制定自身的奮斗目標(biāo)，最后實(shí)現(xiàn)管理者與企業(yè)共同可持續(xù)發(fā)展。

（3）優(yōu)化企業(yè)的業(yè)績考核體系

一個好的業(yè)績考核體系是對員工最大的安慰和鼓勵。另外，根據(jù)企業(yè)的財務(wù)指標(biāo)來權(quán)衡企業(yè)的業(yè)績指標(biāo)是不夠縝密的，因為由于內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制可能存在一些不完善的現(xiàn)象，會使得某些高管為了個人的利益而偽造財務(wù)信息。因此，企業(yè)在考察業(yè)績時不光要關(guān)注企業(yè)的財務(wù)水平，也要特別關(guān)注一些非財務(wù)的指標(biāo)，比如，員工的離職率，員工對于工作的滿意程度，以及對工作的熱愛程度。最后就是考核的方式，要盡可能地采取公平、公正、公開的原則，秉承著民主的原則，不要讓高管成為該考核的直接決策者。在考核中，企業(yè)應(yīng)把行業(yè)現(xiàn)狀，員工素質(zhì)，社會發(fā)展形式等考慮其中制定合理地業(yè)績考核體系。

2.企業(yè)外部

（1）完善職業(yè)經(jīng)理人市場

由于目前我國上市公司的管理體系等制度與國際逐漸趨同，企業(yè)的所有權(quán)和管理權(quán)逐漸分離，這就使得經(jīng)理人市場顯得格外重要。當(dāng)今的各大上市公司的公司治理模式正在不斷的完善，所以對于經(jīng)理人的需求也在不斷加強(qiáng)。所以一些人力資源市場就應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對經(jīng)理人等一些個人的資料和經(jīng)歷的記錄保持真實(shí)，細(xì)致，這樣企業(yè)在雇傭經(jīng)理人的時候會對其個人的品質(zhì)與能力有大體的了解，據(jù)此找到更適合企業(yè)的發(fā)展的經(jīng)理人，也同時會對經(jīng)理人產(chǎn)生制約，確保他們的能力和人品。

篇3

一、股權(quán)分置改革對上市公司內(nèi)部治理的影響

（一）有利于法人治理結(jié)構(gòu)的健全健全的法人治理結(jié)構(gòu)是上市公司能夠科學(xué)決策并得以穩(wěn)步發(fā)展的關(guān)鍵。全流通之后，在解決權(quán)力制衡的基礎(chǔ)上，可充分利用各方股東的優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)資源的有效共享，同時通過專家對重大事宜進(jìn)行科學(xué)論證，保證公司的穩(wěn)步發(fā)展。另外要真正實(shí)現(xiàn)公司監(jiān)事會的職能，把監(jiān)事會從事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌?qiáng)經(jīng)營管理和重大決策的事前和事中監(jiān)督。股權(quán)流通問題的解決只是表層現(xiàn)象，公司治理結(jié)構(gòu)的問題才是股權(quán)分置背后的實(shí)質(zhì)所在，而股改后全流通也只是實(shí)現(xiàn)完善的公司治理結(jié)構(gòu)的充分條件之一。股改實(shí)現(xiàn)全流通后也可能出現(xiàn)一些新的現(xiàn)象，如權(quán)證的推出，將來可能出現(xiàn)大股東利用權(quán)證操縱上市公司股價的行為。全流通只是形式上具備了流通的可能，并不意味著國有資本退出，一股獨(dú)大現(xiàn)象依然存在。部分上市公司的實(shí)際控制人還是政府，行政壟斷以較小的持股比例控制著董事會、控制著更大比例的流通股份和公司資產(chǎn)，其控制成本更低，杠桿效應(yīng)更加明顯。

股權(quán)結(jié)構(gòu)的缺陷只是治理結(jié)構(gòu)失效的制度原因，這個缺陷是可以通過全流通等制度創(chuàng)新來有效抑制的，但更為重要的原因還有法人治理結(jié)構(gòu)與制度實(shí)施的規(guī)范性和有效性、管理者能力、敬業(yè)精神、職業(yè)道德、大股東的自律性、監(jiān)管與約束的有效性等。只有全面地解決以上關(guān)鍵問題，才能解決中國證券市場的投資價值和治理缺陷等問題。要盡快建立方案實(shí)施后可能出現(xiàn)的錯誤識別機(jī)制、糾錯機(jī)制以及失誤應(yīng)對機(jī)制。

（二）有利于公司財務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)是企業(yè)價值最大化或股東財富最大化。對上市公司而言，用股價來代表企業(yè)價值或股東財富比較直觀。 在市場化程度較高的市場中，股價是公司的經(jīng)營業(yè)績與成長性的客觀反映和折射，公司全體股東均能分享公司股價上漲而帶來的巨大利益。在一個統(tǒng)一的價值標(biāo)準(zhǔn)下， 公司價值的變化將直接關(guān)系到股東利益的實(shí)現(xiàn)，這也成為公司股東關(guān)注公司治理是否合理，能否形成上市公司多層次的外部監(jiān)督和約束機(jī)制從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化的原始利益驅(qū)動所在。

然而，在股權(quán)分置的狀況下，上市公司流通股股東的利益關(guān)注點(diǎn)在于二級市場的股價波動，而非流通股股東由于無法在股票二級市場上以市價出售股票，只能進(jìn)行場外交易，交易價格基本上與流通股股份的二級市場交易價格沒有關(guān)系，因此不能通過公司股價上漲獲得收益，也不直接承受股價下跌所帶來的損失，股價不能成為非流通股股份價值的評判標(biāo)準(zhǔn)。價值評判標(biāo)準(zhǔn)的不同必然使得非流通股股東與流通股股東的價值取向和行為產(chǎn)生背離，客觀上形成了非流通股股東和流通股股東的“利益分置”，導(dǎo)致公司治理缺乏共同利益基礎(chǔ)，不利于形成上市公司多層次的外部監(jiān)督和約束機(jī)制，因而也不利于企業(yè)價值最大化或股東財富最大化財務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?，F(xiàn)實(shí)中，掌握控制權(quán)的非流通股股東通常通過其他方式侵占流通股股東的利益，以致一些上市公司淪為大股東的“提款機(jī)”；還有一些控股的非流通股股東利用違規(guī)擔(dān)保、非公允關(guān)聯(lián)交易占用上市公司資金，侵犯上市公司利益、惡意掏空上市公司。這說明，在股權(quán)分置的市場環(huán)境下，由于價值標(biāo)準(zhǔn)不同，是不可能建立起制約公司行為的有效機(jī)制的，上市公司的經(jīng)營改善也缺乏利益一致的動力，很難實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化的財務(wù)管理目標(biāo)。

股權(quán)分置改革后，流通股和非流通股的利益在全流通之后趨于一致，即全體股東的股權(quán)價值直接與股票二級市場價格相關(guān)，都可以通過公司股價上漲來獲得收益，同時也必須承擔(dān)股價下跌所帶來的損失，真正實(shí)現(xiàn)同股同權(quán)、同股同利，鞏固全體股東的共同利益，最大限度地調(diào)動全體股東維護(hù)公司利益的積極性。因此，公司的股價成為全體股東價值評判的共同標(biāo)準(zhǔn)，公司經(jīng)營狀況將真正成為全體股東的共同關(guān)注點(diǎn)。這必然促使上市公司股東關(guān)注公司治理，不會做出不利于股價表現(xiàn)的決定，形成上市公司多層次的外部監(jiān)督和約束機(jī)制，切實(shí)解決控股股東或?qū)嶋H控制人占用上市公司資金問題，遏制上市公司違規(guī)對外擔(dān)保、利用關(guān)聯(lián)交易侵占上市公司利益的行為，并關(guān)注上市公司財務(wù)指標(biāo)的改善、注重提升公司價值、促進(jìn)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展、維護(hù)全體股東的長遠(yuǎn)利益，從而實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)。

二、股權(quán)分置改革對上市公司外部治理的影響

（一）國內(nèi)市場理念、估值與國際接軌在全流通情況下，大股東與中小股東利益趨于一致，估值平臺發(fā)生根本性改變，國際上通行的估值模式就可以被采用。伴隨著證券市場的國際化進(jìn)程，投資理念與估值模型必然快速向國際接軌。目前股權(quán)分置改革的啟動，可以在一定程度上實(shí)現(xiàn)流通股含權(quán)的預(yù)期，減輕國內(nèi)市場估值水平與國際接軌的壓力。同時，在非流通股限制期結(jié)束后，市場將面臨一個存量擴(kuò)容的壓力，市場估值將加快與國際接軌。全流通之后，市場對上市公司的估值將主要基于公司基本面和未來成長性預(yù)期，基于動態(tài)價值投資的理念將成為市場永恒不變的主題。

在股票的價值回歸過程中，由于股權(quán)分置問題的解決，非流通股股東必須向流通股東支付對價，就目前股價基本合理的優(yōu)質(zhì)上市公司而言，流通權(quán)對價將直接提高投資者的投資收益，而對于股價仍有泡沫、缺乏成長性的績差上市公司而言，流通權(quán)對價也將減輕投資者的損失壓力，實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過渡。

（二）市場的資源配置功能與價值發(fā)現(xiàn)功能得以實(shí)現(xiàn)海通證券的相關(guān)研究表明，我國上市公司總體過度融資程度至少為9.41%以上，其中過度融資規(guī)模超過1000萬元的285家公司平均過度融資程度達(dá)到了54.33%左右，平均過度融資規(guī)模為3.08億元。由于過度融資，大量通過融資取得的來資金長期處于被閑置或者被占用狀態(tài)，說明我國股市并未實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

另外，股權(quán)分置的存在使股票市場“價值發(fā)現(xiàn)”功能基本喪失，股價難以反映上市公司的內(nèi)在價值，價格圍繞價值波動的客觀規(guī)律被人為割裂。與此同時，股權(quán)分置改革也阻礙了上市公司的規(guī)范化運(yùn)作，不利于公司治理機(jī)制作用的有效發(fā)揮。而隨著股權(quán)分置問題的解決，市場對企業(yè)股票的定價將基于全流通的平臺，定價的基礎(chǔ)更為合理，也更有利于市場定價功能的有效發(fā)揮。因此，股權(quán)分置問題的解決，必將使市場的資源配置和價值發(fā)現(xiàn)功能得到優(yōu)化。

（三）對上市公司并購市場的影響 隨著股權(quán)分置改革的不斷深入，未來上市公司并購將主要以全流通為市場背景，這將給上市公司并購帶來深遠(yuǎn)影響。另外，新的《公司法》、《證券法》自2006年1月1日起實(shí)施，隨著相關(guān)配套文件的頒布，將直接改變上市公司并購的操作方法，具體影響表現(xiàn)在以下方面：

第一，并購目的。在股權(quán)分置狀態(tài)下，協(xié)議收購給上市公司股價帶來的二級市場漲跌變化與收購方基本沒有關(guān)系，收購的直接目的是取得上市公司的控制權(quán)；而在全流通狀態(tài)下，收購人最關(guān)心的就是被收購上市公司的股價漲跌。在全流通狀態(tài)下，收購方首先應(yīng)該考慮的是收購?fù)瓿珊笞约菏种械墓善眱r值有多少，有沒有增值，而再融資已經(jīng)降為次要目的。因此，未來的上市公司收購將更多地以推動上市公司股票股價上漲――實(shí)現(xiàn)收購方財富增長為主要目的，而不是單純地獲得上市公司控制權(quán)。

