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篇1

關(guān)鍵詞：普惠金融；縣域；情況調(diào)查；對(duì)策研究

大力發(fā)展普惠金融，不斷提升金融服務(wù)的可得性、覆蓋率和滿意度，讓脫離金融關(guān)注的“弱視區(qū)域群體”分享金融服務(wù)的雨露甘霖，對(duì)于破解金融服務(wù)“脫實(shí)向虛”的困境，發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展“助推器”作用，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展具有重要意義。

一、對(duì)縣域普惠金融發(fā)展情況的調(diào)查———以臨汾為藍(lán)本

臨汾市位于山西省西南部，面積2.03萬平方公里，轄區(qū)設(shè)有17個(gè)縣市區(qū)，151個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，2968個(gè)行政村，縣域人口達(dá)337.35萬人，占全市常住人口的78.15%。其中6個(gè)平川縣為傳統(tǒng)資源型城市，10個(gè)縣位于山區(qū)，為國(guó)家級(jí)和省級(jí)貧困縣，貧困人口達(dá)23.7萬人，貧困率為7.03%。

（一）金融基礎(chǔ)設(shè)施布設(shè)情況

在金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置上，2016年年底，轄區(qū)只有4個(gè)縣設(shè)有證券機(jī)構(gòu)，設(shè)有率為25%，2個(gè)縣設(shè)有小貸擔(dān)保公司，設(shè)有率為12.5%，10個(gè)貧困山區(qū)縣設(shè)有量為0；銀行網(wǎng)點(diǎn)布設(shè)方面，轄區(qū)有11個(gè)縣均只設(shè)有農(nóng)行、郵儲(chǔ)、農(nóng)發(fā)行、村鎮(zhèn)銀行等涉農(nóng)銀行網(wǎng)點(diǎn)，每萬人擁有網(wǎng)點(diǎn)1.5個(gè)，網(wǎng)點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋率為84%，萬人擁有ATM2.02個(gè)，POS終端33.17個(gè)，助農(nóng)服務(wù)點(diǎn)覆蓋率83.63%；行政村銀行網(wǎng)點(diǎn)設(shè)有率為2.83%，全部為郵儲(chǔ)、信用社的分支機(jī)構(gòu)。

（二）金融服務(wù)開展情況

2016年年底，轄區(qū)縣域（含鄉(xiāng)、村）每萬人擁有的金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員數(shù)為0.07人，銀行卡人均持有量1.23張，人均交易筆數(shù)11.29筆，移動(dòng)支付滲透率為16.17%，網(wǎng)上支付滲透率為19.81%，其中信用卡人均持有量為0.1807張。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)普及率和人壽保險(xiǎn)普及率分別為18.76%和24.43%，有貸款的農(nóng)戶占比為7.71%，金融投訴率為15.73%。

（三）金融知識(shí)普及教育情況

我們從產(chǎn)品的認(rèn)知與選擇、投資理財(cái)、金融教育等10個(gè)維度設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，對(duì)轄區(qū)欠發(fā)達(dá)縣域及農(nóng)村地區(qū)金融知識(shí)普及教育和金融素養(yǎng)情況進(jìn)行抽樣調(diào)查，對(duì)隨機(jī)抽取的300戶農(nóng)戶的調(diào)查結(jié)果顯示：他們獲取金融知識(shí)渠道主要包括朋友、網(wǎng)點(diǎn)宣傳、金融知識(shí)進(jìn)農(nóng)村宣傳、電視或網(wǎng)絡(luò)等，占比分別為41%、45%、8%、6%，92%的農(nóng)戶表示完全不了解銀行理財(cái)產(chǎn)品和信用卡知識(shí)，74%的農(nóng)戶表示完全不清楚信用管理知識(shí)，95%的農(nóng)戶表示對(duì)金融產(chǎn)品的認(rèn)知與選擇完全聽從于網(wǎng)點(diǎn)工作人員的推薦，遇到權(quán)益受到侵害后的救濟(jì)途徑，90%以上的農(nóng)戶選擇隱忍。

二、縣域普惠金融發(fā)展中存在的問題

（一）金融資源供給不平衡

貧困縣和農(nóng)村地區(qū)是普惠金融發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，與市級(jí)、較發(fā)達(dá)的縣域相比，在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、金融服務(wù)供給、金融素養(yǎng)等方面均存在明顯的不足。以轄區(qū)侯馬市（縣級(jí)市）和汾西縣（國(guó)家級(jí)貧困縣）為例，侯馬市銀行網(wǎng)點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋率為100%，而汾西縣為0%，該縣8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，120個(gè)行政村，僅設(shè)有1個(gè)農(nóng)村資金互助社；汾西縣每萬人擁有ATM數(shù)為1.75個(gè)，POS終端數(shù)為6.09個(gè)，而侯馬市分別為4.16個(gè)和242.92個(gè)，分別是汾西的2.38倍和39.89倍。兩者在保險(xiǎn)覆蓋率、金融服務(wù)多樣化等方面均差距明顯。

（二）金融服務(wù)可獲得性不足

縣域金融產(chǎn)品少，金融服務(wù)仍以傳統(tǒng)的存貸匯為主，服務(wù)種類單一，八成縣域無證券和小額貸款業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)普及率低，距離廣泛涵蓋存貸匯、保險(xiǎn)、養(yǎng)老、證券、小額貸款、互聯(lián)網(wǎng)金融、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、征信體系等在內(nèi)普惠金融體系的形成存在一定的距離。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村一級(jí)尚無法滿足基本的金融服務(wù)需求，服務(wù)便捷性不高。

（三）金融教育缺失

受普惠金融發(fā)展工作機(jī)制不健全、農(nóng)村地區(qū)受教育程度差、留守人員老齡化嚴(yán)重等一系列因素限制，目前對(duì)農(nóng)村地區(qū)的金融教育多具有時(shí)點(diǎn)性、碎片化特點(diǎn)，甚至存在大面積貧困地區(qū)金融知識(shí)普及教育空白區(qū)，無法滿足改善農(nóng)村金融普惠發(fā)展程度的要求。

三、破解縣域普惠金融發(fā)展困境的路徑探析

（一）加強(qiáng)溝通協(xié)作，構(gòu)建縣域普惠金融發(fā)展政策環(huán)境

政府部門應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到普惠金融發(fā)展對(duì)促進(jìn)地方均衡經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，切實(shí)發(fā)揮牽頭、協(xié)調(diào)和保障功能，推動(dòng)地區(qū)形成推進(jìn)普惠金融發(fā)展的大聯(lián)動(dòng)格局。由政府部門牽頭，聯(lián)合金融辦、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)局、農(nóng)業(yè)部門、扶貧辦等部門，成立普惠金融發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組，明確目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化職責(zé)分工，制定制度辦法，建立激勵(lì)機(jī)制等方面進(jìn)行頂層制度設(shè)計(jì)，通過發(fā)揮財(cái)政政策和貨幣政策的撬動(dòng)作用、政府性基金的補(bǔ)貼作用、監(jiān)管政策的激勵(lì)引導(dǎo)作用、征信體系建設(shè)的保障作用等，為縣域，特別是農(nóng)村地區(qū)普惠金融發(fā)展?fàn)I造寬松的政策環(huán)境。

（二）強(qiáng)化設(shè)施建設(shè)，提升縣域金融服務(wù)的多樣化

從財(cái)政補(bǔ)貼、完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、降低市場(chǎng)準(zhǔn)入、實(shí)施稅收優(yōu)惠等多方面切入，提升金融網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置的成本效益可持續(xù)性，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)向農(nóng)村地區(qū)延伸，鼓勵(lì)多元化的市場(chǎng)主體進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng)，加快農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)，完善金融基礎(chǔ)設(shè)施，提升農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的可得性；各金融機(jī)構(gòu)要立足縣域、農(nóng)村市場(chǎng)欠發(fā)達(dá)的特點(diǎn)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，滿足常態(tài)化的存貸匯金融業(yè)務(wù)外，在保險(xiǎn)、養(yǎng)老、基金理財(cái)、互聯(lián)網(wǎng)金融等方面尋求突破，形成多元化、廣覆蓋、競(jìng)爭(zhēng)充分的金融服務(wù)體系，滿足縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融需求。

（三）創(chuàng)新金融教育，建立農(nóng)村金融知識(shí)普及長(zhǎng)效機(jī)制

搭建農(nóng)村金融知識(shí)培訓(xùn)站，發(fā)揮農(nóng)村金融綜合服務(wù)站點(diǎn)的宣傳輻射作用，通過“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”等激勵(lì)措施，使其承擔(dān)金融知識(shí)的日常傳播功能；與金融教育發(fā)展基金會(huì)建立工作機(jī)制，依托基金會(huì)的教育資源，培育農(nóng)村村干部、金融網(wǎng)點(diǎn)從業(yè)人員、鄉(xiāng)村教師為一級(jí)志愿者，定期在農(nóng)村地區(qū)開展針對(duì)性的“金融課堂”，掃除農(nóng)村地區(qū)金融教育“盲區(qū)”；在農(nóng)村中小學(xué)開設(shè)金融課程，搭建學(xué)校向家庭、社會(huì)傳播金融知識(shí)的橋梁。

參考文獻(xiàn)：

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[2]焦瑾璞,陳瑾.建設(shè)中國(guó)普惠金融體系-提供全民享受現(xiàn)代金融服務(wù)的機(jī)會(huì)和途徑[M].中國(guó)金融出版社,2009.

[3]焦瑾璞.構(gòu)建普惠金融體系的重要性[J].中國(guó)金融,2010(10).

篇2

一、榆林金融業(yè)的現(xiàn)狀

（一）榆林金融業(yè)機(jī)構(gòu)建設(shè)概況

目前，我市共有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)5類21家，包括1家政策性銀行——農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行；4家大型股份（國(guó)家控股）商業(yè)銀行——中國(guó)工商銀行榆林分行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行榆林分行、中國(guó)銀行榆林分行、中國(guó)建設(shè)銀行榆林分行；3家銀行類農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)——榆陽(yáng)農(nóng)村合作銀行、神木農(nóng)村合作銀行、府谷農(nóng)村合作銀行；9家縣級(jí)農(nóng)村信用合作聯(lián)合社；3家股份制商業(yè)銀行——長(zhǎng)安銀行榆林分行、交通銀行榆林分行、招商銀行榆林分行；1家郵政儲(chǔ)蓄銀行——中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行榆林分行，構(gòu)成榆林銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的基本框架。其中法人機(jī)構(gòu)12家（12家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)），非法人機(jī)構(gòu)9家。從業(yè)人數(shù)5064人，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)544個(gè)，其中農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社325個(gè)，郵政儲(chǔ)蓄銀行79個(gè)，農(nóng)業(yè)銀行61個(gè)，占營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的85.4%；從分縣情況看，主要集中在經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)較快的榆陽(yáng)區(qū)、神木、府谷、定邊、靖邊和橫山縣，分別為106、60、72、52、48、40個(gè)，占營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的69.4%。當(dāng)然全市仍有14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，主要分布在靖邊、佳縣、綏德和子洲縣。平均每0.6萬人擁有一個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)資源；城市網(wǎng)點(diǎn)密度大于農(nóng)村，農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)人口覆蓋率小于城市。近期，興業(yè)銀行、民生銀行、華夏銀行、西安銀行等多家銀行考察榆林市場(chǎng)，擬在榆設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，榆林銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)隊(duì)伍將進(jìn)一步壯大。

根據(jù)陜政辦發(fā)[2008]108號(hào)和陜金融發(fā)[2008]1號(hào)文件精神，我市積極支持小額貸款有限責(zé)任公司共16家，已開業(yè)經(jīng)營(yíng)的有10家，其余6家正計(jì)劃于年底全部開業(yè)。目前正在申報(bào)的小額貸款公司有34家，其中已經(jīng)報(bào)省金融辦待批的有18家。

2009年三季度末，全市共有保險(xiǎn)公司24家，152個(gè)機(jī)構(gòu)。其中財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司15家，壽險(xiǎn)公司9家。全市縣級(jí)支公司40個(gè)縣級(jí)營(yíng)銷服務(wù)部81個(gè)，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)、中國(guó)人壽在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立了79個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。全市保險(xiǎn)從業(yè)人員6597人，較年初增加702人。

（二）貨幣信貸運(yùn)行情況

2009年三季度，全市各銀行金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行國(guó)家適度寬松的貨幣政策，積極應(yīng)對(duì)金融危機(jī)對(duì)榆林經(jīng)濟(jì)的沖擊，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定快速發(fā)展，榆林市存款保持良好增長(zhǎng)勢(shì)頭，信貸投放呈現(xiàn)擴(kuò)張趨勢(shì)。

1、存款增長(zhǎng)再創(chuàng)新高。截至9月末，全市金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額達(dá)到1147.78億元，較年初增加260.85億元，增長(zhǎng)29.41%。儲(chǔ)蓄存款余額為604.17億元，較年初增加121.08億元，全市企業(yè)存款余額為329.10億元，較年初增加98.19億元。從總量看，全市活期存款（包括企業(yè)活期和活期儲(chǔ)蓄）呈上升的趨勢(shì)，定期存款（包括企業(yè)定期和定期儲(chǔ)蓄）呈下降的趨勢(shì)，存款活期化趨勢(shì)有所加強(qiáng)。9月末，全市活期存款余額為768.17億元，占全部企業(yè)存款和儲(chǔ)蓄存款的82.31%，定期存款余額為165.10億元。受經(jīng)濟(jì)面逐漸好轉(zhuǎn)影響，居民投資意愿增強(qiáng)，儲(chǔ)蓄存款增速出現(xiàn)下降，企業(yè)加大生產(chǎn)投入，企業(yè)存款持續(xù)快速增長(zhǎng)。

