導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用管理；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、信用、信用管理及商業(yè)銀行信用管理概念界定

關(guān)于信用，這是個(gè)既簡(jiǎn)單而又復(fù)雜的問(wèn)題。從經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)的角度探討，通常把信用界定為以償還和付息為基本特征的借貸行動(dòng)，由此引起的資金運(yùn)動(dòng)則為信用資金運(yùn)動(dòng)。

信用管理則是指授信者對(duì)信用交易和受信主體的資信進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理的活動(dòng)，其目的是為了防范信用風(fēng)險(xiǎn)，確保信用資金運(yùn)動(dòng)順暢進(jìn)行。信用管理的范圍包括以借貸為內(nèi)涵的信用資金管理，其著力點(diǎn)在資金管理上。

商業(yè)銀行信用管理是指它不是一個(gè)孤立的、單一的信用關(guān)系和信用業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理,而是將其全部信用業(yè)務(wù)集中起來(lái),進(jìn)行多重的、綜合的、整體的、系統(tǒng)的管理。它的管理目標(biāo)是為實(shí)現(xiàn)銀行的“三性”目標(biāo)服務(wù)的。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及問(wèn)題

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理和可持續(xù)發(fā)展的核心問(wèn)題，而信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)大致分為5類(lèi)：a工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn)b消費(fèi)者貸款信用風(fēng)險(xiǎn) c 票據(jù)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn) d 結(jié)算信息風(fēng)險(xiǎn)e信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀：

（一）商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例過(guò)高

國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)率警戒線為10%。據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2008年中國(guó)主要商業(yè)銀行不良資產(chǎn)總額仍達(dá)12549.2億元，與外國(guó)銀行相比，不良貸款率偏高。

（二）商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中

2009年末中國(guó)銀行業(yè)總資產(chǎn)已達(dá)78.8萬(wàn)億元，商業(yè)銀行貸款集中度很高，主要表現(xiàn)在“貸大、貸長(zhǎng)、貸壟斷”。這些將在今后幾年形成銀行新的不良資產(chǎn)。

（三）城市商業(yè)銀行資本充足率堪憂

銀監(jiān)會(huì)2006年初對(duì)全國(guó)110家城市商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，被列為風(fēng)險(xiǎn)性機(jī)構(gòu)即第四、五、六類(lèi)的城商行共37家，這些風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)城商行資本充足率普遍在3%以下，且相當(dāng)一部分處于多年虧損狀態(tài)，資本補(bǔ)充形勢(shì)相當(dāng)嚴(yán)峻。

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還沒(méi)有真正建立，實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系和市場(chǎng)制度需要進(jìn)一步完善，信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏一個(gè)完整的構(gòu)架，大部分商業(yè)銀行還沒(méi)有建立起獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，使得其難以對(duì)體系內(nèi)總體信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和測(cè)量。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型落后

目前我國(guó)商業(yè)銀行還沒(méi)有真正建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，現(xiàn)有的數(shù)庫(kù)、信息管理系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求，在很大程度上限制了信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的準(zhǔn)確性，而且國(guó)內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足、數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，這些問(wèn)題嚴(yán)重影響著信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立和運(yùn)行。

3.信用文化比較薄弱

受傳統(tǒng)思維方式和原有經(jīng)營(yíng)理念的影響,我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理解還是在制度、方法和技術(shù)等較淺的層面上,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化在公司治理和信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的認(rèn)識(shí)有限。當(dāng)前信貸文化嚴(yán)重缺失主要表現(xiàn)在:一、重?fù)?dān)保,不重視主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；二、重貸輕管；三、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。

三、提高中國(guó)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策建議

目前，來(lái)自國(guó)外商業(yè)銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)以及《新巴塞爾協(xié)議》的要求，對(duì)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的監(jiān)管環(huán)境也逐步趨于規(guī)范和嚴(yán)格，許多銀行都認(rèn)識(shí)到了提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要性和緊迫性。

（一）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)建設(shè)，推進(jìn)信用評(píng)級(jí)行業(yè)發(fā)展。

信用評(píng)級(jí)體系是信用風(fēng)險(xiǎn)度量與管理模型中一個(gè)最基本的子模塊系統(tǒng)，信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型中所采用的信用評(píng)級(jí)體系是否客觀合理，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，提高銀行貸款的質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)等都會(huì)產(chǎn)生重要的影響?；趶V泛的信息集所建立起來(lái)的評(píng)級(jí)體系的代表是各類(lèi)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所提供的評(píng)級(jí)體系，其具有客觀性、公正性和權(quán)威性。

（二）構(gòu)建良好信用風(fēng)險(xiǎn)文化

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)重視信用文化的構(gòu)建，倡導(dǎo)和強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培育形成關(guān)于信用價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值判斷體系。銀行應(yīng)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，形成風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程的思想。

（三）改進(jìn)信用分析方法和技術(shù)，建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和定價(jià)模型

制定有效的激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)并配合商業(yè)銀行跟隨國(guó)外新興信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，構(gòu)建符合我國(guó)實(shí)際的信用評(píng)估模型、破產(chǎn)預(yù)測(cè)模型等。商業(yè)銀行還應(yīng)能夠根據(jù)自得預(yù)期收益、籌資成本、管理費(fèi)用及借款人的信用等級(jí)等構(gòu)建自己的信用定價(jià)模型，制定恰當(dāng)?shù)亩▋r(jià)策略。

（四）培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

要提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要的是精通金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才。

（五）強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平

目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)不完善，更加凸顯了外部監(jiān)督的重要性。銀監(jiān)會(huì)要監(jiān)督檢查各商業(yè)銀行資本是否充足，確定監(jiān)管資本各類(lèi)方法需要滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)。要制定具體的信息披露辦法，強(qiáng)化銀行業(yè)信息披露，提高商業(yè)銀行信息披露的透明度和有效性，還要引導(dǎo)市場(chǎng)加強(qiáng)對(duì)于銀行信息的分析，逐步提高市場(chǎng)約束的力量，以此來(lái)提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]邱志會(huì).關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的思考[J]. 科技情報(bào)開(kāi)發(fā)與經(jīng)濟(jì)，2005,(04).

篇2

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和盈利性，這主要與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴(kuò)張，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)通過(guò)使用借入資金來(lái)增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營(yíng)的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國(guó)際市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過(guò)償還期對(duì)稱、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加深入。特別是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場(chǎng)環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺(tái)并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與新《巴塞爾協(xié)議》

8O年代至今的2O多年，是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時(shí)期，回顧2O多年來(lái)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國(guó)際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)誕生于1975年，設(shè)立的初衷是為了加強(qiáng)銀行監(jiān)管的國(guó)際合作。委員會(huì)制定的《巴塞爾協(xié)議》，標(biāo)志著國(guó)際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開(kāi)始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項(xiàng)文件和準(zhǔn)則，其中最為重要的是1988年7月通過(guò)的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》(簡(jiǎn)稱《巴塞爾報(bào)告》)，該報(bào)告對(duì)銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項(xiàng)：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類(lèi)，二是根據(jù)資產(chǎn)類(lèi)別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，確定了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并確定資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8％。報(bào)告的產(chǎn)生標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)代向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的過(guò)渡。

此后，隨著金融領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化，對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都進(jìn)一步使人們認(rèn)識(shí)到，損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會(huì)先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個(gè)方面：

第一，風(fēng)險(xiǎn)范疇進(jìn)一步拓展。盡管信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開(kāi)始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來(lái)單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。

第二，堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風(fēng)險(xiǎn)衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對(duì)銀行資本的構(gòu)成進(jìn)行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義以及相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)，促使銀行不斷改進(jìn)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第三，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，委員會(huì)對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。

新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競(jìng)爭(zhēng)將是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、評(píng)價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競(jìng)爭(zhēng)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向

按照國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為五個(gè)方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)南原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到形成損失的時(shí)間大大縮短。與此同時(shí)，國(guó)際銀行業(yè)對(duì)各種類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)、由分散在不同的管理部門(mén)走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。未來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場(chǎng)、操作性、法律等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理；不僅強(qiáng)調(diào)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的控制，而且應(yīng)更加重視對(duì)人為風(fēng)險(xiǎn)因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，而且還將銀行自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡(jiǎn)單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，特別是針對(duì)一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型用定量分析工具、進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國(guó)公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營(yíng)模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查。還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場(chǎng)的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)卜強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過(guò)渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理往往單純強(qiáng)調(diào)“審貸分離”而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。但英國(guó)巴林銀行、日本大和銀行、法國(guó)興業(yè)銀行等一系列事件說(shuō)明，目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強(qiáng)調(diào)銀行整介風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全。從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過(guò)程和文化的統(tǒng)一，通過(guò)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。