第二，并購方式。原《證券法》不允許并購方定向增發(fā)，限制了我國上市公司并購市場的發(fā)展，上市公司收購只能在存量股份中進(jìn)行，不能通過發(fā)行增量股份來完成。這種限制使得很多在經(jīng)濟(jì)上可行的上市公司收購項目在實(shí)踐中因法規(guī)限制而難以操作，特別是極大地限制了績差公司的并購重組，不利于我國上市公司并購市場的進(jìn)步發(fā)展。新《證券法》對上市公司非公開發(fā)行新股持全面肯定的態(tài)度，按照《證券法》，上市公司發(fā)行新股既可實(shí)行公開發(fā)行，也可實(shí)行非公開發(fā)行，該規(guī)定為定向增發(fā)方式收購上市公司打開了法律通道，這將對上市公司收購提供新的技術(shù)形式。新《證券法》第85條同時規(guī)定，投資者可以采取要約收購、協(xié)議收購及其他合法方式收購上市公司，因此，定向增發(fā)將成為一種重要的上市公司收購方式。

第三，并購定價。在股權(quán)分置改革完成后，并購方計劃并購一家已經(jīng)上市的A股公司，所有的上市公司均可以進(jìn)入被并購的范圍，其過程也可以完全市場化，不論是直接大宗交易從控股股東手中收購股份還是從二級市場上獲得股票都可以收購一家A股上市公司。對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓方而言，在股權(quán)分置狀態(tài)下，如何定義非流通股的合理價格一直是一個很具爭議性的問題，股權(quán)分置改革后為并購確立了一個價格標(biāo)準(zhǔn)，即二級市場交易價格。

第四，并購主體。原《公司法》第12條規(guī)定公司對外投資不得超過公司凈資產(chǎn)的50%，這樣，從法規(guī)上看，只有比被收購股權(quán)價值大一倍的公司才能進(jìn)行收購，這大大限制了收購人的范圍。全流通后所有股票都成為流通股，法人、個人一樣可以購買，這樣，個人就完全可以成為平等的收購人。而且，新的公司法體系允許成立一人公司、一元公司，降低了強(qiáng)制性注冊資本額要求，取消了公司對外投資不得超過公司凈資產(chǎn)的50%的限制，從理論上說，小公司收購大上市公司已經(jīng)完全成為可能，一人公司、一元公司都有可能通過融資收購一家上市公司，這就為以后杠桿收購、管理層收購的發(fā)展創(chuàng)造了條件。可以預(yù)見，未來將有更多的主體參與到上市公司收購中來。

第五，外資并購。首先，股權(quán)分置改革完成以后，傳統(tǒng)意義上的非流通股將徹底退出歷史舞臺，外資并購的方式會更加多樣化，上市公司并購可以采用換股的方式，尤其是在規(guī)模較大的外資并購中，外資并購我國內(nèi)地股票市場上市公司，逐漸走上市場化的發(fā)展軌道。其次，從2006年1月31日起，《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》已開始實(shí)施，隨后又通過了外資投資A股的配套細(xì)則，對外國投資者開放股改之后的上市公司和新老劃斷上市的新公司，掃除了外國戰(zhàn)略投資者正式進(jìn)入A股市場的障礙，為外國投資者直接在市場上收購上市公司鋪平了道路。

股權(quán)分置改革后，一方面上市公司重組的方式將會多樣化，重組與并購將更緊密地結(jié)合在一起，以定向發(fā)行的方式實(shí)施并購等做法在市場上有望被廣泛采用；另一方面資本市場將為并購提供更有效率的評價方式，并購是增加股東價值還是損害股東價值將有直觀的評價標(biāo)準(zhǔn)。

三、股權(quán)分置改革后上市公司治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化建議

（一）完善激勵機(jī)制 中國證監(jiān)會明確提出實(shí)施管理層股權(quán)激勵應(yīng)在股權(quán)分置改革試點(diǎn)完成后進(jìn)行。2005年8月，中國證監(jiān)會與國資委、財政部等五部委聯(lián)合推出《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革的指導(dǎo)意見》，指出完成股權(quán)分置改革的上市公司可以實(shí)施管理層股權(quán)激勵政策。股改后上市公司的目標(biāo)考核將從靜態(tài)目標(biāo)轉(zhuǎn)為動態(tài)目標(biāo)，與此相適應(yīng)，激勵機(jī)制也將從側(cè)重于短期激勵轉(zhuǎn)向長期激勵。全流通將使股價變動對經(jīng)營層的約束轉(zhuǎn)化為實(shí)際的經(jīng)營壓力，同時也為長期激勵手段的建立提供了渠道。通過股權(quán)激勵機(jī)制可以將經(jīng)營層與股東利益結(jié)合，對建立行之有效的管理層激勵約束機(jī)制、降低成本有積極作用。股權(quán)激勵機(jī)制在我國的實(shí)施尚屬起步階段，探索適合于股改后上市公司的股權(quán)激勵機(jī)制是非常必要的。激勵制度的具體形式可根據(jù)公司的實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)立，只有恰當(dāng)?shù)厥褂眠m合于自己的股權(quán)激勵機(jī)制，才能真正起到有力的激勵約束作用。在眾多的股權(quán)激勵方式中，股票期股、期權(quán)制的最大優(yōu)點(diǎn)就是把企業(yè)價值作為經(jīng)營者個人收入的重要影響因素，從而作為一種長期激勵約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)所有者與經(jīng)營者兩者利益的一致性。

對于目前進(jìn)行股改的上市公司，可將股權(quán)激勵制度與股改結(jié)合起來。如參加股改的上市公司可將參加股改的非流通股股東所獲得的轉(zhuǎn)增股份中的一部分股票于方案實(shí)施日劃入第三方賬戶，用于追加對價安排和股權(quán)激勵。激勵計劃可規(guī)定在公司若干個會計年度期間內(nèi)，如果每年較上一年度凈利潤的增長率低于某一規(guī)定值（如10%），并且該期間會計年度的財務(wù)報告沒有被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告，最近一年內(nèi)沒有因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰，則第三方賬戶中的一部分股票將在該年年報審議通過后轉(zhuǎn)送給公司激勵對象，即公司經(jīng)營管理人員、核心技術(shù)人員及業(yè)務(wù)骨干人員，具體實(shí)施辦法由公司董事會制定并實(shí)施。如果違背上述任一條件，則第三方賬戶中的一部分股票將在該年年報審議通過后送給流通股股東。這種股權(quán)激勵制度容易將公司高管和公司股東特別是廣大流通股股東的共同利益“綁”成一體，也有利于調(diào)動公司管理層促進(jìn)公司發(fā)展的積極性。

（二）建立公司治理的評價新工具――EVA系統(tǒng) 具體內(nèi)容如下：

（1）EVA系統(tǒng)簡介隨著“以價值為基礎(chǔ)的管理”（VBM）這一思想在企業(yè)界的興起，各種計量公司價值增加的新方法也不斷涌現(xiàn)。其中，斯特恩?斯圖爾特公司1991年提出的基于經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的績效考評與激勵體系頗為引人注目，目前EVA已成為實(shí)際工作中使用頗為廣泛的價值測評指標(biāo)。該指標(biāo)基于比較經(jīng)調(diào)整后的營業(yè)凈利潤與現(xiàn)行資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)價值的機(jī)會成本，應(yīng)用于計量企業(yè)整體與其分部的業(yè)績。斯特恩?斯圖爾特把上述系統(tǒng)中的核心指標(biāo)稱之為“經(jīng)濟(jì)增加值”，并在一些國家中將其注冊了商標(biāo)。目前，許多具有市場領(lǐng)導(dǎo)地位的美英公司都將EVA應(yīng)用于績效考評與激勵體系來完善企業(yè)的內(nèi)部治理，西方學(xué)術(shù)界也出現(xiàn)了大量的文章對其進(jìn)行探討。

（2）EVA系統(tǒng)的治理效用。EVA績效考評與激勵體系是一個決策、責(zé)任和激勵的完整體系，使得整個團(tuán)隊而非僅僅CEO對公司成敗承擔(dān)責(zé)任，由此產(chǎn)生了一種“自我約束，自我激勵”的內(nèi)部治理體制。與傳統(tǒng)的報酬體系相比，EVA系統(tǒng)具有明顯優(yōu)勢：

一是有效地解決了“不公平稟賦問題”。 EVA系統(tǒng)根據(jù)EVA的持續(xù)增加（而非絕對水平）對管理層進(jìn)行獎勵，有效地解決了“不公平稟賦問題”。

二是具有長期“記憶”功能。與每年修正業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)以提供競爭性的報酬相比，EVA系統(tǒng)中的紅利銀行具有長期“記憶”功能，保證了只有持續(xù)的價值增加才會得到獎勵。

三是有力地遏制了“內(nèi)部人控制”等現(xiàn)象。EVA報酬與同股東價值高度關(guān)聯(lián)的指標(biāo)掛鉤，促進(jìn)了股東與管理層利益的一致化。EVA機(jī)制使經(jīng)理人員以與股東一樣的心態(tài)去經(jīng)營管理企業(yè)，這就使“內(nèi)部人控制”等現(xiàn)象逐漸消失，經(jīng)理人員的范圍大大縮小。經(jīng)理人員要想多分配剩余產(chǎn)品，必須同時增加分給股東的那部分剩余產(chǎn)品，這樣的運(yùn)營機(jī)制才是健康的、合理的、才能真正協(xié)調(diào)高級管理人員與股東之間的關(guān)系。EVA變化與股東價值高度關(guān)聯(lián)，即只有股東獲利的情況下，管理層才會獲取成功。

四是有利于企業(yè)不斷創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步。EVA系統(tǒng)鼓勵企業(yè)經(jīng)理人員追求更高的EVA，只要投資回報率高于獎金機(jī)會成本，就能給管理者自己和股東帶來EVA，而且要想增加薪酬獎勵，就必須不斷增創(chuàng)EVA，而增創(chuàng)EVA的途徑又在很大程度上依賴技術(shù)進(jìn)步。這樣就有利于企業(yè)不斷創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步，從而不斷增強(qiáng)企業(yè)的創(chuàng)新能力，增強(qiáng)企業(yè)競爭能力。

五是EVA在企業(yè)中的成功運(yùn)用。在美國，自Centura銀行率先實(shí)施EVA以來中，截止1998年，已經(jīng)有12家以上的美國銀行采用了EVA模式。資產(chǎn)規(guī)模在1000億美元數(shù)量級的Bank One，是采用EVA的最大銀行機(jī)構(gòu)。其他一些國際性的知名銀行，如渣打、匯豐等，也都已經(jīng)執(zhí)行了EVA，并卓有成效。EVA治理體系通過增強(qiáng)責(zé)任、分散決策，建立了一種共同語言和統(tǒng)一框架，促進(jìn)了一種基于價值貢獻(xiàn)的獎勵，顯著地提高了成功概率，這正是目前所有股東對公司治理的期望。

（三）建立股東代表訴訟制度從我國現(xiàn)行的法律法規(guī)來看，我國的現(xiàn)行法律己經(jīng)為股東代表訴訟提供了實(shí)體權(quán)利根據(jù)，如《公司法》第62條規(guī)定：“董事、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任?！薄豆痉ā返?18條規(guī)定：“董事會的建議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p害的，參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。”根據(jù)這些規(guī)定，一旦我國建立了股東代表訴訟制度，公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他管理人員就完全可以成為訴訟的被告。不過，在程序法上的訴訟權(quán)領(lǐng)域，目前尚為空白。

參考比較其他國家和地區(qū)的股東代表訴訟制度，本文就建立我國股東代表訴訟制度提出以下建議：

其一，既要保護(hù)中小股東權(quán)益，又要防止濫訴現(xiàn)象。在設(shè)計股東代表訴訟制度之前，在平衡保護(hù)股東權(quán)益及防止濫訴現(xiàn)象兩者關(guān)系時，可適當(dāng)偏重保護(hù)中小股東權(quán)益一面，降低訴訟門檻，鼓勵股東走出厭訟的傳統(tǒng)，積極維護(hù)自己的權(quán)益。

其二，股東資格的限定。對于股東持股期間的規(guī)定，參考美國的“同時擁有股份原則”，應(yīng)將訴訟人限定為在侵害行為發(fā)生之時并且直到提訟這個期間都擁有公司股票的股東，但不宜規(guī)定最低持股比例或數(shù)額。

