導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇金融政策法規(guī)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

總結(jié)我國(guó)金融保險(xiǎn)政策法規(guī)的發(fā)展歷程，可以得出對(duì)銀行保險(xiǎn)有重要影響作用的政策法規(guī)有兩個(gè)方面:一是扶持發(fā)展型，即促進(jìn)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、加強(qiáng)銀行保險(xiǎn)資本融合的文件;二是規(guī)范經(jīng)營(yíng)型，即規(guī)范銀行保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，防止銷售誤導(dǎo)、降低行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。扶持發(fā)展型政策法規(guī)為:1992頒布的《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》，文件規(guī)定了銀行、郵政等機(jī)構(gòu)兼職保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，推動(dòng)了銀行保險(xiǎn)在我國(guó)的發(fā)展。1993年頒布的《關(guān)于金融體制改革的決定》，結(jié)合我國(guó)當(dāng)時(shí)金融行業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，為了扶持金融行業(yè)健康、有序的發(fā)展，文件制定了“分業(yè)經(jīng)營(yíng)，兼業(yè)”的基本制度。1995年實(shí)行和通過(guò)的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》，貫徹執(zhí)行了“分業(yè)經(jīng)營(yíng)，兼業(yè)”的基本制度，在法律上保證了這項(xiàng)金融基本制度的運(yùn)行。2000年頒布的《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》，從法律上認(rèn)可了銀行保險(xiǎn)，制定了獨(dú)家的模式。2003年頒布的《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》，從法律上制定了“一對(duì)多”的模式，打破了數(shù)量的束縛，讓銀行保險(xiǎn)市場(chǎng)化率得到了巨大的提高。2006年頒布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，提出在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，支持保險(xiǎn)資金參股商業(yè)銀行，鼓勵(lì)了保險(xiǎn)公司和銀行的資本融合，使銀行保險(xiǎn)的發(fā)展進(jìn)入了新時(shí)代。規(guī)范經(jīng)營(yíng)型政策法規(guī)為:2009年實(shí)施的《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》，增加了不可抗辯條款，變相增加了保險(xiǎn)公司核保要求;在銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售增加了提示風(fēng)險(xiǎn)義務(wù)，提高了對(duì)銀行保險(xiǎn)銷售人員的要求;提高了對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銀行的要求，新《保險(xiǎn)法》從法律上規(guī)范了壽險(xiǎn)的發(fā)展。2010年的《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)銷售與風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》，取消了保險(xiǎn)公司人員駐點(diǎn)，采取了具體的客戶風(fēng)險(xiǎn)提示措施，減少了銀行保險(xiǎn)公司的數(shù)量。銀監(jiān)會(huì)采用具體措施整治銷售誤導(dǎo)和欺詐現(xiàn)象，使銀行保險(xiǎn)的銷售模式、從業(yè)人員和合作模式都發(fā)生了變革。2010年的《關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)激勵(lì)行為的通知》和《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)激勵(lì)行為的通知》，規(guī)范了保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的激勵(lì)行為，從銷售誤導(dǎo)和欺詐的根源入手，采取措施防范和化解銀行保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、政策法規(guī)對(duì)銀行保險(xiǎn)市場(chǎng)影響的實(shí)證分析

(一)模型設(shè)立

1．樣本選擇影響銀行保險(xiǎn)市場(chǎng)的變量眾多，其中具有代表性的變量有人民幣儲(chǔ)蓄利率的變化、金融機(jī)構(gòu)法定準(zhǔn)備金、居民消費(fèi)價(jià)格水平、國(guó)民總收入情況、證券投資市場(chǎng)情況等。法律因素選擇2009年實(shí)施的《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》。政策因素選擇2006年頒布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》和2010年的《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)銷售與風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》。由于行業(yè)數(shù)據(jù)缺失，所以選取2005—2011年的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)來(lái)源于中國(guó)人民銀行、中國(guó)保險(xiǎn)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)統(tǒng)計(jì)局的官方網(wǎng)站。

(二)回歸分析

1．平穩(wěn)性檢驗(yàn)時(shí)間序列數(shù)據(jù)只有同階單整才能采用最小二乘回歸法進(jìn)行分析，所以在對(duì)時(shí)間序列進(jìn)行回歸分析前，應(yīng)該檢驗(yàn)時(shí)間序列是否平穩(wěn)，否則可能產(chǎn)生虛假回歸。常見的時(shí)間序列平穩(wěn)性的檢驗(yàn)方法有以下四種:利用散點(diǎn)圖進(jìn)行平穩(wěn)性判斷、利用樣本自相關(guān)函數(shù)進(jìn)行平穩(wěn)性判斷、單位根檢驗(yàn)、ADF檢驗(yàn)。ADF檢驗(yàn)結(jié)果表明:變量銀行保險(xiǎn)保費(fèi)收入(b)、居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)(cpi)、國(guó)內(nèi)成產(chǎn)總值(gdp)、一年期定期存款利率(r)、金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率(rrr)、上海證券綜合指數(shù)(sse)在1%的置信水平下均不平穩(wěn)。它們的一階差分序列在1%、5%和10%分別平穩(wěn)。在10%顯著水平上，所有變量的一階差分序列平穩(wěn)，可以擬合模型回歸。2．OLS回歸dlnb=4．69dlncpi+1．451dlngdp+3．761dlnr－6．031dlnrrr－1．212dlnsse+1．954season－0.61aw2009+1．506regulatery2006－0．132regulatery2010－0．507回歸結(jié)果顯示:模型擬合度較高，F(xiàn)統(tǒng)計(jì)量不大，居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)(dlncpi)和2010年的《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)銷售與風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》(regulatery2010)的t統(tǒng)計(jì)量太小，系數(shù)估計(jì)不顯實(shí)證結(jié)果可得如下估計(jì)方程:dlnb=1．4764dlngdp+3．7102dlnr－5.5644dlnrrr－1．0435dlnsse+1．9556season－0.5642law2009+0．4807regulatery2006－0．5283回歸結(jié)果顯示:模型擬合度較高，F(xiàn)統(tǒng)計(jì)量不大，P值接近于0，說(shuō)明模型可靠。

(三)實(shí)證結(jié)論

1．國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值與銀行保險(xiǎn)保費(fèi)收入具有正相關(guān)關(guān)系。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值提高說(shuō)明了國(guó)民收入水平普遍提高。當(dāng)國(guó)民擁有更多的財(cái)富時(shí)，選擇銀行保險(xiǎn)作為理財(cái)產(chǎn)品或者風(fēng)險(xiǎn)保障工具的人就越多，這反映了國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體情況對(duì)銀行保險(xiǎn)的影響。2．一年期存款利率與銀行保險(xiǎn)保費(fèi)收入具有正相關(guān)關(guān)系。一般認(rèn)為銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品和定期儲(chǔ)蓄互為替代品，兩者的關(guān)系應(yīng)為負(fù)相關(guān)，但是實(shí)證結(jié)果顯示為正相關(guān)。原因可能為:首先，利率提高吸引更多的人走進(jìn)銀行，間接地?fù)碛懈嗟臋C(jī)會(huì)接觸到銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品，提高購(gòu)買的可能性。其次，利率上升使保險(xiǎn)公司推出的產(chǎn)品更具有吸引力，從而使更多的客戶選擇銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品。最后，近年來(lái)銀行保險(xiǎn)監(jiān)管部門逐漸規(guī)范銀行保險(xiǎn)銷售行為，強(qiáng)調(diào)不能將銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品收益率和存款利率作比較，弱化了人們對(duì)于銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品和定期存款互為替代品的觀念。3．存款準(zhǔn)備金與銀行保險(xiǎn)保費(fèi)收入具有負(fù)相關(guān)關(guān)系。存款準(zhǔn)備金率是中央調(diào)整貨幣政策的工具，提高存款準(zhǔn)備金率使銀行上交更多的存款準(zhǔn)備金。這一方面將減少社會(huì)上的流通資金，另一方面減少了銀行資金，降低了銀行開展銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極性。這種影響主要是政策對(duì)銷售渠道的影響，反映了銀行的銷售策略和戰(zhàn)略意圖對(duì)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵作用。4．股票市場(chǎng)指數(shù)與銀行保險(xiǎn)保費(fèi)收入具有負(fù)相關(guān)關(guān)系。股票、基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品是銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的主要的替代品，股票市場(chǎng)指數(shù)反映了股票、基金、理財(cái)產(chǎn)品的景氣情況，兩者的負(fù)相關(guān)關(guān)系說(shuō)明了他們之間明顯的替代關(guān)系。5．季度因素與銀行保險(xiǎn)保費(fèi)收入具有正相關(guān)關(guān)系。銀行保險(xiǎn)保費(fèi)收入具有很強(qiáng)的季節(jié)性，銀行保險(xiǎn)銷售人員會(huì)在每年末壓?jiǎn)危诺絹?lái)年一季度完成，配合保險(xiǎn)公司“開門紅”的策略，造成了銀行保險(xiǎn)保費(fèi)收入在一季度非常高。6．2009年10月實(shí)施的《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》與銀行保險(xiǎn)保費(fèi)收入具有負(fù)相關(guān)關(guān)系。新《保險(xiǎn)法》明確了保險(xiǎn)合同成立時(shí)間;要求銀行賦予風(fēng)險(xiǎn)提示義務(wù)，保障投保人能知悉合同內(nèi)容;提高了代銷要求，確保合規(guī)開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這些條款增加了銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售的難度，并且提高了要求，降低了銀行保險(xiǎn)保費(fèi)收入。7．2006年6月解除資本融合障礙的《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》與銀行保險(xiǎn)保費(fèi)收入具有正相關(guān)關(guān)系。保險(xiǎn)公司和銀行在資本上融合，使雙方在渠道、信息、戰(zhàn)略上保持高度的協(xié)同和一致，有力的促進(jìn)了銀行保險(xiǎn)的發(fā)展。

三、政策建議

(一)加強(qiáng)股權(quán)合作是有效策略

銀行保險(xiǎn)是指銀行或保險(xiǎn)公司采取的一種相互融合滲透的戰(zhàn)略［2］，加強(qiáng)銀行和保險(xiǎn)公司的股權(quán)合作，通過(guò)股權(quán)關(guān)系來(lái)提高銀行和保險(xiǎn)公司的關(guān)系，是達(dá)到銀行保險(xiǎn)一體化經(jīng)營(yíng)的途徑。為了進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)的金融行業(yè)繁榮，通過(guò)加強(qiáng)銀行和保險(xiǎn)公司的股權(quán)融合來(lái)促進(jìn)銀行保險(xiǎn)的發(fā)展。2006年6月國(guó)務(wù)院頒布了解除資本融合障礙的《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，《意見》頒布后成立了很多金融控股集團(tuán)，例如中國(guó)光大集團(tuán)、中國(guó)平安保險(xiǎn)集團(tuán)中信集團(tuán)，事實(shí)證明金融集團(tuán)推動(dòng)了銀行保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。加強(qiáng)建立金融控股集團(tuán)，在共享集團(tuán)資源的情況下努力發(fā)展自身具有比較優(yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)，而集團(tuán)則可以獲得各行業(yè)的利潤(rùn)。在這種模式下，資源分配和利益分享機(jī)制上有了更好的調(diào)控手段，使原來(lái)各自的經(jīng)營(yíng)成本在集團(tuán)框架下被“內(nèi)部化”，因而減少雙方合作產(chǎn)生的摩擦成本，有利于業(yè)務(wù)向縱深推進(jìn)。同時(shí)，銀行和保險(xiǎn)雙方可以共同合作開發(fā)新產(chǎn)品，將銀行的“理財(cái)”和保險(xiǎn)的“保障”結(jié)合起來(lái)，建立金融產(chǎn)品全方位服務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

(二)規(guī)范專業(yè)經(jīng)營(yíng)是發(fā)展基礎(chǔ)

近來(lái)銀行保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越發(fā)明顯，這不但制約了銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，也為銀行和保險(xiǎn)公司之間的合作帶來(lái)了隱患。我國(guó)的監(jiān)管也從扶持行業(yè)發(fā)展，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橐?guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)。2009年10月實(shí)施的《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》在立法上進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)被保險(xiǎn)人和投保人的保護(hù)。2010年11月銀監(jiān)會(huì)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)合規(guī)銷售與風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》則提出了具體措施，控制銀行保險(xiǎn)日益嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，挽回銀行保險(xiǎn)越來(lái)越差的口碑。這就要求保險(xiǎn)公司在政策法規(guī)的指引下走規(guī)范、專業(yè)經(jīng)營(yíng)的道路。首先，銀行保險(xiǎn)從業(yè)人員必須嚴(yán)格遵守國(guó)家制定的法律法規(guī)。保險(xiǎn)公司和銀行要加強(qiáng)對(duì)銀行保險(xiǎn)從業(yè)人員的管理和培訓(xùn)，建立科學(xué)的激勵(lì)和約束機(jī)制，提高業(yè)務(wù)水平，減少操作失誤。其次，要樹立以客戶為中心的理念。現(xiàn)階段雖然保險(xiǎn)業(yè)是市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，但是由于競(jìng)爭(zhēng)激烈、制度不完善，現(xiàn)在的保險(xiǎn)公司均沒(méi)有真正樹立以客戶為中心的理念。因此保險(xiǎn)公司急需轉(zhuǎn)變自己的觀念，真正做到以客戶滿意為向?qū)?。保險(xiǎn)公司應(yīng)該意識(shí)到客戶是最重要的資源和財(cái)富，是生存和發(fā)展的基礎(chǔ)［3］。

(三)轉(zhuǎn)變盈利模式是根本出路

篇2

為有效開展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，使金融消費(fèi)者更好地學(xué)習(xí)金融、了解金融，根據(jù)中國(guó)人民銀行廊坊市中心支行《關(guān)于開展“金融知識(shí)普及月”活動(dòng)的通知》（廊銀辦[__]67號(hào)）文件要求，支行擬于__月1日開始組織開展“金融知識(shí)普及月”活動(dòng)，特制定本活動(dòng)實(shí)施方案。

一、活動(dòng)主題

開展金融知識(shí)的普及、宣傳，擴(kuò)大金融服務(wù)受眾面，使更多的金融消費(fèi)者享受金融業(yè)改革發(fā)展的成果；強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)教育，幫助金融消費(fèi)者準(zhǔn)確理解金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，了解金融機(jī)構(gòu)和金融消費(fèi)者各自的責(zé)任，樹立“自享收益、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的理念。