2、各項(xiàng)貸款增勢(shì)明顯。9月末，全市金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額達(dá)651.84億元，較年初增加183.84億元，增長(zhǎng)39.28%，增幅比去年同期上升21.92個(gè)百分點(diǎn)，同比多增113.25億元。其中，國(guó)有商業(yè)銀行各項(xiàng)貸款余額390.99億元，較年初增加72.23億元，增幅22.66%，同比增長(zhǎng)13.99個(gè)百分點(diǎn)；農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額191.25億元，較年初增加62.5億元，增幅48.54%，同比增長(zhǎng)13.86個(gè)百分點(diǎn)。短期貸款與中長(zhǎng)期貸款同步增長(zhǎng)，9月末，全市短期貸款余額為379.40億元，較年初增加129.70億元，同比多增74.34億元，主要是農(nóng)業(yè)貸款增加較多（較年初增加84.46億元，同比多增38.62億元）；中長(zhǎng)期貸款余額為264.79億元，較年初增加60.08億元，同比多增35.57億元。在總量增長(zhǎng)的同時(shí)，信貸結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化。各類金融機(jī)構(gòu)踐行科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹國(guó)家宏觀調(diào)控政策，有保有壓、區(qū)別對(duì)待、不斷提高信貸投入效率，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和能源化工基地建設(shè)，使全市經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持高速增長(zhǎng)態(tài)

勢(shì)。從貸款投向分布看，9月末，工業(yè)貸款余額62.66億元，較年初上升18.52億元，同比多增11.74億元，繼續(xù)加大對(duì)煤、電、油、氣、化工等重點(diǎn)行業(yè)的支持力度；農(nóng)業(yè)貸款余額192.07億元，較年初增加84.46億元，同比多增38.62億元，占全市新增貸款的61.12%，支持新農(nóng)村建設(shè)的力度進(jìn)一步加大，基本建設(shè)貸款余額134.64億

元，較年初增加23.11億元，同比多增3.57億元，金融對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支持也在加大。

3、不良貸款持續(xù)“雙降”。6月末全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為11.89億元，較年初減少1.25億元，不良貸款率僅為1.96%，較年初下降了0.84個(gè)百分點(diǎn)。其中，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額3.64億元，占全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額的30.6%，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額4.79億元，占全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額的40.2%。不良貸款主要集中在“三農(nóng)”機(jī)構(gòu)，占全市不良貸款總額的88.22%。從五級(jí)分類情況看，次級(jí)類貸款、可疑類貸款和損失類貸款分別為8.19億元.2.99億元和0.78億元，其所占比率分別為1.35%、0.49%和0.13%。比年初下降0.68、0.17和上升0.02%。

4、經(jīng)營(yíng)效益繼續(xù)攀升。截至6月底，全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)14.72億元，較去年同期多盈1.36億元。國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)7.84億元；農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)6.09億元（其中三家合行的利潤(rùn)占到了全市合作金融機(jī)構(gòu)的78.66%）。利潤(rùn)的增長(zhǎng)主要來源于信貸規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大。利息收入仍是我市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利潤(rùn)的主要來源。如農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)上半年99.5%的收入來自貸款利息收入和金融機(jī)構(gòu)往來利息收入。中間業(yè)務(wù)收入所占份額仍然很少，但較以往有很大起色，如四大國(guó)有商業(yè)銀行上半年的中間業(yè)務(wù)收入達(dá)1.26億元。

5、中小企業(yè)的金融服務(wù)有所提升。自去年市銀監(jiān)分局出臺(tái)《榆林銀監(jiān)分局推動(dòng)小企業(yè)金融服務(wù)指導(dǎo)意見》以來，提升小企業(yè)金融服務(wù)取得各方共識(shí)。今年銀監(jiān)分局進(jìn)一步推動(dòng)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)工作，收到了較好的效果。截至6月底，全市發(fā)放中型企業(yè)貸款118.04億元，比年初增加13.69億元，增幅13.12%。占全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款余額的19.5%。全市發(fā)放小型企業(yè)貸款49.16億元，比年初增加14.57億元，增幅42.12%。占全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款余額的8.12%。

6、農(nóng)戶小額貸款的試點(diǎn)推廣工作順利進(jìn)行。為了提高農(nóng)村金融服務(wù)的覆蓋面，緩解廣大農(nóng)村地區(qū)貸款難問題，我市加快了小額貸款公司的組建步伐。2008年12月我省首家小額貸款公司——神木縣惠民貸款公司正式掛牌成立。還有部分區(qū)縣，如府谷、橫山、榆陽(yáng)正在積極籌建各自的小額貸款公司。小額貸款公司的成立，標(biāo)志著農(nóng)村金融創(chuàng)新開啟了良好的局面，對(duì)解決“三農(nóng)”問題和促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展將發(fā)揮積極的作用。

7、保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展穩(wěn)步提升。2009年前三季度，我市保險(xiǎn)業(yè)保持了較快發(fā)展，全市保險(xiǎn)業(yè)在參與地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮了積極的保障作用。一是保險(xiǎn)費(fèi)收入增幅較快。9月底，全市保險(xiǎn)費(fèi)總收入112667.2萬元，其中財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)73039.77萬元，壽險(xiǎn)39627.43萬元。二是保險(xiǎn)保障功能明顯。9月末，全市保險(xiǎn)業(yè)為社會(huì)提供了851.3億元的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障，共為171萬人次提供了256億元的人身保險(xiǎn)保障，其中財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司賠款支出36662.92萬元，壽險(xiǎn)公司賠款與給付支出1062.87萬元。三是擴(kuò)大農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)，服務(wù)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。目前，已在農(nóng)村開辦了農(nóng)村房屋保險(xiǎn)、農(nóng)村各種車輛保險(xiǎn)、農(nóng)民工意外、傷害保險(xiǎn)，失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)，農(nóng)村小額借款人意外保險(xiǎn)、農(nóng)村干部綜合保險(xiǎn)、計(jì)劃生育手術(shù)保險(xiǎn)、學(xué)生平安保險(xiǎn)、能繁母豬保險(xiǎn)、紅棗種植保險(xiǎn)等十幾種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并逐步建立一批“保險(xiǎn)示范鄉(xiāng)村”，逐步建立農(nóng)村保險(xiǎn)體系和風(fēng)險(xiǎn)防范補(bǔ)償機(jī)制。四是稅收貢獻(xiàn)逐年提高，截至9月底，全市保險(xiǎn)業(yè)上繳國(guó)家及地方稅金5992.58萬元，代地稅局代收代繳車船稅4592萬元，為國(guó)家和地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了一定的貢獻(xiàn)。

2009年以來，市政府高度重視我市資本市場(chǎng)的發(fā)展，一方面支持證券公司提高證券交易量，另一方面積極組建以基金運(yùn)作方式的能司，積極推動(dòng)誠(chéng)司發(fā)行企業(yè)債券，推動(dòng)榆天化、神木九江等公司上市工作。

二、當(dāng)前新農(nóng)村建設(shè)金融需求與金融服務(wù)的主要矛盾

長(zhǎng)期以來，我國(guó)城鄉(xiāng)發(fā)展受農(nóng)村與城市相分離的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等歷史性原因影響，農(nóng)村金融服務(wù)體系遠(yuǎn)未完善和健全，不僅體現(xiàn)在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的硬件設(shè)施建設(shè)等方面，更體現(xiàn)在農(nóng)村擔(dān)保、信用體系不完善，市場(chǎng)發(fā)展不充分等軟件方面。這些不健全的表現(xiàn)在當(dāng)前世界金融危機(jī)的沖擊下日益突顯，引發(fā)諸多矛盾。具體表現(xiàn)在：

（一）需求多樣性與金融機(jī)構(gòu)單一性之間的矛盾。以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)民和現(xiàn)代農(nóng)村為核心的新農(nóng)村建設(shè)對(duì)金融服務(wù)的需求日趨多樣。目前農(nóng)村，特別是欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村金融體系現(xiàn)狀是：一是國(guó)有商業(yè)銀行逐步撤離縣域農(nóng)村地區(qū)，支農(nóng)功能“邊緣化”。二是政策性銀行機(jī)構(gòu)職能難以發(fā)揮。三是合作金融難以滿足新農(nóng)村建設(shè)的多種資金需求。目前農(nóng)村金融陣地基本上是農(nóng)村信用社“一家獨(dú)大”的壟斷經(jīng)營(yíng)局面，但由于農(nóng)村信用社資金實(shí)力有限，服務(wù)“三農(nóng)”的能力受到了一定的制約。

（二）需求成長(zhǎng)性與資金來源有限性之間的矛盾。社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)對(duì)資金增量需求很大。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)化、現(xiàn)代化步伐的加快，解決資金的來源問題是新農(nóng)村建設(shè)最現(xiàn)實(shí)也是最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)之一。從目前農(nóng)村金融現(xiàn)狀看，金融供給與資金需求矛盾突出。一是國(guó)有商業(yè)銀行農(nóng)村金融供給逐年減少。二是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)力較弱。農(nóng)村信用社雖然是農(nóng)村金融的主力軍，但因其歷史包袱較重、內(nèi)控機(jī)制不完善等原因，對(duì)“三農(nóng)”的支持往往也顯得力不從心。三是縣域農(nóng)村資金大量外流。遍布于城鄉(xiāng)的郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，由于體制原因更是存多貸少，成為名副其實(shí)的農(nóng)村資金“抽水機(jī)”。

（三）需求時(shí)代性與金融服務(wù)傳統(tǒng)性之間的矛盾。從目前金融服務(wù)情況看，其服務(wù)的傳統(tǒng)性與時(shí)代性需求矛盾。主要表現(xiàn)在：一是金融服務(wù)品種單一。目前大多數(shù)農(nóng)村金融部門仍然以傳統(tǒng)存、貸、匯服務(wù)手段為主，中間業(yè)務(wù)和外匯業(yè)務(wù)種類很少，金融服務(wù)種類單調(diào)，缺少服務(wù)品種創(chuàng)新。二是金融產(chǎn)品的適應(yīng)性較差。首先是貸款期限短，目前涉農(nóng)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)多沿用傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)貸款方式發(fā)放辦法，發(fā)放1年期以內(nèi)的短期流動(dòng)資金貸款與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的長(zhǎng)周期、季節(jié)性的特點(diǎn)不相適應(yīng)。其次為貸款額度偏小，目前農(nóng)村從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的貸款需求通常在5—50萬元左右，而農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款正常授信1萬元以內(nèi)，最高授信額度為5萬元，與規(guī)模農(nóng)業(yè)和特色農(nóng)業(yè)發(fā)展不相適應(yīng)。三是信貸交易成本過高。近年來，由于國(guó)有商業(yè)銀行調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和市場(chǎng)定位，逐步從農(nóng)村市場(chǎng)退出，這使得農(nóng)村信用社的區(qū)域壟斷定價(jià)能力得以增強(qiáng)，農(nóng)村信貸供給價(jià)格不斷提高。

（四）需求新生性與金融服務(wù)功能落后性之間的矛盾。一是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)保險(xiǎn)支持空白。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對(duì)自然有著特殊的依賴性，產(chǎn)量風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于工業(yè)制造業(yè)。因此，需要引入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)來分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。二是農(nóng)村信用擔(dān)保體系建設(shè)滯后。當(dāng)前，貸款擔(dān)保難已成為制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、加快新農(nóng)村建設(shè)的瓶頸之一。三是現(xiàn)代農(nóng)村物流體系建設(shè)緩慢。建設(shè)新農(nóng)村就必須加快建立現(xiàn)代農(nóng)村物流體系，但目前金融對(duì)現(xiàn)代農(nóng)村物流體系建設(shè)支持投入很少。四是農(nóng)村教育培訓(xùn)體系建設(shè)缺位。農(nóng)村勞動(dòng)力人口科技文化素質(zhì)偏低，已成為當(dāng)前農(nóng)村，特別是欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要制約因素之一。

（五）政策的不完善性與農(nóng)村現(xiàn)實(shí)性之間的矛盾。我國(guó)最根本的問題是農(nóng)村問題，農(nóng)村最根本的問題是農(nóng)民問題，農(nóng)民最根本的問題是土地問題。我市城市居民可支配收入是農(nóng)民人均純收入的3.58倍，加各種補(bǔ)貼等隱性收入達(dá)6倍左右。農(nóng)民依然是最弱勢(shì)的群體，農(nóng)民只有土地和宅基地，而農(nóng)民土地仍集體所有。2008年9月黨的十七屆三中全會(huì)通過的推進(jìn)農(nóng)村改革若干重大問題的決定指出，要完善農(nóng)村宅基地制度，嚴(yán)格宅基地管理。國(guó)家為防止耕地流失，對(duì)農(nóng)村宅基地審批使用權(quán)管理收緊。同時(shí)，針對(duì)農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)問題，國(guó)家尚未出臺(tái)相關(guān)的法律或行政法規(guī)，現(xiàn)在法律規(guī)范對(duì)集體土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)受到無形限制。所以，農(nóng)村土地不流暢，土地流轉(zhuǎn)形式處于自然流轉(zhuǎn)狀態(tài)，缺乏一些中介、服務(wù)、監(jiān)管體系，導(dǎo)致流轉(zhuǎn)過程出現(xiàn)各種矛盾和糾紛?，F(xiàn)行政策與農(nóng)民擁有的土地和宅基地不能作為銀行抵押物的現(xiàn)狀，致使農(nóng)民貸款難的問題很難得到根本緩解。