其三，訴訟被告的限定。訴訟的被告宜做廣泛的規(guī)定，包括董事、監(jiān)事及其他可能侵害公司利益的自然人或法人，這樣才能更好地保障公司的利益。在代表訴訟中，公司宜保持一個中立的位置，法律應(yīng)規(guī)定其承受訴訟結(jié)果，但在訴訟過程中應(yīng)保持中立，特別不應(yīng)作任何有損原告股東利益的事情。

其四，訴訟擔(dān)保。訴訟擔(dān)保將大大加重原告股東的負(fù)擔(dān)，考慮到偏重保護(hù)中小股東利益、降低訴訟門檻的指導(dǎo)思想，不宜提倡要求原告提供訴訟擔(dān)保。

其五，訴訟賠償。在原告股東勝訴的情況下，被告應(yīng)向公司賠償，原告股東可以就其所付出的律師費(fèi)等費(fèi)用向公司獲得補(bǔ)償，法院也可在特殊情況下將被告繳付的賠償直接判給原告股東。而如果原告敗訴且具有惡意訴訟的證據(jù)，則應(yīng)向公司和被告做出賠償。

其六，其他保護(hù)中小股東利益的安排。應(yīng)該對訴訟告知、訴訟參加以及禁止任意撤訴做出規(guī)定，使訴訟一旦發(fā)生，不能隨意終止，并盡可能讓更多股東知曉訴訟并參與訴訟，以更好地維護(hù)自己的權(quán)益，并防止有人利用“一事不再理”的原理操縱訴訟。

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篇4

高校上市公司分布相對集中從各高校上市公司分布看，清華大學(xué)、北京大學(xué)、華中科技大學(xué)控股的上市公司數(shù)量居前三位，這3所高校控股的上市公司分別有6家、4家和3家，分別占高校上市公司總數(shù)的24%、16%和12%．另外，多所高校共同參與設(shè)立的有1家．從行業(yè)分布看，高校上市公司處于高科技行業(yè)的比重明顯高于市場整體(見表1)．市場份額有所下降近年來，中國證券市場發(fā)展迅速，但高校上市公司市場份額相對有所下降．高校上市公司總資產(chǎn)占市場比重在2005年以前保持在0．6%以上，2006年下降到0．2%，2010年進(jìn)而降低到0．09%;高校上市公司總市值占市場比重在2005年以前保持在1．6%以上，2006年以后則降低到0．5%以下．這主要是相對于市場總體規(guī)模的快速擴(kuò)張，高校上市公司的發(fā)展相對滯緩所致．2001—2010年高校上市公司總市值與總資產(chǎn)占市場的比重如表2所示．再融資相對規(guī)模逐步縮小高校上市公司多屬于高科技行業(yè)，上市后融資需求較大．但從實(shí)際募資金額看，高校上市公司近3年再融資規(guī)模相對于市場整體逐步縮?。?008—2010年，高校上市公司再融資金額分別為218億元、26．35億元和179億元，占當(dāng)年市場再融資金額比重分別為1．03%、0．92%和0．26%，占比呈現(xiàn)不斷降低態(tài)勢．2001—2010年高校與全部上市公司再融資情況如表3所示．

高?？毓缮鲜泄局卫頎顩r

高校校辦企業(yè)要有長足發(fā)展，除了要發(fā)揮學(xué)校的科技和人才優(yōu)勢，充分利用學(xué)校的各種資源外，還必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度不斷完善和規(guī)范校辦企業(yè)的經(jīng)營和管理［3］．高校上市公司與其他上市公司在公司治理方面的差距主要體現(xiàn)在持股結(jié)構(gòu)較為分散、董事會專門委員會設(shè)立比例較低與激勵機(jī)制不足．

1高校上市公司股權(quán)集中度較低從股權(quán)集中度水平看，最近10年高校上市公司始終低于市場平均水平．以2010年為例，高校上市公司第一大股東持股比例、前十大股東持股比例分別為24．41%、44．43%，均低于市場平均的36．11%、57．71%．從股權(quán)集中度變化趨勢看，高校上市公司與市場整體股權(quán)集中度都呈現(xiàn)逐步降低趨勢，但前者下降的幅度更大．高校上市公司第一大股東持股比例從2001年的37．61%到2010年的24．41%，下降了120個百分點(diǎn)，而同期市場平均僅下降8．17個百分點(diǎn)．前十大股東持股比例也表現(xiàn)出類似特點(diǎn)．2001—2010年高校與全部上市公司的股權(quán)集中度情況如表4所示．

2內(nèi)部治理差異主要體現(xiàn)在專門委員會設(shè)立高校上市公司的內(nèi)部治理與其他公司差異不大，主要體現(xiàn)在設(shè)立專門委員會的比例上．以2010年為例，高校上市公司和其他上市公司在內(nèi)部治理變量和設(shè)立專門委員會比例的對比分別如表5和表6所示．從董事會規(guī)模看，高校上市公司與其他公司沒有差異，平均都為6人;從兩職兼任情況看，2010年高校上市公司沒有董事長與總經(jīng)理同為一人的情況，而其他上市公司這一比例平均為14．93%;從獨(dú)立董事占董事會人數(shù)比重看，高校上市公司與其他公司較為接近，分別為61．51%和59．13%．從董事會專門委員會公司設(shè)立情況看，高校上市公司設(shè)立審計委員會和薪酬委員會比例與其他公司非常近似，都接近或達(dá)到100%，而設(shè)立戰(zhàn)略委員會和提名委員會的比例低于其他上市公司．2010年，設(shè)立戰(zhàn)略委員會和提名委員會的高校上市公司比例分別為47．62%、538%，而其他公司則為71．12%、70．50%．

3激勵機(jī)制有待健全從2010年當(dāng)年上市公司實(shí)施股權(quán)激勵計劃來看，已經(jīng)計劃實(shí)施或者已經(jīng)實(shí)施的上市公司共43家，但其中僅有1家高校上市公司提出股權(quán)激勵計劃(達(dá)安基因)．從2011年情況看，已經(jīng)計劃實(shí)施或者已經(jīng)實(shí)施的上市公司共125家，但僅有3家高校上市公司提出或?qū)嵤┕蓹?quán)激勵計劃，分別是同方股份、泰豪科技和浙大網(wǎng)新．

高校控股上市公司經(jīng)營績效與市場表現(xiàn)

最近10年來，高校上市公司作為一個群體，經(jīng)營業(yè)績并不理想，盈利能力和業(yè)績成長性都低于市場平均水平．

1盈利能力略低于市場整體水平2001—2010年期間，大部分年份中高校上市公司的凈資產(chǎn)收益率都低于市場整體水平．以2008—2010年為例，高校上市公司凈資產(chǎn)收益率分別為70%、47%和7．43%，而整個市場分別為11．33%、127%和14．22%，前者明顯低于后者．2001—2010年高校與全部上市公司的凈資產(chǎn)收益率的對比情況如表7所示．

2業(yè)績增長慢于市場整體水平除個別年份外，高校上市公司業(yè)績成長也低于市場平均水平．2001—2010年期間，有8年高校上市公司銷售收入增長率低于市場平均水平，僅有2年的銷售收入增長率高于市場平均水平．仍以2008—2010年為例，高校上市公司銷售收入增長率分別為－1．68%、10．88%、15．26%，而整個市場分別為220%、8．17%、468%，除2009年外，前者都遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于后者．2001—2010年高校與全部上市公司的銷售收入增長率如表8所示．

3估值表現(xiàn)不如市場整體水平除2001年外，高校上市公司近10年來平均市盈率始終低于市場平均水平．從2008—2010年情況看，高校上市公司的市盈率低于市場水平的差距有所拉大，但2010年有一定的恢復(fù)．這說明市場對高校板塊評價不高，對高校上市公司整體發(fā)展前景并不樂觀．2001—2010年高校與全部上市公司市盈率情況如表9所示．

對我國高校上市公司發(fā)展的啟示

通過對高校上市公司經(jīng)營業(yè)績、市場表現(xiàn)與公司治理的分析，得到如下啟示．

(1)高校上市公司發(fā)展不夠理想，資本市場對高校產(chǎn)業(yè)發(fā)展支持不夠．本文發(fā)現(xiàn)，近年來高校上市公司數(shù)量逐年減少、市場份額下降、業(yè)績及成長性不盡如人意，這表明高校上市公司發(fā)展速度及質(zhì)量都有待提高．盡管高校上市公司集中于高科技行業(yè)且規(guī)模較小，但中小板及創(chuàng)業(yè)板上市數(shù)量較少，且集中于清華、北大等少數(shù)高校，這表明高校上市公司發(fā)展較不平衡．而高校公司新上市數(shù)量較少、再融資相對規(guī)模不大，則說明資本市場支持不夠．兩方面的對照說明，高校校辦產(chǎn)業(yè)與資本市場對接不暢．

(2)與高?？萍純?yōu)勢結(jié)合不夠緊密，高科技成果轉(zhuǎn)化力度不夠．國內(nèi)校辦企業(yè)科研成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和激勵機(jī)制不健全［4］，而高校與科研院所公司上市能有效完成科研成果轉(zhuǎn)化［1］，充分發(fā)揮資本市場對高科技產(chǎn)業(yè)的支持功能．高校上市公司曾因高科技概念而受到投資者青睞，高校板塊曾一度被視為高科技上巿公司的風(fēng)向標(biāo)．但較多高校上市公司與高校科技優(yōu)勢結(jié)合不夠緊密，高校高科技成果轉(zhuǎn)化為高校上市公司經(jīng)營優(yōu)勢的力度不夠;部分高校上市公司主營業(yè)務(wù)廣泛，與所屬高?？蒲袃?yōu)勢關(guān)聯(lián)不大;不少高校企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新實(shí)力較為欠缺，能夠?qū)⒏咝Ｏ冗M(jìn)研究成果轉(zhuǎn)化成具有競爭力科研產(chǎn)品的案例不多，與戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)相關(guān)性也不強(qiáng)，阻礙了高校企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展．例如，2011年工大高新(證券代碼:600701)營業(yè)收入主要來自大豆產(chǎn)品加工、乳制品加工及商業(yè)服務(wù)，主營業(yè)務(wù)與所屬高校哈爾濱工業(yè)大學(xué)在工科方面的科研優(yōu)勢相關(guān)性很小，基本沒有起到促進(jìn)高?？蒲谐晒D(zhuǎn)化的作用．#p#分頁標(biāo)題#e#

(3)發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)不適應(yīng)創(chuàng)新型高科技校辦企業(yè)上市．高校企業(yè)往往是學(xué)校投入科研成果等無形資產(chǎn)而創(chuàng)立，學(xué)校的品牌、資源、科研支持對企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要，部分校辦企業(yè)的主營業(yè)務(wù)和產(chǎn)品技術(shù)水平領(lǐng)先、市場潛力巨大，但需要長期持續(xù)的研發(fā)投入和市場推廣，迫切需要資本市場資金支持．但當(dāng)前首次公開募股(IPO)對于獨(dú)立性和盈利性的要求較嚴(yán)格，把一些創(chuàng)新型高科技校辦企業(yè)擋在門外，阻礙了資本市場對這類校辦企業(yè)的支持．如清華控股旗下的博奧生物公司主營生物芯片，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于重大疾病判斷與檢測、運(yùn)動員藥檢等，技術(shù)在國外權(quán)威專業(yè)雜志排行始終保持在全世界前4名，市場潛力巨大且技術(shù)一流，其持續(xù)的研發(fā)與市場開拓急需資金支持，但囿于新股發(fā)行對盈利性的要求難以上市，目前仍然由清華大學(xué)給予支持．