二、活動(dòng)時(shí)間

本次活動(dòng)時(shí)間為__年__月1日至__月30日。

三、宣傳口號(hào)

本次活動(dòng)的宣傳口號(hào)為，“學(xué)習(xí)金融知識(shí)，了解風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，共建和諧金融”。

四、活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組

支行成立“金融知識(shí)普及月”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本次宣傳活動(dòng)的組織實(shí)施。

領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)：__

領(lǐng)導(dǎo)小組成員：__

五、活動(dòng)內(nèi)容

（一）開展戶外現(xiàn)場(chǎng)宣傳

在辦公樓前樹立宣傳欄、設(shè)立咨詢臺(tái)、長(zhǎng)期開展豐富多彩的戶外集中宣傳，發(fā)放宣傳資料、講解金融知識(shí)、接受金融消費(fèi)者現(xiàn)場(chǎng)咨詢。通過(guò)開展全方位、多元化的金融知識(shí)普及活動(dòng)，深化社會(huì)公眾對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的理解，增強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)意識(shí)。屆時(shí)，各部室要按照支行“金融知識(shí)普及月”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組安排，積極組織有關(guān)人員參加，參加人員與廣大百姓進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)，就百姓關(guān)心的金融熱點(diǎn)問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)接受采訪，當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行解答，有效地促進(jìn)支行“金融知識(shí)普及月”活動(dòng)到位。

（二）與永清新聞媒體協(xié)作，開辟宣傳專欄

支行將利用《文明永清》報(bào)刊、永清電視臺(tái)、永清縣政府信息公開平臺(tái)等媒體進(jìn)行持續(xù)宣傳，進(jìn)一步增加宣傳力度。一是與縣委宣傳部合作，爭(zhēng)取《文明永清》報(bào)刊一定版面，開展人民幣知識(shí)、銀行知識(shí)、反洗錢知識(shí)、反假幣知識(shí)、征信知識(shí)、銀行理財(cái)產(chǎn)品、金融政策法規(guī)、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等金融知識(shí)長(zhǎng)期性宣傳活動(dòng)。二是與永清電視臺(tái)合作，在組織開展《征信業(yè)管理?xiàng)l例》宣傳，組織開展打擊非法集資宣傳活動(dòng)，進(jìn)一步優(yōu)化經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展環(huán)境，提高全面法律意識(shí)的基礎(chǔ)上，開辟人民幣知識(shí)、銀行知識(shí)、反洗錢知識(shí)、反假幣知識(shí)、征信知識(shí)、銀行理財(cái)產(chǎn)品、金融政策法規(guī)、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等金融知識(shí)宣傳專欄，擴(kuò)大金融知識(shí)宣傳面。三是利用“永清縣政府信息公開平臺(tái)”將人民幣知識(shí)、銀行知識(shí)、反洗錢知識(shí)、反假幣知識(shí)、征信知識(shí)、銀行理財(cái)產(chǎn)品、金融政策法規(guī)、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等金融知識(shí)資料到網(wǎng)上，通過(guò)“永清縣政府信息公開平臺(tái)”網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)向社會(huì)公布，提高全民金融法律意識(shí)。

六、活動(dòng)要求

（一）認(rèn)真組織，全員參與。支行“金融知識(shí)普及月”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，各部室要按照方案要求，圍繞人民幣知識(shí)、銀行知識(shí)、反洗錢知識(shí)、反假幣知識(shí)、征信知識(shí)、銀行理財(cái)產(chǎn)品、金融政策法規(guī)、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等組織做好金融宣傳活動(dòng)。全體干部職工要積極投入到“金融知識(shí)普及月”活動(dòng)宣傳工作中去，做到工作與宣傳“兩不誤、兩促進(jìn)”，全面提高自身金融法律意識(shí)。

（二）積極推進(jìn)，確保質(zhì)量。支行“金融知識(shí)普及月”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，各部室要針對(duì)宣傳活動(dòng)內(nèi)容，組織做好電子資料、紙制宣傳資料籌備工作。特別是各部室要及時(shí)與上級(jí)行有關(guān)對(duì)口科室聯(lián)系，爭(zhēng)取得到上級(jí)行對(duì)口科室全方位支持、指導(dǎo)，組織做好宣傳資料收集工作，為支行“金融知識(shí)普及月”活動(dòng)開展發(fā)揮好重要作用。

篇3

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)。

一年來(lái)，本人能夠自覺主動(dòng)地學(xué)習(xí)國(guó)家的各項(xiàng)金融政策法規(guī)與聯(lián)社下發(fā)的文件精神，加強(qiáng)思想道德建設(shè)，提高職業(yè)修養(yǎng)，樹立正確的人生觀和價(jià)值觀;能夠加強(qiáng)自身愛崗敬業(yè)意識(shí)的培養(yǎng)，進(jìn)一步增強(qiáng)工作的責(zé)任心、事業(yè)心，以主人翁的精神熱愛本職工作，做到“干一行、愛一行、專一行”，牢固樹立“社興我興、社衰我衰”的工作意識(shí)，全身心地投入工作;能夠牢固樹立“客戶至上”的服務(wù)理念，時(shí)刻把文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)作為衡量各項(xiàng)工作的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)嚴(yán)格要求自己，自覺接受廣大客戶監(jiān)督，定期開展批評(píng)與自我批評(píng)，力求做一名合格的信合人;能夠積極參加信用社舉行的各種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)活動(dòng)，認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記，并在實(shí)際工作中加以運(yùn)用;在業(yè)余時(shí)間，自學(xué)本科課程，參加遠(yuǎn)程教育考試，為更好地適應(yīng)各崗位的需要奠定良好的基礎(chǔ)。

二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責(zé)。

在擔(dān)任出納工作時(shí)，能夠堅(jiān)持“錢帳分管，雙人臨柜，雙人管庫(kù)”的要求，做到“自覺、自律、自制”。每日營(yíng)業(yè)終了認(rèn)真軋計(jì)現(xiàn)金收入、付出登記簿發(fā)生額，并與現(xiàn)金庫(kù)存核對(duì)一致，確保現(xiàn)金庫(kù)存簿與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金、總賬余額相符，做到帳實(shí)相符、賬款相符。能夠認(rèn)真辦理人民幣大小票幣、損傷幣的兌換業(yè)務(wù)，整點(diǎn)時(shí)做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊，蓋章清楚;能夠及時(shí)勾對(duì)流水賬目和現(xiàn)金收付登記簿。嚴(yán)格按照金庫(kù)保管制度，做好庫(kù)房的保管工作，做到庫(kù)匙分管、同進(jìn)同出。

三、增強(qiáng)防范意識(shí)，落實(shí)“三防一保”。

安全保衛(wèi)方面。一年來(lái)，本人能夠不斷地增強(qiáng)安全防范意識(shí)，值班守庫(kù)期間能夠嚴(yán)格按照“三防一保”的要求，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)防范措施，熟記防盜防搶防暴預(yù)案，熟練掌握、使用好各種防范器械，做好“三門”反鎖檢查工作。經(jīng)常檢查電路、電話是否正常，防范器械性能是否處于良好狀態(tài)，當(dāng)出現(xiàn)異常情況，能當(dāng)場(chǎng)處理的當(dāng)場(chǎng)處理，不能處理的能主動(dòng)上上級(jí)匯報(bào)等等，能夠時(shí)刻保持清醒的頭腦，增強(qiáng)安全防范意識(shí)，并確保值班守庫(kù)二十四小時(shí)不失控，保護(hù)信用社的財(cái)產(chǎn)安全。

四、團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，共同營(yíng)造良好的工作環(huán)境。

篇4

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)。

一年來(lái)，本人能夠自覺主動(dòng)地學(xué)習(xí)國(guó)家的各項(xiàng)金融政策法規(guī)與聯(lián)社下發(fā)的文件精神，加強(qiáng)思想道德建設(shè)，提高職業(yè)修養(yǎng)，樹立正確的人生觀和價(jià)值觀；能夠加強(qiáng)自身愛崗敬業(yè)意識(shí)的培養(yǎng)，進(jìn)一步增強(qiáng)工作的責(zé)任心、事業(yè)心，以主人翁的精神熱愛本職工作，做到“干一行、愛一行、專一行”，牢固樹立“社興我興、社衰我衰”的工作意識(shí)，全身心地投入工作；能夠牢固樹立“客戶至上”的服務(wù)理念，時(shí)刻把文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)作為衡量各項(xiàng)工作的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)嚴(yán)格要求自己，自覺接受廣大客戶監(jiān)督，定期開展批評(píng)與自我批評(píng)，力求做一名合格的信合人；能夠積極參加信用社舉行的各種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)活動(dòng)，認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記，并在實(shí)際工作中加以運(yùn)用；在業(yè)余時(shí)間，自學(xué)本科課程，參加遠(yuǎn)程教育考試，為更好地適應(yīng)各崗位的需要奠定良好的基礎(chǔ)。

二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責(zé)。

在擔(dān)任出納工作時(shí)，能夠堅(jiān)持“錢帳分管，雙人臨柜，雙人管庫(kù)”的要求，做到“自覺、自律、自制”。每日營(yíng)業(yè)終了認(rèn)真軋計(jì)現(xiàn)金收入、付出登記簿發(fā)生額，并與現(xiàn)金庫(kù)存核對(duì)一致，確?，F(xiàn)金庫(kù)存簿與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金、總賬余額相符，做到帳實(shí)相符、賬款相符。能夠認(rèn)真辦理人民幣大小票幣、損傷幣的兌換業(yè)務(wù)，整點(diǎn)時(shí)做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊，蓋章清楚；能夠及時(shí)勾對(duì)流水賬目和現(xiàn)金收付登記簿。嚴(yán)格按照金庫(kù)保管制度，做好庫(kù)房的保管工作，做到庫(kù)匙分管、同進(jìn)同出。

三、增強(qiáng)防范意識(shí)，落實(shí)“三防一?！薄?/p>

安全保衛(wèi)方面。一年來(lái)，本人能夠不斷地增強(qiáng)安全防范意識(shí)，值班守庫(kù)期間能夠嚴(yán)格按照“三防一?！钡囊?，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)防范措施，熟記防盜防搶防暴預(yù)案，熟練掌握、使用好各種防范器械，做好“三門”反鎖檢查工作。經(jīng)常檢查電路、電話是否正常，防范器械性能是否處于良好狀態(tài)，當(dāng)出現(xiàn)異常情況，能當(dāng)場(chǎng)處理的當(dāng)場(chǎng)處理，不能處理的能主動(dòng)上上級(jí)匯報(bào)等等，能夠時(shí)刻保持清醒的頭腦，增強(qiáng)安全防范意識(shí)，并確保值班守庫(kù)二十四小時(shí)不失控，保護(hù)信用社的財(cái)產(chǎn)安全。

四、團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，共同營(yíng)造良好的工作環(huán)境。

篇5

 

1 浙江省中小微企業(yè)金融扶持政策概述

 

中小微企業(yè)是指除大型企業(yè)外其它類型企業(yè)的總稱，具有涉及面廣、數(shù)量多的特點(diǎn)，對(duì)于解決就業(yè)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等問(wèn)題負(fù)有重要作用。浙江省中小微型科技創(chuàng)新型企業(yè)數(shù)量大、密集度高，各地級(jí)市經(jīng)濟(jì)大多形成“一鄉(xiāng)一品”的經(jīng)濟(jì)形態(tài)，這也奠定了浙江省中小微企業(yè)大省的地位，大約98%的企業(yè)單位為中小微企業(yè)。相對(duì)于大企業(yè)以及上市公司，中小微企業(yè)在資金、人力、財(cái)稅等方面都不具備優(yōu)勢(shì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)發(fā)展對(duì)于中小微企業(yè)的沖擊很大。

 

根據(jù)當(dāng)前中小微企業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)，中小微企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中最大的桎梏是金融方面。在現(xiàn)有的銀行體系中，中小微企業(yè)等小規(guī)模經(jīng)濟(jì)體能夠得到的資金支持是十分有限的。為了解決籌融資等金融問(wèn)題，中央政府及各地方政府都依據(jù)相應(yīng)的情況，頒布了相關(guān)的條例使得中小微企業(yè)解決融資等問(wèn)題更加地便捷化和有效化。例如2014年中央各部門以及浙江省各相關(guān)部門連續(xù)頒布多項(xiàng)文件，如《國(guó)務(wù)院關(guān)于扶持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》(國(guó)發(fā)〔2014〕52號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于多措并舉降低企業(yè)融資成本的指導(dǎo)意見》(〔2014〕39號(hào))、《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于完善和創(chuàng)新小微企業(yè)貸款服務(wù)提高小微企業(yè)金融服務(wù)水平的通知》(銀監(jiān)發(fā)〔2014〕36號(hào))以及浙江省《支持小微企業(yè)上規(guī)升級(jí)金融服務(wù)戰(zhàn)略合作協(xié)議》、《浙江省科技型中小企業(yè)專項(xiàng)貸款保證保險(xiǎn)合作協(xié)議》等等，這些措施的頒布都是各級(jí)政府為了中小微企業(yè)能夠更好地解決金融問(wèn)題。

 

浙江省各級(jí)政府每年頒布的金融扶持政策種類多、涉及面廣，但是政府的相關(guān)金融扶持政策，能否切實(shí)解決各中小微企業(yè)的“融資難”問(wèn)題?解決這一問(wèn)題不僅能提高政策實(shí)用度，更能對(duì)浙江省中小微企業(yè)的發(fā)展有良好的促進(jìn)作用。

 

2 浙江省中小微企業(yè)金融扶持政策的感知評(píng)估調(diào)查樣本說(shuō)明

 

針對(duì)檢驗(yàn)各級(jí)政府的中小微企業(yè)金融扶持政策能否解決企業(yè)“融資難”問(wèn)題，評(píng)估浙江省中小微企業(yè)對(duì)于政府金融扶持政策的認(rèn)同感以及感知情況等需要。我們對(duì)浙江省11個(gè)地級(jí)市(杭州、寧波、溫州、嘉興、湖州、紹興、金華、衢州、舟山、臺(tái)州、麗水)的共1885964家(截止2015年1季度)中小微企業(yè)進(jìn)行了抽樣調(diào)查。根據(jù)多元分析下的分層抽樣以及在1：3000的最優(yōu)比例下，得出1262份的總樣本數(shù)量以及各地級(jí)市的分樣本數(shù)量;實(shí)際共調(diào)查浙江省11個(gè)地級(jí)市共600家企業(yè)，共發(fā)放問(wèn)卷1300余份。在進(jìn)行抽樣調(diào)查以及實(shí)地考察的基礎(chǔ)上，對(duì)數(shù)據(jù)采用了統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)浙江省中小微企業(yè)對(duì)于金融政策的感知評(píng)估的多項(xiàng)因素進(jìn)行了定性以及定量分析，并提出了相關(guān)意見和建議。