篇3

    除了作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工具之外,ING銀行還將經(jīng)濟(jì)資本看成是向不同業(yè)務(wù)單位配置資本的工具以及實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效評(píng)價(jià)體系的重要支撐。因此,理解ING銀行的經(jīng)濟(jì)資本模型,就成為解讀ING風(fēng)險(xiǎn)管理甚至是整個(gè)銀行業(yè)務(wù)管理的鑰匙。ING銀行的經(jīng)濟(jì)資本模型建立在七項(xiàng)基本原則和界定的基礎(chǔ)之上:(1)ING銀行所使用的單側(cè)置信水平為99.95%,并使用一年的時(shí)間區(qū)間來(lái)計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本。置信水平的確定與ING的目標(biāo)評(píng)級(jí)(AA)相一致。(2)假定風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中包含了所有當(dāng)前已知的可度量的風(fēng)險(xiǎn)。(3)最佳的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)假設(shè)是盡可能客觀的,并建立在對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的恰當(dāng)分析之上。對(duì)于每一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),ING銀行都有一套實(shí)現(xiàn)最優(yōu)估計(jì)的假設(shè)。(4)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量基于公允價(jià)值原則。如果市場(chǎng)信息完全且市場(chǎng)有效,則公允價(jià)值等于市場(chǎng)價(jià)值。(5)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量反映了已知的隱含的期權(quán)以及客戶的行為對(duì)銀行產(chǎn)品的影響。(6)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量采用稅前數(shù)據(jù)基礎(chǔ),未慮及監(jiān)管和清償能力要求對(duì)資本水平的影響。(7)經(jīng)濟(jì)資本框架未包含企業(yè)的特許權(quán)價(jià)值,也未考慮相機(jī)的管理和干預(yù)以及未來(lái)的業(yè)務(wù)量和利差的變化。在此基礎(chǔ)上,ING銀行的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行匯總(aggregation)。匯總的主要目的是考慮到各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)之間的分散和抵消效應(yīng)。對(duì)于每一個(gè)業(yè)務(wù)單位或產(chǎn)品條線,每一種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的總經(jīng)濟(jì)資本都被提交到MISRAROC。MISRAROC是ING銀行用來(lái)計(jì)算RAROC和經(jīng)濟(jì)資本的金融數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)。根據(jù)ING銀行的經(jīng)濟(jì)資本匯總模型,可計(jì)算出每個(gè)業(yè)務(wù)單位或產(chǎn)品條線對(duì)應(yīng)的凈經(jīng)濟(jì)資本(實(shí)為分散化經(jīng)濟(jì)資本)。具體而言,凈經(jīng)濟(jì)資本的算法為:凈經(jīng)濟(jì)資本=總經(jīng)濟(jì)資本*(1-分散化因子)ING銀行的整體經(jīng)濟(jì)資本(totaleconomiccapital)即可由各層次每類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的凈經(jīng)濟(jì)資本直接加總而成。主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的算法ING銀行針對(duì)自身的經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)進(jìn)行了有保留的披露。盡管有所保留,但該行的披露仍被認(rèn)為是行業(yè)內(nèi)最完整、最開(kāi)放的。1.信用風(fēng)險(xiǎn)。ING銀行信用風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量采用內(nèi)部開(kāi)發(fā)的模型,以一年為周期進(jìn)行計(jì)算。其置信水平選定為99.95%,這與ING的目標(biāo)信用評(píng)級(jí)相一致。ING使用的信用風(fēng)險(xiǎn)模型可以分為三類(lèi),分別用于估算三個(gè)主要的參數(shù):違約概率模型(PD),用于度量單一借款人的信用程度;違約風(fēng)險(xiǎn)暴露模型(EAD),用于估計(jì)未來(lái)違約發(fā)生時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的規(guī)模;違約損失率(LGD)模型,用于估計(jì)違約發(fā)生時(shí)抵押物(如果有的話)和其它資產(chǎn)的損失及回收情況。整體上,ING使用的信用風(fēng)險(xiǎn)模型數(shù)量上超過(guò)100個(gè)。這些不同的模型又可區(qū)分為:統(tǒng)計(jì)模型、專(zhuān)家模型及混合模型。信用風(fēng)險(xiǎn)資本模型依賴于多個(gè)不同的風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素。除了上面述及的PD、EAD和LGD模型外,信用風(fēng)險(xiǎn)資本還需考慮債務(wù)人所在的國(guó)家和行業(yè)。此外,模型還必須考慮不同資產(chǎn)類(lèi)別之間的相關(guān)性。信用風(fēng)險(xiǎn)資本需針對(duì)商業(yè)銀行、投資銀行等不同的業(yè)務(wù)條線定期進(jìn)行計(jì)算。每一個(gè)季度結(jié)束時(shí),信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本則需要與其它領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行合并計(jì)算。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要源自一些市場(chǎng)變量的波動(dòng),如利率、股票價(jià)格、匯率、房地產(chǎn)價(jià)格等。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量需要涵蓋交易性投資組合和非交易性投資組合(即交易賬戶和銀行帳戶,tradingbookandbankingbook)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本也是以一年為期、按照99.95%的置信水平來(lái)進(jìn)行計(jì)算的。對(duì)于非交易性投資組合,ING銀行針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型進(jìn)行單獨(dú)計(jì)算;而對(duì)交易性投資組合,則按照投資組合水平來(lái)進(jìn)行計(jì)算。計(jì)算的范圍包括房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和模型風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一般性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),交易型和非交易型投資組合經(jīng)濟(jì)資本需求量的計(jì)算都以VaR為起點(diǎn)。VaR通常是以一天為持有期并在99%的置信度下所得到的值。為了從VaR轉(zhuǎn)化成市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本,ING采用的是一個(gè)模擬程序,以圖將置信度和持有期調(diào)整到經(jīng)濟(jì)資本所需要的水平。在確定調(diào)整因素的過(guò)程中,一些其它的因素也需要納入考慮之中,如一些管理干預(yù)事件的發(fā)生等。股票投資的經(jīng)濟(jì)資本則使用蒙特卡羅模擬程序來(lái)計(jì)量。3.操作風(fēng)險(xiǎn)。ING銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)資本評(píng)估采用了一個(gè)精算模型。該模型包含了三種主要的技術(shù):損失分布法(LDA),使用統(tǒng)計(jì)方法來(lái)分析歷史損失數(shù)據(jù);計(jì)分卡方法,用于衡量特定業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)控制質(zhì)量;獎(jiǎng)懲法,用于考慮具體業(yè)務(wù)單元的實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)事件。ING認(rèn)為,操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量需要考慮五條基本原則:(1)世界變得越有風(fēng)險(xiǎn),則業(yè)務(wù)單元就需要更多的經(jīng)濟(jì)資本;(2)業(yè)務(wù)單位的規(guī)模越大,則需要越多的資本;(3)業(yè)務(wù)單元的業(yè)務(wù)活動(dòng)越復(fù)雜,則需要越多的資本;(4)業(yè)務(wù)單元的控制水平越高,則需要的資本越少;(5)如果業(yè)務(wù)單元內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)事件形成的損失超過(guò)前四條原則形成的預(yù)期損失水平,則需要更多的資本。在以上五條原則中,前三條是“通用性”原則,需要通過(guò)損失分布法來(lái)確定相應(yīng)的資本需求數(shù)據(jù)。如果兩個(gè)業(yè)務(wù)單元在相同的領(lǐng)域運(yùn)作,且具有相同的規(guī)模,則其資本需求應(yīng)該是相同的。損失分布法就是試圖按照一個(gè)機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)單元的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)確定其客觀資本需求量。計(jì)分卡用于將原則四納入操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理之中。計(jì)分卡的目標(biāo)在于度量主要操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序的質(zhì)量和有效性。獎(jiǎng)懲法的目的是將原則五納入經(jīng)濟(jì)資本體系。如果某業(yè)務(wù)單元所發(fā)生的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)事件的損失超過(guò)損失分布法所計(jì)算出來(lái)的預(yù)期損失值,則該業(yè)務(wù)單元需要計(jì)提更高的資本,反之則更少。4.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。ING銀行定義的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易量、息差和成本的波動(dòng),以及客戶行為所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)暴露,它是由戰(zhàn)略決策和內(nèi)部效率而內(nèi)生的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算主要包括兩個(gè)部分:(1)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn),主要是因必要時(shí)調(diào)整費(fèi)用而產(chǎn)生的彈性風(fēng)險(xiǎn);(2)客戶行為風(fēng)險(xiǎn),主要考慮客戶行為不同于預(yù)期,這種行為對(duì)客戶存款和提前償還按揭所產(chǎn)生的影響?？蛻粜袨轱L(fēng)險(xiǎn)通過(guò)對(duì)客戶行為相關(guān)的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行壓力測(cè)試可得。這兩個(gè)方面的經(jīng)濟(jì)資本單獨(dú)計(jì)算,然后通過(guò)方差-協(xié)方差方法整合成一個(gè)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。

