導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇公積金繳存政策，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：住房公積金；政策評(píng)價(jià)；職工收益；公平；統(tǒng)計(jì)分析

0引言

住房公積金制度自建立以來發(fā)展快速。在快速發(fā)展的過程中，有關(guān)住房公積金“劫貧濟(jì)富”的批評(píng)時(shí)有出現(xiàn)，政策公平性不斷受到質(zhì)疑[1]。在深化住房制度改革的背景下，住房公積金政策正在進(jìn)行一系列改革，提升政策公平性成為重要目標(biāo)之一。一直以來，學(xué)術(shù)界都有關(guān)于住房公積金政策公平性的探討。張達(dá)梅[2]分析了住房公積金政策及執(zhí)行過程造成的各種利益差別，提出了調(diào)整措施。殷俊等[3]基于公平視角，對(duì)住房公積金制度的定位、資金屬性及功能作了進(jìn)一步的界定與擴(kuò)展。耿杰中[4]從制度自信、準(zhǔn)確定位、效率優(yōu)先、兼顧公平等方面對(duì)公積金改革進(jìn)行了思考，認(rèn)為互是公積金政策的內(nèi)在要求，“劫貧濟(jì)富”是亟待解決的重大問題。黃靜等[5]基于抽樣統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，在已經(jīng)提取公積金或使用公積金貸款的職工群體中，公積金政策體現(xiàn)了“互助”原則；但這項(xiàng)研究?jī)H采用了間接指標(biāo)，沒有對(duì)職工收益進(jìn)行直接分析。綜合而言，現(xiàn)有研究主要采用的是定性分析方法，沒有揭示不同繳存職工從公積金政策中所得收益的差距，因而難以對(duì)政策公平性進(jìn)行直接且深入的分析；對(duì)政策效果進(jìn)行量化評(píng)估是我國(guó)政策研究領(lǐng)域應(yīng)該努力的方向[6]，而針對(duì)住房公積金政策公平性的定量研究仍較少?；诖?，本文在現(xiàn)實(shí)背景和已有研究的基礎(chǔ)上，利用微觀數(shù)據(jù)對(duì)公積金繳存職工所得收益進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，以此為依據(jù)對(duì)住房公積金政策效果及公平性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

1理論分析

1.1繳存職工所得收益

對(duì)住房公積金政策效果進(jìn)行分析屬于公共政策分析的范疇。“前后對(duì)比法”是公共政策量化分析的基本方法，即通過政策實(shí)施前后各項(xiàng)指標(biāo)的定量對(duì)比來揭示政策效果[7]。貨幣化補(bǔ)貼是指住房公積金繳存額（個(gè)人繳存額和單位繳存額）中的單位繳存額。單位繳存額實(shí)質(zhì)上屬于單位按月向職工支付的一種貨幣化補(bǔ)貼，定向用于支持職工住房消費(fèi)。對(duì)比住房公積金政策實(shí)施前后的狀態(tài)，單位繳存額不能算作繳存職工從政策中獲得的收益。因?yàn)閺膯挝还蛡騽趧?dòng)力的角度看，單位繳存額是單位支付的勞動(dòng)力成本的一部分，而單位的支付意愿不會(huì)受到住房公積金政策的影響；換言之，在未實(shí)施住房公積金政策的情況下，職工應(yīng)該會(huì)以工資形式獲得單位繳存額。稅收激勵(lì)是指?jìng)€(gè)人所得稅減免。相關(guān)政策規(guī)定，個(gè)人繳存比例不超過特定上限時(shí)，住房公積金個(gè)人繳存額部分免征個(gè)人所得稅。對(duì)比住房公積金政策實(shí)施前后的狀態(tài)，個(gè)人所得稅減免是繳存職工從政策中獲得的收益。需要注意的是，由于在未實(shí)施住房公積金政策的情況下，單位繳存額會(huì)以工資形式由職工獲得，這部分工資同樣需要繳納個(gè)人所得稅。所以，繳存職工從公積金政策中獲得的個(gè)人所得稅減免的基數(shù)同時(shí)包括個(gè)人繳存額和單位繳存額?；ブ找媸侵腹e金貸款優(yōu)惠扣除賬戶余額機(jī)會(huì)成本的剩余部分?；ブ找嬖醋怨e金“低存款利率、低貸款利率”（“低存低貸”）的收益分配機(jī)制。“低存”是指：公積金存款利率相比同期限的市場(chǎng)投資收益率較低，而且職工無(wú)法隨意提取公積金，所以當(dāng)公積金賬戶余額大于0時(shí)，繳存職工就要承擔(dān)機(jī)會(huì)成本?！暗唾J”是指：公積金貸款利率相比商業(yè)銀行貸款利率較低，“在購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房時(shí)”，使用了公積金貸款的職工能夠享受公積金貸款優(yōu)惠。對(duì)比住房公積金政策實(shí)施前后的狀態(tài)，互助收益是繳存職工從政策中獲得的收益。根據(jù)對(duì)各項(xiàng)政策工具的前后對(duì)比分析，繳存職工從住房公積金政策中獲得的總收益包括稅收激勵(lì)和互助收益兩類，如式（1）所示?？偸找?稅收激勵(lì)+互助收益=所得稅減免+（貸款優(yōu)惠-機(jī)會(huì)成本）（1）

1.2“低存低貸”機(jī)制的公平性

“低存低貸”的收益分配機(jī)制是住房公積金政策所特有的互助機(jī)制，互助收益也是公積金政策所特有的政策工具，本文進(jìn)一步對(duì)其公平性展開分析。在“低存低貸”的收益分配機(jī)制中，使用了公積金貸款的職工能夠獲得貸款優(yōu)惠，顯著提高住房支付能力；而未使用公積金貸款的職工無(wú)法享受貸款優(yōu)惠，卻仍要承擔(dān)機(jī)會(huì)成本。通過此機(jī)制，未使用貸款的職工承擔(dān)的機(jī)會(huì)成本，實(shí)際上轉(zhuǎn)變成了使用了貸款的職工所獲得的貸款優(yōu)惠，此過程充分反映了住房公積金政策的互助屬性?！暗痛娴唾J”的收益分配機(jī)制在實(shí)際操作中可能存在兩種利益沖突，進(jìn)而引發(fā)公平性質(zhì)疑。一種是繳存職工與公積金中心之間的利益沖突，如果全體繳存職工承擔(dān)的機(jī)會(huì)成本總額高于獲得的貸款優(yōu)惠總額，即繳存職工平均獲得的互助收益為負(fù)值時(shí)，說明公積金的收益分配機(jī)制偏向于公積金中心，公積金中心獲得了額外的增值收益；這在一定程度上有損繳存職工的利益，可能導(dǎo)致繳存職工與公積金中心之間的分配不公平問題。另一種是繳存職工之間的利益沖突，繳存職工不使用公積金貸款可能出于兩種原因：自主選擇不使用或被迫無(wú)法使用。如果繳存職工是自主選擇不使用公積金貸款，表明其主動(dòng)幫助其他貸款職工，這種情況體現(xiàn)了公積金的互助屬性，不存在公平性問題；而如果繳存職工是因?yàn)槭杖胼^低無(wú)力購(gòu)房而被迫無(wú)法使用公積金貸款，從而被迫承擔(dān)機(jī)會(huì)成本，則可能出現(xiàn)所謂的“劫貧濟(jì)富”問題。

2繳存職工收益的計(jì)算

2.1數(shù)據(jù)說明

本文使用的職工微觀數(shù)據(jù)來自某城市住房公積金管理中心，共約44.6萬(wàn)個(gè)樣本，時(shí)間點(diǎn)為2015年6月。對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，刪除下列樣本：（1）年齡大于70歲；（2）開戶年份早于1990年；（3）個(gè)人月繳存額與單位月繳存額不同，剩余約42.9萬(wàn)個(gè)樣本。

2.2計(jì)算方法

在上述數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，可以定量計(jì)算各繳存職工在抽樣時(shí)點(diǎn)每月從住房公積金政策中獲得的收益。

3統(tǒng)計(jì)結(jié)果及分析

3.1繳存職工與公積金中心之間的利益公平問題

對(duì)全體繳存職工所得收益進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析（見表2）。平均而言，繳存職工每月從公積金政策中獲得的總收益為255.6元，公積金政策有效提升了繳存職工的住房支付能力。從總收益的構(gòu)成來看，稅收激勵(lì)為256.1元，互助收益為-0.6元，稅收激勵(lì)是職工收益的主要部分；在互助收益中，職工獲得的公積金貸款優(yōu)惠為43.5元，承擔(dān)的機(jī)會(huì)成本為44.1元。

3.2不同特征職工之間的利益公平問題

3.2.1不同貸款選擇的職工

按照是否使用了公積金貸款，將全體繳存職工分為貸款職工和未貸款職工。表3列示了貸款職工和未貸款職工所得互助收益的差距。貸款職工每月平均獲得的貸款優(yōu)惠為497.9元，而且由于貸款職工通常也會(huì)提取絕大部分公積金繳存額，所以承擔(dān)的機(jī)會(huì)成本較低為21.1元，綜合而言獲得的互助收益為476.9元，占工資的比重達(dá)到5.0%；所有貸款職工每月獲得的互助收益總額為1788.4萬(wàn)元。未貸款職工無(wú)法獲得貸款優(yōu)惠，每月承擔(dān)的機(jī)會(huì)成本為46.3元，即互助收益為-46.3元；所有未貸款職工每月獲得的互助收益總額為-1810.8萬(wàn)元。

3.2.2不同收入水平的職工

按照工資水平由低到高將繳存職工按人數(shù)平均分為10組。為了從期望收益的角度進(jìn)行分析，即考察處于特定收入水平的職工加入住房公積金體系所能獲得的期望互助收益，并引入“貸款概率”的概念。

3.3統(tǒng)計(jì)結(jié)果的穩(wěn)健性

由于采用的是2015年6月的截面數(shù)據(jù)，各職工的繳存時(shí)間并不相同，這可能導(dǎo)致貸款概率的不同，從而對(duì)圖2期望互助收益的統(tǒng)計(jì)結(jié)果造成影響。為了檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)結(jié)果的穩(wěn)健性，本文進(jìn)一步按照繳存時(shí)間對(duì)職工樣本進(jìn)行了分組統(tǒng)計(jì)。

4結(jié)論

本文基于微觀數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，得到以下結(jié)論：（1）住房公積金政策的互助屬性顯著提升了繳存職工的住房支付能力。貸款職工每月平均獲得的互助收益為470.6元，占工資的比重達(dá)到5.0%。未貸款職工承擔(dān)的機(jī)會(huì)成本轉(zhuǎn)變?yōu)榱速J款職工享受的貸款優(yōu)惠。（2）目前“低存低貸”機(jī)制在一定程度上有損繳存職工利益，機(jī)制有待微調(diào)。整體而言，繳存職工承擔(dān)的機(jī)會(huì)成本總額高于獲得的貸款優(yōu)惠總額，繳存職工平均獲得的互助收益為負(fù)值；公積金中心從存貸款業(yè)務(wù)中獲得了高于市場(chǎng)水平的收益。公積金存款收益由1.10%上調(diào)為1.50%后，繳存職工的收益水平有所改善。（3）低收入職工被迫承擔(dān)機(jī)會(huì)成本，所得預(yù)期互助收益小于0，在公積金體系中受到了一定程度的不公平待遇。公積金政策在收入維度表現(xiàn)出“兩端補(bǔ)貼中間”的特征。對(duì)于高收入職工而言，其擁有自由選擇的機(jī)會(huì)，主動(dòng)承擔(dān)機(jī)會(huì)成本，所得預(yù)期互助收益為負(fù)值，體現(xiàn)了公積金政策的互助屬性；而對(duì)于低收入職工而言，由于住房支付能力不足，被迫承擔(dān)機(jī)會(huì)成本，導(dǎo)致所得預(yù)期互助收益為負(fù)值，在收益分配中處于弱勢(shì)地位。

參考文獻(xiàn)：

[1]汪金峰,張克澤,申凱等.我國(guó)住房公積金制度的缺陷與對(duì)策研究——以住房公積金的劫“貧”濟(jì)“富”現(xiàn)象為視角[J].西南石油大學(xué)學(xué)報(bào):社會(huì)科學(xué)版,2014，(6).

