導語：如何才能寫好一篇事業(yè)保險和企業(yè)保險區(qū)別，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、事業(yè)養(yǎng)老保險制度發(fā)展的歷程

上世紀80年代起，我國國有企業(yè)開始實行養(yǎng)老保險制度，事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度的概念也逐步深化。1986年，國務院下發(fā)《關于改革勞動制度四個規(guī)定的通知》，要求機關事業(yè)單位今后招收工人，“應當為職工繳納養(yǎng)老保險，到達退休年齡后，按照養(yǎng)老保險的相關規(guī)定和政策領取養(yǎng)老金”。這是較早提出的具有事業(yè)單位職工執(zhí)行養(yǎng)老保險制度的文件政策。2008年，國務院頒布《關于印發(fā)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革試點方案的通知》（國發(fā)〔2008〕10 號），在五省市開展試點，與事業(yè)單位分類改革試點配套推進。這為我國事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度的改革開辟了道路，為全國推廣奠定了基礎。2015年，國務院正式頒布《關于機關事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》，正式提出了建立全國范圍內事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度。這是我國事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度的綱領性文件，標志著全國范圍內機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革正式拉開了序幕。

二、我國事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度現(xiàn)階段的特點

事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度是在我國特定的體制環(huán)境下產生的養(yǎng)老保障制度，具有鮮明的時代性和體制性特征。

1.時代特征

國內事業(yè)單位分類改革的深化推進，事業(yè)單位管理形式更加與時俱進。2014年《事業(yè)單位管理條例》出臺，要求所有事業(yè)單位工作人員實行聘用制，簽訂聘任制合同，促使事業(yè)單位人員進入與退出機制產生了深刻變革。用人方式改變，也催生了事業(yè)單位養(yǎng)老制度的變革。事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度的建立，是事業(yè)單位人才隊伍建設的重要保障，符合現(xiàn)階段我國事業(yè)單位發(fā)展的必然趨勢。

2.體制特征

國外公職人員與企業(yè)職工繳納養(yǎng)老保險并不在制度上加以區(qū)分，而國內則不盡然。由于受原有“編制”、“身份”等限制，事業(yè)單位工作人員參加養(yǎng)老保險統(tǒng)籌初期，必然受到體制約束，具有一定的特殊性。

（1）過渡期企養(yǎng)老保險“雙制”并存。事業(yè)單位工作人員人數(shù)眾多，個體情況復雜，職工人事評價體系與企業(yè)有所不同，如盲目的將事業(yè)單位工作人員統(tǒng)籌企業(yè)養(yǎng)老保險制度中，會引發(fā)各種矛盾，不利于事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革的平穩(wěn)過渡。就現(xiàn)階段來講，企事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度并存，針對事業(yè)單位自身特點建立養(yǎng)老保險制度，具有一定的合理性。

（2）事業(yè)單位職業(yè)年金制度的建立。職業(yè)年金須強制性繳納，這是事業(yè)單位養(yǎng)老保險區(qū)別于企業(yè)養(yǎng)老保險制度的重要特征。企業(yè)人員的補充養(yǎng)老保險通常叫做企業(yè)年金，一般以商業(yè)保險的形式出現(xiàn)，以自愿為原則，并不強制用人單位繳納。2015年4月，國務院下發(fā)了《關于印發(fā)機關事業(yè)單位職業(yè)年金辦法的通知》，要求事業(yè)單位工作人員必須繳納職業(yè)年金。上述事業(yè)單位職業(yè)年金政策的確立，一方面是為保證改革后，事業(yè)單位工作人員中“中人”的養(yǎng)老待遇不降低；另一方面，是養(yǎng)老保險體系中資本運營模式的新轉變。根據(jù)文件規(guī)定，“職業(yè)年金基金應當委托具有資格的投資運營機構作為投資管理人，負責職業(yè)年金基金的投資運營?！边@一新做法，將會在一定程度上減輕國家財政負擔，同時盤活社會資本，提高資本增值活力。

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關鍵詞:知識失業(yè);大學生失業(yè)保險;道德風險;就業(yè)導向

隨著國際經濟增速的放緩以及國內經濟進入結構性調整時期，我國近年一直面臨嚴峻的就業(yè)形勢。自上世紀末實行大規(guī)模高校擴招后，應屆畢業(yè)生人數(shù)逐年增加，而同期社會對勞動力的需求減少，因而大學生就業(yè)難題格外突出，“畢業(yè)即失業(yè)”已經成為部分大學生面臨的客觀現(xiàn)實。但與西方一些發(fā)達國家相比，我國的失業(yè)保險起步較晚，覆蓋范圍及保障措施均在改進與完善中，對于大學畢業(yè)生———這一知識失業(yè)新群體，失業(yè)保險體系并未考慮在內。因此，解決大學生就業(yè)難題，除了各級政府高度重視、大學生自身轉變就業(yè)觀念、高校根據(jù)社會需求調整專業(yè)設置和培養(yǎng)方式外，也有必要從更完善的社會機制層面出發(fā)，為大學生構建一個長效的失業(yè)保險制度。

一、建立大學生失業(yè)保險制度的必要性

(一)建立大學生失業(yè)保險制度符合大學生失業(yè)的特征

首先，大學生失業(yè)屬于典型的青年失業(yè)，在中國這是一個結構性而非周期性問題，目前并沒有創(chuàng)造足夠多的高質量工作崗位來吸收高等學歷畢業(yè)生，因此大學生失業(yè)風險應屬于社會風險，理應通過社會保險的機制進行處置。第二，作為有一定知識含量和專業(yè)技能力的青年人，大學生失業(yè)是“知識失業(yè)”。所謂“知識失業(yè)”是指受過較高教育的知識勞動力處于不得其用的狀態(tài)，是知識資源沒有得到有效與合理配置的表現(xiàn)。知識失業(yè)不但造成人力資源的空置與浪費，更使家庭及社會的教育投資不能有效實現(xiàn)收益，大學生失業(yè)保險制度的建立時各方力量共同面對和解決這個問題的必然舉措。第三，大學生具有可塑性強，存在繼續(xù)學習的巨大潛能，其失業(yè)大多是由于心理預期過高、求職經驗不足、供需信息不暢等造成的短時期的摩擦性失業(yè)，適宜通過建立有效的失業(yè)保險制度緩解該風險。中國社會科學院《社會藍皮書:2014年中國社會形勢分析與預測》中披露，在畢業(yè)兩個月后，接受調查的應屆畢業(yè)生失業(yè)率為17.6%，而今年麥可思研究院的“2015年中國大學生就業(yè)報告”中顯示，2014年大學本科畢業(yè)生半年后有7.2%的人處于失業(yè)狀態(tài)。雖然調查與統(tǒng)計方法不同，但仍可大致反映出大學生從畢業(yè)時到半年后就業(yè)情況的變化。

(二)建立大學生失業(yè)保險制度有利于社會穩(wěn)定

失業(yè)是經濟問題，更是社會問題，失業(yè)率上升必將引起社會穩(wěn)定。一方面，青年大學生未就業(yè)先失業(yè)，容易因挫折情緒而心理失衡，進而產生心理疾病和不良嗜好，甚至誤入歧途走上犯罪道路，成為社會危害。另一方面，如今大學生中大多數(shù)已是獨生子女，是每個家庭的希望。對孩子教育與培養(yǎng)已經成為大多家庭最重視的內容。由于寄托了太多希望，傾力教養(yǎng)的子女大學畢業(yè)后卻面臨失業(yè)對一個家庭帶來的不僅是經濟上的壓力，還有憂慮失望等負面情緒。家庭是社會化的細胞，家庭生活不穩(wěn)自然也不會社會的安定和諧。另外，嚴重的大學生失業(yè)還會引起“讀書無用論”、“大學生過剩論”等公眾言論與情緒，不利于教育事業(yè)發(fā)展和社會文明進步。因此各國政府都高度重視青年和大學生失業(yè)問題，在我國國民經濟和社會發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要也提出要實施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，實施更加積極的就業(yè)政策，促進高校畢業(yè)生等群體的就業(yè)。大學生群體納入到失業(yè)保險范疇中既能為畢業(yè)后沒能馬上就業(yè)的大學生解決大學生的基本生活問題，使個人與家庭在經濟上和心理上均能得到一定緩沖，更能配合積極的促進就業(yè)政策幫助他們盡快調整適應社會角色需要，避免長期失業(yè)。

(三)建立大學生失業(yè)保險制度有助于完善我國失業(yè)保障體系

在市場經濟條件下，大學畢業(yè)生與勞動力市場的其他勞動力供給者一樣，都可能面臨失業(yè)的潛在風險，因此就應該通過失業(yè)保險制度來轉嫁失業(yè)風險成本。但根據(jù)1999年頒布的《失業(yè)保險條例》，目前我國失業(yè)保險主要覆蓋了城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位、城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位職工，另外各地可以根據(jù)實際情況納入社會團體及其專職人員、民辦非企業(yè)單位及其職工、有雇工的城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇工，很明顯對于大學畢業(yè)生等新的失業(yè)群體，正式制度并未考慮在內。相關政策中，專門針對大學畢業(yè)生失業(yè)保障措施的只有2006年開始實施的大學各生“失業(yè)登記制度”，對進行失業(yè)登記的畢業(yè)生，街道社區(qū)勞動保障工作機構將發(fā)放就業(yè)服務聯(lián)系卡，對其進行職業(yè)介紹、職業(yè)培訓等就業(yè)服務，對有家庭困難、求職困難的登記畢業(yè)生將納入重點幫扶范圍，對創(chuàng)業(yè)的大學生發(fā)放小額貸款等。但該政策的實施效果并不理想。從各地的統(tǒng)計情況看，主動進行失業(yè)登記的失業(yè)大學生均遠遠低于實際失業(yè)人數(shù)，究其原因除了政策宣傳不足外，根本原因還是就業(yè)困難補助、就業(yè)援助措施等缺乏專項基金的支持，保障力度弱，針對性不強。從長遠看，失業(yè)保險制度覆蓋面狹窄、參保率低制約著制度的可持續(xù)發(fā)展，逐步將失業(yè)大學生群體納入保險對象既是真正解決他們后顧之憂的有效途徑，也是完善我國失業(yè)保障體系的必然要求。

二、目前大學生參加失業(yè)保險面臨的主要障礙

(一)不具備享受失業(yè)保險待遇的資格

按照現(xiàn)行《社會保險法》和《失業(yè)保險條例》失業(yè)領取待遇必須符合三個條件:一是失業(yè)前用人單位和本人已經繳納失業(yè)保險費滿一年的;二是非因本人意愿中斷就業(yè)的;三是已經進行失業(yè)登記，并有求職要求的。而大學畢業(yè)生失業(yè)一般都是畢業(yè)后找不到合適的工作，或者在畢業(yè)后一段時間無法得到穩(wěn)定工作，因此他們都不可能達到“已經繳納失業(yè)保險費滿一年”第一個條件。而且由于失業(yè)的大學畢業(yè)生沒有工作經歷，所以也不是“非因本人的意愿中斷就業(yè)而又愿意就業(yè)者’，從而也無法滿足享受待遇的第二個條件。從制度未來發(fā)展看，“繳費滿一年”不僅將大學畢業(yè)生排除在了保障范圍之外，也是成為了靈活就業(yè)者、個體工商戶等群體參保的最主要障礙。但該條件一方面明確了就業(yè)、與失業(yè)狀態(tài)的區(qū)分，另一方面也反映了權利與義務相對應的保險原則，所以不可能簡單取消，而應該根據(jù)不同參保群體的實際情況給予調整和細化。

(二)大學生參加失業(yè)保險繳費難以確定

保障資金來源是實現(xiàn)大學生失業(yè)保險保障功能的首要保障。一般來說，社會保險的資金籌集應由個人、用人單位以及政府共同籌集，其中最主要來源為用人單位繳費。但由于大學生初次進入勞動力市場，如果要享受失業(yè)保險，其費用只能在在校期間籌集，且籌資對象只可能是學生個人及家庭、學校和政府等。而且在校學生沒有工資收入，也不可能像普通參保這一樣以個人繳費工資為基數(shù)、按照固定的繳費比例確定繳費數(shù)額。所以如何為確定資金籌集標準，以及如何分配各方的負擔，就成為了大學生參加失業(yè)保險的又一障礙。首先，高校收費制度改革后，逐步提高的學費標準已經使得中國眾多城鄉(xiāng)家庭經濟負擔加重，如果由他們單方繳費責任顯然不利于制度的推行。其次，如果個人和家庭不承擔繳費責任，光由政府稅收負擔，失業(yè)保險也就不再是嚴格意義上的失業(yè)保險，而成為失業(yè)福利，不但政府負擔加重，與其他參保群體間的公平亦難以實現(xiàn)。再有，高等院校雖然現(xiàn)在均設置了就業(yè)支持的專項經費，但以此設立大學生失業(yè)保險也不可能達到保障的目標。

(三)自愿失業(yè)和道德風險問題突出

失業(yè)保險的對象并非所有無工作的勞動人口，而只應是非自愿造成失業(yè)后有繼續(xù)就業(yè)意愿及行動的失業(yè)人口，但在實際操作中，要甄別主動失業(yè)還是被動失業(yè)、是否確實有就業(yè)意愿以及是否存在表面失業(yè)、隱性就業(yè)難度非常大，由此產生的道德風險問題相較其他社會保險險種嚴重。而大學畢業(yè)生的一些特點，使得該問題更加突出。首先大學畢業(yè)生年紀輕，相對“上有老、下有小”的中年人，來自家庭的經濟壓力較小，甚至很多因家境良好就業(yè)態(tài)度并不積極，如果不用工作還能獲得失業(yè)保險待遇，結果必將出現(xiàn)“養(yǎng)懶漢”的現(xiàn)象。第二，大學生畢業(yè)生通常缺乏社會經驗，抗挫折能力較差，很可能因為心理預期過高、就業(yè)能力不足等原因出現(xiàn)在求職中過于挑剔，受挫后又消極等待的情況，而失業(yè)保險將會進一步加劇這些畢業(yè)生的“能就業(yè)但不就業(yè)”依賴思想，對于形成積極的就業(yè)態(tài)度和正確的就業(yè)觀不利。第三，大學生的誠信意識尚待提高。這個問題在已經實行多年的助學貸款制度中表現(xiàn)明顯，助學貸款的本是國家為了幫助一部分經濟困難的大學生順利完成學業(yè)，要求商業(yè)銀行對貧困大學生發(fā)放的政策性貸款。但在實施中出現(xiàn)了學生編造理由申請貸款、還貸不及時甚至不還款的現(xiàn)象，可想而知隨著勞動力市場的流動性越來越高，靈活就業(yè)人數(shù)不斷增長，如果缺少誠信體系和嚴格的資格審查，納入失業(yè)保險的大學畢業(yè)生也可能在享受待遇的同時隱性就業(yè)，產生騙保行為。