三、當(dāng)前農(nóng)村金融服務(wù)體系中存在的主要問題

一個(gè)健康、完整的金融體系對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展是不可缺少的。在新農(nóng)村建設(shè)中金融投入是資金投入的主渠道，而現(xiàn)在金融服務(wù)體系中存在的主要問題，難以對(duì)新農(nóng)村建設(shè)形成有力的支撐。

（一）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)退位，服務(wù)功能弱化。一是政策性金融缺位。對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)行“獨(dú)立核算、自主保本經(jīng)營(yíng)、企業(yè)化管理”與其承擔(dān)的農(nóng)村政策性銀行的職能存在一定的矛盾。農(nóng)發(fā)行為我國(guó)目前唯一的政策性農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)范圍太窄，主要負(fù)責(zé)糧棉油收購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)等環(huán)節(jié)的資金提供，農(nóng)業(yè)發(fā)展急需的其他貸款業(yè)務(wù)涉足甚少，沒有真正起到支持農(nóng)業(yè)開發(fā)的作用。二是農(nóng)業(yè)銀行支農(nóng)功能“邊緣化”。隨著農(nóng)行商業(yè)化改革的深入，其“盈利性、流動(dòng)性、安全性”的經(jīng)營(yíng)原則與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的“高風(fēng)險(xiǎn)性、分散性、波動(dòng)性、長(zhǎng)期性”相背離，農(nóng)業(yè)銀行將農(nóng)業(yè)資金從以農(nóng)業(yè)為主轉(zhuǎn)為以工商業(yè)并舉，競(jìng)爭(zhēng)視角從農(nóng)村轉(zhuǎn)向城市，使得貸款業(yè)務(wù)逐漸離“農(nóng)”。三是政府的涉農(nóng)資金未能全部存入涉農(nóng)銀行。四是農(nóng)村信用社支農(nóng)有限。農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融中占主導(dǎo)地位，雖然在一定程度上滿足了農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民發(fā)展經(jīng)濟(jì)的資金需要，較好地支持了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但由于受自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)體制、機(jī)制所限，其資金供給總量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)資金的需求，存在“農(nóng)信難為農(nóng)”的嚴(yán)重問題。

（二）信貸管理制度存在缺陷，農(nóng)民取得貸款難。一是為防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村貸款規(guī)定較為苛刻的條件，大部分農(nóng)民貸款因提供不出相應(yīng)的質(zhì)押、抵押及不動(dòng)產(chǎn)等擔(dān)保而與農(nóng)貸失之交臂。二是農(nóng)村貸款期限、結(jié)構(gòu)、金額等方面設(shè)計(jì)與農(nóng)村資金需求特點(diǎn)不相適應(yīng)。三是現(xiàn)實(shí)的貸款產(chǎn)品金額偏小，期限較短，與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求不相適應(yīng)。四是浮動(dòng)貸款利率制度使農(nóng)民承載的壓力加大。實(shí)行浮動(dòng)利率制度后，農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融中處于壟斷地位，為追求利潤(rùn)最大化，對(duì)貸款一律實(shí)行上浮，在相當(dāng)程度上加重了農(nóng)戶的利息負(fù)擔(dān)。

（三）農(nóng)村金融服務(wù)環(huán)境較差，金融生態(tài)斷裂。一是借款人逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，制約了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信貸投入。二是農(nóng)村信用體系尚不完善，金融機(jī)構(gòu)考察其財(cái)務(wù)狀況和信貸條件較為困難，同時(shí)貸款需求總體缺少有效的擔(dān)保、抵押，使農(nóng)業(yè)地區(qū)需求量大、亟須支持的大額農(nóng)戶貸款、個(gè)體工商戶貸款、中小民營(yíng)企業(yè)貸款、小城鎮(zhèn)建設(shè)貸款、水利建設(shè)貸款等難以形成有效需求。三是農(nóng)戶信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)尚未建立，農(nóng)戶信用信息處于零散分布狀況。

（四）民間借貸缺乏規(guī)范，金融風(fēng)險(xiǎn)加大。一是民間借貸良莠不齊，加大了農(nóng)民的負(fù)擔(dān)和農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)。由于對(duì)民間借貸缺乏有效的社會(huì)監(jiān)督和正確引導(dǎo)，其風(fēng)險(xiǎn)、隱患日益凸現(xiàn)，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛呈上升態(tài)勢(shì)，間接殃及社會(huì)穩(wěn)定。二是民間借貸不規(guī)范，無借據(jù)、合同，缺乏擔(dān)保，隱蔽性強(qiáng)，給不法分子可乘之機(jī)，坑蒙拐騙時(shí)有發(fā)生，甚至引發(fā)刑事案件；民間借貸利率一般遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同檔次金融機(jī)構(gòu)的貸款利率，風(fēng)險(xiǎn)集中，擾亂了正常的金融秩序。三是影響金融宏觀調(diào)控。民間借貸活動(dòng)在高利率的吸引下，易誘發(fā)大量資金以現(xiàn)金形式流出金融機(jī)構(gòu)，加大資金“體外循環(huán)”，造成金融信息失真，干擾央行、銀監(jiān)部門對(duì)社會(huì)信貸總量的監(jiān)測(cè)，民間信貸投向具有一定的趨利性、盲目性，資金流向與國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策不能吻合，使國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策落實(shí)效果不佳。

（五）保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展不平衡，農(nóng)業(yè)保障體系存在許多障礙。一是保險(xiǎn)深度和密度與全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度不相匹配。保險(xiǎn)深度和保險(xiǎn)密度是國(guó)際上通行衡量一個(gè)國(guó)家或地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)程度最主要的兩個(gè)標(biāo)志。9月末，全市保險(xiǎn)市場(chǎng)深度為1.12%，保險(xiǎn)密度為357元，與全省平均水平相比，保險(xiǎn)深度低了1.06年百分點(diǎn)，保險(xiǎn)密度低了110元，同時(shí)與我市g(shù)dp增速同樣存在巨大差異,這就說明我市保險(xiǎn)市場(chǎng)挖掘和開拓尚不夠充分。二是地區(qū)、城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡。產(chǎn)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)都主要集中在榆陽(yáng)、神木、府谷、靖邊、定邊等經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的縣區(qū)，南部六縣的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展較慢。三是產(chǎn)品開發(fā)和拓展需求進(jìn)一步加強(qiáng)。名家保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品很多，但是發(fā)展的比較單一，險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)相對(duì)集中。農(nóng)業(yè)險(xiǎn)種劃分及其保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)正在探索中，理賠及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制建立滯后，貼農(nóng)、為農(nóng)保險(xiǎn)制度不完善。四是社會(huì)的保險(xiǎn)意識(shí)有待進(jìn)一步提高。

（六）中小企業(yè)信用擔(dān)保組織規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行關(guān)系不順，行業(yè)自律以及監(jiān)管不到位，風(fēng)險(xiǎn)及補(bǔ)償機(jī)制尚不健全。

（七）銀行業(yè)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)存在潛在隱患。2007年，榆林市行業(yè)機(jī)構(gòu)案件上升，部分銀行機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，給銀行案件防控工作提出了新的挑戰(zhàn)。良好的司法環(huán)境和社會(huì)治安狀況、高效的案件偵破能力將成為維護(hù)金融安全和保障金融業(yè)健康發(fā)展至關(guān)重要的因素。

四、改善農(nóng)村金融服務(wù)，支持新農(nóng)村建設(shè)的政策建議

通過以上對(duì)當(dāng)前農(nóng)村金融需求與金融服務(wù)存在的主要矛盾和農(nóng)村金融服務(wù)體系中存在的主要問題的闡述，我們不難發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村金融服務(wù)體系的完善和新農(nóng)村建設(shè)一樣，同樣是一個(gè)巨大的系統(tǒng)工程，需要從多方面著手才能加以完善。

（一）加大對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的政策扶持力度，充分發(fā)揮農(nóng)村各類金融機(jī)構(gòu)的支農(nóng)合力作用。一是擴(kuò)大農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的政策支農(nóng)范圍，為農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生態(tài)環(huán)境建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)以及推動(dòng)農(nóng)業(yè)化進(jìn)程提供強(qiáng)有力的資金保障，強(qiáng)化其政策支農(nóng)職責(zé)。二是推動(dòng)農(nóng)村信用社改革。發(fā)揮農(nóng)村信用社支農(nóng)主力軍作用，完善農(nóng)戶小額信用貸款的治理，探索和推行大額貸款和聯(lián)戶擔(dān)保貸款，有重點(diǎn)地支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和專業(yè)戶、專業(yè)村的發(fā)展。三是鼓勵(lì)地方商業(yè)銀行開展“公司+基地+農(nóng)戶”貸款和“訂單農(nóng)業(yè)”貸款，解決農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)對(duì)信貸資金的大規(guī)模需求。四是明確農(nóng)村所有金融機(jī)構(gòu)的法寶義務(wù)，在保證資金安全的前提下，必須將一定比例的新增存款用于支持當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、民營(yíng)企業(yè)發(fā)展、助學(xué)和消費(fèi)。五是實(shí)現(xiàn)郵政儲(chǔ)蓄銀行資金“取之于農(nóng)，用之于農(nóng)”的良性循環(huán)，建立農(nóng)村資金反哺回流機(jī)制。

（二）優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境，改善農(nóng)村金融運(yùn)行環(huán)境。一是政府部門要從建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)和社會(huì)主義新農(nóng)村的高度，重視農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境過度，積極轉(zhuǎn)變政府職能，努力營(yíng)造廉潔高效的政務(wù)環(huán)境和公正透明的司法環(huán)境，切實(shí)為金融機(jī)構(gòu)提供更好的服務(wù)。二是以農(nóng)村文化為載體，強(qiáng)化農(nóng)村信用制度建設(shè)，建立健全農(nóng)戶及農(nóng)村個(gè)體二商戶信用信息庫(kù)，為農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。建立守信激勵(lì)機(jī)制和失信懲罰機(jī)制，營(yíng)造良好的信用環(huán)境。三是將農(nóng)村保險(xiǎn)體系納入農(nóng)村金融體系建設(shè)框架，積極鼓勵(lì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司在農(nóng)村設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)，爭(zhēng)取成立地方性的政策性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，為農(nóng)村種養(yǎng)等行業(yè)提供保險(xiǎn)服務(wù)，建立完善的“三農(nóng)”保險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。四是建立多主體、多形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要針對(duì)農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的實(shí)際情況，實(shí)施多種擔(dān)保方法切實(shí)解決農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)貸款擔(dān)保難的狀況。

（三）增加大額貸款的投放，積極支持農(nóng)村種養(yǎng)大戶、工商戶和小企業(yè)的發(fā)展。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的投資也迅速增加，資金需求規(guī)劃也大大增加。小額貸款只能滿足小農(nóng)戶的簡(jiǎn)單再生產(chǎn)需求，無法滿足擴(kuò)大再生產(chǎn)需求。而擴(kuò)大再生產(chǎn)需求受到限制將制約和減緩農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)民收入的增長(zhǎng)。

農(nóng)村企業(yè)、種養(yǎng)大戶和個(gè)體工商戶是農(nóng)村最重要的經(jīng)濟(jì)引擎，他們有強(qiáng)烈的資金需求，并且資金需求規(guī)劃較大，但正規(guī)金融的信貸規(guī)模約束卻使得很多企業(yè)、種養(yǎng)大戶和工商戶為了發(fā)展生產(chǎn)不得不七拼八湊借錢。而很大一部分不能融入到充分資金的企業(yè)或農(nóng)戶則不得不延遲投資、壓縮生產(chǎn)規(guī)模，制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。增加對(duì)農(nóng)村種養(yǎng)大戶、工商戶和小企業(yè)大額貸款的投放，應(yīng)當(dāng)成為改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)的重點(diǎn)。

篇3

一、稅源發(fā)展變化中存在的問題

20__年組織稅收收入將倍受考驗(yàn)，以下是現(xiàn)影響稅收發(fā)展的不利因素：

（一）產(chǎn)業(yè)布局密集型，金融海嘯影響深。

20__年9月15日，美國(guó)雷曼兄弟公司申請(qǐng)破產(chǎn)成為金融海嘯的導(dǎo)火索，從那時(shí)開始就出現(xiàn)了一系列金融機(jī)構(gòu)面臨危機(jī)，從而真正導(dǎo)致了這場(chǎng)金融海嘯。

以白云區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第六分局為例，其管轄下地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中，年納稅額10萬以下的小企業(yè)占分局經(jīng)管戶數(shù)的91.28%。 如果按照“一流企業(yè)做品牌，二流企業(yè)定標(biāo)準(zhǔn)，三流企業(yè)賣技術(shù)，四流企業(yè)賺工費(fèi)”的標(biāo)準(zhǔn)劃分，該地區(qū)的中小企業(yè)大多是三、四流企業(yè)，而且以加工業(yè)“四流”企業(yè)居多，處于企業(yè)鏈條的下游。美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融海嘯，在20__年直接影響了出口加工型企業(yè)，中小企業(yè)倒閉的比比皆是，并且20__年的影響將波及得更廣，對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)和稅收發(fā)展都會(huì)帶來不可小覷的影響。金融危機(jī)的不斷蔓延，外需萎縮，出口增速銳減，企業(yè)銷售大幅下滑，企業(yè)利潤(rùn)受到較大影響，該地區(qū)一些企業(yè)面臨或已經(jīng)虧損。正所謂“大洋彼岸打噴嚏，我國(guó)企業(yè)就感冒”，該地區(qū)內(nèi)中小企業(yè)舉步維艱。眾多中小企業(yè)受到影響，直接體現(xiàn)為銷售下降、虧損、倒閉、稅收收入增幅放緩等。三季度后稅收收入形勢(shì)較為嚴(yán)峻，連續(xù)三月稅收收入逐級(jí)回落，并有進(jìn)一步下滑的趨勢(shì)。