[2]張達(dá)梅.住房公積金制度的公平缺失與調(diào)整[J].江淮論壇,2006,(1).

[3]殷俊,彭聰.基于公平視角下住房公積金權(quán)益模式改革探析[J].理論月刊,2014，(11).

[4]耿杰中.住房公積金發(fā)展與改革的若干思考[J].中國(guó)行政管理,2014，(4).

[5]黃靜,胡昊,屠梅曾.我國(guó)住房公積金制度公平問題分析[J].上海管理科學(xué),2009，(3).

[6]洪永淼.提倡定量評(píng)估社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策,建設(shè)中國(guó)特色新型經(jīng)濟(jì)學(xué)智庫(kù)[J].經(jīng)濟(jì)研究,2015，(12).

篇2

只要企業(yè)和個(gè)人之間有勞動(dòng)關(guān)系，不論個(gè)人是否有北京市戶口，單位必須為其交納住房公積金。近日，北京市政府法制辦公室向社會(huì)公布了今年市政府立法計(jì)劃。其中《住房公積金管理辦法》被納入政府今年計(jì)劃完成的28項(xiàng)法規(guī)之中。住房公積金在體現(xiàn)社會(huì)福利的同時(shí)，也為降低個(gè)人所得稅稅負(fù)提供了可能。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)和個(gè)人按照國(guó)家或地方政府規(guī)定的比例提取并向指定金融機(jī)構(gòu)實(shí)際繳付的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金，不計(jì)入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，免予繳納個(gè)人所得稅。由于住房公積金是直接存入個(gè)人賬戶，加之各地關(guān)于住房公積金的繳存基數(shù)和比例都有一個(gè)幅度范圍，這就為我們利用住房公積金政策來調(diào)整企業(yè)工資福利結(jié)構(gòu)，降低個(gè)人所得稅稅負(fù)提供了可能。

調(diào)整繳存數(shù)額降低稅負(fù)

例：南京某外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理2003年月工資收入6000元，該單位按3000元繳存基數(shù)、10%的繳存比例為其繳納住房公積金。這樣，單位承擔(dān)300元，個(gè)人承擔(dān)300元，不考慮其他扣除因素，該經(jīng)理應(yīng)納個(gè)人所得稅為（6000－300－800）×15%－125=610元。

根據(jù)南京市規(guī)定，南京市范圍內(nèi)外商投資和港澳臺(tái)商投資企業(yè)單位和個(gè)人的繳存比例為10%～12%，繳存基數(shù)為個(gè)人月平均工資，如果月平均工資水平高于5000元的按5000元計(jì)算。

根據(jù)以上所述，我們可以通過調(diào)整住房公積金繳存數(shù)額來降低個(gè)人所得稅稅負(fù)。

在單位繳存比例不變的情況下，個(gè)人可以與單位協(xié)商，提高個(gè)人繳存的基數(shù)和比例，以上面例子，個(gè)人可以提出自己按5000元、12%的標(biāo)準(zhǔn)繳納住房公積金，這樣，個(gè)人繳存的數(shù)額為600元，比先前個(gè)人多繳納300元，多繳的這部分在政府規(guī)定的范圍內(nèi)，是符合免繳個(gè)人所得稅的規(guī)定的。在這種情況下，該經(jīng)理應(yīng)納個(gè)人所得稅為565元，少納個(gè)人所得稅45元。

補(bǔ)繳以往年度數(shù)額減稅負(fù)

有些地方政府還有補(bǔ)繳以前年度的住房公積金免交個(gè)人所得稅的規(guī)定。

例：小李是廣州開發(fā)區(qū)內(nèi)一家大型外企的技術(shù)員，最近，公司決定為小李補(bǔ)繳1998年至2002年共五年的住房公積金合計(jì)2.44萬(wàn)元，公司、小李各負(fù)擔(dān)一半。這樣，小李就相當(dāng)于間接取得了1.22萬(wàn)元的獎(jiǎng)金。

廣州市地稅局專業(yè)人士解釋，單位和個(gè)人以前年度沒有繳納住房公積金，現(xiàn)在按國(guó)家或地方政府規(guī)定的比例或標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)繳住房公積金的，對(duì)于單位繳付部分，不計(jì)入個(gè)人當(dāng)月的工資薪金收入，免予征收個(gè)人所得稅；對(duì)于個(gè)人繳付部分，允許從補(bǔ)交當(dāng)月的工資薪金收入中稅前扣除，補(bǔ)交當(dāng)月不足扣除的，可在以后12個(gè)月內(nèi)計(jì)算分?jǐn)偪鄢?/p>

按照上述規(guī)定，小李個(gè)人負(fù)擔(dān)的1.22萬(wàn)元住房公積金款，可以從補(bǔ)交當(dāng)月的工資里稅前扣除。假設(shè)小李每月工資為5000元，在補(bǔ)交住房公積金當(dāng)月就可稅前扣除5000元，剩下的7200元還可以逐月按其工資收入作稅前扣除，直到逐月扣完為止，但最長(zhǎng)不能超過12個(gè)月扣除。

看好地方政策入手

上述是以兩個(gè)城市為例，事實(shí)上，國(guó)家對(duì)繳存住房公積金的月工資基數(shù)和繳存比例只有一個(gè)指導(dǎo)性的規(guī)定，具體的實(shí)施細(xì)則由各地方政府頒布?！蛾P(guān)于住房公積金管理若干問題指導(dǎo)意見》中規(guī)定“設(shè)區(qū)城市（含地、州、盟，下同）應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展情況，統(tǒng)籌兼顧各方面承受能力，嚴(yán)格按照《條例》規(guī)定程序，合理確定住房公積金繳存比例。單位和職工繳存比例不應(yīng)低于5%，原則上不高于12%”、“繳存住房公積金的月工資基數(shù)，原則上不應(yīng)超過職工工作地所在設(shè)區(qū)城市統(tǒng)計(jì)部門公布的上一年度職工月平均工資的2倍或3倍?！?/p>

對(duì)于北京市，也有一套相關(guān)的住房公積金繳存管理政策。

按照國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第350號(hào)）規(guī)定，北京住房公積金管理委員會(huì)《關(guān)于北京2005年住房公積金繳存有關(guān)問題的通知》確定北京2005年度（2005年7月1日至2006年6月30日）住房公積金繳存比例和繳存上限，7月1日起由2004年的1202元提高到1417元，比2004年提高了215元。從2002年開始每年設(shè)置上限，這一數(shù)字一直在攀升，2002年為744元，2003年為880元，2004年為1202元。根據(jù)市政府2002年確定的原則，2005年住房公積金年度的繳存額上限按照2004年職工月均工資的300％，分別乘以單位和職工住房公積金繳存比例確定。

北京市住房公積金管理中心有關(guān)人士介紹，2005年住房公積金繳存比例政策沒變，繳存比例仍為8％，有條件的單位（北京市為“有條件的企業(yè)”）住房公積金繳存比例可以為10％。

北京市將要出臺(tái)的管理辦法是在2002年國(guó)務(wù)院進(jìn)行修改重新頒布的《住房公積金管理?xiàng)l例》基礎(chǔ)上的細(xì)化，譬如在國(guó)家的法規(guī)上對(duì)如果沒有北京市戶口的人員是否能有住房公積金的問題沒有明確，而此次將要出臺(tái)的《辦法》將會(huì)明確，只要企業(yè)和個(gè)人之間有勞動(dòng)關(guān)系，不論個(gè)人是否有北京市戶口，單位必須交納住房公積金。目前上海和天津已經(jīng)對(duì)住房公積金進(jìn)行了地方性立法。

《錢經(jīng)》提示：納稅人在運(yùn)用住房公積金節(jié)稅的同時(shí)也要注意以下幾個(gè)問題。

1．超規(guī)定繳存或未經(jīng)批準(zhǔn)超上限繳存住房公積金的部分，單位不得列入成本或費(fèi)用；職工照章繳納個(gè)人所得稅。

2．有些地方政府有“補(bǔ)充住房公積金”的規(guī)定，北京市住房公積金管理中心2004年決定，有條件的企業(yè)本著自愿原則可為所在企業(yè)從業(yè)人員建立補(bǔ)充住房公積金，其繳存比例比原公積金繳存比例上限提高10個(gè)百分點(diǎn)，達(dá)到20％。但超出部分不論對(duì)企業(yè)還是個(gè)人而言都不再享有免稅政策。但是，根據(jù)現(xiàn)行個(gè)人所得稅法和住房公積金有關(guān)規(guī)定，單位和職工繳納的補(bǔ)充住房公積金應(yīng)計(jì)入發(fā)放當(dāng)月個(gè)人的工資、薪金收入，合并計(jì)征個(gè)人所得稅，“補(bǔ)充住房公積金”并不適用免稅規(guī)定。

篇3

一、充分認(rèn)識(shí)加快非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的重要性和緊迫性

住房公積金是職工法定收入。住房公積金制度是住房保障體系的重要組成部分。加強(qiáng)住房公積金監(jiān)管，是當(dāng)前穩(wěn)定房地產(chǎn)市場(chǎng)、強(qiáng)化住房保障的重要方面。目前，我市住房公積金監(jiān)管總體較好，但非公有制企業(yè)住房公積金監(jiān)管相對(duì)薄弱，相當(dāng)一部分企業(yè)還未建制繳存住房公積金，這與我市非公有制企業(yè)快速發(fā)展的實(shí)際不符，不利于職工隊(duì)伍的穩(wěn)定和企業(yè)的發(fā)展壯大。在非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，有利于完善社會(huì)保障體系和企業(yè)保障機(jī)制；有利于企業(yè)增強(qiáng)凝聚力，穩(wěn)定職工隊(duì)伍，招攬人才、留住人才；有利于企業(yè)做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。各地各有關(guān)部門要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)加快非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的緊迫感和責(zé)任感。

二、非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的基本原則

㈠依法行政。依據(jù)《條例》相關(guān)規(guī)定要求和程序，認(rèn)真做好建制繳存住房公積金工作。

㈡積極穩(wěn)妥。從促進(jìn)企業(yè)發(fā)展出發(fā)，充分征求各方意見，因企制宜，分類指導(dǎo)，穩(wěn)步實(shí)施，全面推行。

㈢維護(hù)職工合法權(quán)益。加大政策執(zhí)行力度，以人為本，以維護(hù)職工權(quán)益為核心，努力提高非公有制企業(yè)職工解決住房困難的能力。

三、加快非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的具體辦法

㈠凡在本市轄區(qū)內(nèi)的外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、民辦企業(yè)等各類非公有制企業(yè)及其在職職工均應(yīng)按照《條例》規(guī)定繳存住房公積金。

㈡住房公積金由職工個(gè)人和所在單位按規(guī)定的繳存基數(shù)、繳存比例共同繳存。職工個(gè)人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳，單位補(bǔ)貼部分可計(jì)入企業(yè)成本。

㈢非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的繳存比例在起步階段最低可執(zhí)行12%（單位、個(gè)人各6%），職工和單位的繳存基數(shù)均為職工個(gè)人上一年度全額工資的月平均數(shù)。住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例每年由市住房公積金管理中心核定。

㈣符合《條例》及省、市政策規(guī)定條件，已建制繳存公積金的職工，可申請(qǐng)住房公積金提取或購(gòu)房貸款。

㈤對(duì)處于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)起步階段的非公有制企業(yè)，可先在企業(yè)管理層、技術(shù)骨干及骨干職工群體范圍內(nèi)建制繳存住房公積金，而后逐步擴(kuò)大。

篇4

一、提高思想認(rèn)識(shí)