    A銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理方案

    自2005年開(kāi)始,該行全面改進(jìn)了經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方法,引入與國(guó)際接軌的資產(chǎn)波動(dòng)法經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和管理模式。由于該行在年報(bào)及公開(kāi)文件中未充分披露其經(jīng)濟(jì)資本管理方案,因此,根據(jù)該行出臺(tái)的經(jīng)濟(jì)資本管理的規(guī)定(主要是2009和2010年的相關(guān)文件),對(duì)該行經(jīng)濟(jì)資本管理方案進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹。(一)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的范圍經(jīng)濟(jì)資本用來(lái)彌補(bǔ)該行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的非預(yù)期損失,計(jì)量范圍應(yīng)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。該行目前經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要面臨的是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)?；诖?該行只對(duì)上述三大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本,暫不考慮其他風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別。1.信用風(fēng)險(xiǎn)。其經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的資產(chǎn)類(lèi)別包括信貸類(lèi)(含表外業(yè)務(wù))、資金類(lèi)和投資類(lèi)、其他類(lèi)。信貸類(lèi)包括對(duì)公業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)兩部分;資金和投資類(lèi)包括存放同業(yè)、拆放同業(yè)和買(mǎi)入返售資產(chǎn)、本外幣債券投資等;(3)其他類(lèi)包括股權(quán)投資、債轉(zhuǎn)股和抵債資產(chǎn)等。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。其經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍包括四分類(lèi)賬戶口徑下的交易賬戶和持有待售賬戶。3.操作風(fēng)險(xiǎn)。其經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍包括產(chǎn)生收入的各產(chǎn)品線。(二)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的方法全行經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量以全行發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好為指引,以資產(chǎn)波動(dòng)法為基本框架,通過(guò)優(yōu)化關(guān)鍵計(jì)量要素,使經(jīng)濟(jì)資本充分反映非預(yù)期損失。1.信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法(1)信貸資產(chǎn)———對(duì)公敞口對(duì)公敞口信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本區(qū)分非違約風(fēng)險(xiǎn)敞口與違約風(fēng)險(xiǎn)敞口分別計(jì)量。對(duì)公敞口信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=非違約敞口信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用+違約敞口信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用對(duì)公非違約敞口信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量采用資產(chǎn)波動(dòng)法,以該行違約概率模型為基礎(chǔ),在資產(chǎn)損失服從β分布的假設(shè)下,按照以下公式計(jì)算各債項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資本占用。EC=CM×ULP其中ULP為全行資產(chǎn)組合非預(yù)期損失,通過(guò)單筆債項(xiàng)的客戶違約概率PD、違約損失率LGD、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露EAD、及客戶平均相關(guān)性系數(shù)ρ計(jì)算得出;CM為經(jīng)濟(jì)資本乘數(shù),與確定的置信水平相對(duì)應(yīng)。2009年計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本的置信水平為99.43%。此外,貸款余額500萬(wàn)元以下(含)的小企業(yè),其非違約信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本參照零售敞口計(jì)量方法。債項(xiàng)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露EAD按照以下公式計(jì)算:EAD=信貸余額×違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的轉(zhuǎn)換系數(shù)。其中,保函業(yè)務(wù)中融資性保函的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露轉(zhuǎn)換系數(shù)設(shè)定為1;非融資性保函根據(jù)產(chǎn)品特性及期限設(shè)置不同的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù),期限為3個(gè)月以下的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為0.0625,3到6個(gè)月(含)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為0.125,6到12個(gè)月(含)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為0.175,1年到3年(含)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為0.2,3年以上的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為0.25;投標(biāo)保函的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)為0。對(duì)公違約風(fēng)險(xiǎn)敞口信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=(違約敞口信貸余額-違約敞口撥備保有量)×違約經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)考慮到違約貸款LGD的波動(dòng)性,以及該行違約貸款的等級(jí)遷移情況和損失情況,其經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)參照各分行不良貸款率按以下公式計(jì)算:違約經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)=0.1+不良貸款率×80,其中不良貸款率取分行月末數(shù)據(jù)。(2)其他零售貸款是指除住房抵押貸款和合格的循環(huán)零售貸款以外的零售敞口貸款,包括:單位準(zhǔn)貸記卡透支,個(gè)人住房裝修貸款,個(gè)人汽車(chē)消費(fèi)貸款,個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款,個(gè)人消費(fèi)額度貸款,個(gè)人小額質(zhì)押貸款,國(guó)家助學(xué)貸款,個(gè)人其他貸款,單位貸記卡透支,個(gè)人準(zhǔn)貸記卡透支,個(gè)人買(mǎi)方信貸,下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款,個(gè)人助業(yè)貸款,地方財(cái)政貼息國(guó)家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款。零售敞口的PD以貸款不良率(剔除假個(gè)貸后)近似代替,即區(qū)域和產(chǎn)品類(lèi)別交叉點(diǎn)的不良率,每半年更新一次。個(gè)人住房抵押貸款的LGD為0.35,其他零售敞口的LGD為0.45,EAD為信貸余額。(3)資金和投資類(lèi)業(yè)務(wù)受數(shù)據(jù)限制,資金和投資類(lèi)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本暫時(shí)無(wú)法采用資產(chǎn)波動(dòng)法計(jì)量。為反映敞口風(fēng)險(xiǎn)特征,根據(jù)與信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則,按產(chǎn)品類(lèi)別確定其信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占用比例,即使用簡(jiǎn)單系數(shù)法。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于不利的價(jià)格變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本基于每日在險(xiǎn)價(jià)值VaR,采用歷史模擬法進(jìn)行計(jì)算。其中,norminv表示返回指定平均值和標(biāo)準(zhǔn)偏差的正態(tài)累積分布函數(shù)的反函數(shù);置信水平c與信用風(fēng)險(xiǎn)保持一致,為99.43%。3.操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本采用新資本協(xié)議中的基本指標(biāo)法計(jì)量,即按前三個(gè)年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(凈利息收入和非利息收入的合計(jì))平均值的一定比例確定。新資本協(xié)議建議的比例為15%,考慮到該行內(nèi)控管理現(xiàn)狀及案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)際情況,將該比例提高到20%。同時(shí),為體現(xiàn)區(qū)域差異,根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈A銀行2007年度一級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)方案〉的通知》中的操作風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)計(jì)算方法及結(jié)果排名,結(jié)合2008年案件新增情況,對(duì)各一級(jí)分行的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本設(shè)置調(diào)節(jié)系數(shù)。根據(jù)排名得分由高到低設(shè)定五檔調(diào)節(jié)系數(shù),分別為0.90、0.95、1.00、1.05和1.10,計(jì)劃單列中心城市行適用所在一級(jí)分行區(qū)域調(diào)節(jié)系數(shù)。操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=前三個(gè)年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均值×20%×區(qū)域調(diào)節(jié)系數(shù)4.總量經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算由于目前技術(shù)上無(wú)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本間的相關(guān)性,因此采取直接加總的方法計(jì)算總量經(jīng)濟(jì)資本。

    ING銀行和A銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的比較分析

    (一)風(fēng)險(xiǎn)治理文化通常意義上,我們說(shuō)商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金

篇4

 

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)

 

自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)則是金融業(yè)的重要組成部分，隨著人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)的加深，國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和理念不斷深化，水平也在不斷提高。中國(guó)是處于轉(zhuǎn)型過(guò)程中的發(fā)展中國(guó)家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為特殊，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。 

 

一、城市商業(yè)銀行的本質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型 

 

(一)城市商業(yè)銀行的本質(zhì) 

商業(yè)銀行有四大本質(zhì)特征：一是商業(yè)性。商業(yè)銀行要追求盈利。二是風(fēng)險(xiǎn)性。既有資金的損失風(fēng)險(xiǎn)，又有相關(guān)人員的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。三是服務(wù)性。商業(yè)銀行作為社會(huì)第三產(chǎn)業(yè)，服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步和民眾。四是關(guān)聯(lián)性。作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，商業(yè)銀行辦得如何，不僅是自身的問(wèn)題，更會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)產(chǎn)生直接和深刻的影響，也是社會(huì)問(wèn)題。因此，商業(yè)銀行的貸款投放在社會(huì)資源配置中發(fā)揮著直接主導(dǎo)作用，貸款投向哪里，其他生產(chǎn)要素就會(huì)隨之向哪里聚集，由此便形成社會(huì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，對(duì)社會(huì)生活產(chǎn)生影響。商業(yè)銀行的發(fā)展必須正確認(rèn)識(shí)和把握其“四性”的本質(zhì)特征。 

(二)城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型 

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指由于種種不確定因素使銀行在從事資金融通過(guò)程中所取得的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，從而蒙受損失或獲得額外收益的可能性。其表現(xiàn)形式有：信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。鑒于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行存在的巨額不良債權(quán)(不良貸款和應(yīng)收未收利息)，以及銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過(guò)度投機(jī)和大案要案的層出不窮，我國(guó)銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。 

 

二、我國(guó)城市商業(yè)銀行三大風(fēng)險(xiǎn)的定義及其特征 

 

(一)信用風(fēng)險(xiǎn) 

信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人因?yàn)楦鞣N原因不能足額、按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款從而使貸款資金蒙受損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理工作包括風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、分散、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償?shù)葍?nèi)容，其中以信用評(píng)級(jí)為前提的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理整體工作的基礎(chǔ)。隨著金融的全球化趨勢(shì)及金融市場(chǎng)的波動(dòng)性加劇，各國(guó)銀行和投資者受到了前所未有的信用風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)，因此，認(rèn)識(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)首先應(yīng)該認(rèn)識(shí)影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素。信貸風(fēng)險(xiǎn)是外部因素與內(nèi)部因素的函數(shù)。外部因素包括社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)或是自然災(zāi)害等銀行無(wú)法避免的因素；內(nèi)部因素是商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，這類(lèi)因素體現(xiàn)在其貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)管的質(zhì)量之中。 

(二)利率風(fēng)險(xiǎn) 

自1952年至70年代末，我國(guó)本幣利率始終是管制利率，但管制利率并不等于利率的永恒不變。當(dāng)政府調(diào)整利率政策時(shí)，依然存在利率風(fēng)險(xiǎn)的可能。然而，改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)的利率頻繁調(diào)整，如上世紀(jì)末央行連續(xù)8次下調(diào)利率。2007年不到一年時(shí)間，央行已經(jīng)連續(xù)5次上調(diào)利率。同時(shí)政府對(duì)銀行的一些特殊政策規(guī)定也給商業(yè)銀行帶來(lái)了極大的利率風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)各商業(yè)銀行缺乏對(duì)中央銀行利率政策的準(zhǔn)確預(yù)期，更不能根據(jù)中央銀行利率政策的變動(dòng)走勢(shì)適時(shí)調(diào)整自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，以致資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，在利率調(diào)整時(shí)遭受損失，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡問(wèn)題十分突出。首先，在總量結(jié)構(gòu)上，資產(chǎn)與負(fù)債總量之間沒(méi)有保持合理的比例關(guān)系，存在存差和借差缺口過(guò)大等問(wèn)題，受限于資金運(yùn)用權(quán)限的限制，大量資金積壓，承受著利率調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)；其次，在期限結(jié)構(gòu)上，資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)在期限結(jié)構(gòu)上沒(méi)有建立合理的配比關(guān)系，如以短期存款支持長(zhǎng)期貸款或以長(zhǎng)期存款支持短期貸款。 

(三)操作風(fēng)險(xiǎn) 

近年來(lái)，國(guó)際和國(guó)內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，給商業(yè)銀行帶來(lái)了巨大的損失，防范操作風(fēng)險(xiǎn)仍然是擺在銀行業(yè)面前的一個(gè)十分重要而緊迫的課題。筆者給操作風(fēng)險(xiǎn)下的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是與銀行業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，它是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)或外部事件而對(duì)銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)負(fù)面影響的可能性，操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵是動(dòng)態(tài)的，銀行許多新的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷歸并其中。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于銀行的日常營(yíng)運(yùn).大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大多由外部原因引發(fā)。每個(gè)銀行都有其自身、獨(dú)立的和獨(dú)特的操作環(huán)境，必須考慮銀行具體情況來(lái)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，這是操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵特征。 

三、我國(guó)城市商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施 

 