(4)國有股轉(zhuǎn)持社?；鹫卟贿m應(yīng)也不利于高校企業(yè)上市．財政部的《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實(shí)全國社會保障基金實(shí)施辦法》規(guī)定，在國內(nèi)上市含國有股的公司，須按IPO發(fā)行數(shù)量的10%將國有股轉(zhuǎn)由社?；饡钟校鄬τ趪彝度氪罅抠Y金的一般國有企業(yè)，高校企業(yè)往往以學(xué)校擁有的科研成果等無形資產(chǎn)投入企業(yè)，國家實(shí)際投入資金較少，比照一般國企相同處理不一定合理．若上市前高校持股低于或接近發(fā)行數(shù)量的10%，國有股轉(zhuǎn)持社保基金規(guī)定意味著上市后高校股東沒有收益或收益很少，這可能驅(qū)使高校股東在上市前將股權(quán)轉(zhuǎn)讓或高校及相關(guān)科研人員利用掌握的技術(shù)與科研成果另起爐灶而對高校上市公司形成競爭．

政策建議

為解決我國高校控股上市公司當(dāng)前存在的問題，除繼續(xù)推進(jìn)高校校辦企業(yè)管理體制和運(yùn)行機(jī)制改革，加強(qiáng)公司治理［5］，進(jìn)一步加強(qiáng)高校技術(shù)和智力資源對高校校辦企業(yè)的支持外，資本市場應(yīng)不斷完善相關(guān)制度以適應(yīng)高校校辦企業(yè)所代表的“小而新”公司的特點(diǎn)，促進(jìn)資本市場與高校校辦企業(yè)的對接．具體提出如下建議．

(1)借助上巿公司資本運(yùn)作平臺，實(shí)現(xiàn)科技、經(jīng)濟(jì)和資本的有機(jī)結(jié)合．高校企業(yè)本身具有科研與技術(shù)優(yōu)勢，科技創(chuàng)新能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和持續(xù)增長，而上市公司具有融資便利優(yōu)勢．應(yīng)大力推動真正有科研競爭力的高校企業(yè)與上市公司間的并購重組活動，通過高校企業(yè)并購上市公司，或者上市公司收購高校企業(yè)，借助資本運(yùn)作平臺，孵化創(chuàng)新技術(shù)，培育創(chuàng)新企業(yè)，實(shí)現(xiàn)科技、經(jīng)濟(jì)和資本的有機(jī)結(jié)合．

(2)提高發(fā)行上市制度的靈活性．我國高等院校校辦企業(yè)以科技型、文化智力型企業(yè)為主，這些企業(yè)大都是規(guī)模較小、主業(yè)單一、創(chuàng)新能力強(qiáng)的公司，具有“小而新”的特點(diǎn)．這些高校校辦企業(yè)在創(chuàng)業(yè)早期資金需求量大，自有資金不足，難以獲得銀行的貸款支持．而當(dāng)前上市發(fā)行制度中財務(wù)指標(biāo)門檻較高，風(fēng)險投資基金不愿意投資前景不確定、風(fēng)險較大、近期上市可能性較小的創(chuàng)業(yè)早期企業(yè)．上市發(fā)行制度對于財務(wù)條件的硬性規(guī)定使許多科技企業(yè)既得不到資本市場的直接融資支持，也得不到資本市場的引導(dǎo)性融資支持．為了增強(qiáng)資本市場對“小而新”企業(yè)的包容性，應(yīng)提高上市發(fā)行制度的靈活性，優(yōu)化發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)，降低科技含量高、增長潛力大的高科技企業(yè)市場準(zhǔn)入的財務(wù)指標(biāo)要求，同時強(qiáng)化這類上市股票的市場風(fēng)險揭示．

篇5

上午好！歡迎大家參加《企業(yè)財務(wù)通則》暨《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》培訓(xùn)班，*年12月4日，財政部頒發(fā)了新的《企業(yè)財務(wù)通則》（下稱《通則》）和《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（下稱《規(guī)則》），這是我國企業(yè)財務(wù)制度建設(shè)的一件大事，對規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理，依法協(xié)調(diào)各種利益關(guān)系，促進(jìn)企業(yè)與社會和諧發(fā)展，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。下面我講幾點(diǎn)意見，供大家學(xué)習(xí)參考。

一、實(shí)行新的《通則》必要性及與原制度主要變化：

（一）修訂《通則》是經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的客觀要求

原《企業(yè)財務(wù)通則》是1992年國務(wù)院授權(quán)財政部，1993年開始實(shí)施的?！锻▌t》的制定對規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為、促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度建立、創(chuàng)造企業(yè)公平競爭環(huán)境、推進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展，發(fā)揮了重要的作用。但隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，現(xiàn)代企業(yè)法律制度的逐步健全，執(zhí)行了10多年的《企業(yè)財務(wù)通則》日益滯后，亟需加以修訂。

首先，是貫徹實(shí)施相關(guān)法律法規(guī)的需要?！镀髽I(yè)財務(wù)通則》是企業(yè)財務(wù)管理的基本準(zhǔn)則，落實(shí)相關(guān)法律法規(guī)要求，是發(fā)揮《通則》作用的重要前提，也是貫徹實(shí)施法律法規(guī)的客觀需要。

其次，是全面推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的需要。企業(yè)財務(wù)制度是現(xiàn)代企業(yè)法律制度的一項必要組成部分。修訂《企業(yè)財務(wù)通則》，可以完善現(xiàn)代企業(yè)法律制度，進(jìn)一步推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。

其三，是促進(jìn)企業(yè)科學(xué)管理的需要。目前，我國許多中小企業(yè)財務(wù)制度不健全，一些大型企業(yè)也存在內(nèi)部財務(wù)管理薄弱的問題，導(dǎo)致財務(wù)舞弊和經(jīng)營風(fēng)險時有發(fā)生。修訂《企業(yè)財務(wù)通則》，可以指導(dǎo)企業(yè)建立健全內(nèi)部財務(wù)制度，促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

其四，是維護(hù)企業(yè)各方利益的需要。國家既是企業(yè)國有資本的投資者，又是企業(yè)的社會管理者，通過修訂《企業(yè)財務(wù)通則》，明確企業(yè)各方的權(quán)責(zé)利關(guān)系，有利于維護(hù)國有權(quán)益，有利于保護(hù)其他投資者以及經(jīng)營者等各方的利益。

其五，是財政職能轉(zhuǎn)變的需要。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財政部門管理企業(yè)的職能有了很大的轉(zhuǎn)變，不再直接管理企業(yè)的內(nèi)部事務(wù)，主要是為企業(yè)開展財務(wù)活動建立法律規(guī)范。通過修訂《企業(yè)財務(wù)通則》，可以規(guī)范財政部門在企業(yè)財務(wù)活動中的作用。

（二）新《通則》修訂的基本思路：

一是轉(zhuǎn)換了財務(wù)管理觀念。改變了原《通則》中規(guī)定的由國家直接管理企業(yè)具體財務(wù)事項轉(zhuǎn)變?yōu)橹笇?dǎo)與監(jiān)督相結(jié)合，為企業(yè)的財務(wù)管理提供指引，企業(yè)可根據(jù)《通則》和本企業(yè)的實(shí)際情況自主決定內(nèi)部財務(wù)管理制度。

二是還原了財務(wù)管理的本質(zhì)。企業(yè)財務(wù)制度不再對稅收扣除標(biāo)準(zhǔn)和會計要素確認(rèn)、計量做出規(guī)定，新《通則》圍繞與企業(yè)設(shè)立、經(jīng)營、分配、重組過程伴生的財務(wù)活動，對資金籌集、資產(chǎn)營運(yùn)、成本控制、收益分配等財務(wù)行為進(jìn)行組織、協(xié)調(diào)、控制、評價和監(jiān)督。

三是新《通則》順應(yīng)了產(chǎn)權(quán)制度改革。清楚界定國家、投資者與經(jīng)營者之間的財務(wù)管理職權(quán)與責(zé)任，促進(jìn)企業(yè)完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。

四是新《通則》拓寬了財務(wù)管理領(lǐng)域。在繼承現(xiàn)行有效規(guī)定的基礎(chǔ)上，將企業(yè)重組、財務(wù)風(fēng)險、財務(wù)信息管理作為財務(wù)管理的重要內(nèi)容，以滿足市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展對企業(yè)財務(wù)管理的要求，增強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理的前瞻性。

（三）新的《通則》中幾項具體的財務(wù)改革內(nèi)容

一是改革財政對企業(yè)財務(wù)的管理方式。財政管理企業(yè)財務(wù)的主要工作內(nèi)容體現(xiàn)為：制定財務(wù)規(guī)章制度和財政財務(wù)政策、建立健全支持企業(yè)發(fā)展的財政資金管理制度，檢查企業(yè)會計報表質(zhì)量，實(shí)施財務(wù)評價，監(jiān)測財務(wù)運(yùn)行狀況；主要管理方法是：指導(dǎo)、管理、監(jiān)督、服務(wù)。

二是明確了政府投資等財政性資金的財務(wù)處理政策。按照國際會計準(zhǔn)則，政府補(bǔ)助作為企業(yè)利潤核算。但是，在我國現(xiàn)階段，國家財政支持企業(yè)的資金大量存在，這是由我國以公有制為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)制度及國家經(jīng)濟(jì)管理職能所決定的。我國企業(yè)會計準(zhǔn)則也作了一些例外安排。如果完全按照國際會計準(zhǔn)則處理，會造成以財政撥款給股東分紅的結(jié)果，有違財政扶持企業(yè)發(fā)展的目的。因此，修訂的《通則》根據(jù)現(xiàn)階段國家財政資金的使用方式，對財政資金的財務(wù)處理做了特殊規(guī)定。

三是改革企業(yè)職工福利費(fèi)的財務(wù)制度。將原從職工福利費(fèi)列支的職工醫(yī)療、養(yǎng)老等社會保險項目統(tǒng)一改為按照規(guī)定比例直接從成本中列支，不再按照基本醫(yī)療與補(bǔ)充醫(yī)療、基本養(yǎng)老與補(bǔ)充養(yǎng)老、試點(diǎn)地區(qū)與非試點(diǎn)地區(qū)實(shí)行不同的財務(wù)政策，相應(yīng)取消按工資總額14%提取職工福利費(fèi)的做法。

四是規(guī)范了職工激勵制度。企業(yè)對職工激勵，包括即期的獎勵和遠(yuǎn)期的股權(quán)激勵兩大類型。即期獎勵，本質(zhì)上屬于工資范疇，修訂的《通則》規(guī)定通過調(diào)整內(nèi)部分配制度來解決，或者作為銷售提成而列入管理費(fèi)用。遠(yuǎn)期股權(quán)激勵，本質(zhì)上是企業(yè)現(xiàn)有投資者將既得權(quán)益讓出一部分給職工，因此，在通過回購股份實(shí)施激勵的情況下，應(yīng)當(dāng)與《公司法》的規(guī)定相一致，以可供投資者分配的利潤解決。

五是強(qiáng)化了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理。企業(yè)經(jīng)營失敗，不僅投資者、債權(quán)人受到損失，還會引起一系列連鎖反應(yīng)，并可能轉(zhuǎn)化為財政風(fēng)險。為此，修訂的《通則》規(guī)定了企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)風(fēng)險管理制度和財務(wù)預(yù)警機(jī)制。在涉及有關(guān)資金管理、資產(chǎn)營運(yùn)、利潤分配的條款中，也體現(xiàn)了控制財務(wù)風(fēng)險的要求。

二、《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》必要性及與原制度主要變化

（一）《規(guī)則》制訂是適應(yīng)金融企業(yè)財務(wù)管理和加強(qiáng)監(jiān)管的客觀要求

1993年財政部的《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》，在規(guī)范金融企業(yè)財務(wù)行為，保證金融企業(yè)資金安全運(yùn)行等方面發(fā)揮了重要作用。但隨著金融改革的逐步推進(jìn)，特別是近年來，隨著國有銀行、保險公司股份制改造的不斷深化，金融企業(yè)綜合經(jīng)營的趨勢日益明顯，特別是在加入WTO以及在2006年12月11日我國金融服務(wù)市場的全面對外開放，金融企業(yè)的外部環(huán)境與內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，使原有金融企業(yè)財務(wù)制度的適用性和約束力，不能較好地適應(yīng)金融企業(yè)改革與發(fā)展的要求。因此，亟須出臺新的規(guī)則，對金融企業(yè)在改革中出現(xiàn)的新情況、新問題進(jìn)行規(guī)范，同時對財政部門在新形勢下管理金融企業(yè)財務(wù)的任務(wù)和方式加以明確，從而為金融企業(yè)的改革與發(fā)展在財務(wù)管理方面提供良好的制度環(huán)境。