住房公積金制度是住房保障體系的重要組成部分，住房公積金繳存是住房公積金制度建設(shè)中最基礎(chǔ)的一項(xiàng)工作，也是一項(xiàng)重要的民生工程。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)、區(qū)）各有關(guān)部門要充分認(rèn)識(shí)進(jìn)一步擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋面的重要性和緊迫性，堅(jiān)持依法辦事、以人為本的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院和省、市政府的有關(guān)規(guī)定，從維護(hù)職工利益出發(fā)，按照“全面規(guī)劃、循序漸進(jìn)、突出重點(diǎn)、分類推進(jìn)”的原則，采取分階段逐步推進(jìn)的辦法，積極穩(wěn)妥地?cái)U(kuò)大住房公積金繳存覆蓋面。

二、堅(jiān)持分類推進(jìn)

1、全縣黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體要實(shí)現(xiàn)全員覆蓋，為本單位員工（含聘用人員）建立住房公積金。黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體聘用人員住房公積金建繳按5%比例先行建立，再逐年提高，配繳到位，確保3年內(nèi)實(shí)現(xiàn)本單位不同性質(zhì)的職工按同一繳存比例繳交住房公積金。

2、國(guó)有企業(yè)要實(shí)現(xiàn)基本覆蓋，不分用工性質(zhì)，為聘用人員、勞務(wù)派遣人員建繳住房公積金。

3、積極引導(dǎo)非公企業(yè)建立住房公積金制度，堅(jiān)持“低門檻進(jìn)入，逐步到位”，非公企業(yè)可先按不低于5%最低繳存限額（月繳存額包括個(gè)人及單位繳存部分，最低不低于57元），再逐步提高繳存基數(shù)和比例。堅(jiān)持“先易后難，先大后小”，重點(diǎn)企業(yè)和其它規(guī)模較大、人數(shù)較多的企業(yè)應(yīng)率先建立住房公積金制度，有針對(duì)性地進(jìn)行政策引導(dǎo)，增強(qiáng)單位和職工自覺繳存住房公積金的積極性，可先在企業(yè)中的管理人員和訂立較長(zhǎng)期勞動(dòng)合同的職工開始，逐步實(shí)現(xiàn)全員覆蓋。堅(jiān)持“以點(diǎn)帶面，逐步推開”，選取骨干企業(yè)、龍頭企業(yè)、明星企業(yè)、品牌企業(yè)、上市后備企業(yè)等非公有制單位開展，擴(kuò)大繳存覆蓋面試點(diǎn)，探索擴(kuò)大繳存覆蓋面工作的有效途徑，發(fā)揮典型示范作用，推動(dòng)全面建立住房公積金制度。

三、明確職責(zé)分工

住房公積金管理部門要主動(dòng)與各相關(guān)單位做好協(xié)調(diào)、銜接工作，努力擴(kuò)大繳存覆蓋面，財(cái)政部門要將財(cái)政預(yù)算管理單位職工的住房公積金支出列入財(cái)政年度預(yù)算，確保資金及時(shí)足額撥付到位，并加強(qiáng)監(jiān)督檢查。勞動(dòng)和社會(huì)保障部門要推動(dòng)企業(yè)與工會(huì)組織將依法繳存住房公積金作為企業(yè)集體協(xié)商內(nèi)容，寫入企業(yè)集體合同格式文本，明確單位、各人建繳住房公積金義務(wù)；工會(huì)組織要積極主動(dòng)與相關(guān)部門溝通、協(xié)調(diào)，通過集體協(xié)商機(jī)制促進(jìn)企業(yè)用工單位為職工建繳住房公積金，維護(hù)職工合法權(quán)益，同時(shí)配合住房公積金管理部門開展擴(kuò)大繳存覆蓋面聯(lián)合執(zhí)法和宣傳工作；工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、社保、住房公積金等部門要積極建立信息共享制度，定期交換相關(guān)單位信息，在辦理單位登記、年檢時(shí)相互把關(guān)，督促未建立的單位建立住房公積金制度；監(jiān)察部門要將住房公積金擴(kuò)大繳存覆蓋面工作列入糾風(fēng)工作和民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)工作，加強(qiáng)對(duì)擴(kuò)大繳存工作覆蓋面監(jiān)督檢查；住房公積金業(yè)務(wù)承辦銀行要充分發(fā)揮與企業(yè)、客戶關(guān)系緊密的優(yōu)勢(shì)，積極參與住房公積金擴(kuò)大工作宣傳，主動(dòng)做好住房公積金歸集服務(wù)，提高工作效率，擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋面。

篇5

【關(guān)鍵詞】住房公積金 制度 公平性

一、住房公積金公平性的內(nèi)涵

公平是社會(huì)保障的本質(zhì)和核心，任何一項(xiàng)社會(huì)保障制度從其建立之日起，就有互助互濟(jì)、保障公平的固有特性。作為社會(huì)保障制度的重要組成部分，住房公積金制度公平性主要應(yīng)體現(xiàn)在制度外的機(jī)會(huì)公平和制度內(nèi)的規(guī)則公平以及結(jié)果公平三方面。據(jù)此，住房公積金制度的公平性指在保障大多數(shù)人獲得住房權(quán)益的基礎(chǔ)上保證住房公積金制度權(quán)利與義務(wù)的平等，以實(shí)現(xiàn)住房社會(huì)福利最大化，即所有納入住房公積金制度的職工，特別是中低收入職工享有相對(duì)公平的待遇，使他們能買得起房、住得上房，滿足其基本住房需求。住房公積金制度的公平應(yīng)貫穿其起點(diǎn)（歸集）、過程（保值增值）、結(jié)果（運(yùn)用）的始終，這些也可以看成衡量住房公積金制度公平性的標(biāo)準(zhǔn)。

二、我國(guó)住房公積金制度公平性缺失的表現(xiàn)

“十”報(bào)告在提出“收入倍增”目標(biāo)的同時(shí)，明確要求縮小收入分配差距。同時(shí)強(qiáng)調(diào)，初次分配和再分配都要兼顧效率和公平，再分配更加注重公平。住房公積金制度是收入分配在住房領(lǐng)域的延伸，這種“政策福利”，應(yīng)具備調(diào)節(jié)社會(huì)收入分配，促進(jìn)社會(huì)公平的作用。然而，由于制度自身的原因，以及制度環(huán)境的變化，近年來在制度公平性方面存在的缺失現(xiàn)象，正在引起各方的激烈爭(zhēng)論，住房公積金制度在收入分配正向調(diào)節(jié)方面的作用有弱化的趨勢(shì)。

（一）機(jī)會(huì)公平方面

我國(guó)住房公積金制度建立的初衷就是為了公平解決好職工的住房問題，提高職工的購(gòu)房能力。住房公積金制度的機(jī)會(huì)公平指公民是否享有均等的進(jìn)入住房公積金制度的機(jī)會(huì)，即政策覆蓋面的公平。《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）及《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》）中對(duì)住房公積金制度的覆蓋人群有明確的規(guī)定，即所有城鎮(zhèn)就業(yè)的企事業(yè)單位職工，其中以機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他企業(yè)等職工為主，包括城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)者中的自愿者及有條件的進(jìn)城務(wù)工人員。這是住房公積金政策機(jī)會(huì)公平的理論基礎(chǔ)。但是，《指導(dǎo)意見》規(guī)定“有條件的地方，城鎮(zhèn)單位聘用進(jìn)城務(wù)工人員，單位和職工可繳存住房公積金；城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員可申請(qǐng)繳存住房公積金?！边@種非強(qiáng)制性的規(guī)定使很多地區(qū)進(jìn)城務(wù)工人員繳存住房公積金只能依靠單位的社會(huì)責(zé)任心，住房公積金制度的住房保障作用和扶持低收入者購(gòu)房的社會(huì)保障功能被弱化，這與建立住房公積金以解決中低收入城市居民住房問題的初衷相違背，不符合社會(huì)公平原則。

根據(jù)現(xiàn)行政策，住房公積金與城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳存范圍是一致的，且住房公積金更包括了養(yǎng)老保險(xiǎn)未能涵蓋的機(jī)關(guān)事業(yè)單位，理論上住房公積金的參繳人數(shù)應(yīng)該比養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)還要多，而實(shí)際情況卻并非如此，還有大量的在職職工沒有享受到住房公積金政策，從政策參與機(jī)會(huì)角度來講顯然是有失公平的。

（二）規(guī)則公平方面

1.繳存額度上存在巨大差異。《條例》規(guī)定，我國(guó)住房公積金繳交完全與工資收入掛鉤，由于我國(guó)工資分配制度改革不到位，地區(qū)、單位、個(gè)人之間工資收入存在明顯的差距，直接導(dǎo)致不同職工在繳存額度上存在巨大差異。高收入者享受到更多的單位補(bǔ)貼，中低收入者則恰恰相反。首先，行業(yè)差距懸殊。行政事業(yè)單位、經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)繳存額度高，其他企業(yè)繳存額度較低，部分壟斷企業(yè)、行業(yè)甚至突破政策規(guī)定，使住房公積金成為變相福利和避稅港灣。其次，地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平差距較大。我國(guó)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，沿海發(fā)達(dá)城市整體水平高于中西部地區(qū)，工資收入也基本與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平趨同，導(dǎo)致在住房公積金繳存水平上，富裕地區(qū)較高、貧窮地區(qū)較少。再次，各地執(zhí)行的繳存比例、繳存基數(shù)差異較大。國(guó)務(wù)院六部委《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》規(guī)定：“單位和職工繳存比例不應(yīng)低于5%，原則上不高于12%”，但是，不少地方或是延續(xù)既有的標(biāo)準(zhǔn)，或是根據(jù)發(fā)展需要做了調(diào)整，繳存比例低的不到5%，高的已達(dá)到25%。繳存住房公積金的月工資基數(shù)的計(jì)算方式也不一致，有的地方采用的是基本工資，有的地方是職工的津貼和工資之和。

篇6

一、一季度住房公積金主要業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況

歸集額較快增長(zhǎng)。一季度共歸集住房公積金和補(bǔ)充公積金78.06億元，同比增長(zhǎng)27.38%，增速處于近年高位。其中，住房公積金歸集61.51億元，同比增幅為27.61%；補(bǔ)充公積金歸集16.55億元，同比增幅為26.53%。一季度住房公積金和補(bǔ)充公積金的歸集額占全年計(jì)劃的25%。

提取額平穩(wěn)增長(zhǎng)。一季度住房公積金和補(bǔ)充公積金的各類提取合計(jì)29.75億元，同比增長(zhǎng)2.54%。其中住房消費(fèi)類提取19.47億元，同比減少0.15%，占提取總量的65%；退休等銷戶提取10.28億元，同比增長(zhǎng)8.10%。一季度提取額是全年計(jì)劃的17%。

截至3月底，住房公積金累計(jì)歸集1873億元，累計(jì)提取1032億元，凈歸集841億元；共計(jì)8.59萬(wàn)個(gè)單位360.22萬(wàn)職工正常繳交住房公積金。

個(gè)貸發(fā)放金額迅速增長(zhǎng)。一季度個(gè)貸發(fā)放額64.52億元，同比增長(zhǎng)42.*%。發(fā)放戶數(shù)2.31萬(wàn)戶，同比增長(zhǎng)10.91%。截至3月末，公積金個(gè)貸余額為684.87億元，比20*年底增加32.79億元；公積金個(gè)貸余戶57.76萬(wàn)戶，比20*年底增加0.43萬(wàn)戶；累計(jì)向122.64萬(wàn)戶家庭發(fā)放個(gè)人公積金貸款1528.79億元，支持購(gòu)建修房建筑面積11357.17萬(wàn)平方米。公積金個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)控制良好，3月底戶數(shù)逾期率為1.849‰，金額逾期率為0.131‰。