(一)樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念 

正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障。我國(guó)商業(yè)銀行需要采取多種方法加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育，樹(shù)立“全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念，讓員工充分認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀必然性和風(fēng)險(xiǎn)管理的持久性，真正理解商業(yè)銀行能夠識(shí)別、監(jiān)測(cè)、度量和控制風(fēng)險(xiǎn)，但不能回避風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行能夠通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。同時(shí)要全面培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)由“管住風(fēng)險(xiǎn)”向“為股東創(chuàng)造價(jià)值”過(guò)渡，推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中控控制和事后處置的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，將其貫穿到所有員工和所有業(yè)務(wù)中去，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍、風(fēng)險(xiǎn)防范的道德評(píng)價(jià)和職業(yè)環(huán)境。

(二)構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系 

關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，我國(guó)商業(yè)銀行在借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，還應(yīng)堅(jiān)持三條基本原則：一是配套建設(shè)原則。新資本協(xié)議所要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)法不是簡(jiǎn)單地開(kāi)發(fā)一套評(píng)級(jí)系統(tǒng)，而要將內(nèi)部評(píng)級(jí)方法和系統(tǒng)工具切實(shí)運(yùn)用到業(yè)務(wù)流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所以IRB實(shí)施過(guò)程中應(yīng)堅(jiān)持管理制度與系統(tǒng)平臺(tái)同步推進(jìn)、配套建設(shè)的原則。二是自主開(kāi)發(fā)原則。盡管巴塞爾協(xié)議將內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為資本監(jiān)管的主要方式，但就內(nèi)部評(píng)級(jí)體系而言，它首先是銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)工具，具有較強(qiáng)的針對(duì)性和特定性。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系只有與銀行自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)相匹配，才能發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)指引的作用。因此，具備條件的銀行應(yīng)立足于自主研發(fā)，同時(shí)輔之以外部技術(shù)支持。三是持續(xù)優(yōu)化原則。隨著銀行業(yè)務(wù)不斷豐富和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍和特點(diǎn)也在發(fā)生變化，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系必須不斷加以改進(jìn)和完善，以適應(yīng)日益提高的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。為此，銀行應(yīng)配備一支專(zhuān)業(yè)化隊(duì)伍和專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的運(yùn)行、維護(hù)、升級(jí)和創(chuàng)新。建立起適合國(guó)情的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，并在實(shí)踐中不斷修正和完善。 

篇5

 

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行  風(fēng)險(xiǎn)管理

1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

巴塞爾委員會(huì)將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為八類(lèi)：信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)資本充足率也有了新的更進(jìn)一步的要求，要求把評(píng)估銀行資本充足率的工作與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密地結(jié)合起來(lái)，有多少風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)該有多少資本，風(fēng)險(xiǎn)越大的銀行資本就應(yīng)該越多。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和處理的活動(dòng)以及金融管理當(dāng)局為實(shí)現(xiàn)金融、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定健康發(fā)展的要求，而對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的外部監(jiān)管活動(dòng)的總稱。

2銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等階段。其管理范圍逐步擴(kuò)大，管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會(huì)公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿篩二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善和統(tǒng)一，國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個(gè)方面：(1)堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開(kāi)始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來(lái)單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。(2)堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評(píng)級(jí)等。(3)充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

3我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)力責(zé)任制度模糊，缺少必要激勵(lì)約束

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵(lì)約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷．是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級(jí)別而不是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力來(lái)劃分；而激勵(lì)約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵(lì)不足、約束過(guò)度時(shí)銀行信貸人員會(huì)選擇消極怠工，而激勵(lì)過(guò)分、約束不足時(shí)則會(huì)選擇鋌而走險(xiǎn)。

(2)風(fēng)險(xiǎn)衡量方面存在缺陷，風(fēng)險(xiǎn)量化體系有待完善

商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程。受內(nèi)外部因素的制約，我國(guó)的信用評(píng)級(jí)的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評(píng)級(jí)方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評(píng)級(jí)的組織和程序方面，存在分工不明確等問(wèn)題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化時(shí)，計(jì)量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的變化不協(xié)調(diào)，使計(jì)算結(jié)果失真。

(3)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng)，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國(guó)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會(huì)各界對(duì)信用評(píng)級(jí)的重要性認(rèn)識(shí)不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫(kù)小、覆蓋面窄，無(wú)法對(duì)市場(chǎng)主題的信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。

4加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與建議

全球金融危機(jī)帶來(lái)劇烈的市場(chǎng)動(dòng)蕩，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與防范提出了更高的要求。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分重視全球金融危機(jī)的教訓(xùn)，及時(shí)采取措施，解決我國(guó)銀行業(yè)當(dāng)前存在的問(wèn)題。

(1)商業(yè)銀行應(yīng)努力防范和化解由金融創(chuàng)新所產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行應(yīng)改變傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)發(fā)展模式，大力發(fā)展以收付結(jié)算、擔(dān)保、融資管理、咨詢、衍生金融工具等為代表的中間業(yè)務(wù)，以降低成本、減少風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。同時(shí)，全球金融危機(jī)也警示我們要審慎地進(jìn)行金融創(chuàng)新，做好風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理使資金得到合理地運(yùn)用，讓更多的人得到便利的融資。通過(guò)制定和完善相關(guān)的金融政策和法律，用市場(chǎng)需求來(lái)檢驗(yàn)各種創(chuàng)新業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)建立并調(diào)整其金融創(chuàng)新機(jī)制，并在

此基礎(chǔ)上建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系以及嚴(yán)格的后續(xù)監(jiān)督機(jī)制，保證對(duì)創(chuàng)新的業(yè)務(wù)能夠得到有效的監(jiān)督，避免金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，加大金融創(chuàng)新力度。商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)完善其內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，充分揭示交易對(duì)手特定債務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，為此應(yīng)對(duì)影響交易對(duì)手未來(lái)償付能力和履約能力的各種因素及變化趨勢(shì)進(jìn)行全面系統(tǒng)的考察，以便全面、真實(shí)、動(dòng)態(tài)地反映信用風(fēng)險(xiǎn)的程度，并根據(jù)不同金融衍生產(chǎn)品的特性對(duì)其進(jìn)行管理，實(shí)行產(chǎn)品多元化策略。

(2)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理

在經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)和波動(dòng)性較為寬裕的條件下，投資者對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前景較為樂(lè)觀，往往會(huì)低估風(fēng)險(xiǎn)，但是經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有周期性，商業(yè)銀行應(yīng)始終將風(fēng)險(xiǎn)控制放在第—位，從預(yù)防經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)和外部沖擊的角度，充分估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)自身的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。應(yīng)做到一下五點(diǎn)：第一，設(shè)立合理的資本結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大資本總量；第二，積極推動(dòng)抵押貸款證券化水平；第三，盡快完善個(gè)人信用體系建設(shè)；第四，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范；第五，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施；

(3)改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法

商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵在于提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與計(jì)量水平，這離不開(kāi)現(xiàn)金的理論、復(fù)雜的軟件系統(tǒng)和強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫(kù)作支撐。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，確保在合理的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平下穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)；商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過(guò)設(shè)計(jì)合理的信用級(jí)別，區(qū)別不同層次的風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并應(yīng)當(dāng)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財(cái)務(wù)預(yù)算等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合；通過(guò)采用定性與定量相結(jié)合的評(píng)級(jí)方法，合理計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)：隨著世界金融環(huán)境的變化，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已不僅僅局限于信用風(fēng)險(xiǎn)，還必須加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等的監(jiān)控，以及時(shí)針對(duì)市場(chǎng)變動(dòng)調(diào)整策略規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

(4)完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系

我國(guó)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中明確規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控”。①構(gòu)造合理的內(nèi)部控制組織架構(gòu)；②建立完善信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)管理；③建立責(zé)任追究制度。

(5)提高商業(yè)銀行工作人員素質(zhì)

世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的新變化需要有一只懂得國(guó)際金融市場(chǎng)和金融工具運(yùn)用的高素質(zhì)的人才隊(duì)伍的加人，才能保證商業(yè)銀行對(duì)國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力，增強(qiáng)商業(yè)銀行搜集、識(shí)別和處理市場(chǎng)信息的能力，從而降低信息不對(duì)稱帶來(lái)的信息風(fēng)險(xiǎn)。

篇6

論文摘要：本文通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵進(jìn)行闡述，接著對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的進(jìn)行了說(shuō)明，然后從全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則、任務(wù)、方法和文化四個(gè)方面分析了全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，得出我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，應(yīng)對(duì)跨國(guó)銀行挑戰(zhàn)的結(jié)論，并提出實(shí)施策略。

一、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1．風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

風(fēng)險(xiǎn)是在特定的環(huán)境和特定的時(shí)間內(nèi)存在的，可以測(cè)量的各種損失與人們預(yù)期的差異，具有客觀性、偶然性、相對(duì)性、可測(cè)性和可控性。風(fēng)險(xiǎn)管理是指經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、衡量和分析，以一定成本達(dá)到最大安全保障的辦法。風(fēng)險(xiǎn)管理的職能由以下要素組成：(1)任務(wù)確定；(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；(3)風(fēng)險(xiǎn)控制；(4)風(fēng)險(xiǎn)融資；(5)計(jì)劃管理。

2．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)

根據(jù)國(guó)際巴塞爾委員會(huì)在1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的分類(lèi)方法，商業(yè)銀行分險(xiǎn)可分為以下幾類(lèi)：

(1)資本不足風(fēng)險(xiǎn)——商業(yè)銀行若沒(méi)有足夠的資本金抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，將引起擠兌風(fēng)潮，甚至導(dǎo)致因資不抵債引起商業(yè)銀行的倒閉。

(2)信用風(fēng)險(xiǎn)——借款者不償還貸款或者不按照交易合同履行承諾的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)——有市場(chǎng)／產(chǎn)品流動(dòng)性與現(xiàn)金流／融資兩種形式。

(4)N率風(fēng)險(xiǎn)——貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)利率的波動(dòng)通過(guò)存款、貸款、拆借等業(yè)務(wù)影響商業(yè)銀行負(fù)債成本和資本收益等造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