（二）投資觀望氣氛濃，招商引資步伐緩。

但縱觀該分局經(jīng)管的兩街一鎮(zhèn)和民營(yíng)科技園，在金融海嘯下，因?qū)ξ磥斫?jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)難以明朗，投資者觀望氣氛濃烈，招商引資步伐緩慢，暫未有投資建設(shè)大型制造業(yè)的項(xiàng)目。廣州民營(yíng)科技園是以科技成果批量生產(chǎn)為主的科技工業(yè)園，進(jìn)入該園設(shè)廠的高新科技企業(yè)，可享受國(guó)家對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)在稅收等方面的優(yōu)惠政策。20__年，民科園將太和鎮(zhèn)大瀝村、鎮(zhèn)泰公司、龍歸鎮(zhèn)的一部分地方，將近20__畝的土地歸入其內(nèi)，由民科園統(tǒng)一進(jìn)行土地使用權(quán)的出售，但仍難吸引高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)駐。

（三）重點(diǎn)稅戶新動(dòng)向，喜憂參半可持平。

從廣州市白云區(qū)國(guó)家稅務(wù)局六分局重點(diǎn)企業(yè)分析：一是以內(nèi)銷為主的重點(diǎn)稅源企業(yè)，趁機(jī)搶占已經(jīng)營(yíng)不景或倒閉的小企業(yè)市場(chǎng)份額，銷售收入不降反升。這類企業(yè)進(jìn)行員工培訓(xùn)、引入新生產(chǎn)線、兼并小型加工廠、產(chǎn)品線路由高檔擴(kuò)大到中低檔，以提高人員素質(zhì)及擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，為進(jìn)一步全面占領(lǐng)市場(chǎng)做準(zhǔn)備。二是以高科技手段壟斷國(guó)內(nèi)市場(chǎng)、擁有自己品牌的企業(yè)，在金融風(fēng)暴期，因產(chǎn)品特殊性，影響甚微。反而在各行業(yè)不景情況下，招聘人員方面更為有利，可以挑選素質(zhì)較高的人員。三是因企業(yè)不斷發(fā)展，原有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地已滿足不了銷售量增長(zhǎng)的需要，外遷到土地價(jià)格、薪酬更省的地區(qū)為其既定的目標(biāo)，這樣會(huì)減少本地稅源量。四是個(gè)別重點(diǎn)稅源戶因擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)發(fā)展，上市融資，另重新成立公司，發(fā)掘潛力， 20__年新購(gòu)固定資產(chǎn)可作抵扣，這直接減少稅收收入。五是20__年稅收收入獨(dú)樹一幟的房地產(chǎn)行業(yè)，受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境影響，20__年將風(fēng)光不在。原來已建樓盤銷售已差不多，20__的銷售額將大幅減少。新建樓盤因房產(chǎn)商對(duì)前景評(píng)估不樂觀，未有新項(xiàng)目投入。重點(diǎn)稅源戶將對(duì)明年的稅收收入起決定性作用。從大體情況看，喜憂參半，考慮稅收政策的調(diào)整，估計(jì)其整體稅收收入能達(dá)到20__年的水平已實(shí)屬不易。

（四）翹尾增收不復(fù)再，潛在稅源難樂觀。

造成20__年上半年稅收收入較快增長(zhǎng)的企！業(yè)所得稅匯算清繳上年收入、在20__年1月入庫(kù)的去年四季度或12月份企業(yè)所得稅稅款、20__年下調(diào)出口退稅率的翹尾等一次性特殊增收因素將不復(fù)存在。

潛在稅源，尤其是企業(yè)所得稅合并后，外商投資企業(yè)的稅源，原本預(yù)計(jì)會(huì)有長(zhǎng)足增長(zhǎng)，但因受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展變化的影響，難以挖掘：一是進(jìn)出口企業(yè)面臨傳統(tǒng)歐美市場(chǎng)大幅萎縮、企業(yè)生產(chǎn)成本大幅上升、企業(yè)缺乏流動(dòng)資金等困難。一方面，消費(fèi)者對(duì)未來經(jīng)濟(jì)的擔(dān)憂導(dǎo)致消費(fèi)意愿下降；另一方面，疲軟的消費(fèi)市場(chǎng)給各國(guó)買家?guī)砹司薮蟮臑?zāi)難，價(jià)格下跌、銷售周期延長(zhǎng)、回款放慢、庫(kù)存增加等；當(dāng)買家無法自我消化因此帶來的損失時(shí)，并最終選擇轉(zhuǎn)嫁給出口商。二是匯率大幅波動(dòng)影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。最近，歐元、英鎊、澳元、巴西雷亞爾等貨幣快速貶值，以美元計(jì)價(jià)的合同，在發(fā)生本幣大幅貶值后，意味著買家需要更多的本幣才能換購(gòu)?fù)瑯咏痤~的美元，部分信譽(yù)不佳或?qū)嵙Σ粷?jì)的買家選擇單方面撤銷合同或者要求出口方降價(jià)處理。三是原材料價(jià)格暴跌導(dǎo)致企業(yè)資金動(dòng)作困難。20__年下半年在全球經(jīng)濟(jì)衰退陰影下，國(guó)際市場(chǎng)原油，鋼鐵、黃金、鋁、銅等大宗商品價(jià)格都出現(xiàn)異常的大幅波動(dòng)，暴漲之后暴跌，價(jià)格波動(dòng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致買方收貨意愿降至冰點(diǎn)、拒收風(fēng)險(xiǎn)急劇升高。如，國(guó)際大宗原材料價(jià)格大幅下跌，迅速蔓延至其下游行業(yè)，如石油價(jià)格的暴跌，導(dǎo)致化工產(chǎn)品等的快速下跌。本地區(qū)部分大中型企業(yè)因看好經(jīng)濟(jì)漲勢(shì)而在20__上半年原材料價(jià)格較高時(shí)囤入的，將于20__年底至20__年上半年消耗此部分高成本，資金鏈斷裂也將導(dǎo)致企業(yè)資金動(dòng)作困難。四是受美國(guó)金融危機(jī)的影響，部分企業(yè)尤其是一些中小企業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，甚至陷入頻臨停產(chǎn)、關(guān)門之困境。

（五）幫扶企業(yè)渡難關(guān)，政策調(diào)整稅源減。

1、經(jīng)濟(jì)政策方面。20__年下半年，隨著國(guó)家為防止經(jīng)濟(jì)過熱和通貨膨脹而采取的各項(xiàng)宏觀調(diào)控措施效果的逐漸顯現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)在放緩趨勢(shì)明顯，企業(yè)利潤(rùn)和稅收收入增速下降，市場(chǎng)持續(xù)波動(dòng)和低速。在公布20__年前兩個(gè)月宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行數(shù)據(jù)表明，cpi下行，gdp減速。一些和稅收直接相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如工業(yè)增加值、企業(yè)利潤(rùn)、進(jìn)出口、房地產(chǎn)業(yè)等的增速均 有不同程度回落，有的甚至出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，影響稅源的增長(zhǎng)。

篇4

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行;資產(chǎn)負(fù)債;小微金融

中圖分類號(hào)：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2015（6）-0058-03

一、引言

隨著監(jiān)管部門調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)人政策，逐步將村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)范圍從6個(gè)?。▍^(qū)）擴(kuò)大到31個(gè)?。▍^(qū)），全國(guó)村鎮(zhèn)銀行如雨后春筍，陜西省村鎮(zhèn)銀行也得以快速發(fā)展。2007年以來，陜西省西安、寶雞、渭南、商洛、延安、榆林6個(gè)地區(qū)相繼成立了村鎮(zhèn)銀行。截至2013年末，陜西省共發(fā)起成立村鎮(zhèn)銀行10家，占陜西省地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（2013年末119家）總數(shù)的8.4%。從成立時(shí)間及發(fā)起人看，陜西省村鎮(zhèn)銀行基本上是2010年以后成立的，主發(fā)起人是國(guó)有商業(yè)銀行的3家，股份制商業(yè)銀行3家，城市商業(yè)銀行和城市信用社3家，外資銀行1家。

從新型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀及未來發(fā)展看，我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要有村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等。村鎮(zhèn)銀行作為陜西省地方法人金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，發(fā)揮著支持農(nóng)村金融發(fā)展的作用。但同時(shí)，從村鎮(zhèn)銀行在地方法人金融市場(chǎng)的業(yè)務(wù)和利潤(rùn)份額看，陜西省村鎮(zhèn)銀行存貸款業(yè)務(wù)量小，對(duì)農(nóng)村金融格局的影響微弱，涉農(nóng)資金市場(chǎng)份額少，對(duì)“三農(nóng)”的支持力度還需要大幅度提升。本文以陜西省8家村鎮(zhèn)銀行2010-2013年資產(chǎn)負(fù)債等數(shù)據(jù)為研究基礎(chǔ)，分析村鎮(zhèn)銀行資金來源及配置情況、經(jīng)營(yíng)特征及制約發(fā)展因素，以期為陜西省村鎮(zhèn)銀行提升經(jīng)營(yíng)能力、進(jìn)一步發(fā)揮作用提供發(fā)展策略。

二、陜西省村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的實(shí)踐

歷經(jīng)七年多的實(shí)踐，陜西省村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理經(jīng)驗(yàn)逐步成熟。陜西省8家村鎮(zhèn)銀行2010-2013年的資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)分析顯示，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其變化總體表現(xiàn)為資產(chǎn)負(fù)債變化的統(tǒng)一性，不同形式機(jī)構(gòu)之間略有差異。

（一）貸款規(guī)模增長(zhǎng)拉動(dòng)總資產(chǎn)規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)

從資產(chǎn)總額看，村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)總額快速增長(zhǎng)，四年內(nèi)資產(chǎn)總額實(shí)現(xiàn)倍增，無論是資產(chǎn)絕對(duì)額還是增速均實(shí)現(xiàn)了較大的增長(zhǎng)。從資金結(jié)構(gòu)看，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中的貸款總額規(guī)模不斷增加，占資產(chǎn)總額比重經(jīng)歷先揚(yáng)后抑的小波動(dòng)后趨于穩(wěn)定。8家村鎮(zhèn)銀行自成立以來貸款總額最小增長(zhǎng)1.15倍，最大增長(zhǎng)2.7倍。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，村鎮(zhèn)銀行在成立1-3年內(nèi)，由于業(yè)務(wù)開展和推進(jìn)，各類貸款占資產(chǎn)總額的比重會(huì)逐步增加，之后又因資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張或其他資產(chǎn)投資等因素的影響略有下降。2012、2013年7家村鎮(zhèn)銀行的各類貸款在總資產(chǎn)中的比重在30%-60%之間。數(shù)據(jù)表明各類貸款規(guī)模的快速攀升帶動(dòng)了村鎮(zhèn)銀行總資產(chǎn)的快速增長(zhǎng)。

（二）存款規(guī)模增長(zhǎng)拉動(dòng)了負(fù)債規(guī)模快速增長(zhǎng)

從負(fù)債總額看，總負(fù)債規(guī)模與總資產(chǎn)保持了同步擴(kuò)張的態(tài)勢(shì)。8家村鎮(zhèn)銀行負(fù)債總額呈現(xiàn)了成倍增長(zhǎng)，增速略低于資產(chǎn)總額的增速。大部分村鎮(zhèn)銀行的負(fù)債總額均實(shí)現(xiàn)了1.19倍以上的增長(zhǎng)，最高增長(zhǎng)倍數(shù)達(dá)到2.45。從負(fù)債結(jié)構(gòu)看，各類存款是總負(fù)債的最主要組成部分。2010-2013年8家村鎮(zhèn)銀行各類存款規(guī)模不斷增加，各類存款占總負(fù)債比重在60%以上，這說明各類存款是村鎮(zhèn)銀行總負(fù)債的主要資金來源。另外，委托及負(fù)債業(yè)務(wù)、向中央銀行借款等是村鎮(zhèn)銀行的相對(duì)重要資金來源。

（三）所有者權(quán)益快速增長(zhǎng)，資產(chǎn)負(fù)債率高

從資本增長(zhǎng)和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)看，村鎮(zhèn)銀行所有者權(quán)益快速增長(zhǎng)，存貸結(jié)構(gòu)總體穩(wěn)定，資產(chǎn)負(fù)債率相對(duì)高。具體表現(xiàn)是，從所有者權(quán)益規(guī)?？矗?010-2013年8家村鎮(zhèn)銀行的所有者權(quán)益規(guī)模逐年快速增長(zhǎng)，個(gè)別村鎮(zhèn)銀行在成立兩年內(nèi)所有者權(quán)益總額達(dá)到了10倍左右增長(zhǎng)。從存貸結(jié)構(gòu)看，存貸比有所上升，但總體上存貸比變動(dòng)區(qū)間不大，4家以上村鎮(zhèn)銀行存貸比在66%以上。從資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)看，資產(chǎn)負(fù)債率超過50%。

分析表明：從規(guī)模上看，近幾年陜西省村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模及所有者權(quán)益實(shí)現(xiàn)了快速增長(zhǎng)，總體上資產(chǎn)增速快于負(fù)債增速。資金配置上看，資金的主要來源是吸收存款，發(fā)放貸款的增速快于吸收存款的增速，存貸比逐漸升高，存貸結(jié)構(gòu)總體穩(wěn)定;從資金結(jié)構(gòu)管理上看，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)需要優(yōu)化。