 

本次調(diào)查中，企業(yè)類型、企業(yè)規(guī)模和種類以及企業(yè)的管理階層分布均勻，企業(yè)選擇上三大產(chǎn)業(yè)的中小微企業(yè)均有涉及;在調(diào)查者處于公司的管理層次方面，基層員工、中層以及高層領(lǐng)導(dǎo)比例均勻，能夠從不同角度闡釋對(duì)扶持政策的理解。本次調(diào)查面向的范圍比較廣泛，問(wèn)卷代表性強(qiáng)，設(shè)計(jì)人群能夠較好的反應(yīng)實(shí)際情況。

 

3 浙江省中小微企業(yè)金融扶持政策的感知評(píng)估

 

3.1 中小微企業(yè)金融扶持政策的基本感知

 

3.1.1 政策重要性感知

 

可以直觀表明出政府金融扶持政策的積極意義，大部分(56.1%)的企業(yè)者表示政府的金融扶持政策較為重要，能夠緩解企業(yè)所遇到的金融問(wèn)題，較好地扶持了中小微企業(yè)的成長(zhǎng)。在5分法評(píng)價(jià)中，積極度均值為2.81，即被調(diào)查企業(yè)人員普遍認(rèn)為政府的金融扶持政策對(duì)于中小微企業(yè)有積極作用。

 

3.1.2 預(yù)期效果感知

 

中小微企業(yè)金融扶持政策效應(yīng)

 

在問(wèn)卷調(diào)查過(guò)程中，“政府對(duì)于中小微企業(yè)的金融扶持政策是否能較好的達(dá)到預(yù)期目標(biāo)”這一問(wèn)題，感知為一般(43.58%)、較好以及上(48.02%)的被訪問(wèn)企業(yè)人員共計(jì)占比達(dá)92.5%，即絕大部分企業(yè)人員認(rèn)為政府所出臺(tái)的中小微企業(yè)金融扶持政策有一定的政策效應(yīng)，能夠較好程度地緩解金融問(wèn)題。

 

3.1.3 配套設(shè)施連貫性感知

 

政府出臺(tái)的金融扶持政策也需要相應(yīng)的配套設(shè)施，比如貸款政策，就需要銀行的支持，需要一系列審核、批準(zhǔn)、下放貸款等過(guò)程，所以配套設(shè)施的連貫性程度和完善程度一定程度上也影響了扶持政策的開展和施行。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)只有極少部分企業(yè)認(rèn)為政府的配套設(shè)施存在較差的現(xiàn)象。即被調(diào)查人群在政策連貫性方面，總體上呈滿意態(tài)勢(shì)。

 

3.1.4 宣傳力度情況

 

中小微企業(yè)種類復(fù)雜，涉及面廣、數(shù)量多，政府對(duì)于政策的宣傳力度也會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和政策的實(shí)行。在分析中，我們采用5分法，由1至5分別表示好、較好、一般、較差、差5個(gè)層次。在數(shù)據(jù)分析時(shí)，我們可以發(fā)現(xiàn)該調(diào)查的均值為3.28，即為在一般和較差之間，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)即較多企業(yè)人員認(rèn)為政府對(duì)于政策的宣傳不夠及時(shí)到位。且如圖3所示，相關(guān)調(diào)查者對(duì)于金融政策的了解程度也不容樂(lè)觀，不太了解(31.93%)及以下(9.75%)的人員數(shù)共計(jì)占到了總?cè)藬?shù)的41.68%。部分專業(yè)名詞太過(guò)晦澀，對(duì)于那些未經(jīng)過(guò)系統(tǒng)學(xué)習(xí)的企業(yè)者來(lái)說(shuō)不方便理解。且調(diào)查人員在列舉相關(guān)政策種類如金融債券政策和二板市場(chǎng)政策時(shí)鮮有人知。說(shuō)明政策的主客體的信息沒(méi)有充分匹配，不了解政策也就表明政策的實(shí)用性較差。

 

3.1.5 信息公開情況感知

 

 中小微企業(yè)金融扶持政策的公開性

 

信息公開指的是政府公開對(duì)中小微企業(yè)在金融扶持政策力度以及方式手段上等信息的公開。不僅有助于政府廉潔工作的開展也有助于企業(yè)主進(jìn)行監(jiān)督和進(jìn)一步了解政策內(nèi)容。在此次調(diào)研中，認(rèn)為政府公開信息做的一般(39.46%)、較好(44.74%)及以上(4.52%)的企業(yè)人員所占比例達(dá)到88.72%，絕大部分被調(diào)查者認(rèn)為企業(yè)在信息公開方面的工作成效良好。且在5分法的評(píng)價(jià)中，分?jǐn)?shù)到達(dá)2.59分，說(shuō)明企業(yè)主及企業(yè)工作人員對(duì)于政府公開信息表示信任和支持。

 

3.2 中小微企業(yè)金融扶持政策的需求分析

 

3.2.1 中小微企業(yè)所需的外部環(huán)境

 

中小微企業(yè)所需外部環(huán)境

 

在經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中，影響中小微企業(yè)發(fā)展的還有外部環(huán)境，例如信息的暢通度、行業(yè)的公平程度都會(huì)影響中小微企業(yè)發(fā)展。在調(diào)查中“政府宏觀指導(dǎo)和支持”占比最大(28.59%)，“完善的政策法規(guī)”的占比也達(dá)到19.76%，即被調(diào)查企業(yè)人員希望政府對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)控，通過(guò)頒布文件和完善政策法規(guī)等措施來(lái)解決中小微企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中遇到的困難，促進(jìn)發(fā)展。

 

3.2.2 中小微企業(yè)所面臨的發(fā)展問(wèn)題

 

中小微企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中遇到的問(wèn)題是多樣的，比如資金缺乏、市場(chǎng)需求等。不同的問(wèn)題會(huì)引導(dǎo)政府扶持政策方向的改變，在調(diào)查中可以看到“資金缺乏”這一問(wèn)題所占比例是21.79%，在序列中排在第二位;第一位是“人才不足”，約占25.5%;第三位是市場(chǎng)需求不足，所占比例為19.5%。由此可見，企業(yè)對(duì)于資金的要求非常迫切，政府金融政策必要性極強(qiáng)，中小微企業(yè)在資金扶持上的需求十分強(qiáng)烈。金融政策中應(yīng)多偏向于擴(kuò)大市場(chǎng)需求、提供補(bǔ)助或是投資資金。

 

3.2.3 中小微企業(yè)所需的金融扶持

 

中小微企業(yè)所需金融扶持

 

資金作為企業(yè)的“血液”，為企業(yè)發(fā)展提供活力，但在現(xiàn)階段融資成為了阻礙中小微企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵性因素。被詢問(wèn)者中表示需要“增加融資渠道和提供臨時(shí)周轉(zhuǎn)資金”的人數(shù)較多(占比49.1%)是近一半的比例，可見需求的強(qiáng)烈程度。其它項(xiàng)金融政策如“提供臨時(shí)周轉(zhuǎn)資金”，“國(guó)家銀行對(duì)中小企業(yè)開放貸款”所占的比例也非常大。上三項(xiàng)政策都是關(guān)于直接融資的政策訴求，也間接表明融資對(duì)于中小企業(yè)發(fā)展的重要性。

 

4 對(duì)策與建議

 

在對(duì)數(shù)據(jù)總結(jié)分析的基礎(chǔ)上，我們發(fā)現(xiàn)了扶持政策在實(shí)際實(shí)施中的一些問(wèn)題，我們提出以下對(duì)策與建議。

 

4.1 對(duì)“政府智囊團(tuán)”的建議

 

4.1.1 宣傳力度、角度、方式的改進(jìn)

 

由數(shù)據(jù)分析第二部分“扶持政策的基本感知”第三小點(diǎn)“宣傳力度”的分析結(jié)果可知政府對(duì)于扶持政策的宣傳力度不足，導(dǎo)致近半數(shù)調(diào)查者對(duì)于扶持政策表示不了解或者不太了解，對(duì)于一些專有名詞甚至從未聽過(guò)，所以政府首要的就是要加大扶持政策的宣傳力度，以更好地惠及多方企業(yè)。

 

4.1.2 頒布政策類型的改進(jìn)

 

在實(shí)地問(wèn)卷調(diào)研過(guò)程中，經(jīng)過(guò)與被調(diào)查的交談以及查閱的文獻(xiàn)，發(fā)現(xiàn)政府對(duì)于中小微企業(yè)的扶持政策有效性集中在信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)，而對(duì)于其它產(chǎn)業(yè)的扶持有效性不高。所以政府在出臺(tái)扶持政策時(shí)，需要考慮到扶持政策對(duì)于各種企業(yè)的針對(duì)性，有的放矢，根據(jù)不同企業(yè)規(guī)模和性質(zhì)，出臺(tái)不同的政策。

 

4.1.3 深化金融創(chuàng)新改革

 

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，各類P2P融資模式應(yīng)運(yùn)而生，所以政府應(yīng)該借助這個(gè)金融創(chuàng)新的黃金期，深化金融體制改革和增加新的金融工具，從根本上拓寬對(duì)中小微企業(yè)金融扶持的途徑。但也要加強(qiáng)對(duì)各類P2P融資平臺(tái)的管控力度，杜絕非法集資等違法行為的產(chǎn)生。

 

4.2 給中小微企業(yè)自身建議

 

4.2.1 更加積極地尋求政策援助

 

在問(wèn)卷調(diào)查過(guò)程中，調(diào)查員很明顯的感受得出企業(yè)主以及金融財(cái)政主管對(duì)政府相關(guān)扶持政策的陌生。受力是相互的，這種現(xiàn)狀產(chǎn)生的原因也是相互的，既有政府組織宣傳不到位的原因，也有企業(yè)信息人員信息收集不完全的因素存在。因此企業(yè)應(yīng)該更加積極主動(dòng)地收集政府的扶持政策，以尋求更好的政策援助。

 

4.2.2 反“反饋機(jī)制”的建立

篇6

人員配備不足，監(jiān)管手段落后，嚴(yán)重影響到基層央行會(huì)計(jì)監(jiān)管的效果。基層央行會(huì)計(jì)部門既承擔(dān)著轄內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)的資金清算、國(guó)庫(kù)資金的上繳下?lián)艿热粘Ｐ詷I(yè)務(wù)，同時(shí)還肩負(fù)著帳戶管理、人民幣大額和可疑交易監(jiān)測(cè)、結(jié)算管理等監(jiān)督檢查職責(zé)。而目前，基層央行的主要監(jiān)管手段仍停留在現(xiàn)場(chǎng)檢查階段，到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，按制度要求，至少不能少于兩人，但目前，縣支行會(huì)計(jì)部門一般只有6-7個(gè)人，難免出現(xiàn)混崗違規(guī)操作的現(xiàn)象。

新的金融業(yè)務(wù)和金融工具的出現(xiàn)，給基層央行會(huì)計(jì)監(jiān)管增加了難度。近年來(lái)，各金融機(jī)構(gòu)隨著服務(wù)品種和服務(wù)范圍的擴(kuò)大，信用卡、網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行等新的支付結(jié)算工具隨之產(chǎn)生，使傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)監(jiān)管理念和監(jiān)管方式面臨著許多新情況、新問(wèn)題的挑戰(zhàn)，加上基層會(huì)計(jì)監(jiān)管隊(duì)伍觀念陳舊、年齡老化、學(xué)識(shí)水平偏低、知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理，同時(shí)缺乏對(duì)各種新業(yè)務(wù)、新工具、新金融政策法規(guī)的了解，故而無(wú)形中對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管職能的充分發(fā)揮打一定的折扣。

盡快制定相關(guān)支付結(jié)算法規(guī)，合理確定人民銀行與銀行監(jiān)督部門的職責(zé)權(quán)限。盡快修訂以《票據(jù)法》為核心，以《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》為主體的支付結(jié)算法規(guī)制度，按照各有側(cè)重，相互協(xié)調(diào)、相互配合的原則，對(duì)中央銀行與銀監(jiān)會(huì)在會(huì)計(jì)監(jiān)管上的分工進(jìn)行明確。

基層央行要積極轉(zhuǎn)變會(huì)計(jì)監(jiān)管理念，不斷創(chuàng)新管理手段與管理方式。將監(jiān)管重點(diǎn)由以往的日常事物性管理、事后檢查為主逐步向制度建設(shè)、工具創(chuàng)新、信息搜集分析、風(fēng)險(xiǎn)控制為一體的事前控制為主的管理模式的轉(zhuǎn)變。要將大額和可疑支付交易的檢測(cè)作為支付結(jié)算管理的重點(diǎn)，從制度和技術(shù)層面上不斷提高管理的廣度和深度。同時(shí)積極探索基層央行會(huì)計(jì)監(jiān)管的新方法與新途徑。

篇7

一、西部大開發(fā)中的金融政策研究綜述

目前人們對(duì)西部大開放金融政策的研究，主要集中在金融的作用程度認(rèn)識(shí)；貨幣政策和信貸政策的傾斜問(wèn)題；西部金融組織體系的構(gòu)建；直接融資政策以及外資政策等方面。

(一)金融在西部大開發(fā)中發(fā)揮的作用程度認(rèn)識(shí)

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施離不開金融業(yè)的大力推動(dòng)。問(wèn)題是金融究竟能起多大作用?人們主要有兩種不同的觀點(diǎn)。

1、金融支持處于主導(dǎo)性地位

馬潤(rùn)平等人認(rèn)為，“西部大開發(fā)是一項(xiàng)長(zhǎng)期、復(fù)雜、巨大的系統(tǒng)工程，須有一個(gè)全方位、多層次的支持系統(tǒng)。在該體系中，金融支持處于主導(dǎo)性地位?！彼麄兊睦碛墒峭晟频慕鹑谥С煮w系可以拓寬西部開發(fā)資金供給的渠道，可以優(yōu)化資金投向和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整等等。