（二）《規(guī)則》實(shí)施的意義

《規(guī)則》的制定是財政部門作為宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門履行財務(wù)監(jiān)管職責(zé)的具體體現(xiàn)，是推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)、轉(zhuǎn)變政府職能的需要，是防范金融風(fēng)險的需要，是促進(jìn)企業(yè)科學(xué)管理、維護(hù)各方權(quán)益的需要，是協(xié)調(diào)好財務(wù)與稅務(wù)、會計關(guān)系的需要，是進(jìn)一步完善金融企業(yè)財務(wù)制度的需要。

（三）《規(guī)則》的主要內(nèi)容和特點(diǎn)

主要內(nèi)容：《規(guī)則》從風(fēng)險防范、資金籌集、資產(chǎn)營運(yùn)、成本控制、收益分配、信息管理等六個方面，明確了財政部門的財務(wù)監(jiān)管職責(zé)、金融企業(yè)投資者和經(jīng)營者的財務(wù)管理職權(quán)；提出了風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)，要求金融企業(yè)建立健全財務(wù)風(fēng)險控制體系；對金融企業(yè)籌資、投資、資產(chǎn)管理及財政資金的處理等作出規(guī)定；明確成本費(fèi)用管理的基本要求；規(guī)范了財務(wù)分配制度；完善了重組清算財務(wù)管理；明確建立財務(wù)評價制度，對金融企業(yè)財務(wù)信息管理作出規(guī)范；明確了金融企業(yè)財務(wù)管理違法違規(guī)的法律責(zé)任等。

《規(guī)則》相對于原有金融企業(yè)財務(wù)制度主要有以下特點(diǎn)：

一是適應(yīng)政府職能轉(zhuǎn)變的需要，改革財政監(jiān)管企業(yè)財務(wù)的方式，強(qiáng)調(diào)財政部門的社會事務(wù)管理職責(zé)，通過防范化解財務(wù)風(fēng)險，維護(hù)金融企業(yè)及其相關(guān)各方權(quán)益，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序。

二是適應(yīng)金融服務(wù)市場開放的需要，通過廢止原有財務(wù)制度在成本、費(fèi)用及資產(chǎn)等方面的規(guī)定，提高企業(yè)財務(wù)管理的自，為不同類型金融企業(yè)營造公平的競爭環(huán)境。

三是適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求，界定了不同層次財務(wù)管理的內(nèi)涵，明晰了金融企業(yè)投資者、經(jīng)營者及其職能部門的財務(wù)管理職權(quán)，以促進(jìn)金融企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的建立和完善。

四是豐富并強(qiáng)調(diào)了財務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)容，要求金融企業(yè)建立健全包括識別、計量、監(jiān)測和控制等內(nèi)容的風(fēng)險控制體系，將風(fēng)險防范的關(guān)口前移。

五是改革了財務(wù)分配制度，規(guī)范人工成本開支范圍，建立職工激勵機(jī)制，取消稅后利潤提取公益金的規(guī)定，明確職工以技術(shù)、管理等要素參與分配的政策。

六是整合提升了財務(wù)制度的層次，形成了以部門規(guī)章為依托的財務(wù)制度體系，為完善金融企業(yè)財務(wù)制度奠定了基礎(chǔ)。

七是明確要求金融企業(yè)建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，設(shè)置財務(wù)管理職能部門，配備專業(yè)財務(wù)管理人員，系統(tǒng)應(yīng)用財務(wù)管理方法，實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營和價值最大化。

三、關(guān)于培訓(xùn)會的幾點(diǎn)要求

為了加大《通則》和《規(guī)則》貫徹落實(shí)力度，我們將采取一系列具體措施。一是加大宣傳和培訓(xùn)工作力度。將利用各種媒體進(jìn)一步加大宣傳，營造良好的輿論氛圍。各級財政、省級有關(guān)部門和企業(yè)集團(tuán)也要認(rèn)真做好《規(guī)則》的宣傳和培訓(xùn)工作；二是制定相關(guān)配套管理制度。以《通則》和《規(guī)則》為依據(jù)，結(jié)合我省的實(shí)際，我們將研究制定相關(guān)配套管理制度和具體實(shí)施辦法。三是積極推動《通則》、《規(guī)則》的實(shí)施，維護(hù)《通則》和《規(guī)則》的權(quán)威性，確?！锻▌t》和《規(guī)則》實(shí)施取得實(shí)效，我們還將不定期對地方和部門所屬企業(yè)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和通報。

這次培訓(xùn)會時間雖短，但學(xué)習(xí)內(nèi)容豐富，在座的各位均肩負(fù)著對本系統(tǒng)進(jìn)行布置和培訓(xùn)的工作任務(wù)，應(yīng)充分利用這次培訓(xùn)機(jī)會，將《通則》和《規(guī)則》吃準(zhǔn)、吃透，將本次布置會精神準(zhǔn)確地傳達(dá)至基層企業(yè)。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)，遵守紀(jì)律，掌握培訓(xùn)的各項內(nèi)容，為不斷提高新時期財務(wù)管理能力打個好的基礎(chǔ)?；厝ズ?，各市（區(qū)）、各部門要將本次培訓(xùn)會精神及時以書面形式向領(lǐng)導(dǎo)匯報，切實(shí)做好本市（區(qū)）、本部門所屬企業(yè)培訓(xùn)工作。在工作中及時溝通有關(guān)情況和問題，及時向我廳反饋進(jìn)展情況。

篇6

一、武昌區(qū)高新科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

“十一五”期間，武昌區(qū)以總部經(jīng)濟(jì)為龍頭，重點(diǎn)發(fā)展金融保險、文化創(chuàng)意、高新科技、商貿(mào)旅游業(yè)的“1+4”產(chǎn)業(yè)格局初步形成，各產(chǎn)業(yè)發(fā)展勢頭很猛，但總體看產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不均衡。高新科技作為四大重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)之一，其稅收貢獻(xiàn)率和相關(guān)產(chǎn)業(yè)帶動性并不高。

（一）武昌區(qū)高新科技產(chǎn)業(yè)技術(shù)優(yōu)勢不明顯。

（1）武昌區(qū)計算機(jī)軟件業(yè)發(fā)展不快，計算機(jī)優(yōu)勢發(fā)揮不夠，未做強(qiáng)做大，未形成全國知名品牌。

（2）電信產(chǎn)業(yè)一枝獨(dú)大，其他信息服務(wù)業(yè)發(fā)展不均衡。

（3）市場化程度不高。部分信息技術(shù)服務(wù)業(yè)領(lǐng)域市場準(zhǔn)入門檻較高，民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對緩慢，壟斷現(xiàn)象較為嚴(yán)重，經(jīng)營機(jī)制和管理方式有待創(chuàng)新。

（4）計算機(jī)服務(wù)業(yè)集群不夠，產(chǎn)業(yè)鏈延伸不充分，產(chǎn)學(xué)研合作不緊密，技術(shù)創(chuàng)新滯后，企業(yè)缺乏核心競爭力。

（二）武昌產(chǎn)業(yè)園區(qū)高新科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀不理想

（1）園區(qū)內(nèi)企業(yè)整體發(fā)展規(guī)模不大，產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢不明顯。

（2）園區(qū)內(nèi)企業(yè)的核心競爭力不強(qiáng)，園區(qū)對有關(guān)國家、省、市各類專項資金項目的申報服務(wù)指導(dǎo)不夠。

（3）產(chǎn)業(yè)園中企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群不夠，產(chǎn)業(yè)鏈延伸不充分，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度不強(qiáng)，專業(yè)化程度不高，品牌效應(yīng)不大。

二、武昌區(qū)高新科技產(chǎn)業(yè)空間支撐的建設(shè)現(xiàn)狀

武昌區(qū)高新科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的空間支撐從廣義而言，可分為三類：園區(qū)、專業(yè)樓宇、企事業(yè)單位自有辦公生產(chǎn)區(qū)。

（一）園區(qū)的建設(shè)現(xiàn)狀

武昌區(qū)高新科技產(chǎn)業(yè)主要分布在小洪山、石牌嶺、鳳凰、白沙洲。

截止目前，武昌區(qū)建成武昌現(xiàn)代制造業(yè)孵化基地、湖北機(jī)電科技園、武漢珞珈科技信息產(chǎn)業(yè)園、白沙洲都市工業(yè)園4個園區(qū)，總面積約133萬平方米，其中白沙洲都市工業(yè)園物業(yè)面積125余萬平方米，其他五個園區(qū)的物業(yè)總面積僅8萬平方米。

（二）專業(yè)樓宇的建設(shè)現(xiàn)狀

專業(yè)樓宇一般具有四大特征：一是產(chǎn)業(yè)集聚度高，樓宇內(nèi)某行業(yè)企業(yè)占到60%以上；二是規(guī)模大，即企業(yè)數(shù)達(dá)到20家以上，樓宇建筑面積3萬平方米以上，產(chǎn)生稅收5000萬元以上；三是層次高，該行業(yè)必須屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)范疇；四是帶動力強(qiáng)，能帶動樓宇附近地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。根據(jù)該標(biāo)準(zhǔn)，目前武昌區(qū)高樓林立的中心商務(wù)區(qū)還沒有高新技術(shù)專業(yè)樓宇。

（三）大型高新科技企事業(yè)單位自有辦公生產(chǎn)區(qū)的建設(shè)現(xiàn)狀

近來年，武昌區(qū)采取“政府扶持、院校共建、企業(yè)參與”的方式，充分整合大型高新科技企事業(yè)單位的存量空間資源，大膽探索園區(qū)共建模式。目前，利用高新科技企事業(yè)單位閑置空間建成的產(chǎn)業(yè)園區(qū)僅有湖北機(jī)電科技園。

三、武昌區(qū)高新科技產(chǎn)業(yè)政策環(huán)境比較分析

（一）武昌區(qū)高新科技產(chǎn)業(yè)的政策體系分析

武昌區(qū)高新科技產(chǎn)業(yè)的政策主要分為兩個層面，一是國家、湖北省和武漢市出臺的產(chǎn)業(yè)支持政策，二是武昌區(qū)出臺的促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的激勵政策。武昌區(qū)主要在財稅和房租補(bǔ)貼這兩個方面出臺了促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的激勵政策。

（二）武漢東湖開發(fā)區(qū)的科技產(chǎn)業(yè)政策體系分析

東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)關(guān)于高新科技產(chǎn)業(yè)的政策體系主要有四個方面：一是吸引高端人才集聚的激勵政策，開展股權(quán)激勵和科技成果轉(zhuǎn)化獎勵，加快和完善高層次人才引進(jìn)和培養(yǎng)工作。二是加大財稅政策扶持力度，支持高新技術(shù)企業(yè)和創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展的稅收政策、鼓勵科技投入的稅收政策等。三是深化科技金融改革創(chuàng)新，加大中小科技企業(yè)信貸支持力度，促進(jìn)金融服務(wù)創(chuàng)新，進(jìn)而推動科技型中小企業(yè)加快發(fā)展。四是開展政府采購和示范推廣試點(diǎn)，在落實(shí)國家財政補(bǔ)貼政策的同時，東湖高新區(qū)再給予適當(dāng)支持。

（三）武昌區(qū)高新科技產(chǎn)業(yè)政策環(huán)境評價

武昌區(qū)出臺的促進(jìn)高新科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策體系中，僅有3個《辦法》和2項較為具體明晰的政策措施，與東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)（以下簡稱示范區(qū)）相比，在國家、地方各級政府、部門的政策支持力度上，武昌區(qū)遠(yuǎn)不如東湖開發(fā)區(qū)。