需要關(guān)注的是，無論在融資渠道、成本控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)部自身發(fā)展，還是政策扶持、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等外部發(fā)展環(huán)境方面，陜西省村鎮(zhèn)銀行都有著制約其有效發(fā)揮作用的問題。第一，融資渠道單一，資金來源受限。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是由于陜西省村鎮(zhèn)銀行主要成立于2010年以后，設(shè)立時(shí)間短，規(guī)模小，資金實(shí)力不足，受成本費(fèi)用制約，服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)少。同時(shí)，缺乏品牌號(hào)召力，存款增長(zhǎng)緩慢。二是村鎮(zhèn)銀行的主要服務(wù)對(duì)象是農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，農(nóng)村居民收入水平不高，一定程度上制約了村鎮(zhèn)銀行儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)。第二，交易成本高、流動(dòng)性不足。村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)范圍相對(duì)單一，缺乏規(guī)模效應(yīng)，工作成本高，盈利空間小;存貸比偏高，流動(dòng)性不足會(huì)抑制貸款業(yè)務(wù)的開展。第三，財(cái)務(wù)狀況不盡人意。村鎮(zhèn)銀行成本收入比遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于農(nóng)合行、農(nóng)信社水平。第四，缺乏相應(yīng)的政策扶持，村鎮(zhèn)銀行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不強(qiáng)。村鎮(zhèn)銀行稅率高于農(nóng)商行、農(nóng)合行以及農(nóng)信社的營(yíng)業(yè)稅，又缺少貼息貸款、財(cái)政性存款等優(yōu)惠政策，導(dǎo)致在與農(nóng)信社等當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)中處于進(jìn)一步劣勢(shì)的地位。

三、政策建議

為解決陜西省村鎮(zhèn)銀行現(xiàn)存發(fā)展問題，改善村鎮(zhèn)銀行金融環(huán)境，提升小微金融經(jīng)營(yíng)能力和可持續(xù)發(fā)展能力，本文認(rèn)為，應(yīng)在明確市場(chǎng)定位、強(qiáng)化內(nèi)部機(jī)制建設(shè)等夯實(shí)內(nèi)部管理的基礎(chǔ)上，從內(nèi)部創(chuàng)新發(fā)展和改善外部環(huán)境兩個(gè)層面進(jìn)行突破發(fā)展。

（一）自身創(chuàng)新發(fā)展

一是拓展資金來源。從支農(nóng)信貸為突破口，村鎮(zhèn)銀行依據(jù)再貸款相關(guān)規(guī)定向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋J款，壯大資金實(shí)力;利用村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)靈活及融入農(nóng)村的優(yōu)勢(shì)，積極爭(zhēng)取地方政府支撥的政策性補(bǔ)貼、涉農(nóng)資金等由村鎮(zhèn)銀行來辦理業(yè)務(wù)，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。

二是創(chuàng)新信貸模式。利用經(jīng)營(yíng)靈活和政策寬松的優(yōu)勢(shì)，與農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)。

（二）加大政策扶持

一是建議對(duì)村鎮(zhèn)銀行在稅率征收上給予一定幅度優(yōu)惠，實(shí)行差別稅率政策，對(duì)初創(chuàng)階段的村鎮(zhèn)銀行3-5年內(nèi)減免營(yíng)業(yè)稅、所得稅或延長(zhǎng)稅收優(yōu)惠政策的執(zhí)行期限。

二是建議地方政府對(duì)農(nóng)村地區(qū)的支農(nóng)補(bǔ)貼等，可以通過村鎮(zhèn)銀行來發(fā)放，給予村鎮(zhèn)銀行必須的政策性支持。

（三）監(jiān)管部門推動(dòng)發(fā)展

一是實(shí)行差別監(jiān)管。根據(jù)發(fā)展情況，將符合條件的村鎮(zhèn)銀行加入大小額支付系統(tǒng)、征信管理、外匯管理等網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，提高村鎮(zhèn)銀行的資金清算效率和服務(wù)能力;對(duì)發(fā)放支農(nóng)貸款達(dá)到一定比例的村鎮(zhèn)銀行，在再貸款和利息方面給予扶持和優(yōu)惠。

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The Research on the Development of Micro and Small Finance from the

Assets and Liabilities of Rural Banks

LIU Yajun

（Xi’an Branch PBC， Xi’an Shaanxi 710075）

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一、泰安市農(nóng)民資金互助合作社運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)

（一）設(shè)立較為規(guī)范，采用屬地化監(jiān)管模式。泰安市農(nóng)民資金互助合作社設(shè)立較為規(guī)范，其設(shè)立按照“農(nóng)工辦審批、民政局登記”程序進(jìn)行，由10個(gè)以上農(nóng)民發(fā)起，是由社員自愿舉辦、民主管理、內(nèi)部結(jié)算、自負(fù)盈虧、謀求共同利益的民辦非企業(yè)法人單位。

（二）資金來源形式多樣，以互助股金為主。泰安市農(nóng)民資金互助合作社的股金來源于四個(gè)方面：一是基礎(chǔ)股，合作社開辦時(shí)一次性吸納，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；二是互助股，進(jìn)退自由，不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，原則上按銀行同期同檔存款利率付股息?；ブ山鹗翘┌彩修r(nóng)民資金互助合作社資金來源的主要形式，具有事實(shí)上的存款性質(zhì)，是資金互助社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資金的主要來源之一；三是村（企）集體股，每股3至5萬元不等，經(jīng)民主討論，村集體書面委托合作社代管，目的為用活閑置資金、保本增值；四是公共股，單位和個(gè)人扶持或捐贈(zèng)的資金，不參與管理，不需還本付息，所產(chǎn)生的收入用于彌補(bǔ)合作社支出或增加風(fēng)險(xiǎn)基金。

（三）資金投放簡(jiǎn)便快捷，資產(chǎn)質(zhì)量良好。資金互助社基本上只對(duì)取得本社社員資格的農(nóng)戶進(jìn)行資金投放。總體上看，資金投放簡(jiǎn)便快捷，運(yùn)作較好，具體表現(xiàn)在以下方面：

一是以信用貸款為主，手續(xù)簡(jiǎn)便快捷；二是以短期小額為主，資產(chǎn)質(zhì)量良好。由于農(nóng)民資金互助合作社業(yè)務(wù)人員對(duì)入社農(nóng)民經(jīng)濟(jì)狀況、道德品質(zhì)、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、還款能力等情況十分了解，且借款多以小額短期為主，因此資金風(fēng)險(xiǎn)較低，資金運(yùn)作情況總體良好。

二、泰安市農(nóng)民資金互助合作社發(fā)展中存在的問題

（一）吸收股金利率水平偏高，帶來不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。農(nóng)民資金互助合作社對(duì)吸收的股金實(shí)行“同期銀行存款利息+保底紅利（返利或分紅）”的做法，對(duì)股金除了按人民銀行規(guī)定的不同檔次基準(zhǔn)利率到期支付利息外，另對(duì)社員返利或分紅，有的農(nóng)民資金互助合作社直接以實(shí)際高收益率來吸收股金。股金的高利率加大了當(dāng)?shù)卣?guī)金融機(jī)構(gòu)吸收個(gè)人存款的難度，容易造成正規(guī)金融機(jī)構(gòu)和互助社之間的不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

（二）資金占用費(fèi)率較高，增加社員融資負(fù)擔(dān)。農(nóng)民資金互助合作社投放資金時(shí)一般按照一定的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)收取資金占用費(fèi)。目前，泰安市資金占用費(fèi)率有兩種形式，一種是不分額度，分期限，另一種是分額度，分期限，金額大、期限長(zhǎng)的利率適當(dāng)上浮。

總體看，全市農(nóng)民資金互助合作社資金占用費(fèi)率較高，一年期加權(quán)平均費(fèi)率為15.32%，為銀行一年期貸款基準(zhǔn)利率的2.55倍。資金占用費(fèi)率較高的主要原因?yàn)椋阂皇俏盏墓山鹄仕捷^高抬升了資金占用費(fèi)率；二是農(nóng)村地區(qū)資金投放多用于解決農(nóng)戶的生產(chǎn)生活急需，互助社議價(jià)能力較強(qiáng)。農(nóng)村地區(qū)資金占用費(fèi)率較高，加重了社員融資負(fù)擔(dān)。

（三）人員素質(zhì)低、經(jīng)營(yíng)成本高等因素造成經(jīng)營(yíng)效率偏低。農(nóng)民資金互助合作社經(jīng)營(yíng)效率偏低，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，泰安市已運(yùn)作的73家農(nóng)民資金互助組織中，只有少數(shù)幾家負(fù)責(zé)人從事過金融業(yè)務(wù)。大多數(shù)互助組織的管理人員對(duì)金融業(yè)務(wù)的了解并不充分，僅在互助組織成立前接受過地方農(nóng)工部門組織的短期業(yè)務(wù)培訓(xùn)，人員素質(zhì)的先天不足，必然對(duì)互助組織后續(xù)業(yè)務(wù)的開展帶來一定難度，也在一定程度上導(dǎo)致了互助組織經(jīng)營(yíng)成本高、經(jīng)營(yíng)效率偏低。

（四）法律定位模糊，外部監(jiān)管主體缺失。農(nóng)村資金合作社是獨(dú)立的企業(yè)法人。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的農(nóng)村資金合作社，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)金融許可證，并按工商行政管理部門規(guī)定辦理注冊(cè)登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照?！钡珜?shí)際上，泰安市各縣農(nóng)民資金互助合作社審批部門不是銀監(jiān)局而是地方黨委農(nóng)工辦，登記部門不是工商局而是民政局，性質(zhì)不是獨(dú)立的企業(yè)法人而是民辦非企業(yè)法人（也稱社團(tuán)企業(yè)法人），沒有金融業(yè)務(wù)許可證，但實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)具有金融業(yè)務(wù)特征。

這一現(xiàn)狀導(dǎo)致兩大問題：一是審批的政策法律依據(jù)和合法性不足；二是審批后難以實(shí)施有效的行業(yè)監(jiān)管。具體表現(xiàn)為：一是沒有專門的監(jiān)管部門，各地農(nóng)工辦僅設(shè)立了“監(jiān)管站”，監(jiān)管人數(shù)較少，僅1-2人。二是沒有實(shí)際有效的監(jiān)管措施，缺乏從事過金融業(yè)務(wù)的專業(yè)人員，管理內(nèi)容多限于機(jī)構(gòu)審批，基本不涉及業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)、資金使用的合規(guī)性等問題。從實(shí)際情況來看，農(nóng)民資金互助合作社處于外部監(jiān)管主體缺失的狀態(tài)。

三、促進(jìn)農(nóng)民資金互助合作社有序發(fā)展的建議

（一）明確農(nóng)民資金互助組織的法律主體地位。地方政府和農(nóng)民資金互助組織管理人員要積極按照現(xiàn)有政策依據(jù)和法律規(guī)定，盡快落實(shí)資金互助組織的合法性問題，將資金互助運(yùn)作納入法制化軌道，為其穩(wěn)健有序運(yùn)行構(gòu)筑一個(gè)合法規(guī)范的活動(dòng)平臺(tái)。

（二）切實(shí)加強(qiáng)組織引導(dǎo)和農(nóng)村金融生態(tài)建設(shè)。各級(jí)政府和有關(guān)部門要從全面推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)的大局出發(fā)，切實(shí)提高對(duì)農(nóng)村資金互助組織地位與作用的認(rèn)識(shí)，做好整體規(guī)劃，分步組織實(shí)施，認(rèn)真抓好試點(diǎn)，適時(shí)逐步推開。要堅(jiān)持因地制宜，分類指導(dǎo)，在符合資金互助組織一般原則的前提下，注重用經(jīng)濟(jì)辦法引導(dǎo)農(nóng)民走資金互助合作之路，防止下任務(wù)、定指標(biāo)式的行政推動(dòng)。要指導(dǎo)農(nóng)村資金互助組織完善內(nèi)部管理，搞好人員培訓(xùn)，但不插手農(nóng)民資金互助組織內(nèi)部事務(wù)。同時(shí)，要繼續(xù)推動(dòng)“金融生態(tài)縣”建設(shè)，積極推廣金融生態(tài)縣試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)改進(jìn)縣域金融生態(tài)環(huán)境。

（三）穩(wěn)妥擴(kuò)大農(nóng)民資金互助組織的資本金來源。針對(duì)農(nóng)民資金互助組織面臨的后續(xù)資金不足困境，在其取得合法經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，地方政府應(yīng)加大財(cái)政金融支持力度支持其進(jìn)一步拓寬資本金來源，一方面，可以通過財(cái)政轉(zhuǎn)移支付將部分財(cái)政支農(nóng)資金以國(guó)家公共股的形式通過資金互助組織運(yùn)作，改善資金互助組織的資本構(gòu)成，增加其營(yíng)運(yùn)資金；另一方面，在條件成熟的時(shí)候，允許農(nóng)民以土地承包權(quán)入股，準(zhǔn)許農(nóng)民集體所有的土地在政策性銀行抵押貸款，用于擴(kuò)充農(nóng)民資金互助合作組織資本金。

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關(guān)鍵詞:高新技術(shù)產(chǎn)業(yè);金融支持;調(diào)查

中圖分類號(hào):F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1007-4392(2009)增-0058-03

一、錫盟高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況和特點(diǎn)

截止2008年底,錫盟由自治區(qū)科技廳認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)共4家。受全球性金融危機(jī)影響,原料成本上漲,產(chǎn)量下降,部分企業(yè)效益下滑,但總體上仍保持了增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。2008年錫盟高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品總產(chǎn)量達(dá)447287噸,比上年下降了6.3%;總產(chǎn)值達(dá)到81425.8萬元,比上年增長(zhǎng)24.1%;產(chǎn)品銷售收入為71303.5萬元,比上年增長(zhǎng)2.1%;實(shí)現(xiàn)利稅總額18202.6萬元,比上年增長(zhǎng)了37.9%;高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品出口達(dá)到1426.5萬美元,比上年增長(zhǎng)了72.7%。