三、我國大學生失業(yè)保險制度初步設計

(一)參保原則:強制參保

1.參保對象。本文中的大學生失業(yè)保險應該包括在普通高校接受過高等教育的大學畢業(yè)生群體，即大專生、本科生、碩士生、博士生統(tǒng)一納入(在職學習、委托培養(yǎng)等畢業(yè)去向確定的學生可除外)，他們雖然學歷層次有差別，但面對的風險類似，適當擴大保障面更有利于分散風險。2.參保原則。盡管有部分學者認為自愿參保有利于大學生失業(yè)保險的建立，但筆者認為這忽略了可能出現(xiàn)的“逆向選擇”問題。專業(yè)就業(yè)前景好、個人能力強、準備充分以及能夠獲得各種支持的畢業(yè)生失業(yè)的可能性較小，投保的積極性就弱，而冷門專業(yè)、自身條件缺乏競爭力的畢業(yè)生則會因為對失業(yè)有更高預期而愿意投保，且在投保后產生道德風險的動機更強。由此導致的后果則是制度因集中了高風險人群而支出增加，進而不得不投入更多的費用。相反，雖然強制參保在制度推行初期可能面臨一定阻力，但卻能使失業(yè)風險得以更好的分擔，保證制度以較少的投入提高更有效的保障，這也是社會保險區(qū)別與商業(yè)保險的特征與優(yōu)勢。因此，大學生失業(yè)保險應當明確強制參保的原則。3.制度建立方式?？梢钥紤]在初期先建立一個相對獨立的大學生失業(yè)保險制度，初期設計中存在的問題也可得到修正和完善。但碎片化的制度并不利于長遠發(fā)展，因此待條件成熟后應該逐漸納入統(tǒng)一的失業(yè)保險制度中。

(二)費用籌集:三方共擔

大學生畢業(yè)后未能就業(yè)，除了個人是損失的直接承受者外，也會通過就業(yè)率、口碑等影響學校的聲譽及發(fā)展，同時也造成了人力資源的浪費和閑置，增加了社會成本的投入，因此大學生本人、學校和社會都存在保險利益，理應共同承擔籌集保險費用的義務。個人繳費可以以當?shù)芈毠て骄べY為繳費基數(shù)，參照現(xiàn)行失業(yè)保險籌資標準確定相對固定的繳費比例征收，對于貧困家庭的學生，可以視情況降低比例征收或免征。由于繳費額固定，為了操作簡便可以不采用按月繳費的方式，而是在畢業(yè)前一年收取學費時一次性統(tǒng)一代征一年費用，這樣使大學生符合了現(xiàn)行制度中“繳費滿一年”的資格條件，也便于制度的統(tǒng)一與整合。學校承擔部分一方面可以要求從收取的學費中提取固定比例，該比例盡量控制在不會對學校造成負擔的較低水平，也可籌集到相當可觀的基金。另一方面還可從學校獲得的其他經營性收入中，按照其就業(yè)率高低設置差別費率或浮動費率，直接激勵學校完善專業(yè)設置、提高教學質量，增強畢業(yè)生的就業(yè)競爭力。政府財政則應每年固定撥款作為大學生失業(yè)保險的專項基金，同時社會各界的公益性捐贈也可成為一部分基金來源。多渠道所籌資金應設立大學生失業(yè)保險專項基金，由專門的機構負責，?？顚Ｓ?，適當結余的部分也應通過專門基金運營機構投資運營，實現(xiàn)保值增值。

(三)基金支出:突出就業(yè)導向

失業(yè)保險由于對象特殊，其保障功能并不只限于為失業(yè)者提供基本生活保障，還應包括促進就業(yè)功能。目前世界各國失業(yè)保險發(fā)展的一個共同趨勢就是促進就業(yè)的傾向越來越濃，從過去的傳統(tǒng)的失業(yè)保險向積極的就業(yè)性保險過渡。因此，大學生失業(yè)保險制度的支出設計必須突出就業(yè)導向，這不但是大學生及其失業(yè)的特點所決定，也順應了國際方向與趨勢，更可成為解決我國失業(yè)保險“重生活保障，輕就業(yè)促進”這一明顯短板問題的改革嘗試。用于保障失業(yè)者基本生活的支出應當控制在50%以內，否則將沒有足夠的資金保障促進就業(yè)的各種措施。首先，單純的生活補助標準應控制在較低水平，甚至等于或略高于最低生活保障標準，這樣可以有效預防“失業(yè)陷進”和降低道德風險，而且多數(shù)畢業(yè)生仍然可得到一定家庭經濟支持。第二，待遇給付期限不能超過12個月，這是由大學生繳費時間短和大多為摩擦性失業(yè)所決定。第三，待遇給付期中待遇應逐漸遞減，避免產生求職惰性。第四，除基本待遇外，可設立與求職相關的補貼項目，如交通補貼、培訓期間伙食補助、通過專業(yè)技能培訓的獎勵性待遇等，保證積極求職者能夠得到更多幫助。第五，適度向特殊群體傾斜，針對困難家庭的失業(yè)者可額外申請?zhí)乩аa助，還應設立失業(yè)者醫(yī)療補助。應當保證足夠的支出用于就業(yè)促進支出，主要措施應包括:第一，就業(yè)指導，培養(yǎng)專業(yè)的職業(yè)指導人員隊伍，負責跟蹤對每個失業(yè)大學生的狀況，每3個月必須與失業(yè)者面談一次，幫助整理求職材料，提供求職建議和招聘信息。第二，就業(yè)培訓，針對市場需求直接提供職業(yè)培訓或者補貼失業(yè)者的職業(yè)培訓費用，這是各國解決年輕人失業(yè)都十分重視的內容。第三，職業(yè)介紹，除建立高效的供需信息平臺外，對于成功介紹的其他機構發(fā)放職業(yè)介紹補貼。第四，補貼提供實習崗位的企業(yè)，對于有招聘意向的企業(yè)，補貼部分實習期間工資。第五，支持創(chuàng)業(yè)，整合現(xiàn)有的大學生創(chuàng)業(yè)支持政策，包括創(chuàng)業(yè)指導、提供貸款、手續(xù)代辦等。

(四)道德風險:資格審查

大學生失業(yè)保險的享受資格應當滿足以下條件:第一，大學生畢業(yè)后一段時間沒找到工作。從畢業(yè)到失業(yè)登記領取待遇中有一定間隔是必要的，3—6個月為宜，可根據(jù)勞動力市場狀況適度調整。第二，非自愿失業(yè)并進行失業(yè)登記。必須通過學校、社區(qū)渠道等核實其就業(yè)情況和家庭情況，排除主動失業(yè)和隱性就業(yè)的申請者。第三，有工作要求并積極尋找工作。對于拒絕接受合適的工作、沒有采取合理的行動去謀職以及發(fā)現(xiàn)故意隱瞞或虛報事實的應該立即取消待遇資格。對待遇享受者求職動向的持續(xù)跟蹤，是資格審查中的難點，很難完全核實失業(yè)者的求職態(tài)度和可能出現(xiàn)的隱性就業(yè)，除了專業(yè)職業(yè)指導員訪談、從待遇方面積極誘導外，最有效的手段就是建立能夠與稅務、銀行、學校、社區(qū)等信息共享的失業(yè)大學生信息平臺，多渠道掌握失業(yè)者動向。第四，通過必要的處罰樹立誠信意識。對于故意的道德風險行為，一經確認除了拒絕申請、停發(fā)待遇外，還應給予必要的處罰，如在未來的失業(yè)保險待遇時有所扣減，或待信用體系建立后永久成為信用污點等，還可發(fā)揮多渠道的監(jiān)督作用，如追究大學生的單位的連帶責任，用人單位在錄用大學生之前，必須了解核實其失業(yè)保險享受情況，監(jiān)督其是否存在騙保行為，監(jiān)督不嚴的單位監(jiān)督不嚴將會受到罰金或其它的處罰。

(五)制度保證:加快立法

制定相應的法規(guī)政策，逐步提高立法層次，是促進大學生失業(yè)保險順利實施的基本保證。各方的繳費責任與義務需要得到約束，基金的安全和獨立性需要得到維護，待遇的享受需要得到確保，各種資格條件的審查與認定也要有章可循，更要以明確細致的處罰條款警告制度中的各種敗德行為。有了嚴肅立法與嚴格執(zhí)法，通過各方的共同努力，必然可以為大學畢業(yè)生撐起一張更加牢固的就業(yè)保障網。

作者:阮翔 單位:云南財經大學公共管理學院

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一、國外農業(yè)保險發(fā)展模式簡述

目前，世界上已經有美國、加拿大、日本、德國、法國等一些發(fā)達國家和印度、菲律賓等發(fā)展中國家開辦了各種形式的農業(yè)保險，這些國家舉辦農業(yè)保險有著不同的背景和目的，也形成了不同的發(fā)展模式，我們根據(jù)其特點和法律制度，把它們分為以下幾類：

1.美國、加拿大模式——政府主導參與型

政府主導參與型模式就是，以國家專業(yè)保險機構為主導，對政策性農業(yè)保險進行宏觀管理和進行直接或間接經營，重點以農作物為主，并逐漸向養(yǎng)殖業(yè)方向擴展，實行這種模式的國家以美國和加拿大為代表。這種模式有健全的不斷完善的農作物保險的法律法規(guī)為依托，建立了政府主辦下的農業(yè)保險公司來提供農作物的直接保險和再保險。這種經營是政策性的，但農民是自愿投保，對投保的農作物僅支付純保費的一部分，其余部分由政府補貼。政府認購農業(yè)保險公司一定數(shù)額的資本股份，并負擔一切經營管理費用，對資本存款收入和財產免征一切賦稅。除政府的農業(yè)保險公司以外，其他私營、聯(lián)合股份公司、保險互助會等也都可以在政府農業(yè)保險的框架下經營農業(yè)保險。

2.日本模式——政府支持下的相互會社模式

實行這種模式的國家主要是日本。其特點主要是：首先，國家通過對關系國計民生的和對農民收入影響較大的主要農作物(水稻、小麥等)和飼養(yǎng)動物實行法定強制保險，其他實行自愿保險；其次農業(yè)保險結構層次主要分為三級，最基層的為村一級的農業(yè)共濟組織，由參與農業(yè)共濟組織的農民組成，主要負責經營本地的農業(yè)保險，同時依法向上一級的農業(yè)共濟組織聯(lián)合會分保，府縣一級的農業(yè)共濟組織聯(lián)合會則接受下級共濟組織的分保，并提供防災防損的指導工作，同時再在中央政府級設立農業(yè)共濟組織再保險特別會計處，接受下一級的再保險，并接受政府的緊急援助資金、保費補貼和管理補貼。政府的主要職責不是經營保險而是監(jiān)督和指導。

3.西歐模式——政府資助的商業(yè)保險模式

這種模式是一些西歐的發(fā)達國家如德國、法國、西班牙、荷蘭等采用的模式。主要特點是，全國沒有統(tǒng)一的農業(yè)保險制度和體系，政府一般不經營農業(yè)保險。農業(yè)保險主要由私營保險公司、保險相互會社或保險合作社經營。投保是自愿的，農民自己支付保費，有的國家也支持私營保險公司舉辦農業(yè)保險，同時為了減輕參加農業(yè)保險的農民的負擔，也給予一定的保費補貼。

4.亞洲發(fā)展中國家模式——政府重點選擇性扶持模式

政府重點選擇性扶持模式以一些亞洲的發(fā)展中國家如泰國、菲律賓、孟加拉國等為代表。這種農業(yè)保險發(fā)展模式的特點主要表現(xiàn)在：①大多數(shù)國家的農業(yè)保險主要由農業(yè)保險專門機構或國家保險公司提供；②由于多是試驗，主要承保的是農作物而很少承保飼養(yǎng)動物。農作物也一般選擇本國的主要糧食作物，目的是保證農業(yè)經濟的穩(wěn)定；③參與保險的形式大多數(shù)是強制保險，并且這些強制保險一般都與農業(yè)生產貸款相聯(lián)系。

二、我國各地對農業(yè)保險發(fā)展模式的有益探索

在恢復農業(yè)保險的20多年中，我國各級政府及其有關部門、保險機構等在發(fā)展農業(yè)保險的過程中進行了符合我國國情的有益探索，這些組織模式對構建我國農業(yè)保險體系有很大的借鑒意義。

1.商業(yè)保險公司的準商業(yè)性經營模式

商業(yè)保險公司的準商業(yè)性經營是中國人保這20多年在農業(yè)保險試驗過程中采用的主要模式，商業(yè)性是指農業(yè)保險在人保內部單獨核算，人保公司對該部分業(yè)務自負盈虧。準商業(yè)性是指人保是國有公司，經營農業(yè)保險有點對農業(yè)的政策性味道，同時政府對人保經營的這部分業(yè)務進行了補貼和支持。

人保的這種經營模式優(yōu)點很明顯，人保是一家全國性的大公司，財力相對雄厚，具有較強的專業(yè)技術優(yōu)勢，經營網點遍布全國，抗風險的能力強，而且人保的信譽好，農民比較信任。但人保的經營模式也面臨著很大的問題，由商業(yè)保險公司來經營風險大，利潤小甚至沒有利潤的政策性農業(yè)保險業(yè)務，難以調和商業(yè)保險公司贏利性和農業(yè)保險的準公益性之間的矛盾。缺乏地方政府的支持，商業(yè)保險公司在農業(yè)保險的推廣和經營上也會出現(xiàn)很多實際困難。

2.商業(yè)保險公司和地方政府聯(lián)合經營模式

聯(lián)合經營模式的特點是保險公司根據(jù)業(yè)務的需要，與當?shù)氐恼蛘哪硞€部門聯(lián)合起來共同經營農業(yè)保險，實行利益共享、責任共擔、聯(lián)合共保的方式。