2、金融支持不起主導(dǎo)作用

戴小平認(rèn)為，金融支持西部大開發(fā)的主導(dǎo)作用這種提法是過(guò)分夸大金融作用，也忽視了金融的特性。在他看來(lái)，金融業(yè)在西部大開發(fā)中確實(shí)能起巨大的推動(dòng)作用，但也有其局限性，原因是在西部大開發(fā)前期，由于投融資項(xiàng)目的長(zhǎng)期性、非盈利性，商業(yè)性金融和外資大舉投資內(nèi)在動(dòng)力不足，應(yīng)以財(cái)政投資和政策性金融為主導(dǎo)；而在中后期西部投資環(huán)境改善后，商業(yè)性金融和外資才會(huì)發(fā)揮其資金融通的主導(dǎo)作用。除外，支持這種觀點(diǎn)的還有中國(guó)人民銀行蘭州市中心支行有關(guān)課題組的一份研究報(bào)告。他們認(rèn)為在肯定金融業(yè)支持西部開發(fā)作用的同時(shí)不能夸大了金融業(yè)的作用，原因是金融作用的發(fā)揮要與金融領(lǐng)域內(nèi)外環(huán)境緊密相關(guān)，不對(duì)西部金融環(huán)境進(jìn)行改革，金融將難以真正發(fā)揮對(duì)西部開發(fā)的支持作用。

(二)貨幣政策和信貸政策的傾斜問(wèn)題

在分析西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融落后的根本原因時(shí)，人們比較一致的看法是中央貨幣政策的統(tǒng)一性和西部地區(qū)差異性的矛盾所造成的。為了發(fā)展西部，不少人認(rèn)為必須根據(jù)西部地區(qū)實(shí)際，實(shí)施特殊的金融政策，為此提出了貨幣政策和信貸政策的傾斜戰(zhàn)略。如馬潤(rùn)平等人認(rèn)為：要推行有差別的貨幣政策，途徑有：①實(shí)行有差別的存款準(zhǔn)備金政策；②擴(kuò)大再貼現(xiàn)和再貸款業(yè)務(wù)等。馬洪波認(rèn)為實(shí)行向西部?jī)A斜的信貸政策其措施有；①降低西部存款準(zhǔn)備金率；②東西部差別貸款利率；③提高西部地區(qū)商業(yè)銀行分支行的貸存款比例等。和秀星等人認(rèn)為，有效的傾斜性金融政策是一種資金、技術(shù)、人才等生產(chǎn)要素所不能替代的無(wú)形資源，它是金融杠桿撬動(dòng)西部大開發(fā)的“支點(diǎn)”。他們提出的措施有：①按大區(qū)實(shí)行差別準(zhǔn)備金政策；②適當(dāng)提高西部利率浮動(dòng)水平；③適當(dāng)提高西部金融機(jī)構(gòu)存貸款比例等；④提高呆帳準(zhǔn)備金比例等。

在這股要求實(shí)施傾斜的貨幣信貸政策的強(qiáng)大呼聲中，有人對(duì)此持不同意見。戴小平的觀點(diǎn)認(rèn)為：貨幣政策的傾斜受到很大限制，在一個(gè)國(guó)家不可能同時(shí)有著不同的貨幣政策，那將給中央銀行監(jiān)管帶來(lái)很大困難。在他看來(lái)，貨幣政策因?yàn)橹饕钦{(diào)控總需求，即使傾斜后對(duì)于結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)的作用也不大。作者認(rèn)為他所理解的貨幣政策的傾斜，應(yīng)是體現(xiàn)在實(shí)施具體的優(yōu)惠利率和約束性管制的節(jié)制等兩個(gè)方面。

(三)西部大開發(fā)中的金融組織體系的構(gòu)建

西部地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)到底是多還是少?人們看法不盡相同。張錆認(rèn)為，“金融組織體系殘缺不全，尤其是區(qū)域性商業(yè)銀行缺位，是限制西部地區(qū)外部融資環(huán)境的一個(gè)主要因素?！彼母鶕?jù)是西部金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)點(diǎn)密度與資產(chǎn)總量遠(yuǎn)落后于東部，提出的對(duì)策是適當(dāng)降低金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)等。人行蘭州市中心支行有關(guān)課題組的一份研究報(bào)告也談到要對(duì)“機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策進(jìn)行創(chuàng)新，降低西部金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件?！笨梢?，不少人的觀點(diǎn)是認(rèn)為西部地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量少了，為此提出通過(guò)降低西部地區(qū)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的標(biāo)準(zhǔn)等措施來(lái)大力發(fā)展西部地區(qū)的金融組織體系。

而戴小平則認(rèn)為，在構(gòu)建金融組織體系之前，應(yīng)明白西部需要怎樣的金融機(jī)構(gòu)。西部的金融組織體系目前是基本建立了，這時(shí)候過(guò)多增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，無(wú)異于自相殘殺，引起惡性競(jìng)爭(zhēng)，當(dāng)務(wù)之急是增強(qiáng)西部現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)職能。他還認(rèn)為沒(méi)有必要專門設(shè)立西部開發(fā)銀行，原因是三大全國(guó)性的政策性銀行可以履行這一職責(zé)。

(四)直接融資政策

發(fā)展西部金融，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)融資，需要有一個(gè)比較完善的金融市場(chǎng)。目前西部普遍存在著金融市場(chǎng)不完善的問(wèn)題，表現(xiàn)在資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)發(fā)展的滯后。但許多人提出的直接融資政策中關(guān)注更多的是西部資本市場(chǎng)怎么發(fā)展。和秀星等人認(rèn)為“應(yīng)放寬直接融資的政策限制，促進(jìn)西部資本市場(chǎng)的發(fā)展?！比诵兄貞c營(yíng)業(yè)部一個(gè)課題組關(guān)于西部大開發(fā)中金融政策的建議之一是發(fā)展和完善資本市場(chǎng)。張方等人對(duì)于直接融資政策的建議有兩個(gè)方面：一是資本市場(chǎng)的培育完善；二是設(shè)立西部開發(fā)基金。他們提出的措施有對(duì)西部企業(yè)上市給予傾斜和優(yōu)先；在西部建立第二層次的證交所；在西部發(fā)行區(qū)域性債券等。

戴小平卻是從一個(gè)比較廣闊的視角來(lái)談直接融資政策。他的觀點(diǎn)可以概括為兩個(gè)內(nèi)容：一是在發(fā)展資本市場(chǎng)的同時(shí)不應(yīng)忽視貨幣市場(chǎng)的發(fā)展。理由是資本市場(chǎng)主要是解決長(zhǎng)期資本的融通問(wèn)題，貨幣市場(chǎng)主要是解決短期資金的融通。兩種市場(chǎng)對(duì)西部的發(fā)展都具有重要意義。二是在發(fā)展資本市場(chǎng)時(shí)，應(yīng)找準(zhǔn)切入點(diǎn)，股票上市只是手段，而不能成為目的，更不能為上市而刻意破壞規(guī)則；在重視股票市場(chǎng)的同時(shí)注意發(fā)展債券和投資基金的市場(chǎng)。此外，吳躍云等人在論及貨幣政策融入西部大開發(fā)的難點(diǎn)時(shí)，談到的一點(diǎn)是西部金融市場(chǎng)發(fā)育不完善。他們主要是從西部貨幣市場(chǎng)的不完善來(lái)說(shuō)明。這從一個(gè)側(cè)面反映出西部地區(qū)發(fā)展貨幣市場(chǎng)的迫切性和必要性。

(五)對(duì)外資(FDI)的政策

西部大開發(fā)必須采取各種政策，以多元化方式提供多種渠道吸引外資參與開發(fā)建設(shè)，其中靈活的金融政策對(duì)吸引外資金融機(jī)構(gòu)在西部設(shè)點(diǎn)等具有重要意義。在外資政策的建議方面，人行重慶營(yíng)業(yè)部課題組認(rèn)為：實(shí)行外資銀行國(guó)民待遇，吸引外資金融機(jī)構(gòu)來(lái)西部設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。馬洪波認(rèn)為：要加大西部利用外資力度，必須從基于規(guī)制的政策來(lái)吸引外資，那些對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)帶有歧視性的政策法規(guī)和不合理的行為必須及時(shí)清除。張錆對(duì)外資政策提出如下看法：在間接利用外資方面，可考慮在西部地區(qū)率先放寬外資銀行的經(jīng)營(yíng)范圍(首先是人民幣經(jīng)營(yíng)種類的放開)；逐步推行所謂“同步設(shè)點(diǎn)”政策，即要求已在我國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的外國(guó)金融機(jī)構(gòu)，今后如要在東部增設(shè)分支機(jī)構(gòu)時(shí)，必須相應(yīng)的在西部設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等。

簡(jiǎn)言之，人們關(guān)于外資政策的看法可以歸納為兩點(diǎn)：其一是為了吸引境外金融機(jī)構(gòu)在西部設(shè)點(diǎn)，必須實(shí)行國(guó)民待遇原則，以創(chuàng)造一個(gè)良好的金融外部環(huán)境；其二是可以通過(guò)西部金融體系的對(duì)外開放政策來(lái)吸引外資。

二、制定西部大開發(fā)中的金融政策應(yīng)注意處理好的幾個(gè)關(guān)系

從有關(guān)西部大開發(fā)中金融政策研究的綜述可以看出，當(dāng)前關(guān)于這個(gè)領(lǐng)域的研究進(jìn)程。總結(jié)分析各方的觀點(diǎn)，筆者得到的啟示是，在制定西部大開發(fā)中的金融政策時(shí)應(yīng)注意處理好如下幾對(duì)關(guān)系，這些關(guān)系理順了，才能更好地設(shè)計(jì)，出現(xiàn)實(shí)可行的金融政策。

(一)增長(zhǎng)與穩(wěn)定關(guān)系

金融業(yè)遵循的最高原則之一是穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，因此貨幣政策的目標(biāo)是在穩(wěn)定幣值基礎(chǔ)上促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。在促進(jìn)西部大開發(fā)的金融政策設(shè)計(jì)過(guò)程中，應(yīng)注意處理好鼓勵(lì)金融投；資西部大開發(fā)與維護(hù)金融業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則之間的關(guān)系。當(dāng)前有的金融政策主張很有創(chuàng)新力度，但如果執(zhí)行起來(lái)，其結(jié)果可能僅僅是在鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)的冒險(xiǎn)精神，與中央銀行維護(hù)金融的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)基本職責(zé)相違背。如適當(dāng)降低西部企業(yè)貸款條件、降低西部設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的條件等。金融業(yè)一旦置于穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則于不顧，大肆投資放貸，金融泡沫也就為期不遠(yuǎn)，到時(shí)不僅造成巨大金融風(fēng)險(xiǎn)，還影響了西部大開發(fā)的進(jìn)程。所以制定金融政策時(shí)，必須正確處理好西部發(fā)展與金融穩(wěn)定的關(guān)系。

(二)政策創(chuàng)新與維護(hù)關(guān)系

西部情況的差異性和西部大開發(fā)的緊迫性需要金融政策的創(chuàng)新思維，這是非常正確的。但我們?cè)趶?qiáng)調(diào)金融政策創(chuàng)新的同時(shí)，應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：①金融創(chuàng)新本質(zhì)上屬于一種市場(chǎng)行為，而不僅僅是由政府政策就可以推動(dòng)的結(jié)果。金融創(chuàng)新是在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、市場(chǎng)需求等外部環(huán)境都比較發(fā)達(dá)的情況下產(chǎn)生的，我們?cè)趯?duì)金融政策進(jìn)行創(chuàng)新時(shí)，應(yīng)遵循金融創(chuàng)新的這種特性。政府行為不是萬(wàn)能的，政府失敗論是客觀事實(shí)。所以在研究金融政策時(shí)，正確處理好政府與市場(chǎng)的關(guān)系是十分必要的：政府的金融政策不應(yīng)過(guò)多地于預(yù)金融活動(dòng)主體的自主經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而主要以市場(chǎng)取向?yàn)橹?。有人提出的“同步設(shè)點(diǎn)”等措施實(shí)質(zhì)上是強(qiáng)調(diào)·以政策的硬性規(guī)定(行政干預(yù))來(lái)“迫使”外資金融機(jī)構(gòu)來(lái)西部設(shè)點(diǎn)，政府與市場(chǎng)的關(guān)系沒(méi)有理順，該政策可行性值得懷疑。②在對(duì)金融政策進(jìn)行創(chuàng)新時(shí)，應(yīng)該是在總結(jié)、吸收已有的政策取得的成果基礎(chǔ)上的創(chuàng)新，不應(yīng)前后矛盾。如有人主張的降低西部地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的法定準(zhǔn)備金率措施，“如果硬要實(shí)行，則會(huì)否定商業(yè)銀行一級(jí)法人體制改革成果，回到原有的以各地分行各自為政的混亂局面。”③相關(guān)金融政策的創(chuàng)新應(yīng)自覺維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的秩序。如傾斜性的金融政策旨在消除東西部存在的政策不公平現(xiàn)象，具有合理性，但應(yīng)注意的是，在消除舊有的不公平的同時(shí)不應(yīng)該又造成一種新的不公平產(chǎn)生。這是維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的需要，也是公共政策的屬性之一，因?yàn)閷?shí)現(xiàn)公平是公共政策要尋求的目標(biāo)之一。有的金融政策主張?jiān)谙延械牟还酵瑫r(shí)無(wú)意中造成新的不公平，并不符合公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，這是在進(jìn)行金融政策創(chuàng)新時(shí)應(yīng)加以避免的，如，降低西部法定準(zhǔn)備金率等。