(一)骨干高技術(shù)企業(yè)保持穩(wěn)步發(fā)展態(tài)勢(shì)

如錫林郭勒通力鍺業(yè)有限責(zé)任公司依托錫盟豐富的褐煤資源,使用旋渦爐工藝技術(shù)從含鍺褐煤中提煉二氧化鍺。2008年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值9908萬元,同比增長(zhǎng)72.4%;實(shí)現(xiàn)銷售收入6580.7萬元,同比增長(zhǎng)17.6;生產(chǎn)二氧化鍺達(dá)23.39噸,上繳稅金757.2萬元,出口創(chuàng)匯44.8萬美元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2591.3萬元;錫盟鑫泰生物制品有限責(zé)任公司,依托地方畜牧資源優(yōu)勢(shì), 利用錫林郭勒大草原牧養(yǎng)的牛、羊的鮮骨、骨髓、臟器、血、奶等為原料,采用生物工程技術(shù)進(jìn)行生物系列產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。2008年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值7265.8萬元,同比增長(zhǎng)51.4%;實(shí)現(xiàn)銷售收入6502.1萬元,實(shí)現(xiàn)利稅總額542萬元,產(chǎn)品出口達(dá)到42.7萬美元,生產(chǎn)骨骼、臟器、多肽、肽奶等產(chǎn)品總量530噸。

(二)啟動(dòng)中的高新項(xiàng)目成為產(chǎn)業(yè)發(fā)展生力軍

錫林郭勒中能硅業(yè)有限公司投資建設(shè)多晶硅項(xiàng)目,總投資32.89億元,年產(chǎn)6000噸電子級(jí)多晶硅,建設(shè)期3年。該項(xiàng)目采用目前國(guó)外普遍采用的改良西門子工藝,即經(jīng)過精餾提純的三氯氫硅在純氫氣環(huán)境下,在1080℃的硅芯表面沉積,生成多晶硅。項(xiàng)目于2008年8月份開工建設(shè),完成投資1.5億元。預(yù)計(jì)2009年6月份復(fù)工續(xù)建,2010年達(dá)產(chǎn)。蒙東能源控股有限責(zé)任公司和北京國(guó)晶輝紅外光學(xué)科技有限公司,對(duì)錫盟烏蘭圖嘎煤炭有限責(zé)任公司進(jìn)行增資擴(kuò)股,實(shí)現(xiàn)資源、資金、技術(shù)的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合,在錫林郭勒經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)蒙東科技鍺工業(yè)園,年產(chǎn)10噸高純二氧化鍺、60噸光纖四氯化鍺、20噸高純金屬鍺、10噸單晶鍺,總投資4.99億元。截止2008年底1.47億元。項(xiàng)目一期工程將于近期試生產(chǎn),達(dá)產(chǎn)后,年產(chǎn)值將達(dá)到10億元,利稅2億元。隨著這些項(xiàng)目的啟動(dòng),將為錫盟高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展增添新的活力與后勁。

(三)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)逐步顯現(xiàn)

從布局來看,錫林浩特市已成為錫盟高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)主要聚集地,目前已投產(chǎn)的3家高新技術(shù)企業(yè)都聚集于此,占據(jù)了主導(dǎo)地位。隨著中能電子級(jí)多晶硅項(xiàng)目、蒙東科技鍺工業(yè)園等一批高科技項(xiàng)目的順利實(shí)施,高技術(shù)產(chǎn)業(yè)聚集效應(yīng)將逐步呈現(xiàn),為錫盟經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展將起到積極的推動(dòng)作用。

二、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中存在的主要問題

(一)產(chǎn)業(yè)規(guī)模較小,對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的拉動(dòng)作用有限

2008年錫盟高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值上億元的僅有1家,即蘇尼特堿業(yè)有限公司;過5000萬元的企業(yè)也僅有2家,即通力鍺業(yè)有限責(zé)任公司和鑫泰生物制品有限責(zé)任公司。錫盟高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值和全部工業(yè)增加值的比重不到1%,尚不足以對(duì)整個(gè)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來太大的推動(dòng)作用。

(二)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng),產(chǎn)業(yè)聚集程度不高

錫盟高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展主要依托自身的資源優(yōu)勢(shì),產(chǎn)品主要集中在生物制品、褐煤提鍺、堿類產(chǎn)品加工等方面,高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)所應(yīng)具有的技術(shù)密集度高、效益好、附加值高等特征不明顯,優(yōu)勢(shì)不突出;與發(fā)達(dá)地區(qū)相比,缺乏大型龍頭企業(yè);高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)品牌不多,產(chǎn)品在全國(guó)、全區(qū)市場(chǎng)影響力不大;高新技術(shù)企業(yè)中關(guān)聯(lián)企業(yè)較少,主導(dǎo)企業(yè)的上下游配套產(chǎn)品不多,鏈條短,高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的聚集水平不高。

(三)新引進(jìn)的項(xiàng)目中,高新技術(shù)企業(yè)比重小

錫盟政府圍繞抓經(jīng)濟(jì),重點(diǎn)抓工業(yè),集中精力上項(xiàng)目的工作重點(diǎn),大批招商引資項(xiàng)目落戶錫盟。但技術(shù)含量高、附加值高、帶動(dòng)作用強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)效益好的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目所占比重較小。

(四)企業(yè)擁有的自主開發(fā)創(chuàng)新能力不強(qiáng)

2008年錫盟取得的自治區(qū)科技進(jìn)步獎(jiǎng)的科研成果僅有2項(xiàng),取得專利授權(quán)的56項(xiàng),自治區(qū)級(jí)的企業(yè)研究開發(fā)中心僅有1家,即鑫泰肽類產(chǎn)品研究開發(fā)中心;2008年錫盟高新技術(shù)企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)投入440萬元,僅占高新技術(shù)企業(yè)銷售收入的0.6%,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于全國(guó)3%的規(guī)定。

(五)高級(jí)人才匱乏,創(chuàng)新投資渠道少

目前錫盟高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的科技人才隊(duì)伍,與高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要相比還存在著差距。2008年錫盟高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)單位具有高中級(jí)職稱以上的從業(yè)人員140余人,占高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)單位從業(yè)人員比重的7.2%。同時(shí)高新技術(shù)產(chǎn)品的研發(fā)、中試、產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)和生產(chǎn)中工藝的改進(jìn)等環(huán)節(jié)都需要大量的資金投入。但目前對(duì)錫盟高新技術(shù)沒有形成多層次、多渠道的資金投入機(jī)制。主要靠企業(yè)自身的投入和政府部門的引導(dǎo)資金支持,很難滿足高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的需要。

三、金融支持現(xiàn)狀

(一)金融支持基本情況

截止2009年5月底,錫盟金融機(jī)構(gòu)對(duì)自治區(qū)科技廳認(rèn)定的4家高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的貸款余額8500萬元,累計(jì)貸款43955萬元,貸款主要解決生產(chǎn)高新技術(shù)產(chǎn)品所需的流動(dòng)資金和固定資金的不足。具體見調(diào)查表:

(二)金融支持中存在的問題

1.金融支持不足。由于錫盟財(cái)政投入有限,民間投入未形成氣候,市場(chǎng)融資難度加大,資金瓶頸日益突出,急需金融信貸投入予以支持。但從目前看金融信貸支持嚴(yán)重不足。如截止2009年5月末,錫盟金融機(jī)構(gòu)對(duì)四家高新技術(shù)企業(yè)的貸款余額為8500萬元,僅占全盟金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款余額的0.04%。

2.高新技術(shù)企業(yè)需信貸支持與信貸退出政策的矛盾。如錫盟西蘇旗堿業(yè)有限責(zé)任公司于1998年7月經(jīng)過資產(chǎn)重組,轉(zhuǎn)制為伊化集團(tuán)的控股企業(yè),原3.8億元貸款全部停息掛帳,所欠1.7億元銀行貸款利息全部核銷。2009年5月末,公司貸款余額6000萬元,全部是一年期流動(dòng)資金貸款。目前該公司尚需流動(dòng)資金貸款2000-3000萬元,技改項(xiàng)目貸款4-5億元。但經(jīng)調(diào)查自2004年起金融機(jī)構(gòu)對(duì)其沒有新增貸款,只是每年按其貸款余額的20%收回。原因是伊化企業(yè)破產(chǎn)逃債,列為信貸退出企業(yè),而伊化集團(tuán)是伊化關(guān)聯(lián)企業(yè),屬于信貸退出企業(yè)。信貸退出一定程度影響了關(guān)聯(lián)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

3.創(chuàng)新金融服務(wù)滯后,尚未成為金融機(jī)構(gòu)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。目前高新技術(shù)企業(yè)需要投資咨詢、融資理財(cái)、項(xiàng)目評(píng)估、資本市場(chǎng)運(yùn)作等方面的金融服務(wù)。但從錫盟金融機(jī)構(gòu)看,這些創(chuàng)新金融服務(wù)基本處于空白,尚未成為金融機(jī)構(gòu)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

四、促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融服務(wù)的措施和建議

(一)人民銀行加強(qiáng)窗口指導(dǎo),積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的投入

積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對(duì)產(chǎn)品技術(shù)處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平,具備良好的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)前景,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng),經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益較好且信用良好的企業(yè)和符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,科技含量較高、創(chuàng)新性強(qiáng)、成長(zhǎng)性好,具有良好產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景的依托地區(qū)資源從事新技術(shù)、新工藝研究、開發(fā)、應(yīng)用的科技型小企業(yè)投入貸款予以支持。

(二)金融機(jī)構(gòu)要?jiǎng)?chuàng)新金融服務(wù),積極支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

一是金融機(jī)構(gòu)要確立金融服務(wù)科技的意識(shí),應(yīng)當(dāng)遵循自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)運(yùn)作的原則,促進(jìn)自主創(chuàng)新能力提高和科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展,實(shí)現(xiàn)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)金融服務(wù)的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展。二是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)高新技術(shù)企業(yè)金融需求特點(diǎn),完善業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理,改善和加強(qiáng)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)服務(wù)。根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和投資政策,積極給予信貸支持。如錫盟地區(qū)金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)應(yīng)在綠色農(nóng)用生物產(chǎn)品、微生物制造、新材料、裝備制造業(yè)以及信息系統(tǒng)示范工程、信息服務(wù)培育等方面加大支持力度,積極扶持一批科技含量高、市場(chǎng)前景好、技術(shù)成熟且符合國(guó)家投向的優(yōu)質(zhì)高科技項(xiàng)目。對(duì)以前列為信貸退出的企業(yè),應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況,積極協(xié)調(diào)上級(jí)行給予必要的信貸支持。三是金融機(jī)構(gòu)要提供全方位的金融服務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)積極創(chuàng)新金融服務(wù),為高新技術(shù)企業(yè)提供投資咨詢、融資理財(cái)、項(xiàng)目評(píng)估、資本市場(chǎng)運(yùn)作等方面金融服務(wù)。

篇7

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；公允價(jià)值會(huì)計(jì)；金融穩(wěn)定性；研究

前言：

金融危機(jī)產(chǎn)生的原因是多個(gè)方面的，不能把責(zé)任都?xì)w結(jié)到公允價(jià)值會(huì)計(jì)身上，金融專家應(yīng)該結(jié)合時(shí)展的特點(diǎn)，全面的對(duì)金融危機(jī)進(jìn)行分析，從而找出危機(jī)產(chǎn)生的原因，以及采取有效的措施來降低金融危機(jī)帶來的損失。公允價(jià)值會(huì)計(jì)具有促進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展的作用，通過提供透明的信息，使人們能夠及時(shí)掌握金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)和方向。因此，只能說公允價(jià)值會(huì)計(jì)只是產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)信息，而不是產(chǎn)生金融危機(jī)的原因。

一、公允價(jià)值會(huì)計(jì)在金融危機(jī)的運(yùn)用

1.公允價(jià)值會(huì)計(jì)隨著金融危機(jī)的轉(zhuǎn)變

公允價(jià)值會(huì)計(jì)的表現(xiàn)形式在金融危機(jī)發(fā)生前后差異較大。爆發(fā)于美國(guó)的金融危機(jī)造成了全球的經(jīng)濟(jì)受損，我國(guó)在金融危機(jī)的影響下，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展出現(xiàn)衰退的現(xiàn)象。尤其是我國(guó)的房地產(chǎn)事業(yè)受到了嚴(yán)重的波及，使得我國(guó)房屋的價(jià)格不斷的升高，人們?cè)谶x擇購(gòu)房時(shí)，都成為了金融危機(jī)下的“房奴”。隨著房屋價(jià)格的飆升，人們無法接受這種高額的住房，在購(gòu)買房屋時(shí)就會(huì)選擇貸款的途徑來購(gòu)買，逐漸產(chǎn)生了資產(chǎn)抵押的現(xiàn)象。經(jīng)過公允價(jià)值會(huì)計(jì)對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)算之后，固有資產(chǎn)都產(chǎn)生了貶值的現(xiàn)象，給人們帶來了嚴(yán)重的損失，公允價(jià)值會(huì)計(jì)也逐漸成了人們認(rèn)為是引起金融危機(jī)的重要原因。通過金融專家以及金融投資者發(fā)表的不同意見，使得很多國(guó)家都減小了公允價(jià)值會(huì)計(jì)所行使的權(quán)利，減弱了金融危機(jī)帶來的損失，公允價(jià)值會(huì)計(jì)也在隨著金融危機(jī)的發(fā)生進(jìn)行著轉(zhuǎn)變。