聯(lián)合經營模式的最大優(yōu)勢是可以發(fā)揮各方的優(yōu)勢，地方政府可以憑其行政權力，擴大承包面，提供理賠方面的便利，而保險公司具有專業(yè)經營的經驗。但聯(lián)合經營模式在實踐中也存在問題，主要是地方政府及農技部門財力有限，償付能力不足，作為贏利率較低甚至虧損的農業(yè)保險業(yè)務，很容易出現(xiàn)有利大家爭，無利虧損時地方政府及有關部門推委扯皮，資金不到位的情況。

3.政府或政府部門的政策性經營

這種由政府或政府部門政策性經營農業(yè)保險有三種主要的外在組織形式：

其一是民政部門的農村救災保險，就是在每個試點縣有政府調撥資金建立農業(yè)保險的初始資本金，財政上再給適當?shù)难a助和補貼，對農業(yè)農民提供保障水平很低的保險，目的是保障災民的基本生活和簡單的再生產能力。

其二是新疆兵團保險公司所經營的農業(yè)保險。這種經營模式實際上是在商業(yè)保險公司中對農業(yè)保險進行政策性經營。這部分業(yè)務的初始資本金由財政每年撥給，并且享受免稅待遇。對一些重要農作物、牲畜和農業(yè)機械實行強制保險，其他保險標的允許自愿投保。至今來看兵團的政策性農業(yè)保險運作還比較好。

其三是上海農業(yè)保險發(fā)展模式。這種模式的特點是：由政府撥款建立準備基金，各政府推動，人保上海分公司代辦，結余積累留地方，上海市地方財政在農戶參加農業(yè)保險時給予一定的補貼，并免征一切農業(yè)保險營業(yè)稅。上海的農業(yè)保險是全國農業(yè)保險試驗中成功的范例之一。

4.農村保險相互會社的經營

1990年在河南的新鄭試點建立了中國的保險相互會社——農村統(tǒng)籌保險互助會。保險相互會社是一種被保險人自己組織，共同出資，相互保險，不以贏利為目的的保險組織。這種經營模式依靠縣、鄉(xiāng)、村的力量組織保險組織，實行“獨立核算，資金留存，以豐補歉，結余留會”的經營原則。但互助會一般范圍小，準備金積累能力弱，積累速度慢，難以應付較大的災難。

三、國內外農業(yè)保險發(fā)展模式的經驗和啟示

1.農業(yè)保險的發(fā)展必須以法律法規(guī)的完善為基礎。農業(yè)保險作為一種農業(yè)發(fā)展和保護制度，它對相關法律法規(guī)的依賴程度是非常強的。從國外農業(yè)保險立法的背景和農業(yè)保險制度變遷乃至農業(yè)經濟發(fā)展的歷史視角來看，農業(yè)保險的產生和發(fā)展作為一種誘致性的制度變遷，其立法的意義超出一般的商業(yè)規(guī)范性法律制度。

2.農業(yè)保險的發(fā)展過程要有一定的強制性。我國的農業(yè)保險即涉及到農業(yè)和經濟發(fā)展政策又涉及到社會保障政策，對農業(yè)和農村的發(fā)展有戰(zhàn)略意義，需要農民普遍參與，否則就會失去其政策意義。另外，對農業(yè)保險這類的準公共產品實行自愿而不是在一定的范圍內強制，可以肯定的說，其參與率會非常低。這樣農業(yè)保險就很難持續(xù)經營下去。

3.農業(yè)保險的發(fā)展必須有政府的主導或支持。首先，農業(yè)保險的準公共物品性質就決定了我們要把農業(yè)保險定位于政策性保險，政策性保險的經營就離不開政府的參與行為。另外，在農業(yè)保險的具體經營實踐中，政府不但要提供保費、管理費用的補貼，提供農業(yè)再保險業(yè)務，還要在農業(yè)保險的展業(yè)、承保、理賠、核賠等環(huán)節(jié)提供便利，協(xié)調各方的利益，保證農業(yè)保險的健康持續(xù)發(fā)展。

四、我國農業(yè)保險發(fā)展模式的選擇

從國內外的農業(yè)保險實踐來看，我國要想使農業(yè)保險健康發(fā)展，發(fā)揮其在減輕農業(yè)災害損失和保持農村穩(wěn)定的作用，就應該進行農業(yè)保險的制度創(chuàng)新，建立有中國特色的政策性農業(yè)保險制度。也就是建立政府主導下的政策性保險的制度模式。所謂政策性就是把農業(yè)保險產品當作準公共物品而不是私人物品來對待，采用商業(yè)保險的形式和技術進行經營。所謂政府主導，就是政府對政策性經營的農業(yè)保險提供統(tǒng)一的制度框架，各級政府和各級允許的經營組織要在這個框架中經營農業(yè)保險和再保險業(yè)務，同時政府對規(guī)定的農業(yè)保險產品給予財政支持。這種政府主導下的政策保險的制度模式，有4種經營模式。下面我們就分別進行介紹：

政府主導并由政府組織經營的模式

1.模式特點

這種經營模式就是由政府主辦，并設立相關機構從事農業(yè)保險具體業(yè)務的經營。其特點主要有：

第一由中央政府或其相關部門出面建立專業(yè)的中國農業(yè)保險公司，并以該公司為主經營全國的農業(yè)保險業(yè)務，它既可以經營農業(yè)保險，也可以經營農村的壽險和其他財產保險，以此來補貼傳統(tǒng)的種植險和養(yǎng)殖險的虧損。各省、自治區(qū)、市建立相應的分支機構，具體業(yè)務由縣支公司及其人組織辦理，并以縣為單位進行獨立核算。農業(yè)保險公司經營的農作物保險主要是一切保險和多重保險。除政府的農業(yè)保險公司外，也允許商業(yè)保險公司、合作社和相互會社經營農業(yè)保險業(yè)務，但是必須經過保險監(jiān)管部門審核批準，在各自業(yè)務范圍以法規(guī)范。

第二由國家政府出資建立政策性的農業(yè)再保險公司(可以由現(xiàn)在的中國再保險公司兼營這部分業(yè)務)，再保險公司的職能主要是一是通過再保險機制，使農業(yè)保險在全國的范圍內得到最大限度的分散，以維持國家農業(yè)生產的穩(wěn)定；二是補貼各省、市、自治區(qū)農業(yè)保險的虧損。農業(yè)再保險公司通過一種差額杠桿來調動被保險人和保險人的積極性。即經營農業(yè)保險業(yè)務的保險組織可以按低于農業(yè)風險的實際費率來承保，當賠付率超過一般賠付率時，由國家再保險公司來補足。

第三實行法定保險和自愿保險相結合的原則。對有關國計民生和經濟社會發(fā)展目標的實現(xiàn)有重要意義的幾種農林牧漁產品的生產實行法定保險，其他產品的生產實行自愿保險。也可以考慮將農業(yè)保險和農業(yè)貸款結合起來，凡有農業(yè)信貸的保險標的，都要實行法定保險。

第四政府補貼農業(yè)保險公司及其分支機構的全部或大部分的經營管理費用，并且給予農業(yè)保險經營免除一切稅的優(yōu)惠，以利于農業(yè)保險公司總準備金的積累和長期穩(wěn)定經營。

第五這種模式農業(yè)保險的舉辦需要有關行政、民事部門的支持和配合。農業(yè)保險的區(qū)劃、費率的厘定以及各種扶持政策的落實都不是農業(yè)保險公司一家能夠完成的，農業(yè)保險具體業(yè)務的開辦，如展業(yè)簽約、查勘定損、理賠兌現(xiàn)等工作也都需要縣、鄉(xiāng)行政部門的組織、協(xié)助和推動。

2.模式的優(yōu)缺點

由政府主導并組織經營模式有一定的優(yōu)點：

①農業(yè)保險容易推廣普及，農業(yè)保險是一種現(xiàn)代的農業(yè)風險管理制度和工具，對我國大多數(shù)文化水平不高的農民來說還相當陌生，如果僅僅通過宣傳教育，讓農民自愿的接受農業(yè)保險，從而產生誘致性制度變遷還需要相當長的時間，而如果經營者是政府主辦的保險公司，通過各級政府紅頭文件及其組織發(fā)動，通過政府運用其權威實施一定程度的強制性制度變遷，可以使更多的農民參加保險，特別是政府給予一定的補貼時，農民比較容易接受。

②從農業(yè)保險的性質來看，它是準公共物品，具有公共物品大部分的特性，諸如保險產品效用的不可分割性、保險經營利益的外在性、保險產品取得方式上的非競爭性、產品消費在一定程度的非排他性。加上農業(yè)保險經營的高風險、高費用、高價格等特點，使之由政府來主辦最合適不過。由政府組建的農業(yè)保險公司對農業(yè)保險實行壟斷性經營，在進行獨立經營、單獨核算、追求自我財務平衡的基礎上，主要將社會效益作為目標和任務，加上全國性經營獲得的規(guī)模經濟效益，可以交好的矯正市場在這方面的不足，容易受到較好的資源配置效果。

③由政府組建的農業(yè)保險公司來經營農業(yè)保險可以擴大承保面，分散風險，提高償付能力，降低經營成本。保險經營的基礎是大數(shù)法則，風險單位越多。保險風險越容易分散，保險經營的財務就越穩(wěn)定。農業(yè)風險單位太大，在較小范圍內很難有效分散風險。政府組織在全國范圍推行農業(yè)保險，特別是對某些險種實行強制保險，使風險盡可能在最大空間進行分散，政府行為的穩(wěn)定性又可以保證風險在時間上得到有效分散。

但政府組織經營農業(yè)保險也有很大的問題：

①這種官辦性質的國有獨資公司必然產生和計劃體制下國有企業(yè)一樣的弊病，難有動力進行制度創(chuàng)新，管理創(chuàng)新和技術創(chuàng)新，企業(yè)領導和管理人員都不會真正向管理要效益，只會向政府要補貼。更重要的是，國有農業(yè)保險公司不象其他國有企業(yè)那樣，在經營虧損的時候很難為虧損找到合適“借口”，經營農業(yè)保險虧損本來就相當正常。如果某年農業(yè)保險公司虧損嚴重，經營者往往會找到一個難以反駁的“借口”，就是農作物大面積受災，巨額賠款不可避免，政府的保險監(jiān)管部門也很難去界定虧損到底是巨災造成的還是由于管理不善造成的。由于農業(yè)保險受各種不可控因素的影響太大，政策性保險的經營業(yè)績就很難用利潤來衡量，這樣盈利虧損都有理，反正有國家財政買單，長此以往，農業(yè)保險就無法實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

②作為一個國有獨資的政策性保險公司，通過政府來干預農業(yè)保險的經營來解決“市場失靈”問題是有一定前提的。即政府的廉潔和高效、經營獨立、信息完全公開、技術完善，這些條件在現(xiàn)階段我國還不成熟，也就會造成“政府失靈”的后果。

③由于利益主體不統(tǒng)一，中央政府和地方政府之間、農業(yè)保險公司及地方各級分支機構和地方政府之間的利益關系不好協(xié)調。在這種模式下，農業(yè)保險經營虧損了由中央政府負擔，地方政府雖然也拿出來部分份額，受益的最后還是地方。因此在實際的操作中，往往出現(xiàn)地方政府和農民一道“吃”農業(yè)保險公司，也就是“吃”中央財政。

政府支持下的農業(yè)保險互濟合作社經營模式

1.模式特點

對于合作社性質的組織，我國從20世紀50年代開始在農村就有過廣泛的實踐，但后來我國農村的各類合作社逐漸背離了其本來面目，異化的合作社道路使農民談“合”色變。但從國際上來看，農業(yè)合作社保險在歐洲一些國家，例如德國、法國并不鮮見，甚至是這些國家經營農業(yè)保險的主要組織形式。農業(yè)保險合作社是農民按照自愿原則，采取入股方式籌集保險基金，實行自主經營，獨立核算，民主管理，利益共享，風險共擔，按股分紅的一種合作組織。就一般合作社來說，目的不是贏利，但是可以贏利。由于農業(yè)保險合作社經營的保險產品的特殊性，其目的就不可能是賺錢，而是將合作社成員面臨的風險進行分散，不僅如此，為了減少合作社的風險責任和提高其在重大災害條件下的償付能力，政府還要給予支持和配合，這種模式的主要特點是：

第一由于我國實行以后農村集體組織的松散性，由農民自發(fā)組織農業(yè)保險合作社一般說來難度很大，而且難以作到規(guī)范性。因此應由各級地方政府幫助組織和建立以被保險農民為主體的農業(yè)保險合作社或農業(yè)保險相互會社。

第二實行法定保險和自愿保險相結合的原則。法定保險的險種不要太多，以避免太大的保險責任，法定和自愿保險險種由各省、自治區(qū)、市根據(jù)自己餓具體情況決定。鑒于合作社初創(chuàng)的實際情況，應該多方籌集保險基金，各級政府要提供一定數(shù)額的初始資本，并給予一定份額的保費補貼。同時，由于農產品加工部門和農產品消費部門和農業(yè)保險是息息相關的，他們也要分擔一部分保費。

第三在組織結構上，一般以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位成立獨立核算的農業(yè)保險合作社比較合適，每個村成為其中的一個核算單位，同時在縣里設立縣農業(yè)保險合作聯(lián)社，具體負責全縣農業(yè)保險的經營和財務管理，同時給下級合作社提供再保險業(yè)務。在省級可以建立聯(lián)合會，統(tǒng)一規(guī)劃和協(xié)調全省的農業(yè)保險，并建立該系統(tǒng)內的再保險機制。另外，國家必須建立農業(yè)再保險機構，為農業(yè)保險合作社和農業(yè)保險合作聯(lián)社提供再保險。

第四在鄉(xiāng)鎮(zhèn)級的合作社，為加強農戶之間的監(jiān)督，防范道德風險的發(fā)生，一般自留部分的賠款應以當年所交保費為限，或者適當運用部分的資本金和準備金，鑒于大部分損失由上級聯(lián)社賠付，自留部分如果不夠賠可以按比例賠付，這樣大災年份農民自己也要承擔小部分的損失，其他人多賠意味著自己跟著受損，這樣可以建立起有效的相互監(jiān)督制約機制，從而發(fā)揮互濟合作組織的利益共享，風險公擔的良好作用。

2.模式的優(yōu)缺點分析

模式的優(yōu)點在于：

①保險合作社是社員在自愿互利的基礎上自主建立的盈虧自負，風險公擔，利益共享的農業(yè)保險組織，因此，其經營靈活，可因地制宜設計險種，保費較低，同時在保費收取、防災防損、災后理賠等方面具有其他形式保險企業(yè)和組織所沒有的優(yōu)勢。