業(yè)務(wù)收入和支出均減少，增值收益增加。一季度住房公積金業(yè)務(wù)收入7.98億元，同比減少17.82%。減少的主要原因是貸款利息收入的減少。去年央行5次下調(diào)貸款利率共計(jì)1.35個(gè)百分點(diǎn)，按照貸款利率調(diào)整政策，去年末的652.*億元的存量貸款自一季度起按新利率計(jì)息，直接導(dǎo)致了貸款利息收入的減少。在業(yè)務(wù)收入減少的同時(shí)，業(yè)務(wù)支出同比亦減少39.89%，為3.36億元。業(yè)務(wù)支出大幅減少的原因是支付職工繳存利息出現(xiàn)大幅下降。由于季度末的繳存利率比去年同期下調(diào)了1.62個(gè)百分點(diǎn)，雖然季度末的繳存余額同比增長(zhǎng)20.17%，但利息支出還是呈較大幅度的下降。由于業(yè)務(wù)支出的減幅大于業(yè)務(wù)收入的減幅，當(dāng)季實(shí)現(xiàn)增值收益4.61億元，同比增長(zhǎng)11.89%。

截至一季度末，增值收益累計(jì)達(dá)112.92億元。其中，累計(jì)提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金76.21億元；累計(jì)提取補(bǔ)充廉租房資金34.89億元。

二、一季度*住房公積金運(yùn)行特點(diǎn)

1、由于繳存基數(shù)的增長(zhǎng)和主要繳存人數(shù)基本穩(wěn)定，一季度住房公積金歸集額同比實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)。

一季度，雖然*經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩，但住房公積金的歸集額依然實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)。一季度共歸集78.06億元，同比增長(zhǎng)27.38%，增幅為近三年來的最高。一季度住房公積金歸集額的較快增長(zhǎng)主要得益于前年職工工資的較快增長(zhǎng)和當(dāng)季繳存人數(shù)的波動(dòng)較小。按照住房公積金繳存基數(shù)的確定原則，今年上半年的繳存基數(shù)是按照20*年的平均工資來確定的。根據(jù)市統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，20*年本市職工平均工資增幅為17%，為近幾年來的最高。由于住房公積金的繳存基數(shù)每年7月調(diào)整且按照上年度平均工資確定，所以工資收入對(duì)公積金繳存水平的影響有明顯的滯后性。當(dāng)期收入對(duì)住房公積金繳存基數(shù)的影響較小，因此雖然目前由于經(jīng)濟(jì)增速放緩而導(dǎo)致部分職工工資減少，但住房公積金繳存水平并不會(huì)馬上變化，會(huì)在第二年有所反映。

一季度住房公積金歸集額快速增長(zhǎng)的另一個(gè)主導(dǎo)因素是當(dāng)季繳存職工數(shù)波動(dòng)較小。一季度末住房公積金繳存職工數(shù)360.22萬(wàn)，同比增長(zhǎng)6.64%，但較20*年底微降0.15%。在所有繳存職工中，企業(yè)職工占80%。企業(yè)繳存職工數(shù)基本穩(wěn)定對(duì)繳存職工總數(shù)的穩(wěn)定起著關(guān)鍵作用。雖然由于國(guó)際金融危機(jī)的影響，*的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩，就業(yè)壓力增大。但在去年底市委市政府審時(shí)度勢(shì)，推出的一系列穩(wěn)定和促進(jìn)就業(yè)的“維穩(wěn)”政策引導(dǎo)下，企業(yè)信心堅(jiān)定，抱團(tuán)過冬和職工共渡時(shí)艱，并沒有出現(xiàn)大量裁員、減薪的情況。根據(jù)季度末的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，國(guó)有企業(yè)和三資企業(yè)繳存職工數(shù)較去年底基本持平，保持穩(wěn)定；集體企業(yè)繳存職工數(shù)小幅下降，較去年末減少2.44%；而私營(yíng)企業(yè)繳存職工數(shù)卻呈現(xiàn)增加趨勢(shì)，較去年底增長(zhǎng)3.22%。一季度各類企業(yè)繳存職工數(shù)基本穩(wěn)定為歸集額的快速增長(zhǎng)奠定了基礎(chǔ)條件。

2、在公積金個(gè)貸政策效應(yīng)和自住住房需求效應(yīng)的疊加下，公積金個(gè)貸發(fā)放額增長(zhǎng)迅速。

一季度個(gè)貸發(fā)放額達(dá)64.52億元，同比增長(zhǎng)42.*%，環(huán)比增長(zhǎng)54.13%，一舉轉(zhuǎn)變了去年三、四季度貸款發(fā)放額同比環(huán)比均負(fù)增長(zhǎng)的狀況，呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。從一季度的月度個(gè)貸發(fā)放額走勢(shì)看，呈逐月上升態(tài)勢(shì)。1月由于“春節(jié)”因素，個(gè)貸發(fā)放金額最低，隨后兩月逐漸走高。3月個(gè)貸發(fā)放額較1月已翻了一番多，成為單月發(fā)放額歷史排名的第三高。

為了應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)的影響，去年底國(guó)家出臺(tái)了一系列“保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需”的舉措。其中*住房公積金貸款政策的適時(shí)調(diào)整成為促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展，鼓勵(lì)和支持自住住房消費(fèi)政策的重要組成部分。政策調(diào)整后，購(gòu)買自住住房和改善型住房的家庭所能申請(qǐng)的公積金貸款單筆最高額度從原來的60萬(wàn)元提高到80萬(wàn)元。在政策效應(yīng)的作用下，自去年11月起戶均貸款額度便逐月走高，從21萬(wàn)元一直提高到29萬(wàn)元，增幅達(dá)38％。戶均貸款額度的大幅提高成為一季度推動(dòng)個(gè)貸發(fā)放額快速增長(zhǎng)的重要因素。

推動(dòng)公積金個(gè)貸發(fā)放額快速增長(zhǎng)的另一個(gè)因素是自住住房剛性需求的階段性集中釋放。據(jù)市統(tǒng)計(jì)局公布的一季度*市房地產(chǎn)市場(chǎng)基本情況看，一季度新建商品住宅銷售面積542.49萬(wàn)平方米，增長(zhǎng)4.5%；存量住宅交易面積282.95萬(wàn)平方米，下降4.1%，降幅較去年四季度縮小25.2個(gè)百分點(diǎn)。由此可見，自住住房的需求效應(yīng)在一季度有了階段性的顯現(xiàn)，住房需求效應(yīng)拉動(dòng)了公積金貸款的需求效應(yīng)，從而推動(dòng)公積金個(gè)貸戶數(shù)有一定增長(zhǎng)。一季度公積金個(gè)貸發(fā)放戶數(shù)2.31萬(wàn)戶，同比增加0.23萬(wàn)戶，增幅10.91%；環(huán)比增加0.50萬(wàn)戶，增幅26.21%。

三、關(guān)注在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩階段的公積金相關(guān)指標(biāo)變化。

雖然一季度*市住房公積金各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)指標(biāo)表現(xiàn)良好，但在整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的情況下，住房公積金的發(fā)展恐怕難以獨(dú)善其身，其運(yùn)行不可避免地會(huì)受到整體宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的影響。一季度部分公積金指標(biāo)的變化已經(jīng)使這種影響初露端倪。

1、一季度新增繳存職工數(shù)下降，繳存職工數(shù)總數(shù)穩(wěn)中略降；欠繳職工數(shù)有所增加。

一季度住房公積金新增繳存職工數(shù)5.92萬(wàn)，同比減少25.25%，環(huán)比減少41.38%。新增繳存職工數(shù)明顯下降主要是受到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，新增就業(yè)崗位減少的影響。在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩階段，由于外部和實(shí)際需求疲軟，企業(yè)的投資前景預(yù)期不明，新開工項(xiàng)目減少，生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張受阻，直接導(dǎo)致用工需求減少。據(jù)勞動(dòng)部門資料顯示，自去年10月份起，*每月實(shí)際新增就業(yè)人數(shù)逐月下降。至今年2月崗位數(shù)才回升到去年10月份以前水平。新增就業(yè)人數(shù)的減少向公積金繳交指標(biāo)傳導(dǎo)，致使公積金新增繳存職工數(shù)出現(xiàn)較大幅度下降。與此同時(shí)，住房公積金繳存職工總數(shù)也受到影響。2009年一季度末住房公積金繳存職工數(shù)360.22萬(wàn)，比20*年底微降0.15%。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展極其困難的情況下，大部分企業(yè)積極落實(shí)市委、市政府“保就業(yè)、保穩(wěn)定、保增長(zhǎng)”的要求，*企業(yè)就業(yè)情況基本穩(wěn)定，沒有出現(xiàn)大規(guī)模裁員、退工的情況。但仍有不少集體企業(yè)無(wú)法抵御金融危機(jī)的寒流，出現(xiàn)減員、降薪的現(xiàn)象。

此外，金融危機(jī)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響十分明顯，部分企業(yè)效益持續(xù)下滑，欠繳單位數(shù)和職工數(shù)有所增加。2009年一季度末欠繳單位數(shù)1萬(wàn)，欠繳職工數(shù)10萬(wàn)，分別較20*年底增長(zhǎng)了14%、13%。剔除周期性變化因素，這一增幅依然有所上升。

由此可見，盡管本市住房公積金一季度各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)指標(biāo)都有良好的表現(xiàn)，但切不可忽視上述指標(biāo)變化所發(fā)出的非穩(wěn)定信號(hào)。住房公積金繳交數(shù)額變化的滯后性會(huì)不會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)觸底回升而加以抵消，就業(yè)及繳存職工數(shù)又會(huì)如何演變，需要引起各有關(guān)方面的關(guān)注，并準(zhǔn)備相應(yīng)的對(duì)策。

篇7

關(guān)鍵詞：住房公積金；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防控

中圖分類號(hào)：F273.7文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673－291X（2008）05－0029－03

根據(jù)國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期儲(chǔ)金。職工住房公積金包括職工個(gè)人繳存和職工所在單位為職工繳存兩部分，全部屬職工個(gè)人所有，兩部分繳存比例現(xiàn)均為職工個(gè)人工資的8％。住房公積金制度實(shí)際上是一種住房保障制度，是住房分配貨幣化的一種形式。單位為職工繳存的住房公積金是職工工資的組成部分，單位為職工繳存住房公積金是單位的義務(wù)，享受住房公積金政策是職工的合法權(quán)利。國(guó)家歷來十分重視住房公積金的安全問題。從住房公積金制度建立初期，就把加強(qiáng)住房公積金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)，作為住房公積金制度建設(shè)的重中之重。但是，在運(yùn)作過程中，其風(fēng)險(xiǎn)存在是必然的，并且貫穿于住房公積金繳存、使用和管理的全過程。

一、住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)分析

按照住房公積金的運(yùn)作和管理過程，住房公積金在運(yùn)行過程中主要存在以下風(fēng)險(xiǎn)：繳存風(fēng)險(xiǎn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)、檔案管理風(fēng)險(xiǎn)、沉淀風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)。

（一）住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)及其成因

住房公積金的繳存風(fēng)險(xiǎn)是指在住房公積金的繳存過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括代扣代繳過程中的繳存風(fēng)險(xiǎn)，委托收款過程中的繳存風(fēng)險(xiǎn)，收取現(xiàn)金過程中的繳存風(fēng)險(xiǎn)以及個(gè)人賬戶管理中的繳存風(fēng)險(xiǎn)。

住房公積金的繳存風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多種多樣的，主要可以歸結(jié)為五點(diǎn)：一是住房公積金管理的法律依據(jù)是《住房公積金管理?xiàng)l例》而不是《住房公積金管理法》，法律約束力不強(qiáng)。二是地方政府、單位和職工對(duì)住房公積金的認(rèn)識(shí)不足，經(jīng)辦人員責(zé)任心不強(qiáng)，單位疏于管理。三是各部門、人員利益不一致。四是我國(guó)現(xiàn)有的住房公積金管理中心不是作為一個(gè)獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、收取公積金的專業(yè)化金融機(jī)構(gòu)，人員缺乏，人員能力不足，沒有一整套較為完善的財(cái)務(wù)制度。五是住房公積金管理中心和各單位的信息化程度不足，缺乏通過網(wǎng)上來進(jìn)行歸集的方式。