(三)國(guó)家金融政策的統(tǒng)一性與地區(qū)性差異的關(guān)系

當(dāng)前西部地區(qū)的金融落后是由國(guó)家金融政策的統(tǒng)一性和西部地區(qū)差異性的矛盾所造成的。我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)實(shí)行的金融政策屬于“一刀切”做法，這種做法忽視西部經(jīng)濟(jì)金融落后的實(shí)際以及對(duì)統(tǒng)一性政策給西部經(jīng)濟(jì)金融帶來(lái)的負(fù)面影響估計(jì)不足。為了改變這種狀況，許多入主張實(shí)行傾斜性的區(qū)域金融政策。該政策強(qiáng)調(diào)了地區(qū)的差異性和特殊性，其一系列政策主張的本質(zhì)是通過(guò)政策手段在抑制本地區(qū)資源和要素的不斷流動(dòng)的同時(shí)吸引外來(lái)資金的投資。筆者認(rèn)為，區(qū)域性金融政策的提出同樣沒(méi)有很好地處理國(guó)家金融政策的統(tǒng)一性與地區(qū)性差異關(guān)系。因?yàn)樵撜叩膶?shí)質(zhì)是借助于人為力量將地區(qū)市場(chǎng)與全國(guó)統(tǒng)一的市場(chǎng)割裂開來(lái)，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融全球化、一體化潮流面前顯得不是很合適宜。況且，這種區(qū)域性金融政策的存在也會(huì)給中央銀行的監(jiān)管帶來(lái)困難?！霸瓌t上，為了區(qū)域發(fā)展目標(biāo)，貨幣政策可以區(qū)域化，但由于貨幣系統(tǒng)的高度一體化，這樣做實(shí)際上是很困難的。因此，貨幣政策是較少用于區(qū)域目的的?！彼裕撜叩默F(xiàn)實(shí)性讓人懷疑。人們?cè)谘芯拷鹑谡邥r(shí)需要從系統(tǒng)論觀點(diǎn)出發(fā)，同時(shí)考慮金融政策的一般要求(統(tǒng)一性)與地區(qū)現(xiàn)實(shí)存在問(wèn)題，協(xié)調(diào)好金融政策的統(tǒng)一性與地區(qū)性差異之間的關(guān)系，以便制定出行之有效的金融政策。

(四)放松管制與加強(qiáng)監(jiān)管的關(guān)系

針對(duì)當(dāng)前西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融滯后的狀況，許多人提出的金融政策之一就是放松對(duì)西部金融機(jī)構(gòu)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求，希望以此幫助西部地區(qū)金融業(yè)盡快發(fā)展起來(lái)。如，降低西部地區(qū)的法定準(zhǔn)備金率、適當(dāng)降低再貸款條件、降低設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的條件等措施。人們可能對(duì)傾斜性的西部金融政策實(shí)施效果寄予了過(guò)高的希望。實(shí)際上，西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融的問(wèn)題，不僅僅是資金短缺的問(wèn)題，金融外部環(huán)境的不完善則是更深層次的方面。西部地區(qū)還屬欠發(fā)達(dá)地區(qū)，本地區(qū)在經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面存在的突出問(wèn)題造成地區(qū)經(jīng)濟(jì)效益普遍較低，投資環(huán)境不佳，可投資的有前景的項(xiàng)目不多，銀行貸款回收、資產(chǎn)治理和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題因而也變得突出。這種狀況下如果再降低有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，而不同時(shí)強(qiáng)調(diào)進(jìn)行有效的金融監(jiān)管，那么可能的結(jié)果是一些并不符合條件的金融機(jī)構(gòu)一哄而上，為了生存勢(shì)必惡性競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致的后果將是嚴(yán)重的。國(guó)家開發(fā)銀行行長(zhǎng)陳元就認(rèn)為：“在西部開發(fā)中，應(yīng)始終強(qiáng)調(diào)投資質(zhì)量和防范金融風(fēng)險(xiǎn)。”所以，金融當(dāng)局不可能對(duì)西部金融機(jī)構(gòu)一放了事，與此同時(shí)強(qiáng)化金融監(jiān)管也是十分必要的。從政策科學(xué)的角度講，一項(xiàng)政策的周期包含制定—執(zhí)行—評(píng)估—監(jiān)控—終結(jié)等環(huán)節(jié)，其中監(jiān)控環(huán)節(jié)對(duì)于及時(shí)矯正政策偏差、保證政策的有效執(zhí)行具有重要的作用。因此，金融監(jiān)管措施是一項(xiàng)金融政策的重要環(huán)節(jié)，在強(qiáng)調(diào)對(duì)西部地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)適當(dāng)放松管制的同時(shí)，強(qiáng)化金融當(dāng)局對(duì)其相關(guān)金融政策進(jìn)行監(jiān)控是其職責(zé)所在?？傊潘晒苤票仨毰c強(qiáng)化監(jiān)管緊密結(jié)合在一起。

篇8

關(guān)鍵詞：科技金融融合；創(chuàng)新型城市；政策措施

1 創(chuàng)新型城市建設(shè)過(guò)程中科技與金融融合的必要性

在創(chuàng)新型城市建設(shè)過(guò)程中，金融投入和科技產(chǎn)出是其評(píng)價(jià)體系中兩個(gè)重要的評(píng)價(jià)指標(biāo)，是推進(jìn)其發(fā)展的重要兩翼，發(fā)揮著舉足輕重的作用。創(chuàng)新型城市建設(shè)需要科技創(chuàng)新的支撐，而科技創(chuàng)新過(guò)程中又需要金融體系為其提供充沛的資金來(lái)源。反過(guò)來(lái)，科技創(chuàng)新能力在不斷增強(qiáng)的過(guò)程中必然會(huì)對(duì)金融體系提出更高的要求，促進(jìn)并深化金融體系的改革與完善。因此，兩者的有效融合能夠促進(jìn)科研成果向?qū)嶋H生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化，提高創(chuàng)新型城市建設(shè)的效率，是創(chuàng)新型城市建設(shè)過(guò)程中必不可少的一環(huán)。

1.1 科技與金融的有效融合為創(chuàng)新型城市建設(shè)提供強(qiáng)勁的推動(dòng)力

創(chuàng)新型城市建設(shè)是否能夠穩(wěn)步發(fā)展的一個(gè)決定性因素就是在其背后是否存在一股強(qiáng)勁的推動(dòng)力。作為創(chuàng)新型城市建設(shè)中的兩個(gè)核心的動(dòng)力部門，科技和金融無(wú)疑將成為這股推動(dòng)力的重要組成部分，兩者的有效融合將有助于創(chuàng)新型城市建設(shè)。一方面，在創(chuàng)新型城市建設(shè)過(guò)程中，科技憑借其自身優(yōu)勢(shì)，能夠不斷提升城市的核心競(jìng)爭(zhēng)力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。而科技自身發(fā)展、進(jìn)步離不開金融的支持，同時(shí)它也能夠引導(dǎo)金融資源在不同生產(chǎn)部門、不同地區(qū)之間進(jìn)行流動(dòng)，促進(jìn)金融資源的優(yōu)化配置；另一方面，金融在為科技發(fā)展提供大量資金幫助的同時(shí)也在不斷自我完善、規(guī)范，如相關(guān)政策法規(guī)的頒布實(shí)施、新的金融產(chǎn)品研發(fā)等，而這些方面在無(wú)形中又推動(dòng)了創(chuàng)新型城市建設(shè)。因此，充分利用科技與金融兩者的融合，不僅能夠?yàn)閯?chuàng)新型城市建設(shè)提供強(qiáng)勁的推動(dòng)力，同時(shí)也能夠?yàn)槠錉I(yíng)造一個(gè)高效的發(fā)展環(huán)境。

1.2 科技與金融的有效融合為創(chuàng)新型城市建設(shè)提供基礎(chǔ)保障

創(chuàng)新型城市建設(shè)包括制度創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、科技創(chuàng)新、知識(shí)創(chuàng)新、文化創(chuàng)新等幾方面內(nèi)容，需要政府、科技、財(cái)政、文化、教育等各個(gè)部門的協(xié)調(diào)配合，建立長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息、資金、技術(shù)等要素的高效交流傳遞。這種“高效的交流傳遞”是以科技和金融所提供的技術(shù)及資金為基礎(chǔ)的?？萍嫉倪M(jìn)步，特別是在科研成果向生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化的過(guò)程中，將會(huì)在無(wú)形中促進(jìn)知識(shí)創(chuàng)新、帶動(dòng)服務(wù)完善、推進(jìn)制度規(guī)范；同時(shí)，隨著科技與金融融合的程度不斷深入，金融市場(chǎng)體系日益成熟，多層次的金融資本市場(chǎng)應(yīng)運(yùn)而生，保險(xiǎn)、基金、證券等專業(yè)金融機(jī)構(gòu)的涌現(xiàn)拓寬了創(chuàng)新型城市建設(shè)中資金的來(lái)源渠道。因此，作為創(chuàng)新城市建設(shè)中兩個(gè)基礎(chǔ)部門，科技與金融的進(jìn)一步融合，可以為創(chuàng)新型城市建設(shè)提供有力的創(chuàng)新保障。

1.3 科技與金融融合能夠有效反應(yīng)創(chuàng)新型城市建設(shè)的創(chuàng)新效果

在創(chuàng)新型城市建設(shè)過(guò)程中，金融投入和科技產(chǎn)出是其評(píng)價(jià)體系中兩個(gè)重要的評(píng)價(jià)指標(biāo)，其中科技產(chǎn)出指標(biāo)可以具體細(xì)化為發(fā)明專利、學(xué)術(shù)論著、國(guó)家級(jí)獲獎(jiǎng)成果、科技對(duì)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)貢獻(xiàn)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變等二級(jí)指標(biāo)，這些二級(jí)指標(biāo)是創(chuàng)新型城市建設(shè)效果最直接的體現(xiàn)。一項(xiàng)科學(xué)技術(shù)的創(chuàng)新，無(wú)論是出自高新技術(shù)企業(yè)還是高等院校，一般都要經(jīng)歷“基礎(chǔ)研究、應(yīng)用性開發(fā)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品試制、商品化”的階段，才能完成從一般科研成果向市場(chǎng)化推廣的過(guò)程。在這一系列過(guò)程中，如果缺少充足的金融資本的注入，科技研發(fā)將流于形式，不能取得最終成果，充分體現(xiàn)“創(chuàng)新型城市建設(shè)的創(chuàng)新效果”的作用更是無(wú)從談起。因此，將科技與金融有效融合，能夠很好地解決科技研發(fā)階段所遇到的資金困難問(wèn)題，促進(jìn)科技成果的市場(chǎng)化推廣，提高社會(huì)生產(chǎn)效率，進(jìn)而有效反應(yīng)創(chuàng)新型城市建設(shè)的進(jìn)程和效果。

2 重慶創(chuàng)新型城市建設(shè)中科技與金融融合的基礎(chǔ)

2.1 經(jīng)濟(jì)加速發(fā)展、產(chǎn)業(yè)調(diào)整不斷增強(qiáng)

2012年，重慶GDP11，459億元，增速達(dá)到13.6%，排在全國(guó)第3位；人均GDP達(dá)到6，190美元；地方財(cái)政一般預(yù)算收入1，703億元；新產(chǎn)品和專利產(chǎn)品產(chǎn)值超過(guò)4，483億元，新產(chǎn)品產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值比重連續(xù)5年居全國(guó)前二位。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)（如新一代信息、節(jié)能環(huán)保裝備、生物醫(yī)藥、節(jié)能與新能源汽車等）產(chǎn)值占工業(yè)總產(chǎn)值比重不斷提高，逐漸成為重慶工業(yè)的主體和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱。經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)為重慶建設(shè)創(chuàng)新型城市奠定了良好的經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)。

2.2 科研條件不斷夯實(shí)，科技平臺(tái)建設(shè)逐步推進(jìn)

R&D（科學(xué)研究與試驗(yàn)發(fā)展）經(jīng)費(fèi)支出是衡量一個(gè)國(guó)家或地區(qū)科技競(jìng)爭(zhēng)力的重要指標(biāo)，是政府制定科技政策與發(fā)展戰(zhàn)略的重要依據(jù)。近年來(lái)，重慶科研基礎(chǔ)條件不斷夯實(shí)，R&D 經(jīng)費(fèi)投入穩(wěn)步增長(zhǎng)。在科技投入方面，2010年，重慶財(cái)政科技投入達(dá)19.4億元，占一般預(yù)算收入2.04%，R&D經(jīng)費(fèi)支出在“十一五”期間年均增長(zhǎng)25.5%，至2010年達(dá)100億元，占GDP比例為1.27%。2012年，全市R&D經(jīng)費(fèi)支出達(dá)到159.8億元，R&D/GDP達(dá)到1.39%，綜合科技進(jìn)步水平指數(shù)年均增速連續(xù)3年保持在全國(guó)第十三位，西部第二位。與此同時(shí)，科技平臺(tái)建設(shè)也隨之深入推進(jìn)，研究開發(fā)平臺(tái)建成市級(jí)以上實(shí)驗(yàn)室66個(gè)、工程技術(shù)（研究）中心112個(gè)、企業(yè)技術(shù)中心205個(gè)；資源共享平臺(tái)入網(wǎng)大型科學(xué)儀器價(jià)值12.5億元，建成全國(guó)首個(gè)“科技檢測(cè)超市”；成果轉(zhuǎn)化平臺(tái)建成科技成果轉(zhuǎn)化中心25家、科技企業(yè)孵化器42家、生產(chǎn)力促進(jìn)中心60家?？萍蓟A(chǔ)條件的不斷完善和科技資金投入的逐漸增強(qiáng)，為科技與金融融合提供了夯實(shí)的科技基礎(chǔ)。

2.3 金融相關(guān)體系不斷完善，總體金融環(huán)境良好

重慶是長(zhǎng)江中上游地區(qū)金融中心，擁有得天獨(dú)厚的總部經(jīng)濟(jì)和龐大的金融資源。目前，重慶市已形成了包括國(guó)有（國(guó)有控股）金融機(jī)構(gòu)與民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)、中資金融機(jī)構(gòu)與外資金融機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、以及金融調(diào)控機(jī)構(gòu)與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在內(nèi)的結(jié)構(gòu)合理、功能完備、相互協(xié)調(diào)的金融組織體系。同時(shí)，配合著金融產(chǎn)品體系和服務(wù)配套體系的日益完善，重慶優(yōu)質(zhì)、高效的金融環(huán)境已逐步構(gòu)成，為創(chuàng)新城市建設(shè)過(guò)程中科技與金融的融合奠定了扎實(shí)的金融基礎(chǔ)。