2.公允價(jià)值會(huì)計(jì)對(duì)金融穩(wěn)定發(fā)展的影響

公允價(jià)值會(huì)計(jì)之所以被人們認(rèn)為是引起金融危機(jī)發(fā)生的原因，最大的原因就是因?yàn)楣蕛r(jià)值會(huì)計(jì)引起的周期效應(yīng)，從而影響了金融危機(jī)的穩(wěn)定發(fā)展。公允價(jià)值會(huì)計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)的計(jì)算不僅可以反映出經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，而且不會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生很大的影響。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展下降的情況下，公允價(jià)值會(huì)計(jì)會(huì)直接影響企業(yè)的收益情況，所以，在公允價(jià)值會(huì)計(jì)參與到經(jīng)濟(jì)發(fā)展中來時(shí)，往往會(huì)傳遞出經(jīng)濟(jì)受損的情況。但是在一定程度上公允價(jià)值會(huì)計(jì)計(jì)算也促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)的發(fā)展，公允價(jià)值會(huì)計(jì)會(huì)反映出經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的波動(dòng)，使金融市場(chǎng)的發(fā)展也受到了同行業(yè)之間的巨大影響，使其更加容易掌握緩解的措施，來避免金融危機(jī)帶來的影響。

3.對(duì)金融危機(jī)進(jìn)行有效的反思

在分析金融危機(jī)產(chǎn)生原因時(shí)，公允價(jià)值會(huì)計(jì)都會(huì)從自身找到容易引起危機(jī)發(fā)生的原因，也產(chǎn)生了很多會(huì)計(jì)信息不全的紕漏，公允價(jià)值會(huì)計(jì)計(jì)算的過程中，認(rèn)為會(huì)計(jì)信息的透明度直接影響著金融危機(jī)的產(chǎn)生。根據(jù)公允價(jià)值會(huì)計(jì)對(duì)自身問題的不斷探索，我國(guó)會(huì)計(jì)界也要從根本出發(fā)，對(duì)內(nèi)部的信息處理進(jìn)行管理和監(jiān)督，杜絕危機(jī)發(fā)生的可能，要懂得制定有效的措施，來規(guī)范會(huì)計(jì)的行為，整理會(huì)計(jì)界的風(fēng)氣。根據(jù)反思也發(fā)現(xiàn)了公允價(jià)值計(jì)量存在很多的不足，在金融危機(jī)發(fā)生時(shí)，公允價(jià)值計(jì)量的價(jià)格不一定能達(dá)到公允的標(biāo)準(zhǔn)，金融危機(jī)使市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)非常大，而企業(yè)的經(jīng)營(yíng)卻沒有那么大的浮動(dòng)，所以在金融危機(jī)發(fā)生時(shí)市場(chǎng)的價(jià)格不能反映出企業(yè)的發(fā)展情況。在企業(yè)的發(fā)展過程中，對(duì)產(chǎn)品價(jià)值的估測(cè)不準(zhǔn)確，這樣確定的公允價(jià)值計(jì)量的可靠性就需要根據(jù)很多方面的因素來確定，所以，在金融危機(jī)發(fā)生時(shí)，企業(yè)要根據(jù)自身的發(fā)展情況來制定合理的經(jīng)營(yíng)模式和資金的適應(yīng)。

二、金融穩(wěn)定情況研究

1.影響金融穩(wěn)定性的原因

在金融危機(jī)發(fā)生的情況下，金融的穩(wěn)定性也會(huì)受到很大的影響，其中中央銀行的監(jiān)管、貨幣的流通以及金融的管理都是影響金融穩(wěn)定性的因素。中央銀行作為防范金融危機(jī)的有效措施，具有著維持金融平衡發(fā)展的責(zé)任，減小金融危機(jī)帶來的損失。貨幣要保持暢通的流動(dòng)，解決資金運(yùn)作緊張的問題，中央銀行對(duì)金融的監(jiān)管也很重要，要及時(shí)掌握金融市場(chǎng)的變動(dòng)，以便做出有效的措施，來避免金融不穩(wěn)定的現(xiàn)象發(fā)生。影響金融穩(wěn)定性的因素有很多，中央銀行要采取有效的措施來對(duì)金融市場(chǎng)的交易情況進(jìn)行管理和監(jiān)督，爭(zhēng)取在第一時(shí)間掌握好金融的發(fā)展情況，可以對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行實(shí)際的幫助。金融危機(jī)的發(fā)生對(duì)我國(guó)很多行業(yè)來說，都帶來了很大的打擊，人們?cè)跒槲C(jī)擔(dān)憂時(shí)，應(yīng)該想出更好的方案來有效的避免金融危機(jī)帶來的影響，只有我國(guó)金融行業(yè)持續(xù)不斷的發(fā)展，我國(guó)金融的穩(wěn)定性才能不斷的提高，金融市場(chǎng)的發(fā)展才能越來越長(zhǎng)遠(yuǎn)，實(shí)現(xiàn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)壯大的發(fā)展目標(biāo)。

2.不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，保持金融穩(wěn)定性

隨著金融危機(jī)的產(chǎn)生對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)造成的影響，金融市場(chǎng)應(yīng)該加大金融創(chuàng)新的能力，來合理的發(fā)展金融穩(wěn)定性，金融危機(jī)使我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也發(fā)生了變化，金融市場(chǎng)正是需要不斷完善自身的經(jīng)營(yíng)，才能更好的適應(yīng)宏觀金融市場(chǎng)的需要。金融企業(yè)部門應(yīng)該明確知道，金融創(chuàng)新是可以促進(jìn)金融穩(wěn)定發(fā)展的，可以抓住市場(chǎng)的發(fā)展需求，創(chuàng)新的過程應(yīng)該結(jié)合金融企業(yè)的自身發(fā)展情況，創(chuàng)新出新的主體經(jīng)濟(jì)，根據(jù)現(xiàn)有產(chǎn)品具有的特征，不斷探索和創(chuàng)新出新的適合市場(chǎng)需要的產(chǎn)品。實(shí)現(xiàn)了金融的創(chuàng)新可以使貨幣更好的流通，更多金融交易的過程也更加簡(jiǎn)便，有助于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展。因此，金融企業(yè)要高度重視金融創(chuàng)新的重要性，提高金融交易的活躍程度，不斷創(chuàng)新出金融產(chǎn)品，增加企業(yè)的業(yè)務(wù)水平，提高金融企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

三、結(jié)語

金融危機(jī)的發(fā)生給全球的經(jīng)濟(jì)發(fā)展都帶來了嚴(yán)重的影響，我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，對(duì)于經(jīng)濟(jì)危機(jī)的抵抗能力有限，給我國(guó)很多金融企業(yè)造成了經(jīng)濟(jì)損失，也破壞了金融穩(wěn)定性。公允價(jià)值會(huì)計(jì)很長(zhǎng)時(shí)間以來都被人們認(rèn)為是引起金融危機(jī)的最大原因，隨著金融專家對(duì)金融危機(jī)的不斷分析，逐漸探索出了公允價(jià)值會(huì)計(jì)在金融危機(jī)中起到的作用，證明了公允價(jià)值會(huì)計(jì)并非罪魁禍?zhǔn)?，只是向金融企業(yè)傳遞了金融危機(jī)存在的信號(hào)。所以，人們?cè)诜治鼋鹑谖C(jī)時(shí)，要全面的結(jié)合時(shí)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特點(diǎn)，從而找出原因，進(jìn)而驅(qū)使金融穩(wěn)定性隨著金融市場(chǎng)的變化進(jìn)行及時(shí)的創(chuàng)新來應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的要求。

參考文獻(xiàn)：

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[2]丁友剛，梁冰.對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行呆賬準(zhǔn)備金提取及核銷制度的若干思考[J].金融研究2010，15（45）：48-49.

[3]李明.有效市場(chǎng)假說、資本資產(chǎn)計(jì)價(jià)模型與實(shí)證會(huì)計(jì)研究--兼評(píng)我國(guó)實(shí)證會(huì)計(jì)研究的現(xiàn)狀[J].會(huì)計(jì)研究，2012，45（12）：425-426.

篇8

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融 小微企業(yè) 創(chuàng)新發(fā)展 途徑 研究

互聯(lián)網(wǎng)金融在2011年開始以井噴之勢(shì)發(fā)展起來，互聯(lián)網(wǎng)金融相對(duì)于傳統(tǒng)的金融方式主要在成本方面、信息方面以及效率均比較突出，對(duì)傳統(tǒng)金融發(fā)展中存在的不足進(jìn)行了彌補(bǔ)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融主要包含了第三方支付方式、P2P方式以及重酬和大數(shù)據(jù)金融的方式等等，在大數(shù)據(jù)金融中能夠給企業(yè)提供更加準(zhǔn)確和便捷的金融服務(wù)。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融在小微企業(yè)融資方面的優(yōu)勢(shì)分析

（一）準(zhǔn)入機(jī)制方面的互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)勢(shì)分析

互聯(lián)網(wǎng)金融給小微企業(yè)提供了很多方面的準(zhǔn)入機(jī)制，基本表現(xiàn)為給小微企業(yè)創(chuàng)建了良好的網(wǎng)絡(luò)融資平臺(tái)，在平臺(tái)的應(yīng)用基礎(chǔ)上小微企業(yè)能夠獲取更多的資金，充盈自己的發(fā)展空間。不同類型的小微企業(yè)在獲取金融服務(wù)方面具有一定的差異性，要甄別出不用的種類，以此給小微企業(yè)在金融投資平臺(tái)上一些新的選擇。和傳統(tǒng)型的金融機(jī)構(gòu)相對(duì)比，互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新性更加突出，小微企業(yè)能夠和其他企業(yè)一樣平等的進(jìn)入到金融信息平臺(tái)中，因此說互聯(lián)網(wǎng)金融下的小微企業(yè)發(fā)展，金融資金的運(yùn)用門檻非常低，并且也非常的便捷，相對(duì)于傳統(tǒng)的信貸來講，創(chuàng)新性非常突出。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制方面的優(yōu)勢(shì)分析

從互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)小微企業(yè)融資的情況上看，互聯(lián)網(wǎng)金融主要使用了信息技術(shù)以及數(shù)據(jù)分析和云計(jì)算等等手段，讓小微企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)控制上升到一個(gè)新的等級(jí)，具有更多非常明顯的優(yōu)勢(shì)，以此保障發(fā)放貸款的安全性，減少一些違約情況的發(fā)生。例如，在阿里金融以及人人貸的金融方式中就能夠看到，互聯(lián)網(wǎng)金融在自身的發(fā)展情況下建立了比較健全的分析概念防控體系，在貸款發(fā)放以前以及發(fā)放的過程中和發(fā)放之后都需要進(jìn)行輸數(shù)的分析，對(duì)于企業(yè)還款能力，運(yùn)行實(shí)力以及還款意愿進(jìn)行評(píng)估，這樣才能有效的控制貸款所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)在一定程度上給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了一定的影響和挑戰(zhàn)，尤其是在一些貸款的業(yè)務(wù)上，也深深的打破了金融機(jī)構(gòu)的壟斷型作用，給小微企業(yè)的發(fā)展提供了更多的有效[1]。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展途徑研究

（一）建立健全小微企業(yè)的征信體系

小微企業(yè)和一些大型的企業(yè)之間有很大的不同性，在互聯(lián)網(wǎng)的作用下，能夠看到小微企業(yè)比較活躍的數(shù)據(jù)，因此這些數(shù)據(jù)就能夠成為衡量小微企業(yè)的信用情況的一個(gè)根據(jù)，如果是從來沒有在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上進(jìn)行交易的企業(yè)，那么對(duì)其誠(chéng)信數(shù)據(jù)的收集就非常困難。建立健全小微企業(yè)的征信體系主要內(nèi)容有企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)以及企業(yè)的日常信息交易情況，除了這些意外更為重要的就是企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和企業(yè)在市場(chǎng)中的位置，企業(yè)的產(chǎn)品銷售情況等等。小微企業(yè)的信用評(píng)價(jià)體系有效的建立起來就能夠讓小微企業(yè)的融資更加容易。在建立誠(chéng)信體系的過程中，可以將小微企業(yè)以前在銀行的貸款情況作為基本的依據(jù)，實(shí)現(xiàn)信用互通，也可以建立起全國(guó)性的網(wǎng)絡(luò)貸款協(xié)會(huì)，由此實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享，也避免了小微企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)金融情況下的出現(xiàn)重復(fù)借款的問題。

（二）小微企業(yè)要在眾籌融資模式下發(fā)展

眾籌是互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上一種融資方式，通過網(wǎng)絡(luò)的來籌集資金，這樣的方式能夠幫助小微企業(yè)減少融資困難。在當(dāng)前的眾籌模式上，比較和小微企業(yè)發(fā)展相符合的有欲購(gòu)買方式和團(tuán)購(gòu)的方式，此種資金籌集對(duì)于小微企業(yè)來講融資的門檻比較低，并且還能夠在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)上為自己的產(chǎn)品做宣傳，打廣告，讓平臺(tái)中的消費(fèi)人員和投資者對(duì)產(chǎn)品都能夠更加廣泛和長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)注。眾籌這種方式在很大程度上會(huì)降低融資的成本，以此讓企業(yè)的資金能夠更加有效的運(yùn)轉(zhuǎn)。眾籌的不斷發(fā)展讓小微企業(yè)進(jìn)入到了新的發(fā)展途徑之中，也獲得了新的發(fā)展模式，從當(dāng)前眾籌情況來看，很多眾籌成功的企業(yè)都傾向于技術(shù)型的小企業(yè)，在科學(xué)技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展以及文化創(chuàng)意過程中獲得更大的眾籌成功性。伴隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，眾籌模式也在不斷的發(fā)展，能夠讓很多小微企業(yè)從勞動(dòng)密集型轉(zhuǎn)變?yōu)榧夹g(shù)密集型，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)的向前發(fā)展。