②由于基層保險合作社的社員既是保險人又是被保險人，社員們的利益高度一致，而且有時本鄉(xiāng)本土相互之間對農業(yè)生產狀況、土地等級、受災情況較為熟悉，任何被保險人的道德風險和逆選擇都會涉及到其他保險人的利益，因此被保險人之間容易形成一種自覺監(jiān)督機制，從而可以有效的防止道德風險和逆選擇，也會使農民聯(lián)合起來一起“吃”保險的局面得到改觀

但這種模式的經營也存在著問題：

①農業(yè)保險的專業(yè)性和技術性非常強，在現(xiàn)今我國保險業(yè)整體缺乏專業(yè)人才，國有商業(yè)保險公司的農險經營人才和技術人才紛紛跳槽從事收入較高的商業(yè)保險的情況下，不以盈利為目的的農業(yè)保險合作社想要吸收足夠的合格經營管理人才是很成問題的。這使他們在保險費率、保障水平的確定、定損理賠、風險管理、財務核算等經營管理方面，會遇到很大的障礙。這對農業(yè)保險經營的協(xié)調和監(jiān)督十分不利，也對農業(yè)合作社的規(guī)范和健康經營不利。

②農業(yè)合作社經營模式難以解決風險過于集中的問題。農業(yè)風險單位巨大，往往一個風險單位就涉及數(shù)縣甚至數(shù)省，特別是洪澇災害，干旱災害這些風險事故一旦發(fā)生就涉及千千萬萬農戶，上億公頃的農田。因此即使以縣為單位建立農業(yè)保險合作社，規(guī)模也是太小風險還是顯得過于集中，這就難以是風險在較大的空間上得到分散。即使有兩層的再保險支持，也無法完全解決直接保險的全部風險問題。同時，合作社的規(guī)模太小，保險基金積累的速度和規(guī)模都會受到限制，所以其保險補償能力有限。

③雖然農業(yè)合作社模式在理論上是一個很好的模式，但要付諸于實踐并不容易。由與受經濟、文化和其他因素的影響，我國很多地方的農民缺乏合作傳統(tǒng)意識，也缺乏自我組織能力，加上我國早期不太成功的合作化運動留下的后遺癥，很多農民對合作社反感，在這種條件下，要建立規(guī)范、廉潔、高效的合作社并非易事。另外，從過去和現(xiàn)在的經驗來看，合作社的經營容易受到地方政府行政的干預和操縱。基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)司空見慣的帳目不公開和財務混亂，管理人員和領導貪污、挪用私分集體財產的現(xiàn)象在農業(yè)保險合作社的經營中也會出現(xiàn)。

④此模式在運行機制上還面臨著一個很大問題，那就是農業(yè)保險合作社模式并不是百分之百的互濟合作，進行了再保險以后，基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)合作社只留下了少量的風險責任，一旦出險，大部分保險責任還是由上層的再保險組織承擔，這樣就完全有可能出現(xiàn)虛報損失、冒領保險配套賠款資金的情況。

政府支持下的相互保險公司經營模式

1.模式特點

相互保險公司是一種兼顧股份公司形態(tài)、保險經營技術和合作保險組織的保戶權益的保險公司。相互保險公司沒有股本，是以負債性質的基金為其主要的資金來源，公司保戶兼有被保險人和公司所有人的雙重身份在公司中有選舉權和收益權。我們這里提出的政府支持下的相互保險模式的主要特點是：

第一有一定數(shù)量的發(fā)起人成立全國性的“中國農業(yè)相互保險公司”，發(fā)起人自動認購公司經營所必需的基金，或者通過發(fā)行公司債券的方式籌集這筆基金。然后在自上而下建立農業(yè)保險公司組織體系。在總公司下面，各省、自治區(qū)、市設立分公司，縣設立支公司，鄉(xiāng)鎮(zhèn)設立營業(yè)部。在中國保險監(jiān)督管理委員會的監(jiān)督管理下，中國農業(yè)相互保險公司負責制定本公司的經營方針、政策以及各項規(guī)章制度，獨立開展農業(yè)保險業(yè)務及再保險業(yè)務。

第二由農業(yè)相互保險公司向農戶提供種植業(yè)保險，養(yǎng)殖業(yè)保險的各種險種和政府允許的其他農村財產和人身保險險種。各級政府對農業(yè)相互保險公司應從行政上和技術上給予支持和幫助，統(tǒng)一進行農業(yè)保險發(fā)展規(guī)劃和農業(yè)保險區(qū)劃，幫助他們科學合理的厘定保險費率和設計保險條款。政府還要在財政、金融、稅收上給予優(yōu)惠政策和必要的支持，具體辦法是通過減少或免除相互公司的營業(yè)稅和所得稅，及對其經營虧損通過再保險公司給予間接的支持。

第三為了保證相互公司的穩(wěn)定經營，促進農業(yè)保險的良性循環(huán)，農業(yè)保險相互公司必須充分利用投資渠道，有效運用資金。還要建立有效的農業(yè)保險再保險制度，在農業(yè)相互保險公司內部，基層公司向上一級公司分保，總公司再向中國再保險公司分保，使分散的相互保險公司經營能得到再保險的支持。

2.模式的優(yōu)缺點分析

①相互保險公司模式能解決很多商業(yè)保險公司和股份保險公司不容易解決的問題。如，通過相互保險公司，可以將政府、保險公司和農民的利益結合起來，有利于協(xié)調各方矛盾，理順政府、保險公司和農民的關系，商業(yè)保險公司經營農業(yè)保險存在的展業(yè)難、承保難、收費難、防災難等經營管理問題，在相互保險公司條件下，就容易解決的多。

②相互制公司是合作制的高級形式，具有獨立的法人產權制度，法人管理結構和科學的管理制度。這樣，相互保險公司就容易作到產權明晰，從而降低交易成本，同時減少環(huán)境的不確定性以及信息不完全和不對成稱，保證資源的優(yōu)化配制。

③采用相互保險公司經營農業(yè)保險，有利于農民的積極參與。相互公司沒有股份公司那樣必須將一部分利潤轉化為紅利分配給股東的壓力，所以他們有更大的靈活性來制定更具吸引力的價格。采用這種模式主要動員的是民間資本，政府支持的力度不會太大，財政不會花錢不多，政府容易接受。

雖然相互公司模式有商業(yè)公司和股份公司所沒有的優(yōu)勢，但是其經營也有自身的缺陷：

①相互保險公司沒有政府的保費補貼，即使是非贏利性的，由于農業(yè)保險的特殊性，保險費仍不能低到對農民有足夠的吸引力。特別的，如果不能解決由于微觀主體從農業(yè)生產和農業(yè)保險中所獲預期效益不高而缺乏購買需求的問題，其經營規(guī)模就會受到影響。和合作經營一樣面臨著難以有足夠的合格經濟管理人才，在收入較高的商業(yè)保險尚缺乏人才的現(xiàn)今，沒有贏利的農業(yè)保險吸引人才是一個大的難題。

②相互保險公司對我國來說是一個全新的概念，其組建和操作方式缺少實踐經驗，理論上的優(yōu)勢不一定能發(fā)揮出來。這種經營農業(yè)保險業(yè)務的公司很難從中贏利，又不能通過發(fā)行股票來增加資本，要收回初始資本金都是難度很大的事情。這樣就必須請政府通過直接或間接融資方式幫助相互保險公司，而政府是否愿意擔當這些責任還難講。

③農業(yè)相互保險公司同樣存在和農業(yè)合作社所涉及的這種模式的接受程度和參加積極性問題，還有行政干預問題。另外農業(yè)相互保險公司也存在本身不可克服的缺陷，例如，相互公司的所有者即客戶經常變換，使其容易產生搭便車的心理，對經營管理層的監(jiān)督控制不力；多元經營空間有限；相互保險公司將所有者和客戶的職能混合，經營結果的透明度不高等。

政府主導下的商業(yè)保險公司經營模式

1.模式特點

美國近10年來農業(yè)保險的改革方向一直是在政府的指導和監(jiān)督下讓商業(yè)保險公司具體經營農業(yè)保險業(yè)務。我國的商業(yè)公司如中國人保上海分公司、新疆兵團保險、人保新疆分公司都有在政府政策框架下經營農業(yè)保險業(yè)務成功的經驗，這些成功的經驗表明政府主導下的商業(yè)保險公司經營模式是經營農業(yè)保險的一種有效途徑，這種模式的含義就是，在我國政府統(tǒng)一制定的政策性的總體框架下，由商業(yè)保險公司自愿申請經營農業(yè)保險和再保險業(yè)務。參照美國發(fā)展農業(yè)保險的經驗，我國政府主導的商業(yè)保險公司經營模式應具有以下特點：

第一設立中國農業(yè)保險管理專門機構(如中國農業(yè)保險公司)，該機構隸屬中央政府或其有關部門，它不是商業(yè)性的企業(yè)，而是國家的事業(yè)機構，不直接經營農業(yè)保險具體業(yè)務，經費由國家財政撥款。該專門機構的主要職責和功能是，負責設計和改進全國農業(yè)保險制度；設計種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的具體險種；對政策性農業(yè)保險業(yè)務進行統(tǒng)一規(guī)劃，研究制定具體政策；向參與農業(yè)保險業(yè)務的商業(yè)保險公司提供再保險業(yè)務；審查和監(jiān)督參與政策性農業(yè)保險業(yè)務的商業(yè)保險公司，并根據(jù)各商業(yè)公司經營農業(yè)保險的業(yè)務量對保險公司提供補貼。

第二商業(yè)保險公司自愿申請經營由政府提供補貼的政策性農業(yè)保險項目，政府除了提供保險費補貼和經營管理費補貼外，還要給予財政和金融方面的支持和優(yōu)惠政策，免除其營業(yè)稅和所得稅，保證商業(yè)公司的穩(wěn)定健康經營。獲準經營政策性農業(yè)保險的商業(yè)保險公司自主經營，自負盈虧，國家農業(yè)保險的專門機構除了給予補貼外不承擔其他責任。

第三獲準經營政策性農業(yè)保險的商業(yè)保險公司主要經營中國農業(yè)保險公司設計的險種，也可以自行設計自愿投保的農業(yè)保險險種，但這種險種必須經過中國農業(yè)保險公司的審查和批準才可以出售。保險的展業(yè)、核保、理賠由商業(yè)保險公司直接或通過其人進行。但各級政府應給予支持和協(xié)助。

第四在這種經營模式下的農業(yè)保險項目要實行法定保險和自愿保險相結合。對少數(shù)關系國計民生的農作物和畜禽實行法定保險，以避免逆選擇和道德風險，使風險在更大的空間分散和降低項目的經營管理費用。其他保險項目實行自愿保險，政府只對法定保險項目給予補貼。

2.模式優(yōu)缺點分析

在政府的財政補貼下，由商業(yè)保險公司來經營農業(yè)保險的具體業(yè)務有很大的好處

①首先，能把政府及政府建立的中國農業(yè)保險公司從農業(yè)保險的具體業(yè)務中解脫出來，它不再經營農業(yè)保險的直接業(yè)務，可以把精力放在宏觀調控和管理，以及協(xié)助保監(jiān)會作好監(jiān)督，同時又能集中一些專家從事農業(yè)保險的研究，使農業(yè)保險制度和經營不斷得到改進。

②商業(yè)保險公司也會積極的經營政策性農業(yè)保險項目。由于政府的經營管理費用補貼，以及政府對農民實施保費補貼，使商業(yè)保險公司可以在能夠避免虧本的低保費下承保農業(yè)保險業(yè)務，商業(yè)保險公司可以通過經營農業(yè)保險業(yè)務來開拓農村財產和人身保險市場獲取利潤，這樣保險公司仍有很大的積極性經營政策性農業(yè)保險，這對農村保險市場的發(fā)展也有極大的推動性。

③商業(yè)性保險公司經營農業(yè)保險業(yè)務比政府主辦經營在體制和運行機制上有明顯的優(yōu)勝，商業(yè)保險公司有經營保險的技術和成龍配套的專業(yè)人才，具有明晰的產權制度和科學的管理制度，由于利益歸己，風險自擔，要考慮必要的盈利，這樣公司在經營上就會想法加強內部管理和監(jiān)控，在業(yè)務經營中從嚴把關，大大減少管理費用和多賠、濫賠現(xiàn)象。

④商業(yè)保險的經營一般說來從制度到技術都比較規(guī)范，信譽相對較好農民比較相信。在商業(yè)保險中，保險公司和農民的地位是平等的，不會產生由政府經營農業(yè)保險那樣，農民感到是地方政府利用行政手段強制推行。這樣商業(yè)性的農業(yè)保險相對更好接受。

當然，由商業(yè)保險公司經營政策性農業(yè)保險并非一帆風順，它在實踐中也存在一些障礙，主要表現(xiàn)在：

①商業(yè)性保險公司經營政策性農業(yè)保險業(yè)務必須有政府的補貼，但補貼的方法和份額問題不好解決。政府補貼過少，商業(yè)保險公司就不愿經營，而補貼過多，政府財政又會陷入較大負擔。另外保險公司的贏可虧狀況還與其經營的其他財產保險和人身保險業(yè)務有關，如果這部分業(yè)務沒有贏利，保險公司就會想法找政府要補貼，所以在政府和保險公司之間利益博弈中找到可行解決難度也很大。

②商業(yè)保險公司更愿意經營那些風險小，利潤大的經濟作物和特種養(yǎng)殖業(yè)保險，也愿意經營農村的財產和人身保險，而不愿意經營虧損大，無贏利的但對農民十分重要的農作物和畜禽保險業(yè)務。

篇4

目錄：

第一章 項目總論

第二章 項目背景和發(fā)展概況

第三章 市場分析與建設規(guī)模

第四章 建設條件與廠址選擇

第五章 工廠技術方案

第六章 環(huán)境保護與勞動安全

第七章 企業(yè)組織和勞動定員

第八章 項目實施進度安排

第九章 投資估算與資金籌措

第十章 財務效益、經濟與社會效益評價

第十一章 可行性研究結論與建議

第一章 項目總論

總論作為可行性研究報告的首章，要綜合敘述研究報告中各章節(jié)的主要問題和研究結論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。總論章可根據(jù)項目的具體條件，參照下列內容編寫。