(5)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)——由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會(huì)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，其一個(gè)具體內(nèi)容是外匯風(fēng)險(xiǎn)。

(6)自然與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)——由于自然因素或個(gè)人或團(tuán)體在社會(huì)上的行為引起的風(fēng)險(xiǎn)，使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失，以致不能歸還貸款，造成商業(yè)銀行的損失。

(7)操作風(fēng)險(xiǎn)——由于制度不健全、管理失誤、控制錯(cuò)誤、欺詐及人為因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。包括：交易執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、欺詐和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

(8)法律風(fēng)險(xiǎn)——因法律不完善、不正確的法律意見(jiàn)和文件而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。

(9)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)——產(chǎn)生于操作上的失誤，違反有關(guān)法規(guī)和其他問(wèn)題。

3．商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略包括風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策的制定，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況在機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)進(jìn)行合理的資本配置，以及為達(dá)到上述目標(biāo)而構(gòu)建結(jié)構(gòu)化的組織機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須圍繞銀行業(yè)務(wù)緊密開(kāi)展，即：(1)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略緊密結(jié)合，以保證銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)一致；(2)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的設(shè)計(jì)與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、外部市場(chǎng)環(huán)境一致；(3)從風(fēng)險(xiǎn)管理角度考核分支機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)；(4)提高收益的質(zhì)量和穩(wěn)定性；(5)選擇達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)需要的恰當(dāng)工具。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略分析

全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)業(yè)務(wù)層次，各種類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的通盤(pán)管理，這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。一個(gè)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略會(huì)平衡風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)方面和質(zhì)量方面的問(wèn)題，前者如任務(wù)、職責(zé)、責(zé)任、政策、方法、控制和信息工具；后者如公司哲學(xué)、文化、培訓(xùn)、意識(shí)和如何加強(qiáng)有力的行為?；谶@一認(rèn)識(shí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是策略、程序、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境四個(gè)方面之間的融合。

1．全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則

全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)施應(yīng)該遵循三項(xiàng)原則，即穩(wěn)健性、系統(tǒng)性、分散與集中相統(tǒng)一。(1)穩(wěn)健性。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)一定要確保透明、可信、及時(shí)和可操作才能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健性。(2)系統(tǒng)性。一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理框架絕非單純的一個(gè)模型就可實(shí)現(xiàn)。它是一個(gè)融合了策略、程序、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境四方面因素的有機(jī)系統(tǒng)。(3)分散與集中相統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)的分散管理有利于各相關(guān)部門(mén)集中力量將各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)控制好。而風(fēng)險(xiǎn)的集中管理則有利于從整體上把握銀行面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)策略與商業(yè)策略統(tǒng)一起來(lái)。

2．全面風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)包括以下六項(xiàng)：(1)把交易策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略結(jié)合起來(lái)，確保企業(yè)在預(yù)測(cè)并分散風(fēng)險(xiǎn)方面的優(yōu)勢(shì)；(2)建立易于公司組織內(nèi)部的理解、實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程；(3)合理安排人員、組織指導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)行為，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平；(4)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行理性劃分，合理反映公司商業(yè)策略和外部市場(chǎng)環(huán)境所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)；(5)建立一個(gè)透明、可信、及時(shí)和可操作的風(fēng)險(xiǎn)和行為的衡量系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人行為與企業(yè)商業(yè)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的統(tǒng)一；(6)創(chuàng)造強(qiáng)化的組織意識(shí)并關(guān)注改善受益的質(zhì)量和持續(xù)性，提高風(fēng)險(xiǎn)承受的能力。

3．全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是通過(guò)建立將各種風(fēng)險(xiǎn)一體化分析的方法和模型，考慮各種風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，從整體上去反映風(fēng)險(xiǎn)的狀況。例如，巴塞爾協(xié)議對(duì)資本充足率的計(jì)算是基于信用風(fēng)險(xiǎn)，其后，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部模型的VAR方法與資本配置又以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，而風(fēng)險(xiǎn)分析一體化方法就是通過(guò)建立模型，用綜合的方法來(lái)對(duì)這兩種風(fēng)險(xiǎn)和其他所有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一分析，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)資本的要求與銀行本身對(duì)資本的要求和配置一體化，優(yōu)化銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本管理。

風(fēng)險(xiǎn)分析一體化的方法同時(shí)也可以避免單獨(dú)估算各種風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估程序的不必要的重復(fù)，有助于確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果互相一致，可以用來(lái)處理包含了種種風(fēng)險(xiǎn)的新的混合金融工具。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分析一體化方法，要求對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)按照流動(dòng)性程度排列，既考慮到這些風(fēng)險(xiǎn)之間的共同方面，也考慮它們的差異。

4．全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，商業(yè)銀行的這種內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為，所有銀行工作人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺(jué)。雖然，商業(yè)銀行設(shè)有專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，專(zhuān)司風(fēng)險(xiǎn)控制之職。但是，風(fēng)險(xiǎn)控制決不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的事情，各級(jí)管理層、各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)、每個(gè)崗位、每個(gè)人在做每項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。董事會(huì)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)衡量銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)敞口，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)總的、最終的責(zé)任。董事會(huì)下設(shè)獨(dú)立于管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)進(jìn)行判斷和決策，管理層必須執(zhí)行。

三、我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)施

2004年6月正式通過(guò)的《巴塞爾新資本協(xié)議》(以下稱新資本協(xié)議)中貫穿了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。新資本協(xié)議的核心是鼓勵(lì)更多地改善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，正規(guī)化、系統(tǒng)化地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，以此達(dá)到激勵(lì)商業(yè)銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目標(biāo)。我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家暫不執(zhí)行新資本協(xié)議。但從發(fā)展趨勢(shì)看，我國(guó)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)是必然趨勢(shì)。

1．制定實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃

把握“五創(chuàng)新”的基本原則，制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃的：一是金融制度的創(chuàng)新。通過(guò)加快國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造的進(jìn)程，積極創(chuàng)造條件上市，增加銀行資本金，有效地提高和增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。二是內(nèi)部管理體制創(chuàng)新。主要通過(guò)建立以科學(xué)管理與文化管理相結(jié)合，有效推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督的分離，從機(jī)構(gòu)設(shè)置上為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織保障。三是業(yè)務(wù)流程創(chuàng)新。采用巴塞爾委員會(huì)提出的VAR風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法，識(shí)別和度量風(fēng)險(xiǎn)，糾正管理過(guò)程中出現(xiàn)的偏差，有效增強(qiáng)識(shí)別、防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而為商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。四是科技手段創(chuàng)新。應(yīng)用計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)科技手段創(chuàng)新，已成為銀行高效穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和融人現(xiàn)代社會(huì)的前提。

2．建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型

在推進(jìn)我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的過(guò)程中，由于在企業(yè)財(cái)務(wù)欺詐現(xiàn)象嚴(yán)重、數(shù)據(jù)積累量不足、金融產(chǎn)品發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差別顯著、道德風(fēng)險(xiǎn)異常嚴(yán)重等因素影響下，許多數(shù)學(xué)模型一時(shí)在我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中還難以發(fā)揮其功效。如何深刻理解中國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)，建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，這里重要的一點(diǎn)就是要在學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外模型的理論基礎(chǔ)、方法論和設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合本國(guó)銀行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理現(xiàn)狀，研究設(shè)計(jì)自己的模型框架和參數(shù)體系，為建立風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)奠定基礎(chǔ)。

3．完善內(nèi)控機(jī)制

加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理必須從建立完善的內(nèi)控機(jī)制人手。在內(nèi)控體系設(shè)計(jì)思路上，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分體現(xiàn)“過(guò)程方法”的原則，即不再以傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)為管理對(duì)象，而是以過(guò)程為控制對(duì)象，在業(yè)務(wù)和管理過(guò)程中控制風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制上，針對(duì)絕大部分風(fēng)險(xiǎn)是由人為因素造成的情況，將控制的重點(diǎn)放在操作風(fēng)險(xiǎn)上，研究人事風(fēng)險(xiǎn)控制的方法與策略，并通過(guò)建立和完善人事考核激勵(lì)約束機(jī)制，把操作風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，落實(shí)到機(jī)構(gòu)、部門(mén)和個(gè)人。

4．建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)

應(yīng)在銀行內(nèi)部成立專(zhuān)業(yè)化機(jī)構(gòu)，組織調(diào)配各類(lèi)資源，持續(xù)和深入開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的研究、設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)工作，并對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和決策機(jī)制進(jìn)行必要的改造和完善，使之更加適應(yīng)現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。注重開(kāi)發(fā)和使用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。要多渠道收集和積累各項(xiàng)業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)；引入先進(jìn)的分析方法，如動(dòng)態(tài)敏感度分析、蒙特卡洛模擬以及系統(tǒng)仿真等技術(shù)；提供風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)，如設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額。加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)高級(jí)計(jì)量法的研究，爭(zhēng)取盡快達(dá)到符合標(biāo)準(zhǔn)法的要求，努力提高操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量能力，以加快全面風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)的建設(shè)步伐。

篇7

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 措施及對(duì)策

2007年,百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實(shí)力的歐美金融機(jī)構(gòu)或多或少都受到了嚴(yán)重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)初的預(yù)期。各國(guó)都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤,其效果卻是戚微。危機(jī)仍在不斷蔓延著,一波未平一波又起,人們的驚呼中迎來(lái)了“第二波金融風(fēng)暴”。在世界經(jīng)濟(jì)高度一體化的今天,我國(guó)想要置身其外是不可能的事。而事實(shí)上我國(guó)也采取各種措施來(lái)緩解金融危機(jī)帶來(lái)的影響,如擴(kuò)大內(nèi)需等。由此場(chǎng)全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問(wèn)題。最基本的便是金融市場(chǎng)上的最基本、最古老、最危險(xiǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)--信用風(fēng)險(xiǎn)。信用帶來(lái)的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)最終都會(huì)集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上,一定程度上信用風(fēng)險(xiǎn)決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員,信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風(fēng)險(xiǎn)”,是指?jìng)鶆?wù)人或者交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,影響金融產(chǎn)品價(jià)值,從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)使人們常說(shuō)的最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中由于不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素的影響,使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益,從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)包括兩中形式:一種是違約風(fēng)險(xiǎn),一種是結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因,不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約,致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。可以針對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)、也可針對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中,一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風(fēng)險(xiǎn)的必要性