（1）武昌區(qū)促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的激勵政策和措施力度不夠。目前的科技計劃項目配套資金政策、產(chǎn)業(yè)園區(qū)發(fā)展激勵政策，均因門檻設(shè)置過高或資金支持力度有限等原因，未能在激勵企業(yè)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)發(fā)展上產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的影響。（2）武昌區(qū)關(guān)于促進(jìn)高新技術(shù)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)施辦法不夠細(xì)化，只有一個籠統(tǒng)的《武漢市武昌區(qū)促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展激勵政策》，沒有涉及各級各類科技擔(dān)保、風(fēng)險投資、貸款資金等方面的支持政策。（3）武昌區(qū)在影響企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)上予以政策支持不夠準(zhǔn)。資金充足是企業(yè)、產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展壯大的關(guān)鍵保證，東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)在科技融資政策上做足了文章，也取得了優(yōu)異的成效。

四、促進(jìn)武昌高新科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的對策分析

產(chǎn)業(yè)園區(qū)是高新科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要載體，因此，在武昌――這個科教資源豐富的省會之區(qū)，整合地區(qū)資源，建設(shè)科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)，促進(jìn)高新科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展，是中心城區(qū)增強(qiáng)發(fā)展后勁，提升城市競爭力的必由之路。

（一）武昌發(fā)展高新科技產(chǎn)業(yè)空間支撐的對策分析

（1）制定武昌區(qū)高新科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)的空間布局和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃，統(tǒng)籌全區(qū)園區(qū)建設(shè)與發(fā)展。同時，指導(dǎo)各個園區(qū)制定本園區(qū)的建設(shè)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，打造專業(yè)特色產(chǎn)業(yè)園區(qū)，形成有區(qū)域影響力的品牌園區(qū)。（2）圍繞產(chǎn)業(yè)鏈打造，建設(shè)產(chǎn)業(yè)聚集的專業(yè)樓宇。通過規(guī)劃引導(dǎo)和專業(yè)化產(chǎn)業(yè)定位，吸引產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)聯(lián)企業(yè)自然集聚，利用好武昌區(qū)已建和在建的高端樓宇引導(dǎo)科技含量高、專業(yè)特色鮮明的科技企業(yè)入駐聚集。（3）加強(qiáng)對城中村產(chǎn)業(yè)用地的規(guī)劃和政策引導(dǎo)，鼓勵村集體經(jīng)濟(jì)組織采取合資、參股等多種方式，建設(shè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益“雙高”的專業(yè)樓宇，改變城中村的產(chǎn)業(yè)發(fā)展停留在經(jīng)濟(jì)效益和社會效益“雙低”的傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)的現(xiàn)狀。（4）整合武昌區(qū)有限的土地資源，由政府牽頭完成十二五期間高新科技產(chǎn)業(yè)與空間支撐建設(shè)利用的整體規(guī)劃，預(yù)留空間實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

篇7

在黨的十六屆五中全會召開后不久，我們在這里召開勘察設(shè)計工作表彰大會暨新時期設(shè)計指導(dǎo)思想研討會，主要是為了貫徹黨的十六大和十六屆五中全會精神，用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)勘察設(shè)計工作，努力開創(chuàng)新時期工程建設(shè)新局面，為全面建設(shè)小康社會做出新的貢獻(xiàn)。

首先，我代表建設(shè)部，向全國第四批勘察設(shè)計大師和第三批梁思成建筑獎獲獎?wù)撸珖谑粚脙?yōu)秀工程設(shè)計、第九屆優(yōu)秀工程勘察、第八屆優(yōu)秀工程設(shè)計軟件和第七屆優(yōu)秀工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計的獲獎單位，致以最熱烈的祝賀和崇高的敬意！并通過你們向全國的勘察設(shè)計工作者致以親切的問候和良好的祝愿！

下面，我就勘察設(shè)計行業(yè)的發(fā)展講幾點(diǎn)意見，供同志們參考。

一、勘察設(shè)計行業(yè)在新時期城鄉(xiāng)建設(shè)工作中貢獻(xiàn)突出、責(zé)任重大

改革開放以來，特別是近幾年來，我國城鎮(zhèn)化進(jìn)程有序推進(jìn)，國家基本建設(shè)日新月異，眾多工程項目體現(xiàn)了良好的綜合效益。這些都包含著我們廣大勘察設(shè)計人員的辛勤勞動。特別是勘察設(shè)計大師，以科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、精益求精的工作作風(fēng)，永不滿足、勇攀科技高峰的進(jìn)取精神，胸懷大局、勇于承擔(dān)社會責(zé)任的道德修養(yǎng)，精心勘察，精心設(shè)計，繪制一流建設(shè)藍(lán)圖的良好業(yè)績，為提高建設(shè)工程項目的綜合效益奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)，為全面建設(shè)小康社會做出了突出貢獻(xiàn)。本屆新評選出名勘察設(shè)計大師和名梁思成建筑獎獲獎?wù)?。他們在我國的水利、鐵路、交通、機(jī)械、冶煉、能源、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中發(fā)揮了重要作用，是勘察設(shè)計行業(yè)的杰出代表，是我們?nèi)袠I(yè)的驕傲。

設(shè)計是工程建設(shè)的靈魂、控制投資的關(guān)鍵，是集中運(yùn)用各項政策、標(biāo)準(zhǔn)，把科技學(xué)術(shù)成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的橋梁和紐帶。設(shè)計單位能不能正確地貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的方針政策和有關(guān)強(qiáng)制性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)節(jié)約和環(huán)保措施，做出最佳的設(shè)計，不僅影響到工程建設(shè)的速度和質(zhì)量，也將長久地影響到投產(chǎn)或交付使用后的綜合效益。長期以來，工程勘察設(shè)計單位堅持不懈地進(jìn)行自主創(chuàng)新，積極引進(jìn)消化吸收國外先進(jìn)技術(shù)，做了大量卓有成效的工作，在很多專業(yè)領(lǐng)域設(shè)計技術(shù)已經(jīng)達(dá)到了世界先進(jìn)水平。鐵路工程建設(shè)形成了包括路基、軌道、橋梁、電氣化等具有我國自主知識產(chǎn)權(quán)的時速公里鐵路設(shè)計、施工成套技術(shù)；煤炭行業(yè)建成了多個年產(chǎn)萬噸的高產(chǎn)高效礦井，最高全員工效達(dá)噸工，已走在世界前列；化工、石油化工設(shè)計從成套引進(jìn)國外的設(shè)計和裝備，發(fā)展到只引進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)計或工藝包，在部分產(chǎn)品上已經(jīng)擁有了自己的專利、專有技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了大的飛躍；我國原油輸送工藝技術(shù)，水電建設(shè)中的大壩設(shè)計，公路建設(shè)中的大跨度、大跨徑橋梁設(shè)計，民用建筑中的超高層、大跨度建筑設(shè)計等，都達(dá)到了世界先進(jìn)水平，凝聚了廣大設(shè)計大師的心血。

本屆新評選出的金質(zhì)獎工程，都是技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、環(huán)保節(jié)能的樣板示范工程，其技術(shù)水平和綜合效益均達(dá)到國內(nèi)領(lǐng)先或國際一流水準(zhǔn)。如西安安康鐵路秦嶺隧道工程地質(zhì)勘察，該工程地質(zhì)構(gòu)造復(fù)雜，全長公里，居我國第一，世界第六；潤揚(yáng)長江公路大橋工程設(shè)計，該橋主跨米，居世界第三；長江口深水航道治理一期工程設(shè)計，長江口水流、泥沙及河床演變的復(fù)雜性在世界上獨(dú)一無二，一期治理后航道水深達(dá)米；另外還有淮南張集礦井設(shè)計，華潤日熔化噸級優(yōu)質(zhì)浮法玻璃生產(chǎn)線設(shè)計，黃河萬家寨水利樞紐設(shè)計等，其技術(shù)水平和綜合效益都達(dá)到國內(nèi)領(lǐng)先和國際一流水準(zhǔn)。

回顧過去，勘察設(shè)計行業(yè)做出的貢獻(xiàn)令人鼓舞，展望未來，我們又將面臨新的挑戰(zhàn)。本世紀(jì)頭二十年是我國發(fā)展的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，“十一五”時期尤為關(guān)鍵。黨的十六屆五中全會特別強(qiáng)調(diào)要以“科學(xué)發(fā)展觀”統(tǒng)領(lǐng)全局，堅持以人為本，轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念、創(chuàng)新發(fā)展模式、提高發(fā)展質(zhì)量，堅持“五個統(tǒng)籌”、“六個必須”，把經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展切實(shí)轉(zhuǎn)入全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的軌道。今后一段時間，國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會發(fā)展將需要大量的建設(shè)任務(wù)，勘察設(shè)計行業(yè)擁有廣闊的發(fā)展空間。與此同時，發(fā)展理念、發(fā)展模式以及國內(nèi)外形勢的新變化，也給我們勘察設(shè)計行業(yè)提出了新的要求，帶來了新的挑戰(zhàn)。在新時期城鄉(xiāng)建設(shè)中，勘察設(shè)計行業(yè)承擔(dān)著更為重要的歷史使命和社會責(zé)任，需要我們繼續(xù)努力，不斷做出新的貢獻(xiàn)。

二、用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)勘察設(shè)計工作，在建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會中充分發(fā)揮先導(dǎo)作用

節(jié)約資源，走可持續(xù)發(fā)展道路是我們的基本國策，勘察設(shè)計行業(yè)要在加快建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會中起到先導(dǎo)作用，應(yīng)著力抓好三個方面：

（一）進(jìn)一步提升勘察設(shè)計水平，發(fā)展節(jié)能省地型建筑。

土地、淡水等資源對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展已構(gòu)成嚴(yán)重制約，抓好節(jié)能省地型建筑，對于建設(shè)資源節(jié)約型社會，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。我國人口眾多，目前人均耕地面積只是世界平均水平的，而且優(yōu)質(zhì)耕地少，后備資源嚴(yán)重不足；多個城市中有供水不足，其中的城市嚴(yán)重缺水；最近，我部組織了全國建筑節(jié)能情況調(diào)查，～××年，按節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計的項目只有％，按節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)建造的項目只有％，形勢不容樂觀。

“十一五”規(guī)劃建議提出，“十一五”期間單位國內(nèi)生產(chǎn)總值能源消耗比“十五”期末降低％左右。今年，建設(shè)部制訂了《關(guān)于發(fā)展節(jié)能省地型住宅和公共建筑的指導(dǎo)意見》，提出到年，我國住宅和公共建筑建造和使用的能源資源消耗水平要接近或達(dá)到現(xiàn)階段中等發(fā)達(dá)國家的水平。實(shí)現(xiàn)這一戰(zhàn)略目標(biāo)，勘察設(shè)計是關(guān)鍵環(huán)節(jié)，設(shè)計師的作用非常重要。比如，在建筑節(jié)能方面，設(shè)計人員不僅要考慮到業(yè)主需求，而且要嚴(yán)格執(zhí)行國家頒布的節(jié)能強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，建筑設(shè)計要按功能要求合理組合空間造型，積極選用成熟、可靠、先進(jìn)、適用的節(jié)能成套技術(shù)、材料和產(chǎn)品，積極采用新型、高效的配套的節(jié)能材料和產(chǎn)品，采用低能耗的建筑設(shè)備形式和設(shè)計系統(tǒng)；我們的設(shè)計師還可以考慮合理開發(fā)利用地?zé)?、風(fēng)力等資源，減少空調(diào)和熱力采暖。在建筑節(jié)地方面，可以考慮合理提高城市建筑密度和容積率，開發(fā)利用地下空間；進(jìn)一步減少粘土磚的使用對耕地的占用和破壞。在建筑節(jié)水方面，巖土工程師如果在基礎(chǔ)施工方案中采用截水的方式而不是降水，就可以大量節(jié)約和保護(hù)地下水資源。在建筑節(jié)材方面，要研究建立新型建筑體系，推廣應(yīng)用高性能、低能耗、可再生循環(huán)利用的建筑材料，提高建筑品質(zhì)，延長建筑物使用壽命，降低對建筑材料的消耗。對設(shè)計單位和設(shè)計人員來說，要始終將建筑節(jié)能、節(jié)地、節(jié)水和節(jié)材放在突出位置，努力提高原創(chuàng)設(shè)計能力和技術(shù)研發(fā)能力，以技術(shù)進(jìn)步帶動設(shè)計水平的提高。