（二）住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)是公積金最主要的風(fēng)險(xiǎn)，可以總結(jié)為物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、貸款條件風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等八種。其中，物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為抵押物的產(chǎn)權(quán)可能并不全是個(gè)人所有，以及抵押物被拆遷，但補(bǔ)償價(jià)可能不足以償還貸款。信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為借款人或保證人主觀上不承擔(dān)應(yīng)盡義務(wù)以及客觀上難以承擔(dān)應(yīng)盡義務(wù)。欺詐風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為借款人的重復(fù)抵押、虛擬抵押、故意遺漏共有人的抵押、租賃房屋抵押及舊契抵押等五種形式。貸款條件風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：按揭比率過高或首付比例過低造成的違約風(fēng)險(xiǎn)，利率波動(dòng)造成的利息收入損失或違約風(fēng)險(xiǎn)，還款期限過長(zhǎng)造成的自然風(fēng)險(xiǎn)，靜態(tài)的按月均還方式造成的違約風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為中心發(fā)放的個(gè)人住宅抵押貸款債權(quán)流動(dòng)性差而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為實(shí)際運(yùn)作過程中，權(quán)力干預(yù)造成的風(fēng)險(xiǎn)以及工作人員操作不當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)。不可抗力風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為還貸期間，抵押物由于不可抗力而毀滅或借款人意外喪失勞動(dòng)力造成的違約風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為借款人違約后，由于法律法規(guī)不健全，中心難以行使債權(quán)的情況。

公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因主要由以下五方面形成：

第一，公積金管理中心機(jī)構(gòu)組織建設(shè)不完善。住房公積金管委會(huì)與管理中心之間缺少辦公室常設(shè)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與溝通，使得二者在職能劃分上存在著一定的政策不明風(fēng)險(xiǎn)。

第二，貸款機(jī)制脫節(jié)。住房公積金貸款按規(guī)定采用委托銀行貸款方式，貸款資格的審查、貸款的審批等均由住房公積金管理中心負(fù)責(zé)。貸款抵押、貸款發(fā)放等由受托銀行辦理并收取手續(xù)費(fèi)，住房公積金管理中心承擔(dān)住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)。由此先天地形成了住房公積金個(gè)人貸款發(fā)放與回收的嚴(yán)重脫節(jié)。受托銀行對(duì)每筆貸款抵押是否到位，是否逐月收回，重視不夠。而住房公積金管理中心因不直接面對(duì)還款者，也無(wú)法針對(duì)還款人的還款進(jìn)度對(duì)其進(jìn)行經(jīng)常性的溝通與指導(dǎo)。

第三，貸款特有的政策性。首先，住房公積金的性質(zhì)決定了它服務(wù)的對(duì)象主要是廣大中低收入者。其經(jīng)濟(jì)收入狀況在社會(huì)中屬中、低水平，對(duì)這樣的購(gòu)房者，住房公積金管理中心提供貸款義不容辭，但是潛在的貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)也不言而喻。其次，勞動(dòng)力日益市場(chǎng)化，家庭收入不穩(wěn)定性增強(qiáng)，不能按時(shí)還貸現(xiàn)象不可避免地存在，使貸款資金安全性受到威脅，借款人因失去工作，意外傷殘和家財(cái)被毀等原因，經(jīng)濟(jì)狀況突然惡化甚至基本生活難以保障，導(dǎo)致上述抵押和打包手段無(wú)法施行或不足補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失。

第四，個(gè)人誠(chéng)信制度缺失。住房公積金貸款與其他住房貸款一樣，是建立在個(gè)人誠(chéng)信的基礎(chǔ)上，以合同契約為紐帶的經(jīng)濟(jì)行為。我國(guó)個(gè)人信用才剛剛開始介入經(jīng)濟(jì)生活，現(xiàn)行的個(gè)人住房消費(fèi)信貸是在個(gè)人信用殘缺不全的情況下推行的。信貸部門對(duì)個(gè)人資信情況了解較少，個(gè)人守信意識(shí)不強(qiáng)，尤其是面對(duì)惡意騙貸就較難規(guī)避個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)。在這種情形下，發(fā)放貸款勢(shì)必承擔(dān)較多的不確定因素帶來的違約風(fēng)險(xiǎn)。

第五，還貸法律欠健全。目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)型期，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的各種配套法律制度和行為規(guī)則還沒有完全建立，盡管《合同法》等為住房抵押貸款提供了法律依據(jù)，但諸如受托銀行在公積金貸款回收方面應(yīng)付責(zé)任，各種情況下對(duì)抵押物的處置方式等相關(guān)操作細(xì)則還不完善，使得還款的法律約束被軟化，抵押貸款逾期風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上不能得到最終化解，還需要整套行之有效的具體配套方法與它銜接。

（三）住房公積金投資風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金的投資風(fēng)險(xiǎn)，是指在住房公積金的運(yùn)用―投資過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，如投資所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，等等。

住房公積金投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因主要可以概括為四點(diǎn)：一是未來的難以預(yù)知。投資是基于未來的預(yù)期收益而發(fā)生的行為。但由于人不可能掌握關(guān)于過去、現(xiàn)在、未來的完全信息，也不可能是完全理性的，所以實(shí)際收益往往與預(yù)期收益存在不一致。二是委托問題。是對(duì)于資金的投資委托專業(yè)的機(jī)構(gòu)而言，但機(jī)構(gòu)與中心利益可能存在不一致。三是投資周期長(zhǎng)。投資周期長(zhǎng)，容易受各種不可知因素的干預(yù)，資金難以在短期回收。四是資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)。我國(guó)的資本市場(chǎng)還不夠發(fā)達(dá)，缺乏足夠的投資品種和投資渠道。

（四）住房公積金沉淀風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金沉淀風(fēng)險(xiǎn)主要是指公積金存款利息大于貸款利息而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，如果公積金存款利息大于貸款利息，則住房公積金管理中心就會(huì)沉淀，帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)，這就是所謂的“倒利差”風(fēng)險(xiǎn)。究其原因，在于住房公積金繳納的強(qiáng)制性和貸款的政策性。住房公積金繳納的強(qiáng)制性，導(dǎo)致中心必須歸集大量的存款，而且存款利率較高。另外，住房公積金貸款的政策性導(dǎo)致它服務(wù)的對(duì)象主要是廣大中低收入者，而廣大中低收入者的經(jīng)濟(jì)收入狀況在社會(huì)中屬中、低水平，難以承擔(dān)較高的貸款利率。而且住房公積金貸款的用途也被限定在了住房的購(gòu)買上，導(dǎo)致其放貸的途徑受限。

（五）住房公積金檔案管理風(fēng)險(xiǎn)

住房公積金制度建立以來，由于管理中心對(duì)貸款檔案的管理還不規(guī)范，國(guó)家也沒有出臺(tái)相應(yīng)的管理規(guī)范，貸款檔案管理暴露出不少問題，如信息失真、信息遺失導(dǎo)致壞賬損失和風(fēng)險(xiǎn)隱患。隨著住房公積金制度覆蓋面的擴(kuò)大，這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能也越來越大。

二、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

根據(jù)前文的分析，結(jié)合住房公積金實(shí)踐工作，可以從以下幾個(gè)方面防范住房公積金風(fēng)險(xiǎn)：

（一）構(gòu)建科學(xué)合理的公積金監(jiān)管模式

住房公積金現(xiàn)有的監(jiān)管模式是以多頭監(jiān)管、局部監(jiān)管、合規(guī)性監(jiān)管、結(jié)果監(jiān)管以及現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主，存在著很多不足，因此，構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的監(jiān)管模式是防范風(fēng)險(xiǎn)的核心內(nèi)容。

（二）實(shí)行對(duì)公積金運(yùn)用的實(shí)時(shí)監(jiān)督

采用智能化技術(shù)，通過設(shè)計(jì)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)防控指標(biāo)，構(gòu)建住房公積金輔助決策預(yù)警系統(tǒng)。

（三）加強(qiáng)住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理

住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)多樣，其危害性也不容置疑，它將會(huì)影響住房公積金安全性，損害職工個(gè)人合法權(quán)益。為此，我們必須加強(qiáng)住房公積金繳存風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，防患于未然。

1.加強(qiáng)住房公積金繳存制度建設(shè)，做到有章可循。要根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》精神，對(duì)原有的繳存制度和操作規(guī)程進(jìn)行清理、修改和完善。對(duì)住房公積金繳存基數(shù)，必須有統(tǒng)一的計(jì)算口徑。對(duì)確屬經(jīng)濟(jì)困難的單位，建立緩繳和降低繳存制度，規(guī)范單位繳存行為。

2.建立健全住房公積金內(nèi)控機(jī)制，相互制約，保證安全。建立住房公積金內(nèi)控機(jī)制，就是要保證繳存、上機(jī)、復(fù)核三項(xiàng)業(yè)務(wù)和相關(guān)科室之間相互制約。單位上中心繳存的，工作人員在收取公積金后，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)錄入個(gè)人賬戶，并將繳存憑證傳遞給復(fù)核人員。一月一對(duì)賬，年底對(duì)總賬，保證中心與銀行、中心與單位、單位與個(gè)人賬賬、賬證、賬實(shí)全部相符。中心在內(nèi)部管理的制度設(shè)計(jì)、管理理念上必須環(huán)環(huán)相扣，相互制約，保證資金安全。

3.建立住房公積金協(xié)理員制度，規(guī)范單位繳存行為。為促進(jìn)各單位正常繳存住房公積金，防范風(fēng)險(xiǎn)，可在月繳存額達(dá)1萬(wàn)元以上或繳存職工超過500人單位，聘1～2名住房公積金協(xié)理員，督促本單位按月足額繳存住房公積金，負(fù)責(zé)本單位職工的住房公積金變更、基數(shù)調(diào)整、支取業(yè)務(wù)。住房公積金管理中心還可根據(jù)協(xié)理員工作業(yè)績(jī)予以考核，并給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，提高他們工作積極性。

4.加強(qiáng)住房公積金檢查和監(jiān)督，保證資金安全。加強(qiáng)檢查，聯(lián)合國(guó)資委、經(jīng)貿(mào)、工商聯(lián)、工會(huì)和審計(jì)等社團(tuán)組織和部門，定期對(duì)各類單位開展住房公積金專項(xiàng)檢查，以規(guī)范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對(duì)住房公積金重視，維護(hù)職工的合法權(quán)益。另外，對(duì)于受托銀行代收住房公積金的，每年與受托銀行簽訂考核責(zé)任制，定期與人民銀行對(duì)住房公積金金融業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，以規(guī)范住房公積金金融業(yè)務(wù)行為、防范住房公積金代收風(fēng)險(xiǎn)。

5.加強(qiáng)隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)，提高業(yè)務(wù)技能和服務(wù)水平。住房公積金管理中心要制定隊(duì)伍培訓(xùn)規(guī)劃，定期開展業(yè)務(wù)操作和計(jì)算機(jī)培訓(xùn)，組織職工學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)政策和相關(guān)法規(guī)，提高職工理論水平和操作技能，對(duì)于新錄用人員，進(jìn)行上崗培訓(xùn)、持證上崗。

（四）加強(qiáng)住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

1.將防范工作前置。這就要求在日常工作中強(qiáng)化貸款工作的內(nèi)部管理，建立健全有關(guān)審貸規(guī)章制度，規(guī)范操作流程。建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，既要注重申請(qǐng)借款人資格、償債能力的審查和抵押物等的落實(shí)，也要注重貸款使用項(xiàng)目的審查，努力使風(fēng)險(xiǎn)隱患降至最低限度。

2.加強(qiáng)貸款檔案管理。我國(guó)住房公積金制度建立十多年來，截至2006年底，全國(guó)累計(jì)發(fā)放個(gè)人住房委托貸款6 364.33億元，支持了695.24萬(wàn)戶職工購(gòu)買住房。這也就意味著將產(chǎn)生695.24萬(wàn)卷貸款檔案，但是目前各地管理中心對(duì)貸款檔案的管理還不規(guī)范，國(guó)家也沒有出臺(tái)相應(yīng)的管理規(guī)范，貸款檔案管理暴露出不少問題，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。信貸資金雖然成千上億，但它只是一種“符號(hào)資產(chǎn)”，它的存在和歸屬必須靠各種合同、文字資料、數(shù)據(jù)表格、賬戶等為載體予以證明。因此，應(yīng)從建立貸款檔案工作組織體系入手，建立完善貸款檔案管理規(guī)章制度、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范；同時(shí)，堅(jiān)持檔案工作與貸款工作同步進(jìn)行，并將檔案資料集中統(tǒng)一保管和使用。全面加強(qiáng)貸款檔案管理，而只有建立健全貸款檔案，才能掌握貸款發(fā)放收回的主要依據(jù)、借款人信用情況及債權(quán)存在的證明。

3.采取多種手段加強(qiáng)逾期貸款的催收管理。要始終把逾期貸款的催收作為風(fēng)險(xiǎn)防范的重頭戲，要求各貸款承辦銀行必須通過打電話、發(fā)信函、登門催、找單位等方式組織催收，并通過提請(qǐng)法院下達(dá)支付令、訴諸法律等手段，降低逾期率。

4.取消公積金房貸險(xiǎn)代以“擔(dān)保制”。當(dāng)前我國(guó)多家銀行取消了房貸險(xiǎn)，但用公積金貸款買房的市民，仍必須繳納幾百至數(shù)千元不等的保險(xiǎn)費(fèi)。筆者建議，借鑒并推廣北京等城市的做法，取消公積金房貸險(xiǎn)，由專門機(jī)構(gòu)為房貸風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保。此舉將降低公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)大大縮短辦理時(shí)間。

參考文獻(xiàn)：

[1] 世界銀行.中國(guó)的住房融資:政策建議[J]，1996.