美聯(lián)儲(chǔ)前主席格林斯潘曾說(shuō)過(guò)“銀行之所以對(duì)現(xiàn)代社會(huì)做出了巨大貢獻(xiàn),一大原因就在于他們?cè)敢獬袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)”。美國(guó)著名銀行家愛(ài)德華.費(fèi)拉斯也曾指出“銀行是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而盈利,是因?yàn)闆](méi)有有效管理風(fēng)險(xiǎn)而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出,沒(méi)有很好的管理風(fēng)險(xiǎn)能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見(jiàn),商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力,因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理好了,銀行能順利的運(yùn)行,獲得自己應(yīng)得的利潤(rùn);管理不好,虧本是自然嚴(yán)重時(shí)甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的價(jià)值所在。

我們都知道,我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展并不發(fā)達(dá),這就意味著對(duì)銀行的貸款依賴程度很高,從銀行貸款是企業(yè)常見(jiàn)的一種融資方式。不論國(guó)內(nèi)國(guó)外,這種現(xiàn)象都不足為奇。同時(shí)這也是銀行發(fā)展的一種動(dòng)力,銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展,也需要業(yè)務(wù)來(lái)支撐。一般來(lái)說(shuō)銀行的利息收入是總收入的30%一上甚至達(dá)到70%。有著這些業(yè)務(wù)的往來(lái),風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)運(yùn)而生。信用風(fēng)險(xiǎn)也在貸款中潛伏著。由于信息的不對(duì)稱,一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不合格,那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí),承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還有宏觀風(fēng)險(xiǎn)。在世界銀行對(duì)全球銀行危機(jī)的研究表明,導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見(jiàn)的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)?？蛻粢?yàn)榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個(gè)客戶可能不能造成致命損失,但是多個(gè)客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和問(wèn)題分析

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來(lái)在個(gè)人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個(gè)方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

1.企業(yè)失信總的來(lái)說(shuō)可以從三個(gè)方面著手:第一,在注冊(cè)資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款,必須經(jīng)過(guò)一些審核,符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)一部分風(fēng)險(xiǎn)貸款給企業(yè),這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核,注冊(cè)金金額限制審核。在我國(guó),相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊(cè)金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過(guò)臨時(shí)拼湊資金來(lái)當(dāng)做注冊(cè)資金。一旦通過(guò)了銀行審定,就把拼湊的錢(qián)還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī),銀行的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就將無(wú)形中增大;第二,在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上作假。為了蒙蔽銀行,企業(yè)會(huì)做家長(zhǎng)爭(zhēng)取銀行貸款時(shí)虛增利潤(rùn)和資產(chǎn),降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無(wú)法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài);第三,利用各種手段逃菲銀行債務(wù),造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示,將近70%的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時(shí)間不在貸款催收通知書(shū)上簽字直到訴訟失效為止;有的是做破產(chǎn)銷(xiāo)債,表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實(shí)際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù),暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請(qǐng)破產(chǎn)的,這樣銀行追不到貸款也只能自認(rèn)損失;還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來(lái)成來(lái)新的公司,而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上,這就使得銀行貸款成了一死帳而無(wú)法短時(shí)間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表:從表中也能看出不良貸款對(duì)銀行造成的損失程度,同時(shí)也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

2.中介機(jī)構(gòu)失信。有些會(huì)計(jì)事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗(yàn)資,作假帳、一些虛假財(cái)務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯(cuò)將款項(xiàng)貸出;有些資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價(jià)值,給銀行錯(cuò)誤信息,在信息不對(duì)稱的前提下商業(yè)銀行作出錯(cuò)誤判斷,造成最后信用風(fēng)險(xiǎn)提高。

3.地方政府的失信。地方失信包括以下幾個(gè)方面:第一,“新官不管舊賬”的現(xiàn)象,上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù),新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理,使得銀行貸款成為壞賬;第二,地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展,出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款,在貸款下來(lái)后就不再管理企業(yè)或個(gè)人是否已還銀行貸款,不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。

4.司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門(mén)以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案,不出面處理;對(duì)一些有勝算的案件不認(rèn)真執(zhí)行,導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢(qián)這一現(xiàn)象,而這一事件也已司空見(jiàn)慣的事;有些司法部門(mén)的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險(xiǎn),在有的部門(mén)以個(gè)人的業(yè)績(jī)與結(jié)案率直接掛鉤,顯而易見(jiàn),銀行訴訟案一般需要處理的時(shí)間都是較長(zhǎng)的,有些人為了提高自己的業(yè)績(jī)自然就會(huì)潦草結(jié)案來(lái)處理一些案件,而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現(xiàn)象來(lái)看,我國(guó)的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷地提高,而信用風(fēng)險(xiǎn)又是所有風(fēng)險(xiǎn)中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險(xiǎn)。從銀行的長(zhǎng)久發(fā)展來(lái)看,找出信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的所在是很有必要的。

上文中信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀來(lái)看,我國(guó)商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中已經(jīng)遺留下了很多問(wèn)題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入,商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,而相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)也對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險(xiǎn)上已經(jīng)取得了一定的成就,但仍存在著很多問(wèn)題。通過(guò)對(duì)突出問(wèn)題的分析,我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的根源所在。

(1)資本不充足,風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高,資產(chǎn)補(bǔ)充也是有一定限制的,所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。由于我國(guó)現(xiàn)行的評(píng)定制度不嚴(yán)明,商業(yè)銀行沒(méi)有對(duì)企業(yè)評(píng)估的內(nèi)部評(píng)級(jí)的規(guī)章制度,也就無(wú)法對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部的評(píng)級(jí),這樣商業(yè)銀行只能通過(guò)降低信貸存量規(guī)模,甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模。

(2)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。我國(guó)商業(yè)銀行高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)雖然已經(jīng)初步形成了,但是并沒(méi)有在全體員工中普及,沒(méi)有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程中去,不能形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。其中,也不乏某些管理人單純的認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是控制,對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)還只停留在理性認(rèn)識(shí),談不上統(tǒng)籌考慮。

(3)內(nèi)控管理機(jī)制不完善,風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度不強(qiáng)。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要,不能滿足銀行監(jiān)督的需要,沒(méi)有一個(gè)全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對(duì)客戶的資料不能做到完全共享。無(wú)法保證對(duì)客戶的嚴(yán)格審查,這就使得了客戶與銀行間信息不對(duì)稱,造成風(fēng)險(xiǎn)的提高。

(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國(guó)個(gè)人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立,無(wú)形中就保護(hù)了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護(hù)。這也給銀行的利益帶來(lái)啦一定的風(fēng)險(xiǎn)。因此,要從法律層面上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

(5)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還只是停留在定性管理階段,很大的依賴專(zhuān)家管理,形式主義更為趨向。而忽視量化分析,缺乏對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量與監(jiān)測(cè)方面的管理,與國(guó)際上先進(jìn)銀行的大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型等方法上我國(guó)商業(yè)銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施

1. 培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化。對(duì)于各個(gè)企業(yè)文化都是很重要的,商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價(jià)值觀。形成了一種對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一認(rèn)識(shí),那么在處理信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題上自然會(huì)得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí),做好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容,銀行工作人員都樹(shù)立起信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí),經(jīng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落實(shí)到每個(gè)員工身上,保證各項(xiàng)制度的落實(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

2.完善貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系,加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)。針對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的確定,其很大程度上是主觀上的確定,很大依賴認(rèn)為因素。我國(guó)應(yīng)該研究出適合中國(guó)國(guó)情的一些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),然后對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行客觀的分析,運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對(duì)這些指標(biāo)系數(shù)得出科學(xué)的計(jì)算公式,根據(jù)實(shí)際情況,對(duì)不同的貸款進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。對(duì)缺乏專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)體系,不管對(duì)外對(duì)內(nèi)企業(yè),都要用自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系去評(píng)定。我國(guó)現(xiàn)行的評(píng)級(jí)體系不全面,可以借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來(lái)完善。

3.提高信息披露的質(zhì)量水平,確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。在信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀中,有的企業(yè)就制造一些假的資料來(lái)蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險(xiǎn)提高。信用評(píng)級(jí)主要就是根據(jù)企業(yè)公開(kāi)的信息資料來(lái)評(píng)定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會(huì)計(jì)憑證等必然會(huì)影響大到評(píng)級(jí)的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實(shí)信息,銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄?提高評(píng)級(jí)水平。

4.借鑒國(guó)際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理方法理念。雖然在金融風(fēng)暴過(guò)后,某些國(guó)外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響,但是他們的先進(jìn)管理思想是值得我國(guó)學(xué)習(xí)和借鑒的。首先,我們要承認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性。一般情況下,風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的,風(fēng)險(xiǎn)越大,回報(bào)自然也越大,銀行要經(jīng)營(yíng)日常業(yè)務(wù)就必須要全面認(rèn)識(shí)這點(diǎn),而認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)不是說(shuō)去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn),而是通過(guò)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)如何經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和技術(shù),將潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為未來(lái)的收益。其次,學(xué)習(xí)國(guó)外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機(jī)制。人不是萬(wàn)能的,在工作過(guò)程中總會(huì)出錯(cuò)的,在銀行工作者,一時(shí)的疏忽可能造成對(duì)銀行的巨大損失,就要對(duì)工作人員的業(yè)務(wù)水平進(jìn)行提高,在審核材料作出準(zhǔn)確判斷是基本技能,不是主觀意識(shí)錯(cuò)誤時(shí)可以不受到懲罰,這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯(cuò)率。再次,權(quán)責(zé)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的一大原因,實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)制時(shí),工作人員會(huì)清楚考慮各個(gè)方面,一旦貸款出現(xiàn)問(wèn)題自己是脫不了關(guān)系的,所以在處理業(yè)務(wù)時(shí)也會(huì)全面盡量去了解客戶的實(shí)際情況。綜合考慮,一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過(guò)三人。實(shí)行“三簽制”因?yàn)檫B帶責(zé)任,每個(gè)人都會(huì)認(rèn)真做好本分工作,降低因認(rèn)為原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。

五、總結(jié)

通過(guò)分析,可以看到目前,我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理難度和復(fù)雜性在不斷擴(kuò)大,商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)方面仍處于不完善的階段,許多政策制度沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的為信用風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)。雖然采取一定措施候我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理得到了一定的提高,但與之國(guó)外活躍銀行相比差距仍是很大,所以我國(guó)要全面提高各部門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、建立科學(xué)的內(nèi)部管理制度等,形成一種銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化,落實(shí)每個(gè)工作人員的實(shí)際行動(dòng)上。只要共同、充分認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)的存在及其產(chǎn)生原因,才能采取合理、實(shí)用的政策解決信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,這樣,相信我國(guó)的商業(yè)銀行的發(fā)展一定能邁上一個(gè)新的臺(tái)階,并為我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)打下一堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn):

[1]王永明.淺析我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策[J].財(cái)稅金融,2007,11.