（二）著眼大型公共建筑，樹立正確的設(shè)計指導(dǎo)思想。

近年來，我國建筑創(chuàng)作空前繁榮，建筑形式日新月異，但是，也暴露出一些值得關(guān)注的傾向。一方面，忽視對城市特色和文化內(nèi)涵的研究，千城一面的現(xiàn)象較為普遍；另一方面，一些建筑片面追求形式，標(biāo)新立異、浮華造作，忽視建筑功能、技術(shù)風(fēng)險以及與周圍自然和人文景觀的協(xié)調(diào)，造成能源和資源浪費(fèi)、質(zhì)量安全隱患以及生態(tài)和人文的破壞。這些已經(jīng)引起社會和工程界的廣泛關(guān)注。

特別要強(qiáng)調(diào)的是，大型公共建筑要更加注重質(zhì)量和安全問題。隨著大型公共建筑工程中外觀形式和結(jié)構(gòu)體系的日趨復(fù)雜化，相當(dāng)一部分工程突破現(xiàn)行技術(shù)規(guī)范，技術(shù)風(fēng)險愈加突出。近年來，國外大型公共建筑工程的質(zhì)量安全事故也時有發(fā)生。大型公共建筑工程的質(zhì)量安全直接關(guān)系廣大公眾，社會影響巨大，我們絕不能掉以輕心，不能有任何環(huán)節(jié)上的馬虎和疏漏。做好質(zhì)量安全工作，關(guān)鍵是不斷完善相應(yīng)的法律法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)格執(zhí)行，越是重點(diǎn)工程，越是大型工程，越要尊重客觀規(guī)律。為保證大型公共建筑設(shè)計的合理性，一方面要規(guī)范政府行為，另一方面要充分發(fā)揮專家在建筑藝術(shù)和建筑功能設(shè)計上相協(xié)調(diào)的作用。同時，在審查大型公共建筑設(shè)計時，要充分關(guān)注公共利益。

（三）發(fā)揮專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，為建設(shè)社會主義新農(nóng)村做出貢獻(xiàn)。

建設(shè)社會主義新農(nóng)村是我國現(xiàn)代化進(jìn)程中的重大歷史任務(wù)，黨的十六屆五中全會明確提出建設(shè)社會主義新農(nóng)村的戰(zhàn)略目標(biāo)。在按照“生產(chǎn)發(fā)展、生活寬裕、鄉(xiāng)風(fēng)文明、村容整潔、管理民主”的要求，堅持從當(dāng)?shù)氐膶?shí)際出發(fā)，尊重農(nóng)民的意愿，扎實(shí)穩(wěn)步推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)過程中，勘察設(shè)計工作者肩負(fù)著重要的歷史使命，發(fā)揮著重要作用。近年來，農(nóng)民的建房熱情很高，全國村鎮(zhèn)房屋建設(shè)量每年維持在億平方米左右，其中農(nóng)房億多平方米?？茖W(xué)指導(dǎo)農(nóng)民建房、防止盲目建設(shè)已成當(dāng)務(wù)之急?？辈煸O(shè)計工作者要發(fā)揮專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，從不同地區(qū)農(nóng)村實(shí)際出發(fā)，結(jié)合自然條件和建筑材料，為農(nóng)民提供科學(xué)合理的建房選擇方案，引導(dǎo)節(jié)約建房，將有限的資金用于提高房屋質(zhì)量安全和改善住房功能上來。特別要強(qiáng)調(diào)的是，不能從城市的角度、套用城市的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計農(nóng)房，要注重保護(hù)和體現(xiàn)地方特色與農(nóng)村風(fēng)貌，防止對農(nóng)村自然風(fēng)貌的建設(shè)性破壞，防止一哄而起、大拆大建。

三、提高自主創(chuàng)新能力，為產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和增長方式轉(zhuǎn)變提供技術(shù)支撐

黨的十六屆五中全會明確提出，必須提高自主創(chuàng)新能力，以自主創(chuàng)新提升產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平。目前，我國對外技術(shù)依存度高達(dá)％以上。正如總書記在慶祝神舟六號載人航天飛行圓滿成功大會上講話中指出的，發(fā)展是黨執(zhí)政興國的第一要務(wù)，發(fā)展必須依靠科技進(jìn)步和創(chuàng)新；科技實(shí)力是綜合國力的重要內(nèi)容和基礎(chǔ)，自主創(chuàng)新能力是國家競爭力的核心。在激烈的國際競爭中，缺乏核心技術(shù)、自主知識產(chǎn)權(quán)和創(chuàng)新能力，不僅會使我國經(jīng)濟(jì)安全和國家安全發(fā)展受到嚴(yán)重威脅，還會影響國家競爭力的提升，使我國在國際產(chǎn)業(yè)分工中處于不利地位。因此，必須大幅度提高創(chuàng)新能力，才能突破資源、能源和環(huán)境的制約，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展從要素驅(qū)動型增長轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動型增長，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會的可持續(xù)發(fā)展。

勘察設(shè)計工作不僅是工程建設(shè)的龍頭，也是工程建設(shè)技術(shù)創(chuàng)新的龍頭。長期以來，工程勘察設(shè)計單位在引進(jìn)消化吸收國外先進(jìn)技術(shù)和自主創(chuàng)新方面做了大量卓有成效的工作。但總的來看，我國勘察設(shè)計單位的自主創(chuàng)新能力仍然需要進(jìn)一步加強(qiáng)，集成創(chuàng)新和原始創(chuàng)新能力明顯不足；對技術(shù)創(chuàng)新重要性的認(rèn)識有待提高，“說起來重要，做起來次要，忙起來不要”的現(xiàn)象仍很普遍。今后，我們必須把提高勘察設(shè)計行業(yè)的自主創(chuàng)新能力，建立健全技術(shù)創(chuàng)新體系，特別是在引進(jìn)消化吸收的基礎(chǔ)上提高集成創(chuàng)新能力和原始創(chuàng)新能力，作為勘察設(shè)計行業(yè)發(fā)展的中心環(huán)節(jié)，抓緊抓好。

（一）建立以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系，形成自主創(chuàng)新的基本體制框架。

工程建設(shè)領(lǐng)域的技術(shù)創(chuàng)新必須面向工程實(shí)際，面向建筑市場。與一般工業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)相比，工程建設(shè)領(lǐng)域的技術(shù)創(chuàng)新更表現(xiàn)出市場引導(dǎo)、用戶需求、工程需要的特點(diǎn)。因此，必須建立起以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系，形成自主創(chuàng)新的基本體制框架。計劃經(jīng)濟(jì)時期，我們通過行政手段曾有效地組織起產(chǎn)學(xué)研的“一條龍”協(xié)作攻關(guān)；在市場經(jīng)濟(jì)條件下，如何由企業(yè)通過經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系、通過市場紐帶組織起產(chǎn)學(xué)研的協(xié)作則是一個新的課題。目前的設(shè)計單位按照技術(shù)創(chuàng)新特點(diǎn)可以分兩大類：一類是工業(yè)工程設(shè)計單位，以工藝的工程化為主要內(nèi)容，技術(shù)先進(jìn)性是其核心競爭力；另一類是土木工程設(shè)計和建筑設(shè)計單位等，強(qiáng)調(diào)安全、功能和美學(xué)，以方案為龍頭，匠心獨(dú)運(yùn)的設(shè)計方案以及實(shí)施方案的技術(shù)能力是其核心競爭力。技術(shù)創(chuàng)新工作需要有專業(yè)配套的研發(fā)人員、實(shí)驗室、中試基地等。因此，勘察設(shè)計企業(yè)、建筑業(yè)企業(yè)作為技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)起人、組織人和受益人，一方面要對建筑市場的發(fā)展趨勢進(jìn)行預(yù)測，提出具有前瞻性的研究課題，作好技術(shù)儲備；另一方面，要更加注重結(jié)合工程項目的投標(biāo)和實(shí)施，組織產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合攻關(guān)，充分發(fā)揮科研單位工藝研發(fā)優(yōu)勢，發(fā)揮大學(xué)多學(xué)科綜合攻關(guān)優(yōu)勢，解決工程實(shí)際問題。

（二）加快推進(jìn)體制與機(jī)制創(chuàng)新，提高勘察設(shè)計企業(yè)的核心競爭力。

體制、機(jī)制創(chuàng)新是勘察設(shè)計單位發(fā)展的動力。今年，建設(shè)部、國家發(fā)改委、財政部、勞動保障部、商務(wù)部、國資委六部委聯(lián)合出臺了《關(guān)于加快建筑業(yè)改革與發(fā)展的若干意見》，提出了勘察設(shè)計企業(yè)改革與發(fā)展的方向，根本目的就是要提高企業(yè)的活力與競爭力。設(shè)計單位要多元化、多形式發(fā)展，既要有大型勘察設(shè)計單位，也要有中小專業(yè)設(shè)計事務(wù)所，以滿足不同的目標(biāo)市場需求，發(fā)揮各自的優(yōu)勢。大型設(shè)計企業(yè)要通過兼并重組等多種形式，拓展企業(yè)功能，完善項目管理體制，發(fā)展成為具有設(shè)計、采購、施工管理、試車考核等工程建設(shè)全過程服務(wù)能力的綜合型工程公司。設(shè)計單位與施工單位要相互結(jié)合，注重設(shè)計與施工各環(huán)節(jié)的相互協(xié)調(diào)。設(shè)計單位在設(shè)計中要充分考慮到施工單位如何進(jìn)行施工；施工單位在施工中，不僅要有按圖施工的能力，而且要增強(qiáng)自主創(chuàng)新的能力，順應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。鼓勵部分建筑設(shè)計企業(yè)與大型施工企業(yè)重組，發(fā)揮設(shè)計施工一體化優(yōu)勢，促進(jìn)設(shè)計與施工技術(shù)的結(jié)合與發(fā)展。發(fā)展由注冊建筑師或注冊工程師牽頭的專業(yè)設(shè)計事務(wù)所，促進(jìn)建筑個性化創(chuàng)造的發(fā)展，繁榮設(shè)計創(chuàng)作，提高技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量。對于一個大型勘察設(shè)計單位，關(guān)鍵是要有好的機(jī)制、好的品牌，創(chuàng)建合理的激勵和約束機(jī)制比一味地注重參股持股更為重要。

（三）充分發(fā)揮大型勘察設(shè)計院在技術(shù)創(chuàng)新中的主力軍作用。

現(xiàn)在很多大型勘察設(shè)計企業(yè)產(chǎn)值不低，但主要是靠繪制大量施工圖掙來的，技術(shù)含量不高，創(chuàng)新能力不足。大型勘察設(shè)計企業(yè)必須充分發(fā)揮人才優(yōu)勢和技術(shù)積累優(yōu)勢，占領(lǐng)技術(shù)制高點(diǎn)，通過技術(shù)研發(fā)形成自己的獨(dú)有品牌和專有技術(shù)。例如中國紡織工業(yè)設(shè)計院通過具有自主知識產(chǎn)權(quán)的聚酯國產(chǎn)化技術(shù)，增強(qiáng)了核心競爭力，培育了新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，由其承建的聚酯項目約占聚酯工程建設(shè)總量的％以上。中國新時代國際工程公司開發(fā)的變壓器制造專用設(shè)備，年產(chǎn)值達(dá)上億元，已具備與國際著名專業(yè)公司抗衡的實(shí)力。