§1.1 項目背景

§1.1.1 項目名稱

企業(yè)或工程的全稱，應和項目建議書所列的名稱一致。

§1.1.2 項目承辦單位

承辦單位系指負責項目籌建工作的單位(或稱建設單位)，應注明單位的全稱和總負責人。

§1.1.3 項目主管部門

注明項目所屬的主管部門?；蛩鶎偌瘓F、公司的名稱。中外合資項目應注明投資各方所屬部門。集團或公司的名稱、地址及法人代表的姓名、國籍。

§1.1.4 項目擬建地區(qū)、地點

§1.1.5 承擔可行性研究工作的單位和法人代表

如由若干單位協(xié)作承擔項目可行性研究工作，應注明各單位的名稱及其負責的工程名稱、總負責單位和負責人。如與國外咨詢機構合作進行可行性研究的項目，則應將承擔研究工作的中外各方的單位名稱、法人代表以及所承擔的工程、分工和協(xié)作關系等，分別說明。

§1.1.6 研究工作依據(jù)

在可行性研究中作為依據(jù)的法規(guī)、文件、資料、要列出名稱、來源、日期。并將其中必要的部分全文附后，作為可行性研究報告的附件，這些法規(guī)、文件、資料大致可分為四個部分：

(1)項目主管部門對項目的建設要求所下達的指令性文件;對項目承辦單位或可行性研究單位的請示報告的批復文件。

(2)可行性研究開始前已經形成的工作成果及文件。

(3)國家和擬建地區(qū)的工業(yè)建設政策、法令和法規(guī)。

(4)根據(jù)項目需要進行調查和收集的設計基礎資料。

§1.1.7研究工作概況

(1)項目建設的必要性。簡要說明項目在行業(yè)中的地位，該項目是否符合國家的產業(yè)政策、技術政策、生產力布局要求;項目擬建的理由與重要性。

(2)項目發(fā)展及可行性研究工作概念。敘述項目的提出及可行性研究工作的進展概況，其中包括技術方案的優(yōu)選原則、廠址選擇原則及成果、環(huán)境影響報告的撰寫情況、涉外工作的準備及進展情況等等，要求逐一簡要說明。

§1.2 可行性研究結論

在可行性研究中，對項目的產品銷售、原料供應、生產規(guī)模、廠址技術方案、資金總額及籌措、項目的財務效益與國民經濟、社會效益等重大問題，都應得出明確的結論，本節(jié)需將對有關章節(jié)的研究結論作簡要敘述，并提出最終結論。

§1.2.1 市場預測和項目規(guī)模

(1)市場需求量簡要分析。

(2)計劃銷售量、銷售方向。

(3)產品定價及銷售收入預測。

(4)項目擬建規(guī)模(包括分期建設規(guī)模)。

(5)主要產品及副產品品種和產量。

§1.2.2 原材料、燃料和動力供應

(1)項目投產后需用的主要原料、燃料、主要輔助材料以及動力數(shù)量、規(guī)格、質量和來源。

(2)需用的主要工業(yè)產品和半成品的名稱、規(guī)格、需用量及來源等。

(3)進口原料、工業(yè)品的名稱、規(guī)格、年用量、來源及必要性。

§1.2.3 廠址

地理位置、占地面積及必要性

水源及取水條件。

廢水、廢渣排放堆置條件。

§1.2.4 項目工程技術方案

(1)項目范圍，即主要的生產設施、輔助設施、公用工程、生活設施內容。

(2)采用的生產方法、工藝技術。

(3)主要設備的來源，如需向國外引進，則簡要說明引進的國別、技術特點、型號等。

§1.2.5 環(huán)境保護

排放污染物的種類、數(shù)量，是否達到國家規(guī)定的排放標準。

主要治理設施及投資。

§1.2.6 工廠組織及勞動定員

工廠組織形式和勞動制度。

2. 全廠總定員及各類人員需要量。

3. 勞動力來源。

§1.2.7 項目建設進度

§1.2.8 投資估算和資金籌措

(1)項目所需總投資額。分別說明項目所需固定資產投資總額(包括投資方向調節(jié)稅、建設期利息)、流動資金總額，并按人民幣、外幣分別列出。

(2)資金來源。貸款額、貸款利率、償還條件。合資項目要分別列出中、外各方投資額、投資方式和投資方向。

§1.2.9 項目財務和經濟評論

(1)項目總成本、單位成本。

(2)項目總收入，包括銷售收入和其它收入。

(3)財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期、貸款償還期、盈虧平衡點等指標計算結果。

(4)經濟內部收益率，經濟凈現(xiàn)值、經濟換匯(節(jié)匯)成本等指標計算結果。

§1.2.10項目綜合評價結論

§1.3 主要技術經濟指標表

在總論章中，可將研究報告各章節(jié)中的主要技術經濟指標匯總，列出主要技術經濟指標表，使審批和決策者對項目全貌有一個綜合了解。

主要技術指標表根據(jù)項目有所不同，一般包括：生產規(guī)模、全年生產數(shù)、全廠總定員，主要原材料、燃料、動力年用量及消耗定額、全廠綜合能耗及單位產品綜合能耗，全廠占地面積、全員勞動生產率，年總成本、單位產品成本、年總產值、年利稅總額、財務內部收益率，借款償還期，經濟內部收益率，投資回收期等。

§1.4 存在問題及建議

對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。

第二章 項目背景和發(fā)展概況

這一部分主要應說明項目的發(fā)起過程、提出的理由、前期工作的發(fā)展過程、投資者的意向、投資的必要性等可行性研究的工作基礎。為此，需將項目的提出背景與發(fā)展概況作系統(tǒng)地敘述。說明項目提出的背景、投資理由、在可行性研究前已經進行的工作情況及其成果、重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述項目發(fā)展概況的同時，應能清楚地提示出本項目可行性研究的重點和問題。

§2.1 項目提出的背景

§2.1.1 國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

說明國家有關的產業(yè)政策、技術政策、分析項目是否符合這些宏觀經濟要求。

§2.1.2 項目發(fā)起人和發(fā)起緣由

(1)寫明項目發(fā)起單位或發(fā)起人的全稱。如為中外合資項目，則要分別列出各方法人代表、注冊國家、地址等詳細情況。

(2)提出項目的理由及投資意向，如資源豐富、產品市場前景好、出口換匯、該類產品可取得的優(yōu)惠政策、利用現(xiàn)有的基礎設施等。

§2.2 項目發(fā)展概況

項目發(fā)展開礦指項目在可行性研究前所進行的工作情況。如：調查研究、試制試驗、項目建議書(初步可行性研究)的撰寫與審批過程、廠址初選工作以及籌辦工作中的其他重要事項。

§2.2.1 已進行的調查研究項目及其成果

1、資源調查，包括原料、水資源、能源和二次能源的調查。

2、市場調查，包括全國性和地區(qū)性市場情況調查;出口產品國際市場供需趨勢調查。

3、社會公用設施調查，包括運輸條件、公用動力供應、生活福利設施等的調查。

4、擬建地區(qū)環(huán)境現(xiàn)狀資料的調查，包括擬建地區(qū)各種主要污染源以及其排放狀況，大氣、水體、土壤等目前環(huán)境質量狀況等。說明環(huán)境現(xiàn)狀資料的取得途徑、提供單位、以及當?shù)丨h(huán)保管理部門的意見和要求，取得的環(huán)境現(xiàn)狀資料及文件名稱。

§2.2.2 試驗試制工作(項目)情況

已完成及正在進行的試驗試制工作(項目)的名稱、內容及試驗結果。這些實驗包括建筑材料的試驗、擬采用的新工藝技術的試驗。對采用的新工藝技術必須有國家有關部門的認可證明。

§2.2.3 廠址初勘和初步測量工作情況

(1)各個可供選擇的建設地區(qū)及廠址位置的初勘、測量、比選等工作情況。

(2)初步選擇意見和資料。

(3)遺留問題。

§2.2.4 項目建議書(初步可行性研究報告)的撰寫、提出及審批過程

(1)項目建議書(初步可行性研究報告)的撰寫、提出及審批過程。

(2)項目建議書所附資料名稱。

(3)審批文件文號及其要點。

§2.3 投資的必要性

一般從企業(yè)本身所獲得的經濟效益及項目對宏觀經濟、對社會發(fā)展所產生的影響兩方面來說明投資的必要性。包括下面這些內容。

(1)企業(yè)獲得的利潤情況。

(2)企業(yè)可以提高產品質量，加強市場競爭力。

(3)擴大生產能力，改變產品結構。

(4)采用新工藝，節(jié)約能源，減少環(huán)境污染，提高勞動生產率。

(5)產品進入國際市場的優(yōu)越條件和競爭力。

(6)對當?shù)亟洕⑸鐣l(fā)展的積極影響。包括增加稅收、提高就業(yè)率、提高科技水平等。

第三章 市場分析與建設規(guī)模

市場分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一個項目，其生產規(guī)模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇，都必須在市場需求情況有了充分了解之后才能解決，而且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響的項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，要詳細闡述市場需求預測、價格分析，并確定建設規(guī)模。

§3.1 市場調查

§3.1.1 擬建項目產出物用途調查

本產品的主要用途，可否有替代其他產品的用途，如果產品是工業(yè)基本原料，應分別說明本項目產品在主要使用行業(yè)的用途及單位消耗量。

產品經濟壽命期論述。調查本產品目前處于經濟壽命周期的哪一個階段，更新?lián)Q代的可能時間。

§3.1.2 產品現(xiàn)有生產能力調查

(1)本項目產品國內現(xiàn)有生產能力總量，現(xiàn)有生產能力開工率;主要生產廠家生產能力利用率。

(2)國內現(xiàn)有生活能力總量在本地區(qū)的分布數(shù)量與比例。

(3)本產品目前在建項目的生產能力及其在地區(qū)間的分布、數(shù)量與比例。

(4)已批擬開工建設項目的生產能力，預計投產年月。

在建設項目和已批待開工建設項目，目前雖然沒有形成綜合生產能力，但卻是生產能力的組成部分。

§3.1.3 產品產量及銷售量調查

(1)全國或地區(qū)目前的產量總數(shù)。

(2)本產品一段時期以來的產量變化情況。

(3)本產品國內保有量與國外有關國家保有量的分析比較，以了解國內保有量是多還是少，說明本產品市場需求滿足程度。

(4)本產品一段時期以來的進口量及進口來源，主要來自哪些國家或地區(qū);占國內生產量或銷售量的比例;進口產品的價格等。

(5)本產品一段時期以來的出口量及出口去向，占國內生產量的比例;主要向哪些國家或地區(qū)出口，出口產品的價格。

§3.1.4 替代產品調查

(1)可替代本產品的產品性能、質量與本產品相比的優(yōu)缺點。

(2)可替代產品的國內生產能力、產量;可作替代用途的比例;價格分析。

(3)可替代產品進口可能性及價格。

§3.1.5 產品價格調查

(1)產品的定價管理辦法，是由國家控制價格，還是由市場定價。

(2)產品銷售價格，價格變動趨勢，最高價格和最低價格出現(xiàn)的時間、原因。

§3.1.6 國外市場調查

(1)產品國外的主要生產國家和地區(qū)。

(2)國外主要生產廠的生產技術、生產能力、銷售量。

(3)產品國際市場銷售價格及其變動趨勢

(4)我國進口該種產品的主要進口國的生產能力及變化趨勢。

§3.2 市場預測

市場預測是市場調查在時間和空間商的延續(xù)，是利用市場調查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報告的結論，對本項目產品未來市場需求量及相關因素所進行的定量與定性的判斷與分析。在可行性研究工作中，市場預測的結論是制訂產品方案、確定項目建設規(guī)模所必須的依據(jù)。

§3.2.1 國內市場需求預測

可行性研究工作中，應對下述各項與市場預測有關的因素加以說明：

(1)本產品的消耗對象。

(2)本產品的消費條件。消費條件因產品特點性能而異，如汽車的消費需要具備相應的道路交通條件;電視機、電冰箱的消費需要有電等等。預測某一種產品的市場需求量時，應將哪些不具備消費條件的消費領域從消費對象總量中剔除掉。

(3)本產品更新周期的特點，說明本產品有效經濟壽命的長短。

(4)可能出現(xiàn)的替代產品，即代用品。

(5)本產品使用中可能產生的新用途。產品所用途的出現(xiàn)，意味著擴大了本產品的消費領域，擴大了市場需求容量。

根據(jù)以上分析，提出預測的本產品國內需求量及與現(xiàn)有生產能力的差距。

§3.2.2 產品出口或進口替代分析

(1)替代進口分析。將本產品與目前進口產品從性能、重量、價格、配件、維修等方面進行比較，說明本產品的優(yōu)勢和有利條件。

(2)出口可行性分析。如果擬建項目的產品在質量和技術等方面，具備在國際市場上進行競爭的能力，則應考慮國外市場對本產品的需求。

分析國家對該種產品的出口有何限制條件或鼓勵措施，該產品進口國的貿易政策，該產品出口流向，出口價格是否有利。

通過以上分析，預測本項目產品可能的替代進口量或出口量。

§3.2.3 價格預測

進行產品價格預測，要考慮產品產量、質量、同類產品目前價格水平，還要分析國際、國內市場價格變化趨勢，國家的物價政策變化、產品全社會供需變化等因素;產品降低生產成本的措施和可能性;為擴大市場需采用的價格策略等，綜合以上因素，預測產品可能的銷售價格。

對擬增加出口的產品或替代進口產品，還要參照國際市場價格及變化趨勢定價，如產品外銷，應附有有關方面承諾外銷的意向書。

§3.3 市場推銷戰(zhàn)略

在商品經濟環(huán)境中，企業(yè)不可能仍然依靠國家統(tǒng)購包銷完成銷售額。企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合適的銷售戰(zhàn)略，爭取擴大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產品競爭能力。因此，在可行性研究中，要對市場推銷戰(zhàn)略進行相應研究。

§3.3.1 推銷方式

(1)投資者分成。

(2)企業(yè)自銷。

(3)國家部分收購。

(4)經銷人代銷及代銷人情況分析。

§3.3.2 推銷措施

(1)銷售和經銷機構的建立。

(2)銷售網點規(guī)劃。

(3)廣告及宣傳計劃。

(4)咨詢服務和售后維修措施。

§3.3.3 促銷價格制度

促銷價格制定可根據(jù)市場銷售預測情況確定，一般用于產品投產初期，以較低價格、同等質量、優(yōu)良的售后服務擴大市場占有份額。

投產初期產品以較低價格出售，會對銷售收入產生影響，因此價格制定要合理，并應采取相應的成本控制措施。在一定時期后，可根據(jù)產品銷售情況逐漸將產品價格提高到一定水平。