[2]高婧揚(yáng).試論我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].金融視線,2009,38.

篇8

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義

信用作為經(jīng)濟(jì)學(xué)名詞，必須建立在信任基礎(chǔ)上，在獲取資金、物資以及服務(wù)時(shí)無(wú)需支付現(xiàn)金。中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，信用擔(dān)保。信用擔(dān)保是由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)提供的一種制度化的保證，是一種保證和金融中介行為。信用擔(dān)保的涵義包含三個(gè)要點(diǎn)：1）由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保，法人、自然人不能提供；2）擔(dān)保存在于政策、法規(guī)、制度框架安排體系中；3）只對(duì)社會(huì)提供擔(dān)保，并不對(duì)內(nèi)提供。第二，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人必須依法登記注冊(cè)，經(jīng)過(guò)政府及其指定部門(mén)審核批準(zhǔn)的就是中小企業(yè)的信用擔(dān)保。通過(guò)信用擔(dān)保，中小企業(yè)不但滿足了融資要求，降低了融資風(fēng)險(xiǎn)，而且提高了企業(yè)信用意識(shí)。這就使中小企業(yè)對(duì)信用意識(shí)更加的重視，間接推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是在整個(gè)企業(yè)內(nèi)，將承擔(dān)不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，客戶種類(lèi)，性質(zhì)業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的管理體系并通過(guò)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性和對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)測(cè)量的加總將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：第一，風(fēng)險(xiǎn)管理體系全球化。在當(dāng)前的企業(yè)的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)下，企業(yè)必須根據(jù)業(yè)務(wù)和利潤(rùn)建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理中心，對(duì)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進(jìn)行預(yù)警評(píng)估，對(duì)國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系相互銜接和配合，實(shí)現(xiàn)全球化。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理全程化?，F(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)，分別把關(guān)，從宏觀到微觀覆蓋每個(gè)環(huán)節(jié)，把合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)涵蓋到業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程中去，并落實(shí)與管理到位。每個(gè)環(huán)節(jié)和部門(mén)都要滲透風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理全員化。風(fēng)險(xiǎn)管理全員化是風(fēng)險(xiǎn)管理有效運(yùn)作的前提，也是企業(yè)文化的重要組成部分。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理和識(shí)別分析工作，必須由風(fēng)險(xiǎn)管理人員和各部門(mén)共同合作完成。只有員工的風(fēng)險(xiǎn)管理文化增強(qiáng)了，他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性和積極性才能增強(qiáng)。第四，管理方法全新化。國(guó)際上使用各種數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性和科學(xué)性的特征，企業(yè)也呈現(xiàn)出對(duì)定量分析重視的新趨勢(shì)。它的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確地找到每個(gè)業(yè)務(wù)暴露的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型加以度量，然后進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，分配資產(chǎn)、配置資本等。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

對(duì)于發(fā)展中的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，應(yīng)從構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)的管理的基本框架著手，并按照以下原則推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則主要體現(xiàn)在：第一，獨(dú)立性與開(kāi)放性的統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性原則是風(fēng)險(xiǎn)管理制約性的關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性主要表現(xiàn)在必須有獨(dú)立的機(jī)構(gòu)和人員，以獨(dú)立的視角對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別、度量和控制。在保證獨(dú)立性的前提下，同時(shí)保持風(fēng)險(xiǎn)管理的開(kāi)放性，并時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)管理方法的創(chuàng)新。這樣，企業(yè)才能與時(shí)俱進(jìn)、順勢(shì)而為、不斷發(fā)展。第二，統(tǒng)一性和差別化的統(tǒng)一。企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小、多少及風(fēng)險(xiǎn)收益配比等都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中任何部門(mén)和業(yè)務(wù)必須貫徹的基本原則。可以說(shuō)，一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、戰(zhàn)略、發(fā)展方向是統(tǒng)一的。另外，企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的廣泛性、客戶需求的復(fù)雜性、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的多樣性等要求企業(yè)需要實(shí)行差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則。因此，企業(yè)要根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的特征采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。第三，控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理還具有雙重性的特點(diǎn)，一方面，企業(yè)要想使收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配，必須要合理控制自身業(yè)務(wù)的發(fā)展；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理從根本上說(shuō)又服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)于客戶。因此，只有實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一，才能真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值的最大化。第四，矩陣式和扁平化的統(tǒng)一。企業(yè)只有在風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，對(duì)不同業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)現(xiàn)矩陣式管理，并在原有的企業(yè)垂直化管理模式的基礎(chǔ)上進(jìn)行管理的層次的壓縮，也就是進(jìn)行扁平化管理，繼而時(shí)刻強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)講求效率。才能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，從而保證業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提高有效性。

四、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)踐模式

目前，我國(guó)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出多元化的趨勢(shì)。既有政府出資組建的政策性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有商業(yè)銀行和個(gè)人出資組建的商業(yè)性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，還有為中小企業(yè)緩解自身融資困難而組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)踐模式大概有以下四種:

4.1社會(huì)化組建，市場(chǎng)化運(yùn)作

“社會(huì)化組建，市場(chǎng)化運(yùn)作”模式是由企業(yè)或個(gè)人出資組建的商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它是以贏利為目的的商業(yè)化運(yùn)作模式，具有獨(dú)立的法人、產(chǎn)權(quán)明晰、同時(shí)兼營(yíng)其他業(yè)務(wù)等特征。這種模式針對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步早、發(fā)展緩慢的劣勢(shì)，完全按市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作，易于提高效率。但由于當(dāng)前我國(guó)總體的信用狀況較差，使得信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的強(qiáng)大的外部風(fēng)險(xiǎn)，加上投資者的積極性不高，難以形成規(guī)模效應(yīng)。

4.2政府組建、政策性運(yùn)作

“政府組建、政策性運(yùn)作”模式是由政府組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是中小企業(yè)走向社會(huì)化的服務(wù)體系重要組成之一。其特點(diǎn)是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分遵循政府政策，它排斥市場(chǎng)機(jī)制的作用，不以盈利為目的，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。雖然有政府作后盾，但它違背了政府職能轉(zhuǎn)變的總體要求。政策性擔(dān)保主體單一、作風(fēng)險(xiǎn)分散、形式僵硬，且財(cái)政投入比例過(guò)高，經(jīng)營(yíng)水平多依賴于經(jīng)理人的道德水平。

4.3政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作

“政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作”模式是以“政府出資為主，市場(chǎng)籌資為輔”為原則組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。它突出的反映了國(guó)家或政府產(chǎn)業(yè)政策的結(jié)構(gòu)導(dǎo)向，具有獨(dú)立法人，主要按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行運(yùn)作，不以贏利為主要目標(biāo)，貫徹保本微利的經(jīng)營(yíng)理念。但是，由于市政府組建，難免會(huì)受到政府政策法規(guī)的制約和影響。

4.4自我出資，互助擔(dān)保

中小企業(yè)為緩解融資困難而自發(fā)組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)就是互助擔(dān)保。主要特征是自我出資、自我服務(wù)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、獨(dú)立法人、不以盈利為主要目的；單個(gè)機(jī)構(gòu)規(guī)模較小；大多分布在城鄉(xiāng)社區(qū)，服務(wù)對(duì)象主要是中小企業(yè)；通過(guò)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)與區(qū)縣級(jí)同業(yè)公會(huì)密切結(jié)合。政府應(yīng)鼓勵(lì)、支持、倡導(dǎo)中小企業(yè)自愿加入互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使之健康發(fā)展。

五、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的主要問(wèn)題

目前，我國(guó)各地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展較快，因此，緩解了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。但由于我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，缺乏經(jīng)驗(yàn)，從而制約了信用擔(dān)保職能的有效發(fā)揮。

信用擔(dān)保在發(fā)展的過(guò)程中暴露的問(wèn)題主要表現(xiàn)在:第一，資金規(guī)模較小，來(lái)源單一。大部分地區(qū)的中小企業(yè)其它渠道資金來(lái)源相對(duì)過(guò)少，主要以政府的財(cái)政資金為主，而且缺少補(bǔ)償機(jī)制。這便與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源的多元化背道而馳。再加上政府撥給各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的資金有限，導(dǎo)致?lián)；鹨?guī)模偏小，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)對(duì)擔(dān)保資金的需求，并且從而導(dǎo)致了擔(dān)保機(jī)構(gòu)放款規(guī)模小、融資成本高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等一系列問(wèn)題。第二，管理水平低，專(zhuān)業(yè)人才短缺。目前，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍未建立完善的管理制度，缺乏透明度和相互制衡的機(jī)制，且擔(dān)保機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)的人才相對(duì)匱乏，嚴(yán)重阻礙了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。從擔(dān)保前的調(diào)查到擔(dān)保后檢查的各環(huán)節(jié)，都僅僅集中在個(gè)別操作人身上，加上操作人員缺少相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，因此不能適應(yīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的需要，這些都阻礙了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏有效性。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得以健康發(fā)展的重要保證。在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的過(guò)程中起到不可忽視的作用。我國(guó)中小企業(yè)在擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)上，普遍缺乏科學(xué)、明確的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系。導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，對(duì)受保企業(yè)的資信狀況缺乏真實(shí)的調(diào)查與準(zhǔn)確的評(píng)判。第四，政府干預(yù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制少。目前，在我國(guó)的擔(dān)保決策中往往會(huì)出現(xiàn)“行政指令擔(dān)?！焙汀叭饲閾?dān)保”等不良現(xiàn)象。主要是因?yàn)槲覈?guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是由政府出資或以政府為最大出資者建立的。在這一特殊性的基礎(chǔ)性上，政府可對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)施加壓力，甚至改變決策意向，這便給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作和發(fā)展帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)，甚至拖垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