2.4 相關(guān)政策法規(guī)基本形成，為促進(jìn)融合提供了政策保障

政府通過(guò)頒布相關(guān)政策法規(guī)和各種經(jīng)濟(jì)政策可以很好地扶持、引導(dǎo)、保障科技與金融的有效融合。例如，重慶率先以地方立法的形式頒布了《重慶市科技創(chuàng)新促進(jìn)條例》，鼓勵(lì)設(shè)立科技創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金和科技創(chuàng)新融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資預(yù)期良好的科技項(xiàng)目或者初創(chuàng)科技企業(yè)，支持科技創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化。同時(shí)，還出臺(tái)了《關(guān)于促進(jìn)重慶金融業(yè)加快發(fā)展的若干意見》、《關(guān)于促進(jìn)重慶資本市場(chǎng)發(fā)展的意見》、《重慶市金融業(yè)發(fā)展激勵(lì)政策實(shí)施細(xì)則》、《重慶市科技創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》、《關(guān)于鼓勵(lì)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展的意見》、《關(guān)于鼓勵(lì)企業(yè)改制上市若干政策的意見》、《重慶市科技投融資專項(xiàng)補(bǔ)助資金管理暫行辦法》 等一系列政策文件，政策保障體系日臻完善，為科技和金融的有效融合奠定了政策保障基礎(chǔ)。

3 重慶創(chuàng)新城市建設(shè)中科技與金融融合的成效

3.1 科技創(chuàng)新研發(fā)實(shí)力持續(xù)增強(qiáng)

在科研條件不斷夯實(shí)、科技平臺(tái)逐步搭建、科研投入逐年增加的基礎(chǔ)上，重慶科技創(chuàng)新研發(fā)實(shí)力持續(xù)增強(qiáng)，特別是在重大科技專項(xiàng)項(xiàng)目的數(shù)量、新能源汽車等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度等方面取得了長(zhǎng)足進(jìn)步；同時(shí)，依托兩江新區(qū)、國(guó)家級(jí)高新區(qū)等一批重點(diǎn)園區(qū)和基地，聚集了海裝風(fēng)電、遠(yuǎn)達(dá)環(huán)保、中冶賽迪、長(zhǎng)安新能源等龍頭和重點(diǎn)企業(yè)；隨著移動(dòng)通訊等7個(gè)國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化基地和創(chuàng)新藥物孵化基地落戶重慶，逐步形成了國(guó)內(nèi)規(guī)模最大的超聲、微系統(tǒng)、血透析醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)。

3.2 科技創(chuàng)新服務(wù)體系逐步形成并完善

科技創(chuàng)新在創(chuàng)新型城市建設(shè)過(guò)程中的地位舉足輕重，而其是否能夠充分發(fā)揮應(yīng)有的作用又有賴于科技創(chuàng)新服務(wù)體系是否完善。在這樣的背景下，重慶通過(guò)頒布相關(guān)政策法規(guī)和各種經(jīng)濟(jì)政策不斷完善其科技創(chuàng)新服務(wù)體系，以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以高新技術(shù)企業(yè)和高等院校為主體，為科技創(chuàng)新集聚科技資源，促進(jìn)科研成果向市場(chǎng)化轉(zhuǎn)化，不斷為科技創(chuàng)新提供支持。在高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量方面，2010年重慶已有791家高新技術(shù)企業(yè)，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)總數(shù)的11.1%，由此帶動(dòng)工業(yè)增加值856.2億元，占GDP比例10.8%；在科研院所數(shù)量方面，各類科研院所98家，“十一五”期間，成功組建以重慶市科研院、農(nóng)科院、質(zhì)檢院為代表的大院大所；在產(chǎn)學(xué)研合作方面，以技術(shù)創(chuàng)新鏈打造產(chǎn)業(yè)鏈，推動(dòng)企業(yè)、高校、科研院所合作創(chuàng)新，成功組建產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟16個(gè)，其中國(guó)家子聯(lián)盟4個(gè)。

3.3 金融要素市場(chǎng)發(fā)展迅速，科技企業(yè)融資渠道拓寬

隨著金融體系的不斷完善，目前，重慶已初步建成西部地區(qū)最為完善和發(fā)達(dá)的金融要素市場(chǎng)體系，主要包括重慶金融資產(chǎn)交易所、重慶股份轉(zhuǎn)讓中心、重慶聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、重慶農(nóng)村土地交易所、重慶農(nóng)畜產(chǎn)品交易所、藥品交易所和航運(yùn)交易所七大金融要素市場(chǎng)，累計(jì)實(shí)現(xiàn)交易額1，900億元。金融政策法規(guī)的建立健全，也為促進(jìn)科技與金融融合提供了多層面的金融保障和金融工具，例如：科技保險(xiǎn)、高新技術(shù)領(lǐng)域軟貸款、科技貸款貼息、商業(yè)銀行對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的信貸支持措施等。同時(shí)，重慶金融機(jī)構(gòu)集聚效應(yīng)開始逐漸凸顯，各商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的廣泛分布，證券、期貨、保險(xiǎn)、信用擔(dān)保、小額貸款等各金融機(jī)構(gòu)逐次成立，既拓寬了科技融資渠道，也提供規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的保障。

3.4 科技與金融之間的有效聯(lián)動(dòng)機(jī)制建立

科技與金融的有效融合的前提條件是要在其之間建立一種有效的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。目前，重慶促進(jìn)科技與金融融合的聯(lián)動(dòng)機(jī)制已基本建立，例如：在國(guó)內(nèi)率先建立的“科技專家參與貸前評(píng)審機(jī)制”實(shí)施框架，現(xiàn)已應(yīng)用于銀行科技項(xiàng)目信貸評(píng)審中；科技部與中國(guó)銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合授牌的全國(guó)首家“科技創(chuàng)新金融服務(wù)中心”，整合相關(guān)政策與資金資源，為科技型中小企業(yè)開辟“授信綠色通道”；初步搭建和正在完善“投、保、貸”動(dòng)態(tài)共享信息平臺(tái)，初步形成聯(lián)動(dòng)機(jī)制，作為首批科技保險(xiǎn)試點(diǎn)城市，初步建立了政府、保險(xiǎn)公司、中介機(jī)構(gòu)、企業(yè)互動(dòng)的運(yùn)行模式創(chuàng)新設(shè)立多個(gè)險(xiǎn)種。

4 創(chuàng)新城市建設(shè)過(guò)程中促進(jìn)科技與金融融合的建議對(duì)策

4.1 完善政府支持體系，強(qiáng)化政府服務(wù)功能

在促進(jìn)科技與金融融合的過(guò)程中，政府作為主要營(yíng)造者、引導(dǎo)者，應(yīng)發(fā)揮其積極作用。在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，政府應(yīng)從實(shí)際情況出發(fā)，不斷完善包括政策保障、財(cái)政支持力度和聚集公共資源等在內(nèi)的支持體系，強(qiáng)化政府的服務(wù)功能，實(shí)現(xiàn)金融、科技、生產(chǎn)的一體化。在政策保障方面，政府在制定、出臺(tái)相關(guān)政策法規(guī)時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)的聯(lián)動(dòng)作用，從政策層面保證科技和金融融合的順利實(shí)施。同時(shí)，鼓勵(lì)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)建立信息共享、利益共贏的聯(lián)動(dòng)機(jī)制；在財(cái)政支持力度方面，政府需要更多考慮創(chuàng)新財(cái)政投入方式，建立穩(wěn)定的政府投入增長(zhǎng)機(jī)制，設(shè)立財(cái)政資金池，創(chuàng)新多元化、多渠道的投入模式，充分發(fā)揮財(cái)政資金撬動(dòng)信貸等資金的作用，提高有限財(cái)政資源的配置效率和財(cái)政資金的使用效益；在聚集公共資源方面，應(yīng)加強(qiáng)與高新企業(yè)、高等院校、科研院所的合作，形成“政、產(chǎn)、學(xué)、研、金”創(chuàng)新體系。特別是在聚集創(chuàng)新型人才方面，完善人才激勵(lì)、考評(píng)機(jī)制，實(shí)行人才引進(jìn)“零門檻”準(zhǔn)入制度，消除人才自由流動(dòng)和合理配置的體制障礙，鼓勵(lì)科技人才在高等院校、科研院所和企業(yè)之間的交叉任職或兼職，發(fā)揮市場(chǎng)在高技術(shù)人才資源配置中的基礎(chǔ)性作用。

4.2 建立健全市場(chǎng)化的金融支撐體系，拓展金融服務(wù)功能

健全的金融制度、完善的金融體系能夠?yàn)榇龠M(jìn)科技與金融融合提供豐富的金融產(chǎn)品、金融服務(wù)和投融資工具，同時(shí)能夠分散融合過(guò)程中相應(yīng)的公眾風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資源配置。因此，在創(chuàng)新型城市建設(shè)的過(guò)程中，充分利用金融體系對(duì)科技發(fā)展的促進(jìn)作用，向市場(chǎng)提供有盈利前景的金融產(chǎn)品，拓展金融服務(wù)功能?？梢酝ㄟ^(guò)聚集新型金融機(jī)構(gòu)、引進(jìn)科技保險(xiǎn)專營(yíng)機(jī)構(gòu)、打造科技金融集團(tuán)等方式來(lái)健全金融服務(wù)機(jī)構(gòu)體系；通過(guò)做大創(chuàng)投規(guī)模、完善基金鏈條、拓展科技擔(dān)保品種、建立完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和獎(jiǎng)懲制度、推進(jìn)科技企業(yè)債券融資、引導(dǎo)和支持企業(yè)進(jìn)入多層次資本市場(chǎng)等方式創(chuàng)新金融服務(wù)手段，拓展金融服務(wù)功能。

4.3 完善科技支撐系統(tǒng)，推進(jìn)創(chuàng)新互動(dòng)平臺(tái)建設(shè)

科技資源互動(dòng)平臺(tái)是創(chuàng)新型城市建設(shè)的重要組成部分，是保障科技創(chuàng)新能力不斷提高，促進(jìn)科技與金融融合的重要基礎(chǔ)條件。因此，要從重慶實(shí)際情況出發(fā)，逐步建立以優(yōu)化配置科技資源為目的交易集成服務(wù)系統(tǒng)、以信息化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支撐征信為目的的信用體系系統(tǒng)、以培育科技創(chuàng)新企業(yè)為目的的企業(yè)孵化系統(tǒng)和為科技型企業(yè)提供有效質(zhì)押服務(wù)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)抵質(zhì)押登記系統(tǒng)。通過(guò)上述科技支撐系統(tǒng)的建立，發(fā)揮其產(chǎn)權(quán)交易、創(chuàng)業(yè)孵化、咨詢?cè)u(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)投資等作用。同時(shí)，推進(jìn)兩大創(chuàng)新互動(dòng)平臺(tái)建設(shè)，以展示重慶科技創(chuàng)新的主要成果。一方面是依托創(chuàng)投協(xié)會(huì)組織各類交流活動(dòng)的交流平臺(tái)，全方位、多角度的幫助科技型中小企業(yè)拓寬融資渠道，了解融資知識(shí)，掌握融資手段，更好的加快企業(yè)發(fā)展；另一方面是依托重慶高新技術(shù)成果交易會(huì)的科技展示平臺(tái)，通過(guò)融入科技金融元素，舉辦主題活動(dòng)，推進(jìn)科技與金融融合。

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篇9

(一)金融支持主體層面的問(wèn)題

當(dāng)前，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)村地區(qū)的信貸投入逐漸減小，對(duì)農(nóng)田水利方面的貸款更是很少發(fā)放。基層農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)仍處于轉(zhuǎn)型期，政策性貸款不斷萎縮，缺乏對(duì)農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)的信貸支持政策。農(nóng)村信用社無(wú)法滿足小型農(nóng)田水利建設(shè)這類期限長(zhǎng)、規(guī)模大的信貸資金需求。據(jù)對(duì)某市調(diào)查，該市金融機(jī)構(gòu)農(nóng)田基本建設(shè)貸款余額28350萬(wàn)元，僅占全部貸款余額的0.59％；農(nóng)村信用社沒(méi)有發(fā)放此類貸款。

(二)農(nóng)村受貸客體層面的問(wèn)題

由于改革進(jìn)展緩慢，目前小型農(nóng)田水利設(shè)施仍主要實(shí)行集體所有、集體管理，這種產(chǎn)權(quán)制度造成經(jīng)營(yíng)主體、運(yùn)行機(jī)制、經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)權(quán)歸屬等不清晰，致使農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)工程貸款缺乏合格的承貸主體。如某市至2009年完成小型水利設(shè)施確權(quán)的只有610戶，占比為17.2％。按照有關(guān)信貸政策規(guī)定，縣(區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府和政府有關(guān)部門不具有承貸主體資格；村集體收入來(lái)源有限，缺乏自有資金或財(cái)產(chǎn)，承貸能力不足；農(nóng)戶因不具有所有權(quán)，主動(dòng)貸款意愿較低。農(nóng)田水利設(shè)施產(chǎn)權(quán)不明晰，成為影響借貸雙方建立借貸關(guān)系的突出障礙。

(三)政策環(huán)境層面的問(wèn)題

近年來(lái)，國(guó)家資金支持的重點(diǎn)以大型水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為主，對(duì)農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入相對(duì)不足，對(duì)農(nóng)村田間地頭的小型水利工程建設(shè)投入基本處于停滯階段。地方政府農(nóng)田水利建設(shè)資金主要依靠上級(jí)國(guó)債投入、轉(zhuǎn)移支付和農(nóng)村“兩512”稅，但按照現(xiàn)行政策規(guī)定，“兩工”稅已經(jīng)停收，水土保持設(shè)施補(bǔ)償費(fèi)、水土流失防治費(fèi)和水資源稅等征收進(jìn)展緩慢。致使農(nóng)田水利建設(shè)資金來(lái)源明顯不足。

二、改善金融支持小型農(nóng)田水利建設(shè)的政策建議

(一)盡快出臺(tái)支持小型農(nóng)田水利建設(shè)的配套金融政策法規(guī)

建議有關(guān)部門聯(lián)合出臺(tái)金融支持農(nóng)田水利建設(shè)的指導(dǎo)性意見，通過(guò)財(cái)政貼息或減免稅的方式支持金融機(jī)構(gòu)發(fā)放農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施貸款。擴(kuò)大人民銀行支農(nóng)再貸款使用范圍，允許用于支持小型。微型農(nóng)田水利建設(shè)，其貸款利率上浮不應(yīng)超過(guò)一定比例：農(nóng)民貸款用于修建農(nóng)業(yè)水利設(shè)施?？捎筛骷?jí)財(cái)政給予貼息或承擔(dān)全部利息：政府對(duì)新投放的貸款給予全額或部分保險(xiǎn)。明確將農(nóng)田水利貸款納入農(nóng)發(fā)行新業(yè)務(wù)范圍，由其提供低息長(zhǎng)期貸款。