篇8

（中國(guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院，北京 100872）

摘　要：住房公積金制度，兼有住房保障和社會(huì)福利的雙重意味，在人民的生活中日益發(fā)揮其關(guān)鍵性的作用。哈爾濱市作為全國(guó)較早試點(diǎn)開展住房公積金制度的城市，在二十余年住房公積金發(fā)展完善的過程中，的確取得了一些成績(jī)。然而，仔細(xì)觀察，仍然可以透過現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)其中存在的隱患，大致來看，主要涉及繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、貸款規(guī)則和信息披露等制度。本文重點(diǎn)即在針對(duì)這些隱患進(jìn)行分析論述，提出可能的改進(jìn)思路。希望能夠進(jìn)一步保證哈爾濱、乃至全國(guó)的住房公積金制度健康穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞 ：住房公積金；哈爾濱市；問題討論

中圖分類號(hào)：F293.31文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2014）10-0252-02

住房公積金，指在職職工及職工所在單位按照規(guī)定比例繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，是住房分配貨幣化、社會(huì)化和法制化的主要形式。住房公積金制度，是國(guó)家法律規(guī)定的重要的住房社會(huì)保障制度，具有強(qiáng)制性、互和保障性的特點(diǎn)。住房公積金制度于1991年在上海首創(chuàng)，1994年國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，將公積金制度全面推廣，1999年國(guó)務(wù)院通過《住房公積金管理?xiàng)l例》，將住房公積金制度規(guī)范化、法制化。住房公積金制度作為福利分房制度的繼承者，經(jīng)過20多年的運(yùn)行，取得了相當(dāng)不錯(cuò)的效果。截止2011年年底，全國(guó)住房公積金繳存職工達(dá)到1.33億人，覆蓋率高達(dá)80%，累計(jì)繳存3.9萬(wàn)億元，繳存余額2.1萬(wàn)億元。i

哈爾濱市是較早推行公積金制度的城市之一，早在1992年11月20日，就有《哈爾濱市住房公積金管理辦法》頒布出臺(tái)，提前進(jìn)入住房公積金時(shí)代。截止2011年中旬，哈爾濱市住房公積金繳存覆蓋率已達(dá)77.14%，累計(jì)歸集公積金216.07億元。全市（不含鐵路分中心、中省直、電力和農(nóng)墾系統(tǒng)）公積金已開戶 9611個(gè)單位，職工81.54萬(wàn)人。累計(jì)發(fā)放個(gè)人貸款7.06萬(wàn)戶，計(jì)118.14億元，貸款余額65.07億元。個(gè)人貸款率為61.98%，高于全國(guó)平均水平3個(gè)百分點(diǎn)。個(gè)人公積金貸款逾期率0.045%，低于全國(guó)0.356%的平均逾期率水平。ii在這樣一些可喜的成績(jī)面前，居安思危，也應(yīng)該發(fā)現(xiàn)，在哈爾濱市住房公積金政策中，仍然存在著一些值得商榷的問題。

一、繳存標(biāo)準(zhǔn)

哈爾濱市規(guī)定：?jiǎn)挝缓吐毠ぐ凑詹坏陀诼毠け救松弦荒甓仍缕骄べY的8%比例繳存住房公積金，最高可以達(dá)到12%。2001年1月1日實(shí)行住房分配貨幣化以后參加工作的職工，單位按照職工本人上一年度月平均工資的25%比例繳存，職工按照本人上一年度月平均工資的15%比例繳存。iii初看，政策的出發(fā)點(diǎn)無(wú)可厚非。2001年之前參加工作的職工，由于福利分房制度的影響，提取公積金的可能性將明顯降低，繳納意愿不足，這一部分公積金有較大可能性留存在個(gè)人賬戶中用以互助流動(dòng)；2001年之后參加工作的職工，由于沒有能夠享受福利分房制度，按照住房分配貨幣化的要求，以貨幣的形式對(duì)他們進(jìn)行補(bǔ)償，同時(shí)，這部分人購(gòu)置住房的可能性偏大，對(duì)住房公積金的需要程度明顯提高。于是，就形成了這樣一種分級(jí)的住房公積金繳納政策。

然而，在這里，有以下幾點(diǎn)必須要重新加以考慮。第一，應(yīng)該明確，2001年之前參加工作的職工，仍有一定比例沒有參與福利分房。根據(jù)以上政策，按照最低標(biāo)準(zhǔn)，他們的個(gè)人賬戶中每月只能獲得上一年度月平均工資16%的住房公積金，按照最高標(biāo)準(zhǔn)，這一比例也不過提高至24%，相比2001年之后40%的比例有著天壤之別。對(duì)于這一部分人，這種近乎于歧視的待遇，無(wú)疑是不公平的。第二，即使是2001年之前參加工作，在福利分房中收益的職工，在政策出臺(tái)時(shí)的2010年，住宅也要有十年以上的房齡，況且，用作福利分房的住宅，房屋情況一般較差，與目前市場(chǎng)中銷售的房屋不能同日而語(yǔ)。對(duì)于這一部分人，將存在住宅的改善性需求，按照目前的繳費(fèi)方案，單純提取公積金進(jìn)行改善性住房投資將存在較大困難。第三，對(duì)于2001年之后參加工作的職工，尤其是新參加工作的職工，15%的繳費(fèi)比例負(fù)擔(dān)過重。粗略計(jì)算，如果按照新參加工作職工平均2000元/月的工資標(biāo)準(zhǔn)，住房公積金將達(dá)到300元，扣除后僅余1700元，不可避免地，單純住房公積金一項(xiàng)，就將給他們的生活帶來較大壓力。這樣一來，他們繳納住房公積金的積極性將大打折扣。

針對(duì)上述不合理之處，可以考慮以下解決方案。首先，將該政策中單純通過參加工作的時(shí)間進(jìn)行分級(jí)調(diào)整為通過是否參與福利分房進(jìn)行分級(jí)。其次，提高第一部分人群（即參與福利分房的職工）的單位繳存比例，可以考慮在原比例上上調(diào)100%，即16%~24%，同時(shí)維持個(gè)人繳存比例8%~12%不變。再次，提高第二部分人群（即未參與福利分房的職工）個(gè)人繳存的靈活性，可以考慮采用浮動(dòng)機(jī)制，將繳存比例調(diào)整至8%~20%。以上調(diào)整，充分按照個(gè)人需求，考慮個(gè)人實(shí)際情況，使得住房公積金的繳納不再有失公允，不再成為職工的負(fù)擔(dān)。

二、貸款規(guī)則

哈爾濱市規(guī)定：一、住房公積金個(gè)人貸款最長(zhǎng)年限為30年。二、住房公積金個(gè)人貸款最高額度為40萬(wàn)元，組合貸款最高額度為75萬(wàn)元（其中：住房公積金貸款為40萬(wàn)元，商業(yè)性銀行住房貸款為35萬(wàn)元）。三、購(gòu)買首套建筑面積在90平方米（含）以下的普通自住房，首付款比例不低于全部購(gòu)房款的20%；購(gòu)買首套建筑面積在90平方米以上的普通自住房，首付款比例不低于全部購(gòu)房款的30%。四、購(gòu)買第二套普通自住房，住房公積金個(gè)人貸款首付款比例不低于全部購(gòu)房款的50%，貸款利率為同期首套住房公積金個(gè)人貸款利率的1.1倍。五、停止向購(gòu)買第三套及以上住房的繳存住房公積金職工發(fā)放住房公積金貸款。iv初看，這一貸款規(guī)則考慮了公積金的貸款福利，明確了限購(gòu)制度，兼顧了房地產(chǎn)市場(chǎng)的需求（居住性需求與改善性需求），預(yù)防了需求過熱的風(fēng)險(xiǎn)，的確可見其用心良苦。

然而，仔細(xì)分析，這一貸款規(guī)則仍有值得推敲之處。首先，在個(gè)人貸款的上限額度方面，40萬(wàn)元的住房公積金貸款上限似乎估計(jì)不足。據(jù)粗略統(tǒng)計(jì)，2010年8月，哈爾濱市房屋銷售均價(jià)即突破7500元/平方米，這一政策則在2010年12月1日正式施行。如果考慮首付款20%，按照7500元/平方米的價(jià)格，單純通過公積金貸款，可購(gòu)得建筑面積為67平方米的住宅；考慮首付款30%，按照7500元/平方米的價(jià)格，通過組合貸款，可購(gòu)得建筑面積為143平方米的住宅。這一設(shè)計(jì)似乎恰到好處。不過，要知道，2008年末，哈爾濱的住宅價(jià)格僅為4300元/平方米，短短一年半時(shí)間內(nèi)漲幅高達(dá)75%。幸而，哈爾濱的住宅市場(chǎng)自2010年開始突然保持穩(wěn)定，在長(zhǎng)達(dá)三年的時(shí)間內(nèi)沒有太大變化，始終在7500~8000元/平方米之間徘徊。如果這三年內(nèi)哈爾濱的住宅市場(chǎng)同全國(guó)其他大城市相似，哪怕維持2008~2010年的增長(zhǎng)速率，必然將造成公積金貸款的失靈。所以，防微杜漸，勢(shì)在必行，對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，不妨采用浮動(dòng)的貸款上限制度，即將公積金的貸款上限與住宅價(jià)格掛鉤，每年年初對(duì)公積金貸款上限予以調(diào)整，調(diào)整幅度與上一年住宅市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)相一致，以保持原設(shè)定中投資者的可購(gòu)面積相對(duì)穩(wěn)定。

其次，在二套住房的限購(gòu)力度方面，這一政策明顯缺乏約束力。假設(shè)40萬(wàn)元的住房公積金貸款、30年的貸款期限、以等額還款方式還款，按照現(xiàn)行4.5%的住房公積金貸款利率計(jì)算，月還款額為2027元；按照1.1倍之后的貸款利率（4.95%）計(jì)算，月還款額為2135元。這一變動(dòng)后，每月還款額僅僅增加了108元，全部30年下來也僅僅不過3.9萬(wàn)元，不足以對(duì)二套住房進(jìn)行有效限制。至于50%的首付款，購(gòu)房者可以考慮通過其他形式貸款的方式進(jìn)行籌集，間接演化成組合貸款。針對(duì)這一問題，不妨可以考慮限制貸款年限來進(jìn)行抑制，上例中，仍然按照4.5%的利率水平，如果將貸款期限縮短為20年，則月還款額將驟增到2531元，效果無(wú)疑非常明顯。