（三）電子商務(wù)平臺(tái)的網(wǎng)絡(luò)借款

電子商務(wù)平臺(tái)中的借貸已經(jīng)成為電商交易數(shù)據(jù)的基本或缺方式，主要是在物業(yè)交易記錄的基礎(chǔ)上對(duì)貸款進(jìn)行授信，此種方法已經(jīng)成為互聯(lián)網(wǎng)貸款的主要模式，其中最大的優(yōu)點(diǎn)就是不用擔(dān)保，能夠滿足小微企業(yè)的多種融資需求。常見的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)貸款中，主要有阿里金融還有京東金融等等，他們除了能夠給企業(yè)在融資方面貸款，還能讓企業(yè)產(chǎn)品的銷售和生產(chǎn)方面享受更多的貸款服務(wù)。電商有非常大的客戶群體，還有自己的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，因此這些數(shù)據(jù)的利用也能夠促進(jìn)小微企業(yè)的產(chǎn)品發(fā)展，讓小微企業(yè)的信用貸款更加便捷。對(duì)于小微企業(yè)來講，電商的平臺(tái)服務(wù)貸款的成本不是非常高，民間借貸和銀行相對(duì)比要高出很多倍，電子商務(wù)平臺(tái)的貸款處于銀行和民間借貸之間，減少了小微企業(yè)的還款壓力[2]。互聯(lián)網(wǎng)金融的存在給小微企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)新提供了思路，在這樣的平臺(tái)以及融資環(huán)境下，小微企業(yè)會(huì)更加順利的走向明天，減少因?yàn)槿谫Y困難所產(chǎn)生的問題，增強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)以及互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境的認(rèn)識(shí)，促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展效率的提升。

三、結(jié)束語

綜上所述，本文對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展途徑進(jìn)行了分析和研究，文章一共分為兩個(gè)部分，第一部分是對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融在小微企業(yè)融資方面的優(yōu)勢(shì)分析，其中包含準(zhǔn)入機(jī)制方面的互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)勢(shì)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制方面的優(yōu)勢(shì)分析。第二部分為互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展途徑研究，其中包含建立健全小微企業(yè)的征信體系、小微企業(yè)要在眾籌融資模式下發(fā)展、電子商務(wù)平臺(tái)的網(wǎng)絡(luò)借款。希望本文的論述能夠促進(jìn)小微企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下的發(fā)展，提升行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)

篇9

應(yīng)該說，隨著中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，農(nóng)村民營(yíng)經(jīng)濟(jì)得到了迅速的發(fā)展，并確立了在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中的決定性戰(zhàn)略地位。如果說在傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下農(nóng)村金融體系表現(xiàn)出了很強(qiáng)的適應(yīng)性的話，那么隨著體制轉(zhuǎn)軌和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村金融體系再也無法滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，尋求農(nóng)村金融制度的變革和創(chuàng)新成為必然，而這種變革和創(chuàng)新是根本性的，非細(xì)枝末節(jié)的修修補(bǔ)補(bǔ)。如何打破既有的農(nóng)村金融體系的壟斷地位，培育競(jìng)爭(zhēng)性農(nóng)村金融市場(chǎng)，提高農(nóng)村金融資源的配置效率，成為農(nóng)村金融改革和發(fā)展的目標(biāo)。顯而易見，發(fā)展體制外的農(nóng)村民營(yíng)金融能夠推動(dòng)農(nóng)村金融體制的根本性變革。全書在概述已有的農(nóng)村金融研究、農(nóng)村民營(yíng)金融研究的基礎(chǔ)上，重新界定了農(nóng)村民營(yíng)金融概念，指出農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展已經(jīng)內(nèi)生出了民營(yíng)金融的創(chuàng)新主體，農(nóng)村民營(yíng)金融的發(fā)展是必然的。進(jìn)而分析農(nóng)村金融需求以及農(nóng)村金融供給情況，提出發(fā)展農(nóng)村民營(yíng)金融是解決資金供求矛盾的關(guān)鍵。從農(nóng)村民營(yíng)商業(yè)性金融的市場(chǎng)準(zhǔn)入、金融監(jiān)管、市場(chǎng)退出等方面探討了農(nóng)村民營(yíng)商業(yè)性金融的發(fā)展。檢討和回顧了農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展歷程，分析既有的改革難以取得實(shí)效的原因，提出發(fā)展真正的農(nóng)村信用社的措施和對(duì)策。在界定農(nóng)村非正式金融概念的基礎(chǔ)上，剖析了農(nóng)村非正式金融的制度優(yōu)勢(shì)及其發(fā)展的必然性。

作者力圖在盡可能多地占有資料的基礎(chǔ)上，貫徹理論分析與比較分析、實(shí)證分析、案例分析等有機(jī)結(jié)合的研究方法，以求對(duì)農(nóng)村民營(yíng)金融的發(fā)展問題進(jìn)行比較全面的分析和準(zhǔn)確的把握，提出農(nóng)村民營(yíng)金融發(fā)展的可行操作思路和措施。作者主要在以下方面進(jìn)行了深入探討：

1.重新界定農(nóng)村民營(yíng)金融的概念。農(nóng)村民營(yíng)金融指農(nóng)村地區(qū)主要由民間資本構(gòu)成并掌握著經(jīng)營(yíng)控制權(quán)進(jìn)而通過資金的融通活動(dòng)或借貸活動(dòng)為農(nóng)民、農(nóng)村企業(yè)等提供各種服務(wù)的金融形式。農(nóng)村民營(yíng)金融不僅包括正式金融，而且還包括非正式金融，不僅包括民間金融，而且還包括民有金融。這一界定突破了農(nóng)村非正式金融、農(nóng)村民間金融、農(nóng)村民有金融等概念僅僅側(cè)重于某一方面農(nóng)村金融形式的概括，而忽視了另外一些金融形式的局限。特別是明確提出農(nóng)村民營(yíng)金融系統(tǒng)包括農(nóng)村正式金融（民營(yíng)部分）和農(nóng)村非正式金融兩個(gè)部分，分析了兩者之間的關(guān)系，探討農(nóng)村民營(yíng)金融的特點(diǎn)及其制度優(yōu)勢(shì)。[HT5”SS]

2.探討農(nóng)村金融需求與農(nóng)村金融供給狀況。重新劃分了農(nóng)村金融需求，并對(duì)各種農(nóng)村金融需求的實(shí)際情況進(jìn)行了實(shí)證分析，總結(jié)了農(nóng)村金融需求的特點(diǎn)，展望了農(nóng)村金融需求的發(fā)展趨勢(shì)。概括了既有的農(nóng)村正式金融與農(nóng)村非正式金融的各種形式，特別是實(shí)證分析了農(nóng)村金融供給對(duì)農(nóng)村金融需求的滿足情況，剖析了既有農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的局限性。描述了農(nóng)村民營(yíng)正式金融與民營(yíng)非正式金融的發(fā)展概況，顯示出了農(nóng)村民營(yíng)金融強(qiáng)大的生命力和良好的競(jìng)爭(zhēng)力。

3.明確提出發(fā)展農(nóng)村民營(yíng)商業(yè)性金融。通過比較歷史和現(xiàn)實(shí)中農(nóng)村民營(yíng)商業(yè)性金融的發(fā)展情況，指出其發(fā)展的必然性。但是農(nóng)村民營(yíng)商業(yè)性金融的發(fā)展需要各種明確的、規(guī)范的制度進(jìn)行監(jiān)管，從市場(chǎng)準(zhǔn)入、金融監(jiān)管、市場(chǎng)退出等方面探討了農(nóng)村民營(yíng)商業(yè)性金融的發(fā)展。明確提出農(nóng)村民營(yíng)金融作為試點(diǎn)應(yīng)該實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)。

4.提出發(fā)展真正的農(nóng)村信用社。檢討和回顧農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展歷程，分析了發(fā)展真正的農(nóng)村信用社是中國(guó)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的，具有一定的必然性。進(jìn)一步指出了目前發(fā)展真正的農(nóng)村信用社所面臨的障礙，提出了發(fā)展真正的農(nóng)村信用社的措施和對(duì)策。

篇10

關(guān)鍵詞：中國(guó)西部民族地區(qū)　農(nóng)村　金融發(fā)展模式　革命老區(qū)　廣西田東縣

1　引言

西部大開發(fā)戰(zhàn)略實(shí)施以來。中國(guó)西部民族地區(qū)農(nóng)村金融取得了長(zhǎng)足發(fā)展，農(nóng)村金融發(fā)展水平有所提高，農(nóng)村金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)也得到了改善，金融中介也發(fā)揮出了更加良好的功能，金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量得到大幅度提升。然而，中國(guó)西部民族地區(qū)農(nóng)村金融發(fā)展方面仍然存在著一定的問題，主要體現(xiàn)在農(nóng)民的融資需求很難得到真正的滿足。因此，本文在對(duì)革命老區(qū)廣西田東縣農(nóng)村金融發(fā)展進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，借鑒國(guó)內(nèi)外相關(guān)的文獻(xiàn)，來探索中國(guó)西部民族地區(qū)農(nóng)村金融發(fā)展模式。

2　從教育、醫(yī)療衛(wèi)生等方面提供全面的金融服務(wù)

農(nóng)村金融存在著多樣性的特征，為了能夠真正滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的金融需求，就必須將對(duì)于金融需求進(jìn)行詳細(xì)的劃分，結(jié)合各種各樣的需求情況來設(shè)置相對(duì)應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)。革命老區(qū)廣西田東縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較落后，這一地區(qū)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生發(fā)展也是非常滯后的，農(nóng)民不僅僅在他們的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面需要大量的資金支持，而且，在教育、醫(yī)療衛(wèi)生等方面也需要金融服務(wù)的支持。所以，必須從教育、醫(yī)療衛(wèi)生等方面提供全面的金融服務(wù)，切實(shí)轉(zhuǎn)變革命老區(qū)廣西田東縣金融機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)局面，改善服務(wù)項(xiàng)目，有針對(duì)性地提供一些專門提供教育或者醫(yī)療方面資金的金融機(jī)構(gòu)，從而讓農(nóng)民能夠在不同的領(lǐng)域都獲取足夠的金融服務(wù)的支持，推動(dòng)革命老區(qū)廣西田東縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

3　提供多樣化的金融服務(wù)，努力探索多種金融服務(wù)模式

革命老區(qū)廣西田東縣的經(jīng)濟(jì)非常落后，金融機(jī)構(gòu)的供給非常不足，在這種情況下，那么在正規(guī)金融供給嚴(yán)重不足的情況下，必須提供多樣化的金融服務(wù)，努力探索多種金融服務(wù)模式，發(fā)展民間金融。與此同時(shí)，對(duì)于革命老區(qū)廣西田東縣的一些大型企業(yè)，也必須大力發(fā)展股票市場(chǎng)和企業(yè)債券市場(chǎng)等一系列的直接融資方式。

另外，針對(duì)革命老區(qū)廣西田東縣當(dāng)前的金融機(jī)構(gòu)，必須從以下的幾個(gè)方面來進(jìn)行改進(jìn)，使不同的金融機(jī)構(gòu)能夠提供多樣化的服務(wù)，第一，必須推動(dòng)政策性銀行的發(fā)展，徹底改善民族地區(qū)公共產(chǎn)品的供給情況；第二，進(jìn)一步推動(dòng)并且規(guī)范非正規(guī)金融的發(fā)展，促使它們能夠有利于革命老區(qū)廣西田東縣的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；第三，結(jié)合革命老區(qū)廣西田東縣的具體情況適時(shí)進(jìn)行創(chuàng)新，例如，可以進(jìn)行資源證券化創(chuàng)新，分離所有權(quán)和開發(fā)權(quán)等。

4　開展廣泛的宣傳教育活動(dòng)，大力提高農(nóng)民的金融法律意識(shí)

革命老區(qū)廣西田東縣的農(nóng)民受到傳統(tǒng)的信貸觀念的影響，他們更習(xí)慣于親戚朋友內(nèi)部的融資活動(dòng)，導(dǎo)致農(nóng)村金融需求在一定程度上受到抑制。鑒于此，政府必須與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合起來，在革命老區(qū)廣西田東縣舉辦金融、信用、法律相關(guān)的宣傳活動(dòng)，讓農(nóng)民能夠充分把握金融服務(wù)的重要意義，大力提高農(nóng)民的金融法律意識(shí)，真正創(chuàng)設(shè)出一個(gè)更加良好的金融環(huán)境。具體來說。應(yīng)該做好以下的幾個(gè)方面的工作：第一，大力開展革命老區(qū)廣西田東縣信用評(píng)級(jí)活動(dòng)，增強(qiáng)農(nóng)民的金融信用意識(shí)；第二，建立健全農(nóng)村信用征集、評(píng)估、查詢體系，通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的作用：建立起類似于“企業(yè)征信系統(tǒng)”的信用系統(tǒng)，讓信用行為能夠真正和中國(guó)西部民族地區(qū)農(nóng)民的具體生活緊密結(jié)合在一起；第三，大幅度提升革命老區(qū)廣西田東縣的法律執(zhí)行效率，讓農(nóng)民能夠意識(shí)到違約所帶來的問題以及巨大的違約成本，并且借助于一系列的途徑來為農(nóng)民提供法律服務(wù)和援助，讓農(nóng)民能夠做到知法、懂法、用法，遇到違約行為時(shí)可以借助各種途徑運(yùn)用法律維護(hù)自身權(quán)益。