(二)各政策性銀行應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)支持小型農(nóng)田水利建設(shè)的積極性

運(yùn)用政策性金融手段對(duì)農(nóng)業(yè)予以支持與保護(hù)是國(guó)際普遍采取的積極措施，目前已成為各國(guó)扶持和保護(hù)農(nóng)業(yè)發(fā)展的最佳選擇。為此，我國(guó)應(yīng)加快完善農(nóng)村金融服務(wù)體系，鼓勵(lì)創(chuàng)新服務(wù)農(nóng)業(yè)、支持農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的金融產(chǎn)品，提高農(nóng)村金融服務(wù)活力。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)對(duì)具有未來(lái)收益的經(jīng)營(yíng)性農(nóng)田水利項(xiàng)目發(fā)放擔(dān)保貸款，以項(xiàng)目未來(lái)的經(jīng)營(yíng)收益或收費(fèi)等為擔(dān)保；創(chuàng)新?lián)Ｐ问蕉鄻拥纳孓r(nóng)信貸產(chǎn)品，完善涉農(nóng)信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，以金融產(chǎn)品的創(chuàng)新為農(nóng)業(yè)及農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)服務(wù)。

篇10

【關(guān)鍵詞】金融監(jiān)管 金融審計(jì) 審計(jì)制度

一、立法型：美國(guó)的金融監(jiān)管和金融審計(jì)

（一）金融監(jiān)管

1.金融監(jiān)管立法。美國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管的立法在國(guó)會(huì)。主要法案包括相關(guān)的機(jī)構(gòu)法如《聯(lián)邦儲(chǔ)備法》、《銀行控股公司法》以及金融行業(yè)發(fā)展方面的法案如《格拉斯·斯蒂格爾法》、《1999年金融服務(wù)法》等。相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在各自職責(zé)范圍內(nèi)依據(jù)上位法制定部門監(jiān)管規(guī)章，這些監(jiān)管規(guī)章主要收集在《美國(guó)的聯(lián)邦監(jiān)管法典（Code of Federal Regulations，CFR）》內(nèi)。該法典是美國(guó)聯(lián)邦政府部門和機(jī)構(gòu)頒布的有關(guān)監(jiān)管規(guī)章的集大成者。另外，美國(guó)各州也有權(quán)制定各自轄區(qū)的銀行監(jiān)管法規(guī)和保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)。這些監(jiān)管法規(guī)未包含在《聯(lián)邦監(jiān)管法典》中。

（1）美國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)管。美國(guó)設(shè)有聯(lián)邦和州政府兩級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。聯(lián)邦政府有五個(gè)主要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)：美國(guó)貨幣監(jiān)理署（OCC）、美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備體系（FED）、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)管署（OTS）和國(guó)家信用社管理局（NCUA）。此外，美國(guó)各州政府也設(shè)立有銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

貨幣監(jiān)理署（OCC）隸屬美國(guó)財(cái)政部，1863年國(guó)家貨幣法賦予貨幣監(jiān)理署監(jiān)管美國(guó)聯(lián)邦注冊(cè)銀行的職能。監(jiān)管職能主要包括檢查；審批監(jiān)管對(duì)象設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、資本等變更的申請(qǐng)。

聯(lián)邦儲(chǔ)備體系（FED）（下稱美聯(lián)儲(chǔ)）根據(jù)國(guó)會(huì)1913年聯(lián)邦儲(chǔ)備法設(shè)立。主要負(fù)責(zé)制定貨幣政策，并對(duì)其成員銀行以及金融控股公司等進(jìn)行監(jiān)管，此外還承擔(dān)金融穩(wěn)定和金融服務(wù)職能。

聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）于1933年設(shè)立，旨在通過(guò)保護(hù)銀行和儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的存款、監(jiān)管投保機(jī)構(gòu)以及對(duì)破產(chǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行接管等來(lái)維持金融體系穩(wěn)定和公眾信心。

儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)管署（OTS）主要負(fù)責(zé)儲(chǔ)蓄協(xié)會(huì)及其控股公司的監(jiān)管。

國(guó)家信用合作社管理局（NCUA）主要負(fù)責(zé)發(fā)放聯(lián)邦信用合作社的執(zhí)照并予以監(jiān)管，并運(yùn)用國(guó)家信用合作社保險(xiǎn)基金對(duì)所有聯(lián)邦信用合作社和大部分州立信用合作社的儲(chǔ)蓄存款予以保護(hù)。

此外，聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)作為上述5家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的監(jiān)管準(zhǔn)則和報(bào)告格式等。

（2）美國(guó)的證券業(yè)監(jiān)管。美國(guó)的各類證券市場(chǎng)，包括國(guó)債、市政債券、公司債、股票、衍生品市場(chǎng)等，由美國(guó)財(cái)政部、市政債券決策委員會(huì)（MSRB）、證券交易委員會(huì)（SEC）以及商品期貨交易委員會(huì)（CFTC）等不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管。

財(cái)政部：美國(guó)國(guó)會(huì)于1986年通過(guò)了政府債券法案，賦予財(cái)政部監(jiān)管整個(gè)政府債券市場(chǎng)的職責(zé)，具體監(jiān)管政府債券經(jīng)紀(jì)商和交易商的交易行為，以保護(hù)投資者，建立公平、公正和富有流動(dòng)性的市場(chǎng)。

市政債券決策委員會(huì)（MSRB）：美國(guó)國(guó)會(huì)于1975年設(shè)立了市政債券決策委員會(huì)，賦予其有關(guān)監(jiān)管法規(guī)的職責(zé)，即監(jiān)管證券公司和銀行承銷、交易和銷售市政債券等行為的法規(guī)。

證券交易委員會(huì)（SEC）：美國(guó)的證券立法賦予了SEC以下主要監(jiān)管職能：1、《1933年證券法》規(guī)定，公開發(fā)行證券的發(fā)行人（政府債券、非公開發(fā)行以及州內(nèi)發(fā)行除外）必須到SEC注冊(cè)，提供財(cái)務(wù)報(bào)表等有關(guān)文件。2、《1934年證券交易所法》規(guī)定，交易所上市的公司必須向SEC以及證券交易所提交注冊(cè)申請(qǐng)以及年報(bào)等SEC規(guī)定的報(bào)表報(bào)告；場(chǎng)外交易的公司則必須提交年報(bào)等SEC規(guī)定的報(bào)表報(bào)告。此外，該法案還賦予SEC監(jiān)管交易所成員有關(guān)交易行為的職責(zé)。3、《1935年公用事業(yè)控股公司法》規(guī)定，SEC根據(jù)有關(guān)保護(hù)公眾、投資者和消費(fèi)者利益的準(zhǔn)則對(duì)電、氣等公用事業(yè)控股公司予以監(jiān)管。

商品期貨交易委員會(huì)（CFTC）：設(shè)立于1974年，商品期貨交易委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管美國(guó)商品期貨和期權(quán)市場(chǎng)。

（3）美國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管。美國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)主要由各州的保險(xiǎn)監(jiān)管局承擔(dān)，包括市場(chǎng)準(zhǔn)入以及監(jiān)測(cè)檢查等日常監(jiān)管。此外，各州保險(xiǎn)監(jiān)管局于1987年共同設(shè)立了全美保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)會(huì)（NAIC），作為州保險(xiǎn)監(jiān)管局的輔助監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

（二）金融審計(jì)

根據(jù)美國(guó)政府審計(jì)準(zhǔn)則，GAO主要是對(duì)政府機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目、活動(dòng)和功能的審計(jì)和鑒證業(yè)務(wù)，以及對(duì)接受政府資助的承包人，非盈利性組織和其他非政府組織的審計(jì)和鑒證業(yè)務(wù)。其中主要的鑒證業(yè)務(wù)是指對(duì)被鑒證事項(xiàng)或者與被鑒證事項(xiàng)有關(guān)的陳述進(jìn)行檢查、審核或執(zhí)行商定程序并報(bào)告結(jié)果。鑒證業(yè)務(wù)的對(duì)象可以有多種形式，包括歷史的或預(yù)期的業(yè)績(jī)或狀況，物理特征，各個(gè)歷史事件，分析，系統(tǒng)和過(guò)程或行為。鑒證對(duì)象可以是財(cái)務(wù)信息，也可以是非財(cái)務(wù)信息。

除此之外，政府審計(jì)還可以提供非審計(jì)業(yè)務(wù)，但是必須保持獨(dú)立性原則。截止2013年5月29日，美國(guó)GAO官網(wǎng)公布的審計(jì)報(bào)告中，有超過(guò)3200份審計(jì)報(bào)告的主題是金融審計(jì)。主要分布如圖1：

在GAO官網(wǎng)上公布的2013年份的17份審計(jì)報(bào)告中，有財(cái)務(wù)審計(jì)1份，鑒證業(yè)務(wù)3份，其他13份皆是績(jī)效審計(jì)。根據(jù)報(bào)告顯示，2013年，GAO對(duì)美國(guó)政府及FDIC及其下屬機(jī)構(gòu)DIF的2012年度的財(cái)務(wù)報(bào)告分別出具可審計(jì)報(bào)告，對(duì)上述機(jī)構(gòu)是否在所有重大方面是公允的并符合美國(guó)法律的要求出具了審計(jì)意見并提出了審計(jì)建議。不僅如此，GAO也對(duì)美聯(lián)儲(chǔ)的內(nèi)部控制及SEC的內(nèi)部監(jiān)管控制體系進(jìn)行了審計(jì)并提出審計(jì)意見。報(bào)告同時(shí)顯示，上述被審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)意見的認(rèn)同度較高，一般是接受意見并積極進(jìn)行改正。

（三）比較分析

上述可知，美國(guó)的金融監(jiān)管的內(nèi)容是檢查、審批監(jiān)管對(duì)象設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、資本等變更的申請(qǐng)；對(duì)其違法違規(guī)行為或不穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)行為采取監(jiān)管措施并且監(jiān)管政府債券經(jīng)紀(jì)商和交易商的交易行為，以保護(hù)投資者，建立公平、公正和富有流動(dòng)性的市場(chǎng)等。而金融審計(jì)則是對(duì)包括金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在內(nèi)的政府機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目、活動(dòng)和功能以及對(duì)接受政府資助的承包人，非盈利性組織和其他非政府組織的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以確保被審計(jì)對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面是公允的且是遵守相關(guān)法律法規(guī)。由此可以看出，美國(guó)的金融監(jiān)管和金融審計(jì)的重復(fù)部分較小。美國(guó)作為全球金融和資本運(yùn)作最復(fù)雜、最頻繁的區(qū)域，其自身的金融監(jiān)管體制中不同機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍是有重疊部分的，但是其與GAO的審計(jì)分工卻較為明確。

二、獨(dú)立型：德國(guó)的金融監(jiān)管與金融審計(jì)

（一）金融監(jiān)管

1.金融監(jiān)管立法。在德國(guó)，德意志聯(lián)邦銀行和聯(lián)邦金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)對(duì)金融業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。2002年5月1日成立的德國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管局集銀行、保險(xiǎn)、證券監(jiān)管和資產(chǎn)管理于一體。由于德國(guó)實(shí)行混業(yè)金融制度，德國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管局實(shí)際上總體負(fù)責(zé)對(duì)銀行、保險(xiǎn)公司、證券市場(chǎng)以及政府資產(chǎn)的監(jiān)管，隸屬財(cái)政部，但在行政和監(jiān)管裁決上享有極大的自。聯(lián)邦金融監(jiān)管局依法獨(dú)立履行職責(zé)，其監(jiān)管目的是要保證金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性和安全性，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障投資者和債權(quán)人的資產(chǎn)安全。

2.金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其職能。德國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管局不在各州設(shè)立下屬機(jī)構(gòu)，各州銀行日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的具體監(jiān)管，由德意志聯(lián)邦銀行在全國(guó)9個(gè)地區(qū)設(shè)立的辦事機(jī)構(gòu)及其下屬的分行承擔(dān)。不過(guò)，這些分支機(jī)構(gòu)只是代為承擔(dān)銀行監(jiān)管的日常事務(wù)，并負(fù)責(zé)將監(jiān)管的情況向金融監(jiān)管局報(bào)告，由其做出最終決定。同時(shí)，中央銀行是全國(guó)唯一有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)行使統(tǒng)計(jì)權(quán)力的機(jī)構(gòu)，這使得金融監(jiān)管局無(wú)權(quán)單獨(dú)向金融機(jī)構(gòu)征集任何形式的統(tǒng)計(jì)信息，不過(guò)因行使監(jiān)管所需的必要信息，可從中央銀行那兒獲得。中央銀行也通過(guò)監(jiān)測(cè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)類別并對(duì)其進(jìn)行審計(jì)、參加監(jiān)管當(dāng)局的董事會(huì)和管理委員會(huì)為改善監(jiān)管發(fā)揮作用、與監(jiān)管當(dāng)局共享信息、技術(shù)、工作人員和行政管理等資源的方式，在一定程度和范圍內(nèi)參與金融監(jiān)管。

（1）微觀監(jiān)管機(jī)構(gòu)。1961年通過(guò)的銀行法授權(quán)建立了聯(lián)邦銀行監(jiān)管局，它是一個(gè)獨(dú)立的聯(lián)邦監(jiān)管機(jī)制，直接隸屬于財(cái)政部，多年來(lái)在德國(guó)銀行監(jiān)管中發(fā)揮中心作用。根據(jù)《銀行法》第6條，銀監(jiān)局的首要任務(wù)是保護(hù)投資者和存款人的合法權(quán)益，負(fù)責(zé)制定和頒布聯(lián)邦政府有關(guān)金融監(jiān)管的規(guī)章制度，并采取措施消除各種風(fēng)險(xiǎn)因素。而銀監(jiān)局主要職責(zé)是防止濫用內(nèi)部信息，不定期收集監(jiān)管信息以及監(jiān)管重大的股權(quán)交易等。除此之外，德國(guó)財(cái)政部還下設(shè)聯(lián)邦保險(xiǎn)監(jiān)管局（FISO）和聯(lián)邦證券交易監(jiān)管局（FSSO）分別負(fù)責(zé)保險(xiǎn)業(yè)和證券交易活動(dòng)的監(jiān)管工作。