三、信息披露

哈爾濱市的住房公積金制度存在著一定程度上的信息披露混亂問題，詳細(xì)來講，似乎有以下方面需要加以改進(jìn)。

首先，歷史信息公開不足。不難看出，哈爾濱市住房公積金管理中心網(wǎng)站于2012年3月14日建成，所以，在建成之前的一切有關(guān)住房公積金的內(nèi)容全部沒有包括在內(nèi)，造成大量珍貴信息的缺失，甚至缺乏對(duì)于歷史變遷沿革的必要說明。對(duì)于一個(gè)政府機(jī)關(guān)來說，這些歷史信息的缺失，無(wú)疑是不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范、不合理的。

其次，政策法規(guī)公布混亂。在哈爾濱市住房公積金管理中心的網(wǎng)站上，僅僅區(qū)分了政策法規(guī)的機(jī)構(gòu)（國(guó)家、省、市、部門），卻沒有按照時(shí)間的先后順序、使用或廢止情況對(duì)各項(xiàng)政策法規(guī)進(jìn)行排列，相反，則是全部堆積在一起，統(tǒng)一注明2012年3月14日，不知哪個(gè)政策在先，哪個(gè)政策在后，哪個(gè)政策已被廢止，哪個(gè)政策仍在使用。這一混亂的做法，導(dǎo)致非專業(yè)人員了解哈爾濱市住房公積金制度難上加難。對(duì)于政策法規(guī)的公布，應(yīng)該本著公開化、明確化、透徹化的原則，而不應(yīng)給讀者制造困難，使得讀者一頭霧水，無(wú)所適從。這樣的政策法規(guī)的公布，無(wú)疑是失敗的、不負(fù)責(zé)任的。

再次，政務(wù)工作披露遲緩。在哈爾濱市住房公積金管理中心的網(wǎng)站上，幾乎沒有關(guān)于住房公積金執(zhí)行情況的有效統(tǒng)計(jì)信息，如繳存覆蓋率、個(gè)人貸款率、公積金貸款逾期率等硬性指標(biāo)，在政務(wù)公開方面，財(cái)政信息的記錄數(shù)甚至為0。應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，除了住房公積金管理中心，沒有渠道能夠獲知有關(guān)住房公積金的詳細(xì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，最新的一條消息還是上述遠(yuǎn)在2011年8月19日在哈爾濱日?qǐng)?bào)上刊登的統(tǒng)計(jì)資料，迄今已有兩年有余。這一不透明的信息披露體系，使得群眾不能有效知悉哈爾濱市住房公積金工作的進(jìn)展情況，知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)受到嚴(yán)重破壞，對(duì)于政府公信力的建設(shè)、群眾繳納住房公積金的積極性將形成沖擊。

還有，基層意見缺乏反饋。在哈爾濱市住房公積金管理中心的網(wǎng)站上，政民互動(dòng)一欄的記錄數(shù)同樣為0。這說明兩個(gè)問題，第一，群眾對(duì)于公積金制度的關(guān)注程度不高。第二，政府機(jī)關(guān)對(duì)群眾的反饋披露不及時(shí)。缺乏與群眾的交流，缺乏對(duì)基層的了解，對(duì)于政策的制定和改良來說，將是非常不利的。

對(duì)于消息披露中存在的諸多問題，哈爾濱市住房公積金管理中心應(yīng)該引起重視。這里，不妨借鑒一下北京市住房公積金管理中心的經(jīng)驗(yàn)，參考北京住房公積金網(wǎng)的思路，切實(shí)完善信息披露機(jī)制。

四、小結(jié)

哈爾濱作為一個(gè)北方邊陲上的城市，盡管面積位居全國(guó)第二位，人口已突破1000萬(wàn)大關(guān)，城市化率也已突破50%。但是，就中國(guó)而言，學(xué)界對(duì)于這個(gè)城市的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。許多應(yīng)有的建設(shè)、規(guī)劃、調(diào)查、統(tǒng)計(jì)都沒有施行。古語(yǔ)云：見微知著。作為較早推行住房公積金制度的城市之一，哈爾濱市住房公積金制度所面臨的問題，可能不止在這個(gè)城市中發(fā)生。其中所表現(xiàn)出來的共性缺陷，應(yīng)該可以為全國(guó)所參考和借鑒。相信，在全社會(huì)的共同努力下，哈爾濱，以至全國(guó)的住房公積金制度，能夠進(jìn)一步有序規(guī)范地發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 劉延瑕.住房公積金運(yùn)用現(xiàn)狀及問題研究[J].經(jīng)營(yíng)管理者， 2013（17）.

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篇9

【關(guān)鍵詞】 住房公積金； 繳存； 貸款； 改革

住房公積金制度是實(shí)現(xiàn)職工住房社會(huì)化、商品化的一種重要方式。通過住房公積金的長(zhǎng)期積累，可以逐步提高職工購(gòu)建住房的能力。但近年來頻頻出現(xiàn)住房公積金儲(chǔ)戶購(gòu)建房融資難和監(jiān)督管理部門相互推諉的情況，如何解決好這些問題，使住房公積金真正發(fā)揮應(yīng)有的作用，已成為全社會(huì)各階層共同關(guān)注的熱點(diǎn)問題。

一、住房公積金現(xiàn)狀

住房公積金制度是國(guó)家在住房方面為中低收入群體提供的一項(xiàng)優(yōu)惠政策，具有強(qiáng)制性、互和保障性。但是在強(qiáng)制性的前提下，仍然出現(xiàn)以下問題：

（一）覆蓋面窄，差距大

住房公積金制度是國(guó)家為解決中低收入群體住房問題，依據(jù)國(guó)務(wù)院令而設(shè)立的強(qiáng)制性基金。就是這樣一項(xiàng)利民政策，也只有少部分人可以享受，很多單位以職工崗位不穩(wěn)定、編外人員無(wú)編制等理由，不給建立住房公積金或故意降低繳存工資基數(shù)，使職工根本達(dá)不到正常標(biāo)準(zhǔn)。而有些效益好的企事業(yè)單位，根據(jù)《住房公積金條例》中的有關(guān)條款在各方面利益的趨動(dòng)下，不惜提高繳存比率或加大工資基數(shù)，爭(zhēng)取多繳住房公積金，因建立住房公積金后單位可以沖抵利潤(rùn)，少交稅費(fèi)，個(gè)人可得到住房公積金本息，享受低息貸款，這樣的結(jié)果會(huì)導(dǎo)致個(gè)人繳存額的不公平現(xiàn)象，職工的合法權(quán)益得不到有效維護(hù)，勢(shì)必形成住房保障體系的難以拓展和不同部門在政策執(zhí)行上的差別。

（二）貸款發(fā)放率低

住房貸款體系是由商業(yè)性住房貸款和政策性住房貸款組成的，我國(guó)的政策性住房貸款主要是住房公積金貸款，目的是幫助中低收入居民解決住房融資問題。但申請(qǐng)住房公積金貸款的借款人必須有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，屬于中高等收入者，低收入者只能到退休時(shí)全額領(lǐng)取，低存低貸實(shí)際上是讓低收入者承受了利息損失的同時(shí)支持了中高收入者。即便是中等收入者，在購(gòu)房時(shí)能貸到款，也會(huì)在繁瑣的手續(xù)中感受不到任何的喜悅，住房公積金無(wú)形中成了高收入者貸款易、低收入者貸款難或貸不到款的尷尬境地，實(shí)際上背離了住房公積金的互，成為富人投機(jī)的“天堂”。

（三）監(jiān)管制度不健全

住房公積金管理是按照“房委會(huì)決策、中心運(yùn)作、銀行專戶儲(chǔ)存、財(cái)政監(jiān)督”的原則建立的。但是，住房公積金管理外部監(jiān)管存在不同程度的漏洞，“房委會(huì)決策”流于形式，房委會(huì)成員大多由政府選定，難以真正發(fā)揮決策職能作用。財(cái)政監(jiān)督形同虛設(shè)，對(duì)公積金的運(yùn)作沒有嚴(yán)格的監(jiān)督程序，而且有的財(cái)政部門通過各種名義把住房公積金變成對(duì)外投資的“小金庫(kù)”，為住房公積金收回留下難以彌補(bǔ)的缺口。住房公積金管理中心缺乏嚴(yán)格的內(nèi)控制度，通過虛假證明等方式違規(guī)使用住房公積金繳存戶的購(gòu)房“保命錢”，使住房公積金本金受到很大程度的損失，保值增值更是無(wú)從談起，基本達(dá)不到有效支持廉租住房建設(shè)。

二、加快住房公積金制度改革

住房公積金制度是為了幫助中低收入居民解決住房問題而建立的一項(xiàng)重要的社會(huì)保障制度。為了促進(jìn)住房公積金制度不斷完善，改善廣大職工居住條件，滿足居民不斷增長(zhǎng)的住房需求，必須進(jìn)行住房公積金制度的改革。

（一）加強(qiáng)繳存執(zhí)法力度

1.國(guó)家應(yīng)把住房公積金制度提高到法的高度，使單位和企業(yè)必須給職工建立住房公積金。如不給職工建立或未足額繳存，可通過相關(guān)部門的配合停止其辦理其他手續(xù)，直到給職工建立或足額繳存住房公積金為止。

2.住房公積金管理部門要建立和完善執(zhí)法隊(duì)伍，經(jīng)常檢查各單位的繳存情況，對(duì)違反規(guī)定未建立和不足額繳存住房公積金的單位要采取警告處罰、新聞通報(bào)相結(jié)合的措施，督促各單位按時(shí)足額繳存。

（二）提高貸款利用率

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，房地產(chǎn)市場(chǎng)的變化日新月異，廣大中低收入職工的住房公積金貸款需求也在漸漸升溫，及時(shí)調(diào)整貸款政策，放寬貸款條件，提高貸款額度迫在眉睫。

1.對(duì)于申請(qǐng)貸款的職工，應(yīng)提供簡(jiǎn)便的貸款審批手續(xù)，簡(jiǎn)化手續(xù)、縮短審批時(shí)間，建立個(gè)人住房貸款一條龍服務(wù)，方便廣大職工貸款。

2.重點(diǎn)扶持低收入家庭購(gòu)買小戶型住房，努力降低貸款人的各種費(fèi)用，減輕低收入職工的負(fù)擔(dān)，在確保資金安全無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，充分滿足職工購(gòu)房貸款要求，真正發(fā)揮政策性住房貸款的優(yōu)勢(shì)，造福于廣大低收入人群。

（三）規(guī)范監(jiān)督能力

1.徹底改變當(dāng)前住房公積金監(jiān)管體制下的多部門管理現(xiàn)象，可以直接由國(guó)務(wù)院審計(jì)部門進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)管，不受地方政府的監(jiān)管。審計(jì)部門在真實(shí)、合法的前提下，定期公布住房公積金繳存使用情況和重大事項(xiàng)等信息，增強(qiáng)住房公積金的透明度。

2.住房公積金管理中心要建立完善的內(nèi)控制度，建立業(yè)務(wù)操作規(guī)程和違規(guī)追究程序，加強(qiáng)整體素質(zhì)建設(shè)，確保住房公積金安全運(yùn)行。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，采取相互監(jiān)督措施，使住房公積金真正成為想職工所想、急職工所急的一項(xiàng)利民政策。

【主要參考文獻(xiàn)】

[1] 住房公積金制度將覆蓋農(nóng)民工.新華網(wǎng)，2007-03-18.