六、中小企業(yè)信用擔(dān)保公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)策

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)想要繼續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展必須制定相應(yīng)的管理政策，主要有：

6.1提高對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)提高對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的抵抗力。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)從以下兩個(gè)方面應(yīng)對(duì)擔(dān)保外部風(fēng)險(xiǎn):

(l)建立受保企業(yè)資信評(píng)估系統(tǒng)。目前，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的資信評(píng)估正處于探索階段。因此，在對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行資信評(píng)估時(shí)應(yīng)考慮：1受保企業(yè)的還款能力；2資信評(píng)估應(yīng)定量分析和定性分析相結(jié)合。(2)自主建立擔(dān)保行業(yè)聯(lián)盟。主要是針對(duì)當(dāng)前擔(dān)保資金規(guī)模小、擔(dān)保實(shí)力弱的弱點(diǎn)。能有效地防范擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)、避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，達(dá)到行業(yè)自律、合作共贏，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保行業(yè)的有序發(fā)展。

6.2優(yōu)化擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控機(jī)制

中小企業(yè)在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還應(yīng)注意內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的設(shè)置上應(yīng)體現(xiàn)明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)，避免出現(xiàn)權(quán)力失衡的內(nèi)部控制的基本原則。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程中，應(yīng)當(dāng)考慮以下的內(nèi)控機(jī)制:（1）項(xiàng)目調(diào)查階段的項(xiàng)且經(jīng)理實(shí)行A、B角制度。（2）項(xiàng)目審批階段實(shí)行委員會(huì)評(píng)議制度。（3）項(xiàng)目辦理階段實(shí)行手續(xù)落實(shí)制度，等等。

6.3設(shè)置靈活的反擔(dān)保措施

反擔(dān)保措施是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。因此，在反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)實(shí)施上，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)著眼于靈活設(shè)置的原則，積極探索，努力發(fā)掘業(yè)務(wù)空間，從而創(chuàng)造人無(wú)我有的附加值。反擔(dān)保的設(shè)置原則應(yīng)體現(xiàn)幾點(diǎn)： (l)反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)要突出中小企業(yè)關(guān)鍵資源的控制。 (2)反擔(dān)保措施要充分挖掘企業(yè)內(nèi)部資源，避免出現(xiàn)第三方反擔(dān)保。(3)要根據(jù)企業(yè)還款能力的來(lái)掌握反擔(dān)保措施的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)反擔(dān)保措施的質(zhì)量、數(shù)量和反擔(dān)保措施組合。

6.4建立高素的專(zhuān)業(yè)管理團(tuán)隊(duì)

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作規(guī)律與基金管理公司類(lèi)似，它管理的主要是特殊的、高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)的員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)。可以說(shuō)，優(yōu)秀的人力資源是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的核心資源。因此，建立良好的鼓勵(lì)和約束機(jī)制，組織一支具有高度責(zé)任心并具備管理、投資、技術(shù)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的復(fù)合型人才隊(duì)伍才是中小企業(yè)的必由之路。

6.5加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保的政策支持

政府及有關(guān)部門(mén)應(yīng)從中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)方面入手，通過(guò)政策和制度的創(chuàng)新，為自身的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造條件。例如，改善政府對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金的投入方式；建立科學(xué)合理地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)特定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制。目前，在中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行中，政府干預(yù)過(guò)多、擔(dān)保機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)權(quán)少。因此，防止信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)日趨“政府化”傾向成為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的重要問(wèn)題。另外，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是保證其可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的主要做法。政府的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策應(yīng)當(dāng)針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)本身，并限定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆秶?/p>

6.6完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督和管理體系

如今，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理機(jī)構(gòu)較混亂，資本實(shí)力與風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力密切相關(guān)。因此，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主體和建立完善的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度是中小企業(yè)完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督和管理體系的重要策略。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式多且政出多門(mén)，可由金融監(jiān)管部門(mén)行使其監(jiān)督管理職能，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)準(zhǔn)入等方面加以明確規(guī)范，建立以資本與技術(shù)能力為標(biāo)準(zhǔn)的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)健康發(fā)展。

篇9

2我國(guó)信用管理現(xiàn)狀

2．1企業(yè)信用制度不健全。國(guó)內(nèi)外關(guān)于信用方面的相關(guān)法律文獻(xiàn)有很多。如：國(guó)際上的~w'ro的基本原則》、《國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)國(guó)際商事合同通則》、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》等；國(guó)內(nèi)的《合同法》、飯不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等。我國(guó)硎法也對(duì)詐騙犯罪行為處以刑罰和規(guī)定。

22企業(yè)信用意識(shí)淡薄。一方面由于法律法規(guī)不健全，企業(yè)問(wèn)經(jīng)營(yíng)行為得不到有效的監(jiān)督和約束，使企業(yè)信用觀念淡薄，信用水平低下，欺騙貿(mào)易規(guī)模擴(kuò)大。另一方面，企業(yè)管理目標(biāo)發(fā)生偏移片面追求經(jīng)濟(jì)利益，忽視信用管理。

2．3缺乏專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員。企業(yè)銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)控制和信用管理問(wèn)題上職責(zé)劃分不清，相當(dāng)多的企業(yè)是由銷(xiāo)售人員或其他部門(mén)人員兼做信用管理工作，其根源在于這些企業(yè)沒(méi)有設(shè)立—個(gè)獨(dú)立的信用管理部門(mén)，企業(yè)內(nèi)部缺少專(zhuān)門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，沒(méi)有專(zhuān)業(yè)人員從事信用管理工作。

2-4信用管理方法和技術(shù)落后。信用管理包括資信調(diào)查、產(chǎn)品賒銷(xiāo)、應(yīng)收賬款收付。在各個(gè)環(huán)節(jié)都需要一定的技巧和方法。目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在以上環(huán)節(jié)上還存在很大不足。資信調(diào)查的內(nèi)容包括貿(mào)易對(duì)象的政治狀況、資信情況、經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)能力等。由于沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)，企業(yè)不可能全面準(zhǔn)確地掌握這些信息，勢(shì)必增加貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。信用管理的方法不當(dāng)、技術(shù)落后，使企業(yè)產(chǎn)品賒銷(xiāo)沒(méi)有得到有效地控制，賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)缺乏客的估計(jì)，造成我國(guó)多數(shù)企業(yè)面臨嚴(yán)重的”債權(quán)’危，企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下。

篇10

    狹義的信用管理是指對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和授信決策進(jìn)行的科學(xué)管理,其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。本文探討的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理,也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成部分,是企業(yè)管理學(xué)的—垂耍分支。從企業(yè)管理職能的角度來(lái)說(shuō),企業(yè)信用管理就是通過(guò)資信調(diào)查收集客戶的各種信用信息與數(shù)據(jù),進(jìn)行綜合處理判斷,對(duì)客戶的信用質(zhì)量做出評(píng)價(jià),在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間權(quán)衡,進(jìn)行恰當(dāng)?shù)男庞脹Q策,并對(duì)產(chǎn)生的應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。

    企業(yè)信用制度不健全。國(guó)內(nèi)外關(guān)于信用方面的相關(guān)法律文獻(xiàn)有很多。如:國(guó)際上的~w'ro的基本原則》、《國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)國(guó)際商事合同通則》、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》等;國(guó)內(nèi)的《合同法》、飯不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等。我國(guó)硎法也對(duì)詐騙犯罪行為處以刑罰和規(guī)定。

    企業(yè)信用意識(shí)淡薄。一方面由于法律法規(guī)不健全,企業(yè)問(wèn)經(jīng)營(yíng)行為得不到有效的監(jiān)督和約束,使企業(yè)信用觀念淡薄,信用水平低下,欺騙貿(mào)易規(guī)模擴(kuò)大。另一方面,企業(yè)管理目標(biāo)發(fā)生偏移片面追求經(jīng)濟(jì)利益,忽視信用管理。

    缺乏專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員。企業(yè)銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)控制和信用管理問(wèn)題上職責(zé)劃分不清,相當(dāng)多的企業(yè)是由銷(xiāo)售人員或其他部門(mén)人員兼做信用管理工作,其根源在于這些企業(yè)沒(méi)有設(shè)立—個(gè)獨(dú)立的信用管理部門(mén),企業(yè)內(nèi)部缺少專(zhuān)門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能,沒(méi)有專(zhuān)業(yè)人員從事信用管理工作。

    信用管理方法和技術(shù)落后。信用管理包括資信調(diào)查、產(chǎn)品賒銷(xiāo)、應(yīng)收賬款收付。在各個(gè)環(huán)節(jié)都需要一定的技巧和方法。目前,我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在以上環(huán)節(jié)上還存在很大不足。資信調(diào)查的內(nèi)容包括貿(mào)易對(duì)象的政治狀況、資信情況、經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)能力等。由于沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén),企業(yè)不可能全面準(zhǔn)確地掌握這些信息,勢(shì)必增加貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。信用管理的方法不當(dāng)、技術(shù)落后,使企業(yè)產(chǎn)品賒銷(xiāo)沒(méi)有得到有效地控制,賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)缺乏客的估計(jì),造成我國(guó)多數(shù)企業(yè)面臨嚴(yán)重的”債權(quán)’危,企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下。