§3.3.4 產品銷售費用預測

產品銷售費用包括建立銷售機構、銷售網點、培訓銷售人員、產品廣告宣傳、咨詢及售后維修服務費用，在可行性研究中，應根據(jù)制定的產品銷售計劃，分別估算產品銷售費用。對某些產品，銷售費用在成本中占很大比例的，不可忽略不計。

§3.4 產品方案和建設規(guī)模

§3.4.1 產品方案

(1)列出產品名稱。有多種產品時，應逐一列出主產品和主要副產品名稱。

(2)產品規(guī)格標準。說明產品規(guī)格、標準選擇依據(jù)。

§3.4.2 建設規(guī)模

建設規(guī)模又叫設計生產能力，是指項目生產一定質量標準的產品的最大能力。一般用實物單位或標準實物單位來計量。

(1)建設總規(guī)模。說明主要產品年產量，主要副產品年產量，主要設備裝置。

(2)主要生產車間的生產能力，生產線數(shù)量。

(3)說明項目經濟規(guī)模，不同規(guī)模下項目效益與費用的比較分析，說明本項目確定的建設規(guī)模的合理性。

(4)如果項目采用分期建設方法，應說明項目總規(guī)模、分期建設規(guī)模并說明分期建設的起止時期、各期建設的主要內容。

§3.5 產品銷售收入預測

根據(jù)確定的產品方案和建設規(guī)模及預測的產品價格，可以估算產品銷售收入。

產品銷售收入可以分別計算主要產品和副產品的年銷售總收入，并計算銷售收入和計算期內銷售總收入，銷售收入一般列表表示。

第四章 建設條件與廠址選擇

根據(jù)前面部門中關于產品方案與建設規(guī)模的論證和建議，在這一部分中按建議的產品方案和規(guī)模來研究資源、原料、燃料、動力等的需求和供應的可靠性;并對可供選擇的廠址作進一步技術與經濟比較，確定新廠址方案。

§4.1 資源和原材料

§4.1.1 資源評述

資源系指項目需要利用的自然資源，如礦藏、森林、生物、土壤、地面或地下水資源等。項目所需資源的來源、數(shù)量、運輸方式、供應條件以及今后發(fā)展和開發(fā)趨勢等，均是項目建設的前提條件。在可行性研究報告中，對項目在有效期間所需資源及其來源的可靠性，應作深入調查和科學論證，并就下列內容進行說明分析：

(1)項目需用的資源名稱、經全國儲量委員會正式批準的儲量、品位、成分、產地或供應點。

(2)資源品位、成分與需用要求的適應性。

(3)資源開采方式。要說明自行開采、計劃供應、市場供應或合資開發(fā)等不同方式。

(4)本項目年最大需用量、資源的可能供應量及今后生產發(fā)展所需資源擴大供應的可能性。

(5)在已有資源不能滿足擬建項目生產規(guī)模需求時，提出相應的措施，如增加進口(說明國別、資源品位)，調整建設規(guī)?；蚍制诮ㄔO等。

§4.1.2 原材料及主要輔助材料供應

(1)原材料、主要輔助材料需用量及供應。

按項目的生產要求，分別敘述所需的原材料及主要輔助材料的名稱、品種、規(guī)格、成分、質量以及年需用量(包括年耗用量、儲運損耗量)，并分別撰寫：

① 原材料及主要輔助材料需用量表。

② 有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。

③ 需進口的原材料表。

說明進口原材料的理由和一旦來源有變化時的應變措施，分析預測原材料國產化前景及分年度國產化的提高幅度。

對季節(jié)性生產的原料，如農、林、水產品等，需說明短期進貨數(shù)量。

(2)燃料動力及其它公用設施的供應。燃料、動力及其它公用設施是指生產需用的煤、電、水、汽、氣、油等，在可行性研究報告中，需說明生產所需燃料、動力及公用設施的數(shù)量和需由項目自建的種類和規(guī)模以及可以利用的現(xiàn)有的燃料、動力數(shù)量。

① 燃料品種的選擇，應說明其依據(jù)，如執(zhí)行國家能源政策、適應地區(qū)條件、滿足生產特殊要求等。分別列出燃料需用量、來源、運輸方式，進行燃料成分分析。

② 電力最大需用負荷、供電來源及其穩(wěn)定性、需要自建電力設施和投資估算。

③ 最大需水量、水源及其供應可能性。是否需增加供水設施。

④ 熱源及供熱要求。

⑤ 其它設施，如油、氣、汽需用量、供應量及需要增加設施的情況。

(3)主要原材料、燃料動力費用估算。

將主要原材料、零配件和外購燃料動力分別計算費用，其它材料可合并估算。

§4.1.3 需要作生產試驗的原料

生產特定產品的某些原料因尚無生產實踐經驗;或使用指定的原料而尚無成熟的生產和工藝;或使用緣由的生產方法生產新產品還缺乏必要的生產數(shù)據(jù)等各種原因，需要對原料進行生產(中小型)試驗，以確定技術參數(shù)和消耗指標，測定產品質量，取得主要設備選型的各項數(shù)據(jù)。在可行性研究中需說明：

(1)需要試驗的原料名稱、試驗目的和要求。

(2)試驗或試生產方法(試驗室、中型或小型生產試驗)。

§4.2 建設地區(qū)的選擇

選擇建廠地區(qū)，除須符合行業(yè)布局、國土開發(fā)整治規(guī)劃外，還應考慮資源、區(qū)域地質、交通運輸和環(huán)境保護等四要素。其原則是：

自然條件適合與項目的特定生產需要和排放要求;合理地靠近原料和市場;具有良好的投資環(huán)境和公共政策;運輸條件優(yōu)越;有可供利用的社會基礎設施和協(xié)作條件;土地使用有優(yōu)惠條件，可不占或少占良田，地質條件符合要求。在作方案比選時，應著重論證所選地區(qū)在行業(yè)政策上的正確性、技術上的可行性和經濟上的合理性。

§4.2.1 自然條件

(1)擬建廠地區(qū)的地理位置、地形、地貌基本情況和區(qū)域地質、地震、防洪等歷史數(shù)據(jù)。

(2)水源和水文地質條件調查分析。包括地面水或地下水量和水質的分析、在枯水期的可能供應量及水質變化、地區(qū)今后水源開發(fā)和可利用水量增長情況。

(3)氣象條件。收集分析地區(qū)氣溫、濕度、降水量、日照、風等資料，對需要增設防風沙、抗高溫、改善光照等設施的地區(qū)，需進行費用估算。

§4.2.2 基礎設施

敘述擬建地區(qū)與項目直接有關的公用事業(yè)及基礎設施的情況和可供利用的條件，從不同地區(qū)、不同條件中選取最有利的地區(qū)。

(1)供電、電源情況;近遠期可能的供電量及電壓;費用及計費方式;供電部門的要求。

(2)供水、水源情況;近遠期可能的供水量及水質;費用及計算方式;供水部門的要求。

(3)運輸。地區(qū)內各種運輸線路的分布;站庫碼頭的位置和地形;運輸費用;運輸能力及其發(fā)展規(guī)劃等。

(4)排水。排水條件;容污水能力;當?shù)丨h(huán)保部門對污水排放的要求等。

(5)電訊、供熱、供氣等公用設施及可利用的種類、容量、技術特征等。

(6)施工條件包括建筑材料及制品的供應條件;施工勞動力來源;施工運輸條件;施工用動力(水、電)來源等。

(7)市政建設及生活設施。包括當?shù)氐男l(wèi)生、郵電、文化教育。

§4.2.3 社會經濟條件

社會經濟條件主要指地區(qū)的工農業(yè)生產水平及近遠期發(fā)展規(guī)劃、與本項目有關的現(xiàn)有企業(yè)、技術工人來源等在項目建成后所需社會協(xié)作的條件。

§4.2.4 其它應考慮的因素

項目選擇建廠地區(qū)還應考慮其它特殊的要求。在選擇下列地區(qū)建廠時應特別慎重，要取得有關部門和群眾的認可。

(1)風景區(qū)、名勝古跡、自然保護區(qū)。

(2)水土保持禁墾區(qū)。

(3)礦山作業(yè)等爆破危險區(qū)。

(4)有放射污染或有害氣體污染嚴重的地區(qū)及傳染病、地方病流行或常發(fā)區(qū)。

(5)軍事設防區(qū)。

(6)生活飲用水源的衛(wèi)生防護地帶。

(7)民族宗教風俗有特殊要求的地區(qū)。

§4.3 廠址選擇

在實際工作中，具體廠址的選擇不一定要與建設地區(qū)的選擇分開，往往是廠址選擇與建廠地區(qū)的選擇合并進行。兩者通常是相輔相成、相互牽扯地交叉進行的。在可行性研究報告中，如果需要，可以分別敘述。

選擇廠址通常是隨基本建設程序的各個工作階段逐步深入的。項目建議書(初步可行性研究)階段需提出廠址初選意見;進行可行性研究時，應提出具體廠址的推薦建議;進圖初步設計階段時，對廠址的各種條件需作詳細勘查和落實，最終確認廠址，標定四周界址。

§4.3.1 廠址多方案比較

建設地區(qū)選定以后，就在這個地區(qū)內選擇若干個可供建廠的地段，作具體分析比較，從中選取一個比較理想的廠址。并編寫廠址選擇報告作為可行性研究報告的附件，研究報告中僅需敘述選擇要點和廠址的主要優(yōu)缺點。有關選廠所需的調查資料、勘察和測量資料、取舍理由、論證等均應編寫入選廠報告內。確定廠址，須作多方案比較，一般可按下列內容進行。

(1)地形、地貌、地質的比較。

① 工廠輸出、入交通線、供電、取水、排污等與外界產生直接關系的方位、地形。

② 平整土地、防水、防洪、廢渣堆置、四鄰地物。

(2)占地土地情況的比較。比較占用耕地、林地、荒地、山坡等面積的比例，以盡可能少占耕地、林地為原則，作出占地用地情況的評價。

(3)拆遷情況的比較。包括原有地面建筑物需拆除的數(shù)量、原有居民需遷移的人數(shù)及拆遷安排等條件和難度的比較。

(4)各項費用的比較。由于各個可供選擇地段條件不同，在費用上會產生較大差別，需作多方案比較。

①土地費用。如土地購置、拆遷、場地整治、青苗賠償以及土方處理等費用比較。

②交通運輸整治費。如需要建設或整治的運輸線路，轉運場站等費用比較。

③基礎處理費。如不同工程地質需用不同地基和基礎處理的費用比較。

④取水、防洪、排污設施所需費用比較。

⑤抗震所需費用比較。

⑥環(huán)境保護、生活設施等費用的比較。

§4.3.2 廠址推薦方案

(1)繪制推薦廠址的位置圖。在有等高線的地形圖上標明廠址四周界址、廠址內生產區(qū)、生活區(qū)、廠外工程、取水點、排污點、堆場、運輸線等位置及四鄰居民點和主要生產企業(yè)的相互位置。說明對生產要求的適應性和合理性。

(2)敘述廠址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點和推薦理由。說明工程地質、水文地質、氣象等自然條件符合建廠要求的理由。

(3)環(huán)境條件的分析。

(4)占用土地種類分析：

① 占用耕地面積占總占地量的比例;

② 占用林地面積占總占地量的比例;

③ 利用荒地面積占總占地量的比例;

④ 利用山坡面積占總占地量的比例;

⑤ 需要拆遷的面積和估計所需的費用;

⑥ 推薦廠址的主要技術經濟數(shù)據(jù)。

第五章 工廠技術方案

技術方案是可行性研究的重要組成部分。

主要研究項目應采用的生產方法、工藝和工藝流程、重要設備及其相應的總平面布置、主要車間組成及建筑物結構型式等技術方案。并在此基礎上，估算土建工程量和其它工程量。在這一部分中，除文字敘述外，還應將一些重要數(shù)據(jù)和指標列表說明，并繪制總平面布置圖、工藝流程示意圖等。

§5.1 項目組成

凡由本項目投資的廠內、外所有單項工程、配套工程包括生產設施、生產后勤、運輸、生活福利設施等，均屬項目組成的范圍。

各單項工程和配套工程需按其性質加以分類，一般可分為：生產車間或工段;輔助生產車間或配套工程;廠外工程;生產后勤車間或設施;生活福利設施;其它單項工程。

如有自成體系需單獨撰寫分項可行性研究報告的配套工程，如自備熱電廠、水廠、鐵路、專用線等，應列出工程的名稱、分項可行性研究報告的的編號。并將工程的投資列入項目總投資內，分項研究報告列為附件。

§5.2 生產技術方案

生產技術方案系指產品生產所采用的工藝技術(包括專利或專有技術)、生產方法、主要設備、測量自控裝備等技術方案。選擇技術方案必須考慮：技術是否是先進成熟的;是否適合所用的原料特性;是否符合產品所定的質量標準;能否適應擬建地區(qū)現(xiàn)有工業(yè)水平;在維修、操作、人員培訓等方面是否有不能克服的障礙;所需投入物的規(guī)格和質量能否滿足生產要求，并與地區(qū)的技術吸收能力、勞動力來源相適應等。

§5.2.1 產品標準

敘述本項目主要產品和副產品的質量標準。如國家一級標準、行業(yè)標準等。并將選定的標準與國家標準、國際常用標準作比較說明。

§5.2.2 生產方法

使用同一種原料生產同一種產品，如有不同的生產方法時，在可行性研究階段需要作方案性選擇，根據(jù)產品用途、質量和成本等因素擇優(yōu)確定。對選定的方法需要說明生產方法的名稱及主要特征、選用的理由以及與其它生產方法比較的利弊。

在選用專有技術、專利技術時，應說明取得技術來源、專利號、技術特征，還需說明專利和技術轉讓費的金額及支付方式。

§5.2.3 技術參數(shù)和工藝流程

工藝流程系指投入物(原料或半制品)經有次序的生產加工成為產出物(產品或加工品)的過程。在生產過程中規(guī)定的各種技術條件和數(shù)據(jù)，統(tǒng)稱為技術參數(shù)。工藝流程和主要技術參數(shù)，在可行性研究階段需要結合產品質量、生產成本、各種消耗等要求，選取最佳方案。