篇10

我國(guó)的住房公積金制度是在學(xué)習(xí)、借鑒新加坡成功的住房公積金制度的基礎(chǔ)上, 結(jié)合我國(guó)的國(guó)情, 國(guó)家通過試點(diǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)建立的個(gè)人住房制度。我國(guó)的住房公積金制度于1991 年率先在上海試行; 1992 年擴(kuò)展到了北京、天津、江蘇、浙江等地; 1993 年擴(kuò)展到了東北三省及河北、湖北等地; 1994 年國(guó)務(wù)院頒布了《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》, 明確全面推行住房公積金制度; 1999 年國(guó)務(wù)院頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》, 國(guó)家以法律條文的形式明確了住房公積金管理辦法, 在全國(guó)范圍內(nèi)全面實(shí)施住房公積金制度, 標(biāo)志著我國(guó)住房公積金制度的全面建立。我國(guó)的住房公積金制度為我國(guó)住房制度的改革, 加快住房建設(shè), 推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展, 立下了不可磨滅的功績(jī)。

但是, 伴隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化, 在住房公積金制度的發(fā)展過程中也出現(xiàn)了一些問題。如在一些地區(qū), 住房公積金管理機(jī)構(gòu)設(shè)定不規(guī)范, 一些城市甚至存在多個(gè)管理中心的現(xiàn)象, 資金管理分散; 還有一些地方住房公積金監(jiān)督機(jī)制不健全, 住房公積金使用率低, 擠占、挪用住房公積金等違法違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生, 住房公積金存在著風(fēng)險(xiǎn)隱患。

1 國(guó)內(nèi)外公積金制度介紹

新加坡是世界上以政府為主組織建房, 成功解決居民住房問題的典范。在住房保障制度方面, 新加坡政府的干預(yù)和參與色彩很濃。公積金制是新加坡于1955 年建立的一項(xiàng)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄制度, 由雇主和雇員共同繳納, 以解決雇員退休生活保障問題。1968 年開始允許低收入家庭動(dòng)用公積金購(gòu)房, 1975 年后中等收入家庭也可以用公積金購(gòu)房。在新加坡, 85%的住房是政府公共組屋, 交易受政府控制, 市場(chǎng)行為較少, 形成市場(chǎng)的主要是二手組屋市場(chǎng)和占住房建設(shè)量15%的私人住宅市場(chǎng)。由于干預(yù)制度強(qiáng)大有力, 新加坡政府能通過直接調(diào)控, 有效防止二手市場(chǎng)投機(jī)。新加坡的公積金制度具有公積金管理法制化、公積金存款利率穩(wěn)定化、公積金使用行政化等特點(diǎn)。

我國(guó)的住房公積金制度是在學(xué)習(xí)、借鑒新加坡成功的住房公積金制度的基礎(chǔ)上, 結(jié)合我國(guó)的國(guó)情, 通過試點(diǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)建立的個(gè)人住房制度。我國(guó)住房公積金的組成分為兩部分: 一部分是職工從工資中按規(guī)定比例繳存( 不低于10%) , 另一部分是由單位按規(guī)定比例( 不低于10%) 為職工繳存。職工和職工所在單位繳納的這兩部分住房公積金都是職工住房基金, 均屬于職工個(gè)人所有。職工繳存的住房公積金, 是固定每月從職工工資中存儲(chǔ)一部分專門用于購(gòu)房的資金, 單位為職工繳存的住房公積金是住房部分實(shí)物分配轉(zhuǎn)為住房貨幣化分配的形式, 是職工住房工資的體現(xiàn)。住房公積金是一種個(gè)人儲(chǔ)蓄, 但又不同于一般個(gè)人儲(chǔ)蓄, 其特點(diǎn)是: 強(qiáng)制性: 實(shí)行住房公積金的職工要按月從本人工資中拿出一部分參加儲(chǔ)蓄; 補(bǔ)貼性: 實(shí)行住房公積金的單位要按月按規(guī)定的相應(yīng)比例, 從企業(yè)房改資金中提供給職工個(gè)人一部分資金, 歸職工個(gè)人所有, 體現(xiàn)了國(guó)家從直接投資逐步轉(zhuǎn)為對(duì)個(gè)人的補(bǔ)貼, 向個(gè)人的住宅銷售方向發(fā)展; 政策性: 住房公積金的存取和使用受到有關(guān)房改政策、規(guī)定的制約; 專用性: 存儲(chǔ)的主體只有在建造、購(gòu)買、大修自住住房, 或退休、出國(guó)時(shí)才能支取, 除此之外不允許任何人, 以任何理由支取公積金; 互: 住房公積金在政府設(shè)立的專門機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理下, 把籌集到的住房公積金資金, 通過有償使用來調(diào)劑余額, 解決部分職工購(gòu)房貸款,以達(dá)到互相幫助的目的。

我國(guó)的住房公積金制度自實(shí)施以來, 主要在以下幾個(gè)方面發(fā)揮了重要的作用: 提高了職工、居民的住房支付能力; 為住宅建設(shè)和流通提供資金保證; 推動(dòng)了貨幣化分房的進(jìn)程; 提高了社會(huì)保障制度的地位。

總之, 我國(guó)住房公積金制度的實(shí)施對(duì)加快住房制度的改革, 加速城鎮(zhèn)住房的建設(shè), 推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展等方面都發(fā)揮了重要的作用。

2 我國(guó)的住房公積金制度中存在的問題

作為職工社會(huì)保障體系的重要組成部分和貨幣化分房的重要資金來源, 住房公積金制度在許多方面都發(fā)揮了重要的作用。但是由于受到各種因素的影響, 在住房公積金制度的發(fā)展過程中也存在著一些問題。

2.1 住房公積金歸集方面存在的問題

住房公積金歸集方面主要存在以下問題:

住房公積金社會(huì)覆蓋面還有待擴(kuò)大。住房公積金的籌集困難較多, 社會(huì)覆蓋面并不樂觀;建制的根本目的與政策實(shí)際覆蓋面之間存在著矛盾。建立住房公積金制度的初衷是通過長(zhǎng)期、穩(wěn)定住房?jī)?chǔ)金的建立與積累, 發(fā)揮資金互功能, 解決廣大中、低收入職工的住房問題。同時(shí), 住房公積金貸款作為政策性貸款, 通過低息和免稅等優(yōu)惠政策減輕職工貸款購(gòu)房的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān), 從而有效提高廣大中、低收入職工改善住房的能力。然而, 目前大量的下崗職工、小型私營(yíng)企業(yè)雇員等中、低收入職工由于就業(yè)狀況而未建立或建立不繳存住房公積金;住房公積金繳存率偏低以及繳存率單一。近幾年來, 全國(guó)城市房地產(chǎn)價(jià)格不斷攀升, 住房消費(fèi)占居民的消費(fèi)比重越來越大, 而我國(guó)目前各地實(shí)施的10%左右的公積金繳存率明顯低于理論上居民住房支出占家庭收入的比例, 較低的繳存率使得公積金的效果大打折扣。

2.2 住房公積金管理層面存在的問題

住房公積金的管理層面主要存在以下問題:住房公積金管理遭遇執(zhí)法困境。目前《住房公積金管理?xiàng)l例》( 簡(jiǎn)稱《條例》) 是住房公積金行政執(zhí)法的法律依據(jù), 雖然國(guó)務(wù)院于2002 年3 月對(duì)《條例》作了進(jìn)一步修訂, 但是條例中部分內(nèi)容細(xì)化程度不夠、可操作性不強(qiáng)等問題依然存在, 導(dǎo)致執(zhí)法過程中各方行為隨意、不規(guī)范等情況時(shí)有發(fā)生, 大大降低了執(zhí)法的信度與效率, 而且, 盡管《條例》賦予了住房公積金管理中心對(duì)欠繳單位督繳的行政權(quán)力, 但是這個(gè)權(quán)力相當(dāng)有限;公積金缺乏安全保障, 有的資金被擠占、挪用。住房公積金的大量沉淀給公積金帶來極大的安全隱患。據(jù)一些調(diào)查表明, 住房公積金用于蓋大樓建政府官員宿舍、搞實(shí)業(yè)投資或證券投資已經(jīng)造成了大量滯賬、呆賬、壞賬, 有些城市的違規(guī)使用比率達(dá)到60%~80%。

2.3 公積金使用效率低下, 沉淀資金嚴(yán)重

據(jù)2005 年8 月央行的《2004 中國(guó)房地產(chǎn)金融報(bào)告》指出, 截至2004 年底, 全國(guó)住房公積金繳存余額4893.5億元。除去個(gè)人住房貸款和購(gòu)買國(guó)債, 全國(guó)仍有沉淀資金2086.3 億元, 根據(jù)以上數(shù)據(jù), 2004 公積金沉淀資金占繳存余額的比重達(dá)到43%, 而且這還是全國(guó)的數(shù)字, 在一些中小城市公積金的利用率更低, 公積金支持住房消費(fèi)的作用難以被很好體現(xiàn)。一邊是廣大居民的住房需求受制于不斷攀升的房?jī)r(jià), 一邊是大量的住房公積金被沉淀, 住房公積金的發(fā)展現(xiàn)狀已經(jīng)偏離了住房公積金制度的初衷。

3 對(duì)住房公積金存在的問題對(duì)策、建議

針對(duì)住房公積金制度中存在的問題, 結(jié)合當(dāng)前的實(shí)際情況, 應(yīng)從以下幾個(gè)方面加以改進(jìn)與完善。

3.1 制定合理的住房公積金繳存率, 強(qiáng)化單位按時(shí)足額繳存的義務(wù)

確定住房公積金繳交率涉及職工、企事業(yè)和政府三方面的利益關(guān)系, 由于我國(guó)工資改革還處于推進(jìn)過程, 城市與城市之間、地區(qū)與地區(qū)之間、單位與單位之間都有很大差異, 在這種情況下, 必須考慮到職工現(xiàn)時(shí)工資收入水平以及基本消費(fèi)支出的狀況, 在職工家庭合理的住房消費(fèi)支出范圍內(nèi), 確定職工住房公積金個(gè)人繳存率。

3.2 適當(dāng)調(diào)高公積金存款利率, 提高職工公積金繳存的積極性

調(diào)整公積金存款利率, 使其在一定的期限內(nèi)逐漸與市場(chǎng)利率水平相接軌, 從住房公積金制度的政策性和互來看, 使公積金高出是不可能的, 顯然不符合國(guó)家推行住房公積金的初衷, 而高進(jìn)低出模式則是可行的?？山梃b新加坡經(jīng)驗(yàn), 將公積金存款利率與市場(chǎng)儲(chǔ)蓄利率逐步掛鉤。

3.3住房公積金管理機(jī)構(gòu)組織或參與個(gè)人信用體系的建立住房公積金管理機(jī)構(gòu)在對(duì)資金歸集、貸款的管理和核算過程中, 掌握了大量的職工個(gè)人信息, 其中包括基本身份狀況、就業(yè)狀況、收入狀況等, 這些都是建立個(gè)人信用體系, 進(jìn)行個(gè)人征信和信用等級(jí)評(píng)定的重要信息來源。同時(shí), 住房公積金貸款采取委托銀行發(fā)放的管理方式, 并通過組合貸款業(yè)務(wù)的開辦與商業(yè)銀行建立了長(zhǎng)期聯(lián)系和貸款業(yè)務(wù)的捆綁。因此, 住房公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快組織或參與建立個(gè)人信用體系, 從而加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制, 確保住房公積金貸款的資金安全性。

3.4 規(guī)范使用投向, 合理營(yíng)運(yùn)資金, 提高資金使用效率

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定, 住房公積金管理中心是不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立事業(yè)單位, 應(yīng)遵照管理、運(yùn)用分離的原則。嚴(yán)禁由住房公積金管理中心直接發(fā)放貸款, 同時(shí)還要堅(jiān)持住房公積金專款專用的使用原則。住房公積金管理中心要在保證政策性支付前提下編制住房公積金使用計(jì)劃, 按政策規(guī)定的先后順序, 優(yōu)先將住房公積金用于職工個(gè)人住房消費(fèi)貸款。其次用于城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)的貸款投資, 最后才考慮住房公積金的商業(yè)性投資運(yùn)營(yíng), 堅(jiān)決防止用于高風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域和其他非法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。住房公積金管理中心只有在保證住房公積金充足應(yīng)付提取和發(fā)放貸款的前提下, 經(jīng)當(dāng)?shù)刈》课瘑T會(huì)批準(zhǔn), 才可以將住房公積金用于購(gòu)買國(guó)債。優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu), 不斷創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)品種、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù), 滿足廣大職工多樣化的住房貸款需求,從而既提高住房公積金的使用率, 達(dá)到保值增值的目的,又可使金融機(jī)構(gòu)本身在業(yè)務(wù)和資產(chǎn)規(guī)模、信譽(yù)等方面得到長(zhǎng)足的發(fā)展。