（2）中央銀行。德意志聯(lián)邦銀行是德國(guó)的中央銀行。德意志聯(lián)邦銀行在制定與執(zhí)行貨幣政策上保持高度的獨(dú)立性，不受政府的指令干預(yù)，是西方各工業(yè)國(guó)家中保持央行高度獨(dú)立性的典型。雖然德國(guó)有一個(gè)與中央銀行分離的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，但德國(guó)中央銀行也在銀行監(jiān)管中扮演重要角色，并對(duì)銀監(jiān)局起著重要支持作用，其工作重點(diǎn)是收集和處理相關(guān)信息。同時(shí)，它在金融市場(chǎng)監(jiān)管、銀行危機(jī)管理中也發(fā)揮重要作用。

另外，在1999年歐洲中央銀行體系確立之后，德意志聯(lián)邦銀行失去了獨(dú)立制定貨幣政策的功能。所以在此背景下，2002年4月30日新頒布的《德意志聯(lián)邦銀行法》在未改變聯(lián)邦銀行的基本職能的前提下，確立了新的德國(guó)聯(lián)邦銀行體系。改組后的聯(lián)邦銀行由設(shè)在法蘭克福的總部、9個(gè)地方事務(wù)辦公室和分設(shè)在德國(guó)各地大城鎮(zhèn)的118個(gè)分支機(jī)構(gòu)組成?？傊?，隨著歐元一體化的逐步擴(kuò)大，國(guó)聯(lián)邦銀行將逐步強(qiáng)化其宏觀經(jīng)濟(jì)監(jiān)管職能，淡化其微觀監(jiān)管職能。

（二）金融審計(jì)

在德國(guó)，聯(lián)邦審計(jì)院絕非審計(jì)所有的銀行，其審計(jì)權(quán)僅限于聯(lián)邦所有的國(guó)家銀行，包括中央貨幣與德意志聯(lián)邦銀行和具有商業(yè)銀行性質(zhì)的聯(lián)邦公共信貸機(jī)構(gòu)。此外，各州和鄉(xiāng)也有公共銀行，對(duì)它們的審計(jì)，各州的法律分別作出的規(guī)定。

根據(jù)德國(guó)預(yù)算條例，聯(lián)邦審計(jì)院審計(jì)聯(lián)邦直屬公法法人的預(yù)算執(zhí)行和非預(yù)算資金管理，即聯(lián)邦審計(jì)院原則上可以如同在直屬國(guó)家管理部門一樣，對(duì)聯(lián)邦銀行進(jìn)行審計(jì)。聯(lián)邦銀行的年終決算由私人經(jīng)濟(jì)審計(jì)公司審計(jì)。根據(jù)聯(lián)邦銀行法，聯(lián)邦審計(jì)院可以將私人經(jīng)濟(jì)審計(jì)師每年提供的審計(jì)報(bào)告作為其自身審計(jì)的基礎(chǔ)。

聯(lián)邦銀行在金融政策上是獨(dú)立的，而審計(jì)監(jiān)督也是完備的。聯(lián)邦審計(jì)院將對(duì)聯(lián)邦銀行的審計(jì)權(quán)視為類同對(duì)議會(huì)和政府政治決策的審計(jì)權(quán)。而對(duì)聯(lián)邦銀行貨幣與金融政策決定方面的這種審計(jì)權(quán)，意味著：作為獨(dú)立性標(biāo)志的中央銀行理事會(huì)的貨幣與金融政策上的事務(wù)，不受國(guó)家審計(jì)監(jiān)督的評(píng)價(jià)；國(guó)家審計(jì)監(jiān)督所要審計(jì)的是聯(lián)邦銀行的管理部門對(duì)這類決策的貫徹執(zhí)行情況。

（三）比較分析

由上文可知，德國(guó)金融監(jiān)管局設(shè)置了三個(gè)專業(yè)部門，分別監(jiān)管銀行、保險(xiǎn)、證券業(yè)務(wù)，三個(gè)交叉業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)專門處理交叉領(lǐng)域的問(wèn)題。主要目標(biāo)是確保整個(gè)金融產(chǎn)業(yè)的正常功能，保證銀行、金融服務(wù)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)企業(yè)的清償能力，保護(hù)客戶和投資者利益。而審計(jì)方面，聯(lián)邦審計(jì)院對(duì)于信貸機(jī)構(gòu)的審計(jì)無(wú)非是從審計(jì)最基本的有效監(jiān)督方向形式職能。在德國(guó)，一直都在很強(qiáng)調(diào)監(jiān)管的獨(dú)立性和審計(jì)的監(jiān)督性。各有各的目標(biāo)，各有各的職能，各有各的方法，雖然獨(dú)立和監(jiān)督并非那么容易的劃清界限，但是在金融監(jiān)管與金融審計(jì)兩者是否重復(fù)混淆方面還是做得很不錯(cuò)的。

三、行政型：中國(guó)的金融監(jiān)管和金融審計(jì)

（一）金融監(jiān)管

中國(guó)金融監(jiān)管體系的確立以成立國(guó)家三大金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)為標(biāo)識(shí)。為了對(duì)金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)更好地進(jìn)行統(tǒng)一和綜合監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)于2004年共同簽署了金融監(jiān)管分工合作備忘錄，對(duì)各自的監(jiān)管職責(zé)予以明確，對(duì)合作監(jiān)管辦法作了明確規(guī)定，建立了銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)“監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制”，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)任何一方與金融業(yè)監(jiān)管相關(guān)的重要政策、事項(xiàng)發(fā)生變化，或其監(jiān)管機(jī)構(gòu)行為的重大變化將會(huì)對(duì)他方監(jiān)管機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生重大影響時(shí)，應(yīng)及時(shí)通告他方。若政策變化涉及他方的監(jiān)管職責(zé)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，應(yīng)在政策調(diào)整前通過(guò)“會(huì)簽”方式征詢他方意見。對(duì)監(jiān)管活動(dòng)中出現(xiàn)的不同意見，三方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決。目前中國(guó)實(shí)行的分業(yè)監(jiān)管、相互合作的金融監(jiān)管體制基本適應(yīng)中國(guó)金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)發(fā)展的實(shí)際需要。

1.金融監(jiān)管立法。為了深化金融改革和完善金融監(jiān)管，提高銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，中國(guó)按照國(guó)際慣例并結(jié)合國(guó)情制定了一系列金融法規(guī)和政策，為金融監(jiān)管提供了可靠的法律保障。譬如，除了全面修訂了《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》之外，根據(jù)人民銀行轉(zhuǎn)換職能并獨(dú)立行使貨幣政策和加強(qiáng)金融監(jiān)管的客觀需要，重修修訂了《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管管理法》和《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》，進(jìn)一步明確了我國(guó)金融監(jiān)管法規(guī)的基本架構(gòu)，為監(jiān)管者提供了業(yè)務(wù)調(diào)控的法律依據(jù)并奠定了政策監(jiān)督的基礎(chǔ)。

2.金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其職能。

我國(guó)對(duì)金融業(yè)實(shí)施的監(jiān)管包括銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管。其中銀行業(yè)監(jiān)管占主要地位：

（1）銀行業(yè)監(jiān)管?！吨腥A人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)作為國(guó)務(wù)院授權(quán)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，依法統(tǒng)一監(jiān)管銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，維護(hù)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益。職責(zé)主要包括：

①明確銀監(jiān)會(huì)有規(guī)章制定權(quán)。

②銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍。

③銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管并依法對(duì)違法違規(guī)行為進(jìn)行查處。

④負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)、報(bào)表，抄送中國(guó)人民銀行并按照有關(guān)規(guī)定予以公布。

⑤銀監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部、人民銀行等部門提出存款類金融機(jī)構(gòu)緊急風(fēng)險(xiǎn)處置的意見和建議。

（2）保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是中國(guó)保監(jiān)會(huì)，是全國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)的主管部門。保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督內(nèi)容包括組織監(jiān)管、業(yè)務(wù)監(jiān)管和財(cái)務(wù)監(jiān)管三方面。根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)依法履行以后職責(zé)：

①擬定有關(guān)商業(yè)保險(xiǎn)的政策法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

②依法對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)并維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。

③培育和發(fā)展保險(xiǎn)市場(chǎng)，推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)改革，完善保險(xiǎn)市場(chǎng)體系并促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)。

④建立保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系和預(yù)警系統(tǒng)，防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)并促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行。

（3）證券業(yè)監(jiān)管。我國(guó)目前對(duì)證券業(yè)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是中國(guó)證監(jiān)會(huì)，它是全國(guó)證券企業(yè)的主管部門，根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)及《中華人民共和國(guó)證券法》第一百六十七條的規(guī)定，履行以下職責(zé)：

①制定規(guī)章、規(guī)則和有關(guān)規(guī)范性的文件。

②審批權(quán)和核準(zhǔn)權(quán)。這是國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職責(zé)中最主要的一項(xiàng)權(quán)力，包括對(duì)發(fā)行股票核準(zhǔn)、公司債券的審批；對(duì)股票、公司債券及其他證券上市的核準(zhǔn)等等。

③監(jiān)督管理權(quán)。包括對(duì)證券、交易、登記、托管、結(jié)算進(jìn)行監(jiān)督；監(jiān)督證券從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則的實(shí)施；監(jiān)督檢查證券發(fā)行和交易的信息公開情況等。

④查處權(quán)。包括對(duì)違反證券市場(chǎng)監(jiān)督管理法律、行政法規(guī)的行為進(jìn)行調(diào)查、檢查和處罰。

⑤法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

（二）金融審計(jì)

近年來(lái)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)違法事件仍然難以有效抑制，反顯出愈演愈烈之勢(shì)，銀行的違規(guī)經(jīng)營(yíng)、秩序混亂現(xiàn)象不斷增多。所以當(dāng)務(wù)之急是要以國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)我國(guó)金融監(jiān)管工作，特別要理順金融監(jiān)管與金融審計(jì)之間的關(guān)系，進(jìn)一步發(fā)揮國(guó)家金融審計(jì)在金融監(jiān)管中的作用。

依據(jù)《審計(jì)法》規(guī)定，接受國(guó)家金融審計(jì)的機(jī)構(gòu)包括中央銀行（含國(guó)家外匯管理局）及其分支機(jī)構(gòu)，國(guó)家政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司等國(guó)有非銀行金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)、國(guó)有資產(chǎn)占控股地位或者主導(dǎo)地位的銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，以及上述部門或機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員，其中中央銀行的財(cái)務(wù)收支只能由審計(jì)署進(jìn)行審計(jì)。由于金融審計(jì)的外延、內(nèi)涵較為廣泛或深刻，因此，難免與其他審計(jì)學(xué)科有交叉重疊現(xiàn)象。

但客觀地講，金融審計(jì)作為行業(yè)審計(jì)中的重要組成部分，有一套自己的特點(diǎn)和監(jiān)管內(nèi)容。并且作為金融監(jiān)管的核心，在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)監(jiān)管體系中已占據(jù)了十分重要的地位，它的影響及作用也日益凸現(xiàn)。金融審計(jì)要從銀行經(jīng)營(yíng)的微觀人手發(fā)現(xiàn)有關(guān)金融監(jiān)管的宏觀問(wèn)題，從有關(guān)國(guó)家宏觀金融政策，法規(guī)和制度上分析原因，并提出對(duì)策，從而對(duì)維護(hù)國(guó)家金融秩序、促進(jìn)我國(guó)金融業(yè)健康發(fā)展起到應(yīng)有的作用。

（三）比較分析

劉家義審計(jì)長(zhǎng)曾經(jīng)提出：金融審計(jì)作為金融監(jiān)管體系的重要組成部分，充分發(fā)揮了保證經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。也就是說(shuō)金融監(jiān)管包含了金融審計(jì)，并且金融審計(jì)能夠使金融監(jiān)管更好的發(fā)揮其職能。但是不得不承認(rèn)，在我國(guó)金融監(jiān)管體系方面，一直未明確金融審計(jì)的定位，出現(xiàn)了金融審計(jì)未納入金融監(jiān)管理論體系，但又行使著金融監(jiān)督職能的現(xiàn)象，同時(shí)，審計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部，也存在著單純就審計(jì)工作談金融審計(jì)的現(xiàn)象，未能跳出審計(jì)、立足金融監(jiān)管談金融審計(jì)。這種現(xiàn)象我們不難看出，相比發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)的金融監(jiān)管和金融審計(jì)相關(guān)內(nèi)容比較模糊。

四、綜合分析及建議

通過(guò)以上的分析研究可知，不同國(guó)家、不同金融體系、不同審計(jì)制度下的金融監(jiān)管和金融審計(jì)的特點(diǎn)和相互關(guān)系是不同的。美國(guó)的金融監(jiān)管主要是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等其他保障金融體系的有效運(yùn)作進(jìn)行干預(yù)和指導(dǎo)；而金融審計(jì)則是關(guān)注相關(guān)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)的真實(shí)完整性及合規(guī)性，并適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或評(píng)估。就德國(guó)而言，德國(guó)金融監(jiān)管局主要是確保整個(gè)金融產(chǎn)業(yè)的正常功能，保證銀行、金融服務(wù)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)企業(yè)的清償能力，保護(hù)客戶和投資者利益；而金融審計(jì)則是獨(dú)立地對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施有效地監(jiān)督職能。因此我們可以看出，雖然美德體質(zhì)不同，但在金融監(jiān)管與金融審計(jì)的運(yùn)作和合作中，都保持著明朗的獨(dú)立性和不斷完善的合作精神。所以根據(jù)美德的分析，我國(guó)可以從中借鑒如下幾點(diǎn)：

第一，明析金融監(jiān)管與金融審計(jì)的各自定位。金融監(jiān)管應(yīng)著力保障金融體系的平穩(wěn)運(yùn)行，包括金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)行的日常監(jiān)管等。而金融審計(jì)則更應(yīng)著重于金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)以及配合金融監(jiān)管的要求進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)和評(píng)價(jià)。

第二，推進(jìn)金融監(jiān)管體系的重構(gòu)。我國(guó)金融行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)是從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。這就亟須我國(guó)應(yīng)推進(jìn)金融監(jiān)管體系重構(gòu)。在重構(gòu)的過(guò)程中應(yīng)將金融審計(jì)納作金融監(jiān)管的一部分，與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、國(guó)家相關(guān)單位行為金融體系的大監(jiān)督體系，以便更好地加強(qiáng)金融監(jiān)管的力度，提高金融體系的運(yùn)作效率。

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