在可行性研究階段只敘述若干主要車間的工藝流程，一般車間可從略。

§5.2.4 主要工藝設備選擇

主要工藝設備系指工藝流程中的重要設備(包括專用設備和通用設備)，應按車間、工段分別敘述所選取設備的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量和來源。需要從國外引進的設備，則應詳細論述引進的必要性，引進的必要性，引進方向和選擇方案比較。主要設備選型是生產的技術水平和經濟合理性的具體表現(xiàn)，必須作多方案比較后，確定主要設備的規(guī)格型號與來源。

(1)按車間、工段編列主要工藝設備(包括計算機集中控制站室的裝備)一覽表。需要引進的設備(包括備品備件)應單獨列表。引進設備還要說明引進必要性、備品備件的來源、國內分交方案，引進設備外匯來源及引進計劃。

(2)一般設備(除已列入表內的設備以外的其它設備)在可行性研究階段一般不作詳細選擇，但需按車間(工段)參照現(xiàn)有同類型、同規(guī)模生產廠所用的一般設備估算本項目應予裝備的設備數(shù)量，或采用行業(yè)中慣用的比例指標推算出本項目，本車間所需一般設備的數(shù)量。

(3)全廠計量設施的配置原則和要求。

(4)設備費用估算。主要設備可根據(jù)詢價、協(xié)議意向書中價格等分別估算，一段設備可綜合估算。

§5.2.5 主要原材料、燃料、動力消耗指標

單位產品所用材料、燃料、動力等的消耗指標選取的來源有：

(1)現(xiàn)有生產廠的消耗定額高低值的平均數(shù);

(2)同型號設備的實際運轉時的消耗值;

(3)通過生產試驗測定及分析推算;

(4)設備出廠時的說明或訂貨合同規(guī)定值?？尚行匝芯恐校山Y合本項目技術方案特征，確定主要原材料、燃料、動力消耗指標值;

(5)撰寫主要原材料、燃料、動力消耗指標表。消耗指標不同于前面所列的原材料、燃料及動力需用量，消耗指標純屬生產過程中需要的或消耗的數(shù)量，不包括其它因素如：運輸、儲存的損耗。消耗指標與所用生產技術的先進程度有關;同一種設備不同型號的，又同生產管理和操作水平直接有關，因此常被用作企業(yè)間衡量經營管理水平的指標。

§5.2.6 主要生產車間布置方案

在工藝流程、技術參數(shù)和主要設備選擇確定以后，應就設備的外形、前后位置、上下位差以及各種物料的輸入和流向、操作要求等作通盤的研究，選擇車間布置方案。車間布置方案要求達到物料流向最經濟、操作控制最有利、檢測維修最方便。

主要生產車間布置方案要求提出車間布置簡圖、主要標準尺寸和技術說明。

非主要車間布置方案要求提出建筑面積、平面尺寸、層高等估算和建筑物特征。

§5.3 總平面布置和運輸

§5.3.1 總平面布置原則

總平面布置應根據(jù)項目各單項工程、工藝流程、物料投入與產出、廢棄物排出以及原材料儲存、廠內外交通運輸?shù)惹闆r，按廠地的自然條件、生產要求與功能以及行業(yè)、專業(yè)的設計規(guī)范進行安排。達到工藝流程(生產程序)順暢、原材料與各種物料的流送線路最短、貨流人流分道、生產調度方便，并考慮用地少、施工費用節(jié)約等要求。總平面布置還應考慮到企業(yè)今后發(fā)展的方向、與外界的交通聯(lián)系線路等外部因素的合理安排。在確定了總平面布置原則并繪制總平面布置后，需估算廠區(qū)場地平整、建、構筑物基礎、管溝、路槽地下工程等全廠土石方量，并說明余缺量的走向與來源。

§5.3.2 廠內外運輸方案

根據(jù)工廠的投入物、產出物與廢棄物的總量，按其不同種類、不同運輸方式與運輸工具分類說明，從運量、運距、運輸成本、運輸負荷變化以及投資與經常費用等方面加以分析。確定和推薦經濟、實用的運輸方案。運輸方案的確定要包括全廠運輸量分析、運輸設備選擇和廠外、廠內運輸方案的說明，其中廠內運輸方案要求作到與生產有機配合。

§5.3.3 倉儲方案

論述原材料、燃料、主要輔助生產物料主副產品的年周轉次數(shù);儲存期(可供生產需要的天數(shù));儲存方式(散堆、包垛、罐儲);裝卸及搬運方式等方案設想和要求，對用量較大的大宗貨物以及易燃易爆危險物品的倉儲方案，應專題敘述。

§5.3.4 占地面積及分析

建設項目用地，應遵循保護、開發(fā)土地資源、合理利用土地的方針，盡量少占耕地，在可行性研究報告中，要估算占用土地數(shù)量，并分別估算生產區(qū)、生活區(qū)、原料基地占地面積，計算土地利用系數(shù)、生產區(qū)場地利用系數(shù)、全廠綠化系數(shù)、占地用地面積等指標。

在占用土地分析中，還需同時說明需要拆遷的原有建筑物、構筑物的數(shù)量、面積、建筑類型;可利用的原有建構筑物的面積，拆遷后原有人員及設施的去向，項目需要支付的賠償費用。并對可能的不同拆遷方案進行拆遷費用及征地費用的比較。

§5.4 土建工程

土建工程是指工廠所有建筑物、構筑物的建筑與結構設計。在可行性研究階段僅需對主要生產廠房、重要構筑物以及特殊基礎工程作原則性的敘述和方案選擇建議，如采取的建筑形式和標準、結構造型、基礎類型和需要采用的重要技術措施等。對一般建(構)筑物只作綜合說明、估算工程量、選取單位造價指標等即可。對全廠所有建(構)筑物的工程量，造價以及三材用量。視單項工程的大小，可采用不同方式進行估算。

§5.4.1 主要建、構筑物的建筑特征與結構設計

按生產流程順次列出主要建(構)筑物名稱、建筑面積;建筑形式和標準、建筑材料的選用要求;特殊要求(防腐、防爆、防火、隔音、隔熱等);消防及報警設施選用標準和要求，應遵守的設計規(guī)范名稱。

對一般建筑物可以列出工程量、建筑面積作綜合性說明。

結構設計的依據(jù)，主要是建構筑物的結構造型、地基處理方案、建構筑物基礎造型及對施工的特殊要求。

對需要進行抗震設計的，要有地震烈度確定依據(jù)、地震設防標準及設防方案的選擇及說明。

§5.4.2 特殊基礎工程的設計

遇有不良地質條件的項目或重要建構筑物與大型工藝設備的基礎工程，應進行特殊基礎工程設計，提出設計方案的選擇建議。

對需要防震動，防腐蝕及其他有特殊要求的建筑物以及對基礎沉降有嚴格要求的工藝設備的基礎工程，需作專題研究，提出設計方案的選擇建議。

§5.4.3 建筑材料

分析擬建地區(qū)可以提供的建筑材料名稱、規(guī)格、運輸條件、預制構件的最近供應點和可提供的最大構件規(guī)格及制作能力。需由外地供應的應說明主要建筑材料名稱及供應點。對項目施工時需要解決的主要問題要單獨說明，如需說明特殊工程的施工組織與機具、大型或大宗預制構件的來源等。

進行三材用量估算，撰寫建筑材料用量估算表。

第六章 環(huán)境保護與勞動安全

在項目建設中，必須貫徹執(zhí)行國家有關環(huán)境保護和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項目可能對環(huán)境造成的近期和遠期影響，對影響勞動者健康和安全的因素，都要在可行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術可行、經濟、布局合理、對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度。同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護和勞動安全要有專門論述。

§6.1 建設地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀

(1)項目的地理位置(附平面圖);

(2)地形、地貌、土壤和地質情況;江、河、湖、海、水庫的水文情況;氣象情況;

(3)礦藏、森林、草原、水產和野生動物、野生植物、農作物等情況;

(4)自然保護區(qū)、風景游覽區(qū)、名勝古跡、溫泉、療養(yǎng)區(qū)以及重要政治文化設施情況;

(5)現(xiàn)有工礦企業(yè)分布情況;

(6)生活居住區(qū)分布情況和人口密度、健康狀況、地方病等情況;

(7)大氣、地下水、地面水的環(huán)境質量狀況;

(8)交通運輸情況;

(9)其他社會經濟活動污染、破壞現(xiàn)狀資料。

§6.2 項目主要污染源和污染物

§6.2.1 主要污染源

分車間敘述產生污染物的裝置、設備、生產線及其投入物、產出品和排出物的品種、數(shù)量、排出方式，產生震動和噪聲、粉塵、惡臭、有毒氣體的裝置和車間;易燃、易爆、劇毒物料的運輸線路(指廠內外自運)、儲存庫站位置;放射性物料及放射性廢棄物的運輸線路、儲存和使用場所及其位置。

分析污染物的性質、成分、數(shù)量、危害程度。

§6.2.2 主要污染物

(1)主要污染物向廠(場)外排放的性質可分為：煙塵、粉塵、廢氣、惡臭氣體、工業(yè)廢水、生活污水、廢液、廢渣、噪聲、放射性物質、振動、電磁波輻射等。

(2)主要污染物所含有害物質分析，列舉污染物所含主要有害有毒物質。

(3)排放量。污染物經處理后最終排入周圍環(huán)境的含有有害物質的混合物的數(shù)量，注明混合物中所含有害物質的含量或濃度，并列出國家或地區(qū)允許的排放標準。

§6.3 項目擬采用的環(huán)境保護標準

采用的環(huán)境保護標準是指國家及項目所在地區(qū)環(huán)保部門頒發(fā)的標準，如大氣環(huán)境質量標準、污染物排放標準、噪聲衛(wèi)生標準、生活飲用水衛(wèi)生標準及有關法規(guī)、規(guī)定等。如地區(qū)規(guī)定嚴于國家規(guī)定時應執(zhí)行地區(qū)規(guī)定;地區(qū)沒有特定要求的;執(zhí)行國家規(guī)定。個別目前國家和地方尚未制定標準的由可行性研究單位與當?shù)丨h(huán)保部門協(xié)商確定。

§6.4 治理環(huán)境的方案

(1)項目對周圍地區(qū)的地質、水文、氣象可能產生的影響，如地下水位下降、地面沉降等。防范和減少影響的措施。

(2)項目對周圍地區(qū)自然資源可能產生的影響。如森林和植被破壞影響野生物、植物繁殖和生存等，防范和減少這種影響的措施。

(3)項目對周圍自然保護區(qū)、風景游覽區(qū)名勝古跡、療養(yǎng)區(qū)等可能產生的影響，如土壤污染、水源枯竭等，防范和減少這種影響的措施。

(4)各種污染物最終排放量對周圍大氣、水、土壤的破壞程度及對居民生活區(qū)的影響范圍和程度，污水、廢氣、廢渣、粉塵、及其它污染物的治理措施和綜合利用方案。

(5)噪聲、震動、電磁波等對周圍居民生活區(qū)的影響范圍和程度，消聲、防震的措施。

(6)綠化措施，包括防護地帶的防護林和建設區(qū)域的綠化。

§6.5 環(huán)境監(jiān)測制度的建議

監(jiān)測布點原則;

2. 監(jiān)測機構的設置和設備選擇;

3. 監(jiān)測手段和監(jiān)測目標。

§6.6 環(huán)境保護投資估算

環(huán)境影響經濟損益簡要分析。對可以量化的環(huán)境影響，可將其計算并列入經濟評價中現(xiàn)金流量表內進行分析。

§6.7 環(huán)境影響評論結論

§6.8 勞動保護與安全衛(wèi)生

建設項目必須確保投產后符合職業(yè)安全衛(wèi)生要求，保障勞動者在勞動過程中的安全與健康。在可行性研究報告中，應根據(jù)國家有關規(guī)定進行分析和評價。

§6.8.1 生產過程中職業(yè)危害因素的分析

(1)生產過程中職業(yè)危害因素的分析;

(2)生產過程中的高溫、高壓、易燃、易爆、輻射、振動、噪聲等操作者健康影響的分析;

(3)生產過程中危害因素較大的設備、分布點及其危險程度。

(4)可能受到職業(yè)危害的人數(shù)及受害程度。

§6.8.2 職業(yè)安全衛(wèi)生主要設施

(1)危險系數(shù)較大的生產點、擬采取的防護方案及安全檢測設施;

(2)生產過程中的自動報警、緊急事故處理等安全設施的初步選擇方案;

(3)對高溫、高噪聲、高振動工作環(huán)境擬采用的防護、檢測和檢驗設施。

§6.8.3 勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生機構

(1)機構設計及人員;

(2)保健人員和保健制度;

(3)日常監(jiān)測檢驗人員。

§6.8.4 消防措施和設施方案建議

第七章 企業(yè)組織和勞動定員

在可行性研究報告中，根據(jù)項目規(guī)模;項目組成和工藝流程，研究提出相應的企業(yè)組織機構、勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。

§7.1 企業(yè)組織

企業(yè)組織機構包括生產系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和生活服務系統(tǒng)的劃分，其設置主要取決于項目設計方案和企業(yè)生產規(guī)模(產品范圍和產量、車間多少、職工人數(shù)等)。

企業(yè)組織機構設置要符合現(xiàn)代化大生產管理的要求，保證多個部門、多個環(huán)節(jié)以及全體成員之間能協(xié)調一致地配合，以完成企業(yè)的生產經營目標。

§7.1.1 企業(yè)組織形式

部門、行業(yè)不同，生產規(guī)模不同，企業(yè)組織機構可采用不同的形式。最通用的形式是采用金字塔式(企業(yè)董事會或管理委員會)、中層經營管理(部門和科、處)和基層現(xiàn)場管理(車間和設施)等三個層次。一般來說，企業(yè)管理層次與管理幅度成反比關系，幅度越大，層次越少。中小型項目可采用兩級管理(廠和科室、車間);大型項目可采用三級管理(公司或總廠、廠或分廠、車間)。

§7.1.2 企業(yè)工作制度

根據(jù)各車間和設施的工藝特點和生產需要，可分別采用連續(xù)工作制或間斷工作制。個別項目采用季節(jié)性生產，每年可分為生產期和停產期。

§7.2 勞動定員和人員培訓

§7.2.1 勞動定員

一般來說，企業(yè)所需人員按其工作崗位和勞動分工不同，可分為四類人員：

(1)工人：是指在基本車間和輔助車間(或附屬輔助生產單位)中直接從事工業(yè)性生產的工人及廠外運輸與廠房建構筑物大修理的工人;