（四）建立健全知識產(chǎn)權(quán)激勵機(jī)制和知識產(chǎn)權(quán)交易制度，激發(fā)創(chuàng)作高水平的設(shè)計成果。

與工業(yè)企業(yè)賣產(chǎn)品不同，勘察設(shè)計企業(yè)提供給社會的是技術(shù)、是服務(wù)型智力成果。長期以來，如何界定和如何保護(hù)勘察設(shè)計單位擁有的知識產(chǎn)權(quán)有一定特殊性和難度。設(shè)計中的專有技術(shù)、設(shè)計資料、設(shè)計方案也是知識產(chǎn)權(quán)，也需要保護(hù)。沒有有效保護(hù)，勞動付出得不到應(yīng)有的回報，就不可能激發(fā)創(chuàng)作出高水平的設(shè)計成果。一些業(yè)主只付少量象征性的所謂補(bǔ)償費(fèi)用，就將落選的設(shè)計方案、專有技術(shù)拿來使用，極大地挫傷了設(shè)計人員的創(chuàng)作熱情。對于如何保護(hù)勘察設(shè)計的知識產(chǎn)權(quán)，建設(shè)部與國家知識產(chǎn)權(quán)局在××年曾聯(lián)合過《工程勘察設(shè)計咨詢業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)與管理導(dǎo)則》，要在此基礎(chǔ)上，結(jié)合形勢的發(fā)展認(rèn)真研究和細(xì)化，進(jìn)一步完善有效的實(shí)施辦法。一些企業(yè)通過實(shí)施專利戰(zhàn)略，獲得了很好的效益。中國石油化工建設(shè)公司近五年有項技術(shù)通過國家驗收，獲得項專利；天津水泥工業(yè)設(shè)計研究院開發(fā)了大量具有自主知識產(chǎn)權(quán)的專利和專有技術(shù)，在國內(nèi)生產(chǎn)能力噸以上的新型干法水泥生產(chǎn)線上，占據(jù)了近％的市場份額。

當(dāng)前，還有不少技術(shù)存在知識產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰的問題，全員知識產(chǎn)權(quán)的意識還比較薄弱，軟件版權(quán)意識還需加強(qiáng)，工程項目的技術(shù)圖樣也常被翻版、盜用或私下轉(zhuǎn)讓，技術(shù)骨干調(diào)出的同時帶走關(guān)鍵核心技術(shù)等，因此，勘察設(shè)計單位一定要增強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識。

四、重視人才、珍愛人才，充分發(fā)揮我國工程技術(shù)人員在新時期城鄉(xiāng)建設(shè)中的主力軍作用

發(fā)展科技教育和壯大人才隊伍，是提升國家競爭力的決定性因素。隨著“入世”過渡期的結(jié)束和國內(nèi)設(shè)計咨詢市場的逐步開放，市場競爭將愈演愈烈，而最大的競爭就是人才競爭。目前，我國勘察設(shè)計行業(yè)從業(yè)人員萬多，其中各類專業(yè)技術(shù)人員萬多，約占從業(yè)人員的％，注冊建筑師、注冊工程師等各類注冊執(zhí)業(yè)人員萬多，是一支知識密集、人才集中的隊伍。勘察設(shè)計單位的技術(shù)骨干和管理骨干，一直是外資企業(yè)、民營企業(yè)等各類建設(shè)單位青睞的對象。如何培養(yǎng)人才、吸引人才、留住人才？我強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)：

第一，建立以市場為導(dǎo)向的人力資源管理制度，吸引并留住人才。要牢固樹立以人為本、人才資源是第一資源的觀念，加強(qiáng)人才資源能力建設(shè)，規(guī)范人才市場管理，精心培育滿足我國大規(guī)模、現(xiàn)代化工程建設(shè)需要的勘察設(shè)計專業(yè)技術(shù)人才隊伍。要用事業(yè)凝聚人才，用實(shí)踐造就人才，用機(jī)制激勵人才，用法制保障人才。勘察設(shè)計單位要制定本企業(yè)的人才戰(zhàn)略，創(chuàng)新人才工作機(jī)制，改進(jìn)工作方法，形成人才輩出、人盡其才的良好局面。對于勘察設(shè)計單位，一個學(xué)術(shù)帶頭人往往意味著一個市場領(lǐng)域，要通過工作實(shí)踐和有針對性的培養(yǎng)，形成由專業(yè)學(xué)術(shù)帶頭人、技術(shù)骨干和熟練工程師組成的專業(yè)人才梯隊。要積極探索企業(yè)核心骨干持股的股權(quán)激勵機(jī)制，以及創(chuàng)新符合企業(yè)實(shí)際且與市場接軌的各種激勵方式，吸引并留住人才。

第二，珍愛并信任國內(nèi)的專業(yè)技術(shù)力量，依靠我國自己的人才搞建設(shè)。目前，中國不但每年有萬多億的工程建設(shè)量，讓國外的同行很羨慕；而且，中國的土木工程技術(shù)力量也在蒸蒸日上，許多領(lǐng)域處于世界先進(jìn)水平，有些領(lǐng)域世界領(lǐng)先。中國已經(jīng)培育出一支優(yōu)秀的專業(yè)技術(shù)隊伍，有一批有技術(shù)、有水平、有強(qiáng)烈社會責(zé)任感的專家、學(xué)者。近年來，世界上跨度最大的橋都是由中國人設(shè)計、施工的。長江上建了那么多的橋，只有少數(shù)大橋部分工程做了聯(lián)合設(shè)計。三峽工程在世界上也屬絕無僅有。中國的結(jié)構(gòu)計算、預(yù)應(yīng)力技術(shù)等很多方面水平都很高，完全能夠解決結(jié)構(gòu)計算的問題。鄭州國際會展中心由外方設(shè)計，我們的一位博士敢于向世界著名建筑規(guī)劃設(shè)計事務(wù)所提出質(zhì)疑，促其修改原結(jié)構(gòu)設(shè)計方案，為國家節(jié)約了大量的建設(shè)資金。因此，我們一定要增強(qiáng)民族自信心，珍愛我們自己的人才，信任我們自己的設(shè)計師，依靠國內(nèi)的科研、設(shè)計和施工力量搞建設(shè)。我們必須深刻地認(rèn)識到，中國工程技術(shù)人員更了解中國的基本國情，是中國工程建設(shè)的主力軍。

五、進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，為勘察設(shè)計行業(yè)的發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境

鼓勵、支持我國勘察設(shè)計行業(yè)的發(fā)展，支持我們的建筑師、設(shè)計師、工程師創(chuàng)作出無愧于時代的優(yōu)秀作品，是我們整個社會的責(zé)任。按照“”的規(guī)則和我國政府的承諾，勘察設(shè)計市場將進(jìn)一步對外開放，勘察設(shè)計行業(yè)的競爭無疑將更加激烈。當(dāng)前，勘察設(shè)計市場仍存在許多不規(guī)范的行為，建筑創(chuàng)作的環(huán)境還不盡如人意。因此要為勘察設(shè)計行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

（一）進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，規(guī)范政府行為。在職能關(guān)系上，要處理好中央與地方、建設(shè)主管部門與行業(yè)協(xié)會的關(guān)系，合理放權(quán)，分清職責(zé)。在企業(yè)資質(zhì)、人員資格、行業(yè)自律等方面充分發(fā)揮地方和中介組織的基礎(chǔ)性作用，并加強(qiáng)層級監(jiān)督，確保政令暢通。在職能方式上，逐步減少行政性審批，加大采用經(jīng)濟(jì)、法律手段，加強(qiáng)行政立法和執(zhí)法監(jiān)督，充分運(yùn)用間接、動態(tài)和事后監(jiān)督等手段實(shí)施工程建設(shè)管理；加快電子政務(wù)信息化建設(shè)，今后資質(zhì)審批、施工許可以及市場監(jiān)管等都要逐步在網(wǎng)上辦理。在職能內(nèi)容上，要在繼續(xù)抓好經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)社會管理和公共服務(wù)職能，為企業(yè)和行業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的市場和社會環(huán)境。

依法加強(qiáng)勘察設(shè)計市場監(jiān)管是當(dāng)前一項十分重要的工作。我部正在抓緊修訂新的勘察設(shè)計資質(zhì)管理辦法和標(biāo)準(zhǔn)，新標(biāo)準(zhǔn)體現(xiàn)了精簡效能和便民的原則，力圖支持企業(yè)適應(yīng)市場要求，增強(qiáng)競爭力。各地要按照建設(shè)部和人事部共同確定的勘察設(shè)計注冊執(zhí)業(yè)工作框架，有序開展工作，盡早完善我國勘察設(shè)計行業(yè)的個人執(zhí)業(yè)資格注冊制度；要以完善合同履約、工程質(zhì)量的信用記錄為重點(diǎn)，加快建設(shè)社會信用體系，健全失信懲戒制度，建立健全勘察設(shè)計行業(yè)的不良記錄制度，及時依法清除違法違規(guī)的各類企業(yè)和注冊執(zhí)業(yè)人員，維護(hù)良好的勘察設(shè)計市場環(huán)境。要根據(jù)勘察設(shè)計的特點(diǎn)，制定招投標(biāo)辦法實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步規(guī)范勘察設(shè)計招投標(biāo)活動。在對《建筑法》的修訂意見中，我部提出要調(diào)整強(qiáng)制性招標(biāo)的范圍，逐步實(shí)現(xiàn)非政府投資項目在不影響公共安全和公眾利益的前提下，擴(kuò)大業(yè)主自主決定權(quán)。要以投標(biāo)設(shè)計方案的優(yōu)劣，企業(yè)的技術(shù)水平、工程業(yè)績和信譽(yù)，以及勘察設(shè)計人員的能力和水平等因素綜合評標(biāo)。

（二）為勘察設(shè)計企業(yè)提升技術(shù)力量提供政策引導(dǎo)和制度保障。為了支持企業(yè)的發(fā)展和做強(qiáng)、做大，我部將采取必要的引導(dǎo)措施，鼓勵企業(yè)著力提升技術(shù)實(shí)力和誠信度。目前，我部正在改進(jìn)企業(yè)資質(zhì)審批工作，這項工作的指導(dǎo)思想是：以市場為導(dǎo)向，以培育工程總承包和項目管理為重點(diǎn)，以突出企業(yè)專利和專有技術(shù)、淡化企業(yè)資本金和設(shè)備為原則，以實(shí)施高端放開、低端準(zhǔn)入為手段，以通過資質(zhì)改革來引導(dǎo)和扶持大型企業(yè)做大做強(qiáng)，促進(jìn)中小企業(yè)做精做專，提高企業(yè)市場競爭力為目標(biāo)，依法修訂企業(yè)資質(zhì)規(guī)定和資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，改進(jìn)資質(zhì)審批，強(qiáng)化持證企業(yè)的市場監(jiān)管。今后對企業(yè)資質(zhì)管理將采取“兩淡化”、“兩突出”的措施：淡化企業(yè)的設(shè)備數(shù)量、注冊資金要求，突出企業(yè)的技術(shù)力量和誠信度。我們不能要求每個企業(yè)自身都擁有齊全的各類設(shè)備，企業(yè)完全可以依靠租賃市場，使各類生產(chǎn)要素配置市場化；企業(yè)主要是信用度，不在于到底手上有多少錢。我們要突出企業(yè)的技術(shù)力量和誠信度，比如說，設(shè)計單位和施工單位再要申請升級，不是做一兩個項目就能升資質(zhì)的，我們首先要看其技術(shù)力量、專利技術(shù)或者工法。在今后優(yōu)質(zhì)工程和金獎工程評選中，應(yīng)將專有技術(shù)作為考核的重要指標(biāo)。希望廣大勘察設(shè)計企業(yè)今后把工作著力點(diǎn)放在這個上面。