(2)工程技術人員?是指擔負工程技術工作并具有工程技術能力的人員;

(3)管理與經營人員：是指在企業(yè)各職能機構及在各基本車間與輔助車間(或附屬輔助生產單位)從事行政、生產管理、產品銷售的人員;

(4)服務人員：是指服務于職工生活或間接服務于生產的人員;

在可行性研究中，分別估算各類人員需用量，并說明其來源，撰寫勞動定員匯總表。

企業(yè)所需人員，有一部分必須參與建設過程、設備安裝、調試，對這部分人員的來源及進廠時間要單獨說明。

§7.2.2 年總工資和職工年平均工資估算

分人員類別估算年工資總額，并計算職工年平均工資。

§7.2.3 人員培訓及費用估算

(1)人員來源分析，需培訓的人員總數(shù)。

(2)培訓方式：① 派往類似廠礦的生產現(xiàn)場和設備制造現(xiàn)場，通過實習培訓生產、維修和管理人員，部分生產維修人員可參加本項目施工現(xiàn)場的施工、設備安裝、調試、運轉。引進國外新工藝、新技術、新設備，必要時派往國外生產現(xiàn)場和設備供應廠實習。② 在廠區(qū)舉辦各種類型的培訓班，按照生產和業(yè)務工作的具體內容，分專業(yè)、分工種進行培訓。

(3)培訓計劃。國內培訓人員數(shù)量、專業(yè)、時間、方式和國外培訓人員數(shù)量、國別、專業(yè)、方式、時間及國外培訓的必要性。

(4)培訓費用。國外培訓的，要單獨說明外匯來源。

第八章 項目實施進度安排

項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告的一個重要組成部分。所謂項目實施時期可稱為投資時期，是指從正式確定建設項目(批準可行性研究報告)到項目達到正常生產這段時間，這一時期包括項目實施準備、資金籌集安排、勘察設計和設備訂貨、施工準備、施工和生產準備、試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響，前后緊密銜接的;也有些是同時開展、相互交叉進行的。因此，在可行性研究階段，需將項目實施時期各個階段的各個工作環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī)劃、綜合平衡，作出合理而又切實可行的安排。

§8.1 項目實施的各階段

§8.1.1 建立項目實施管理機構

根據(jù)項目不同，新項目可以由業(yè)主指定項目實施管理機構;改擴建和技改項目可在老企業(yè)內專門成立籌建小組，籌建小組的任務是辦理勘察設計和施工的委托手續(xù)及簽訂相應的合同和協(xié)議(一般是通過招標、投標和評標來確定的);參加廠址選擇;提供設計必需的基礎資料;申請或訂購設備和材料;負責設備的檢驗和運輸;承擔各項生產準備工作。

§8.1.2 資金籌集安排

項目資金的落實包括總投資費用(固定資產投資和流動資金)的估算基本符合要求和資金來源有充分的保證。在可行性研究階段要撰寫投資估算，并在考慮了各種可行性的資金渠道的情況下，提出適宜的資金籌措規(guī)劃方案。在正式確定建設項目和明確了總投資費用及其分年度使用計劃之后，即可立即著手籌集資金。

§8.1.3 技術獲得與轉讓

技術獲得和轉讓是實施時期的一個關鍵要素，選擇的技術將涉及到法律、經濟、財務和技術等許多方面。當從國外引進專有技術時，與國外供應商的談判有時需要長的時間，有時還要解決法律問題，例如專利權的限制或者技術轉讓的限制等。如果技術供應商標的合同責任中含培訓，那就應該包括在培訓計劃中，可行性研究中應包含與項目選擇有關的技術獲得與轉讓有關的計劃時間和費用。分配給項目詳細工程設計的計劃時間，將取決于技術種類及其復雜性。

§8.1.4 勘察設計和設備訂貨

在設計工作開展的過程中，要委托進行必要的現(xiàn)場勘測工作。要提出設備、材料訂貨清單和非標準設備制造圖紙?？睖y精度要與設計階段相適應，設計階段的劃分可根據(jù)不同項目區(qū)別對待。大中型項目一般采用兩階段設計(初步設計和施工圖設計)，技術復雜或行業(yè)有特殊要求的項目或其中某些采用新工藝技術的車間，可能在施工圖設計之前，再增加一個技術設計階段。

安排大型建設項目的設計進度要充分考慮設備問價和大型設備的預訂貨時間以及取得設備資料的時間。

訂購設備要考慮設備到達時間和安排順序。當引進國外設備時，還要考慮到向國外有關公司進行詢價、談判(技術談判和商務談判)，比選和簽訂合同所需要的時間，以及辦理各種審批手續(xù)所需的時間。

§8.1.5 施工準備

項目初步設計話總概算一旦批準之后，即可著手進行施工準備，施工準備包括的主要工作內容有：選定施工單位話簽訂施工合同。

一般時通過投標確定施工單位。此外，還需進行如弟征購和拆遷安排;組織設備和材料訂貨(前面已經述及);完成施工用水、用電和道路等工程;進行臨時設施建設和代替臨時工程的住宅建設以及報批開工報告等。

§8.1.6 施工和生產準備

(1)施工。施工階段時項目實施時期的主要階段。安裝大型復雜項目，施工單位要根據(jù)施工圖撰寫詳細的施工組織設計，根據(jù)工廠生產系統(tǒng)投產次序安排車間和設施的施工順序，主體車間及其相應的輔助公用設施的配套要完整。土建施工和設備的驗收、發(fā)運、運輸以及設備的安裝都要作出適當?shù)陌才牛ＷC合理交叉進行。

(2)生產準備：

①建立管理機構，企業(yè)管理方式在項目實施過程中逐步形成、擴大和健全。

②招收和培訓職工。對職工的調集、招聘和必要的培訓要做出適當?shù)臅r間安排，使其和生產經營需要相銜接。

③組織收集生產技術資料，制訂必要的管理制度和各種操作規(guī)程。

④組織生產物資供應。落實原材料、燃料、協(xié)作產品、水、電、汽和其他配合條件，簽訂有關協(xié)議。

⑤組織工具、器具、模具、備品、備件等的計劃、制造和訂貨。

⑥生產前推銷。投產前后應制訂具體的銷售計劃，并進行銷售市場的準備工作，包括廣告宣傳、培訓銷售人員和推銷人員等。

§8.1.7 竣工驗收

這個階段通常包括以下各項活動：

(1)生產前檢查;

(2)試運轉(單機試車或聯(lián)動試車);

(3)負荷試運轉(負荷試車);

(4)竣工驗收、交付使用。

建設項目按批準的設計文件規(guī)定的內容建完，并經生產前檢查、試運轉、帶負荷試運轉合格后，形成生產能力，能正常生產合格產品時，應及時驗收。這時，生產人員進駐現(xiàn)場，由施工單位向建設單位辦理移交固定資產手續(xù)，交付使用。

國外引進成套設備項目和大型聯(lián)合企業(yè)可安排試生產階段，試生產時間一般不應超過三個月(成套引進項目合同中有專門規(guī)定除外)。

建設項目驗收前，建設單位應組織設計、施工等單位進行初步驗收，提出竣工驗收報告和竣工決算，系統(tǒng)整理技術資料，提交竣工圖。

§8.2 項目實施進度表

在可行性研究報告中，根據(jù)分別確定的項目實施各階段所需時間，撰寫實施進度表，項目實施進度表有多種表示方法。在我國，多年來一直采用的方法是橫道圖。近年來，網絡圖在一些行業(yè)中也開始應用。

簡單項目的實施進度可用橫道圖，復雜項目的實施進度可用網絡圖(關鍵路線法或項目評審技術)。為避免項目實施工程中費用和時間的浪費以及各項作業(yè)活動能前后左右的協(xié)調配合，利用網絡圖可以模擬實施項目的各種不同方案進行篩選。

§8.2.1 橫道圖

橫道圖是一種最簡單的方法。它可適用于各種項目，這種圖表可以表示建設項目的計劃任務、計劃進度和實際記錄等具體內容。它是把項目實施計劃分為若干項(作業(yè)活動或工作單元)，用橫坐標表示時間，縱坐標表示各項作業(yè)活動，每項工作用一橫道表示，橫道兩端表示該項作業(yè)活動的起、止時間;其長度即是完成該作業(yè)活動所需時間。

§8.2.2 網絡圖

對于包括許多相互關聯(lián)并連續(xù)活動的大型復雜的綜合建設項目和對實施進度有圖書要求的項目，需要適用網絡圖。應用統(tǒng)籌方法對項目實施進度作出安排。網絡的定義是一組節(jié)點(圓圈)用一組帶方向弧所連接，關鍵路線法(CPM)和項目評審技術(PERT)是應用網絡圖的兩種方法，網絡圖多用于施工階段的項目規(guī)劃與控制。目前在可行性研究階段，一些行業(yè)也有所應用。

§8.3 項目實施費用

項目實施費用是指項目從籌建開始直到項目鞠躬投產以前整個實施時期的籌建費用。這部分費用應包括在項目固定資產投資估算的第二部分，即其他建設費用中，項目實施費用按以下各項分別估算。

§8.3.1 建設單位管理費

建設單位管理費是指籌建單位為進行項目籌建、建設、聯(lián)合試運轉、驗收總結等工作所發(fā)生的管理費用，不包括應計入設備、材料預算價格的建設單位采購及保管設備、材料所需的費用?？梢?ldquo;單項工程費用”為基礎，乘以按照工程項目的不同規(guī)模分別制定的建設單位管理費率計算。

§8.3.2 生產籌備費

生產籌備費是指生產籌備人員費和投產前進廠人員費用。

§8.3.3 生產職工培訓費

生產職工培訓費用是指項目在竣工驗收、交付使用之前擬建企業(yè)自行培訓或委托其他廠礦培訓技術人員、工人和管理人員所支出的費用以及生產單位為參加施工、設備安裝、調試、熟悉工藝流程機械性能等需要提前進廠人員所支出的費用。該項費用可根據(jù)規(guī)劃的培訓人員數(shù)、提前進廠人數(shù)、培訓方法、時間和職工培訓費定額計算。

§8.3.4 辦公和生活家具購置費

辦公、生活家具購置費是指為保證項目初期正常生產、使用和管理必須購買的辦公和生活家具、用具的費用及設計規(guī)定必須建設的托兒所、醫(yī)院、招待所、中小學等的家具、用具費用。該項費用可按有關定額計算。

§8.3.5 勘察設計費

勘察設計費是指：

(1)委托勘察設計單位進行可行性研究、勘察設計，按規(guī)定應支付的費用;

(2)在規(guī)定范圍內由建設單位進行勘察設計所需的費用。此項費用可按國家頒發(fā)的工程勘察設計收費標準和有關規(guī)定進行撰寫。

§8.3.6 其它應支付的費用

第九章 投資估算與資金籌措

建設項目的投資估算和資金籌措分析，是項目可行性研究內容的重要組成部分，要計算項目所需要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款計劃。

§9.1 項目總投資估算

建設項目總投資包括固定資產投資總額和流動資金。

§9.1.1 固定資產投資總額

固定資產投資總額由固定資產投資、投資方向調節(jié)稅和建設期利息組成，在可行性研究報告中要分別估算，并匯總為固定資產投資總額。

(1)固定資產投資。根據(jù)前述各部分中估算的費用額，估算固定資產投資。

①工程費用。

分為建筑工程、設備購置、安裝工程、其他四項費用，可按主要生產車間、輔助生產車間、公用工程、服務及生活福利設施、廠外工程等分別計算，以人民幣、外幣分別表示。

主要生產車間是指生產主要產品的生產車間，輔助生產車間指為主要生產車間配套的工程項目。

公用工程是指為本項目生產服務的工程，如循環(huán)水場、給排水管網、給水泵站及水池、消防設施、三“廢”處理、輸變電工程、電信工程、供熱電汽線路等。

服務及生活福利工程包括辦公樓、試驗樓、職工宿舍、食堂、學校等。廠外工程主要是指本項目外圍的輸水管線、排水系統(tǒng)、高壓輸變電、物料管線、通訊管線、專用碼頭、專用公路、鐵路專用線、銷售倉庫、貨物轉運站等。

②其他費用。

除了將前幾章中已估算的費用進行匯總分類外，還應將未估算的費用項目作出詳細的估算。

其主要費用項目有：①建設單位管理費;②職工培訓費;③辦公和生活家具購置費;④土地征用費;⑤外籍技術人員來華費用;⑥出國人員培訓考察費;⑦進口設備材料國內檢驗費;⑧工程保險費;⑨大件運輸措施費;⑩大型吊裝機具費;①項目前期工作費;②設計費;③其他費;

第二部分費用估算是，應說明各種費用的取費標準、定額，一般按國家和地區(qū)有關規(guī)定執(zhí)行。估算中有外匯費用時，以外幣表示。

③預備費。

分為基本預備費和漲價預備費兩部分。分別計算列出，漲價預備費以年度投資中第一部分費用為基礎，按國家計委的費率計算，同時需考慮外匯部分的限價因素。

(2)固定資產投資方向調節(jié)稅，按國務院第82號令(1991年4月16日)的有關規(guī)定執(zhí)行。

(3)建設期利息應根據(jù)提供的項目實施進度表已研究確定的基本建設投資來源及資金籌措方式、各種貸款的利率及分年度用款計劃表計算得出。當項目投資來源為多種渠道時，應分別計算各種貸款資金的建設期利息。

在可行性研究中，建設期利息均按年計息。利息的計算，分為單利和復利，計息方法及年利率視項目實際情況而定。

利息計算中，假定借款發(fā)生當年在年中支用，按半年計息，還款當年也在年中償還，按半年計息，其余各年按全年計息。按國家規(guī)定，建設期利息當年付清。

人民幣和外幣貸款分別計息，匯總于固定資產投資總額中。

以上各項計算完成后，撰寫固定資產投資估算表。

§9.1.2 流動資金估算

(1)流動資金的組成。項目流動資金按其在生產過程中的作用，可以分為：

①儲備資金。即為保證正常生產需要而用于儲備原材料、燃料、備品、備件等的資金。

②生產資金。即在正常生產條件下處于生產過程中的生產品占用的資金。