導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公積金繳存基數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、當(dāng)前公積金繳存基數(shù)范圍規(guī)定存在的缺陷及分析

目前，全國各地核定住房公積金繳存基數(shù)的范圍仍沿用《國家統(tǒng)計局關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》（國統(tǒng)字〔1990〕第1號令，以下簡稱1號令）中對工資總額構(gòu)成的規(guī)定計算公積金繳存基數(shù)，而這一規(guī)定難以囊括當(dāng)前社會出現(xiàn)的工資性名目費(fèi)用。職工依據(jù)《財政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財務(wù)管理的通知》（財企〔2009〕242號）文件或《人力資源和社會保障部關(guān)于企業(yè)工資總額管理有關(guān)口徑問題的函》（人社部函〔2010〕51號）等文件主張將新增名目的工資性費(fèi)用（如交通補(bǔ)貼、節(jié)日補(bǔ)助、通訊補(bǔ)貼等）納入到住房公積金繳存基數(shù)的征繳范圍內(nèi)，但這些費(fèi)用名目不在1號令工資總額構(gòu)成范圍中，職工主張的訴求無法得到維護(hù)。因此，進(jìn)一步明確住房公積金繳存基數(shù)的范圍是徹底解決住房公積金少繳、欠繳問題，有效維護(hù)職工合法權(quán)益的關(guān)鍵。

通過分析，住房公積金繳存基數(shù)范圍存在問題的主要根源是國家統(tǒng)計局1990年1號令中關(guān)于工資總額構(gòu)成的規(guī)定中沒有囊括當(dāng)前職工所主張的工資性費(fèi)用。現(xiàn)行關(guān)于工資總額構(gòu)成的政策法規(guī)與當(dāng)前社會實際情況脫節(jié)，住房公積金繳存基數(shù)仍依據(jù)20多年前出臺的政策法規(guī)核定工資總額，這就是矛盾的核心所在。真實準(zhǔn)確地將職工工資性收入反映在住房公積金繳存基數(shù)中是解決這一問題的關(guān)鍵。雖然在2005年建設(shè)部、財政部、中國人民銀行聯(lián)合《關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》（建金管〔2005〕5號），但該意見第三條解釋中仍明確規(guī)定了“繳存住房公積金的月工資基數(shù)具體標(biāo)準(zhǔn)由各地根據(jù)實際情況確定，職工月平均工資應(yīng)按國家統(tǒng)計局規(guī)定列入工資總額統(tǒng)計的項目計算”。這一規(guī)定雖然賦予了各地住房公積金管理部門制定歸集住房公積金標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)力，但制定標(biāo)準(zhǔn)仍局限在1號令所規(guī)定的范圍內(nèi)，當(dāng)前職工的訴求仍得不到有效解決。同時，《住房公積金管理條例》于1999年頒布，2003年進(jìn)行了修改，如今又過去了10多年時間。這期間，住房公積金制度在各地方逐漸普及、迅速發(fā)展，原有的管理條例已經(jīng)不足以全面保障各地住房公積金的歸集與運(yùn)用，條例的適時修訂對住房公積金的持續(xù)發(fā)展顯得尤為重要。

近年來，財政部的財企〔2009〕242號和人社部的人社廳函〔2010〕51號文件中，均規(guī)范了各自部門管理范疇內(nèi)的工資總額口徑，突破了1號令對職工工資總額構(gòu)成規(guī)定的限制，這些經(jīng)驗做法都是住房公積金制度中應(yīng)當(dāng)借鑒的方法。從法律文件的效力等級分析，1號令作為國家部委規(guī)章要低于行政法規(guī)，但諸多法律、法規(guī)均在工資總額構(gòu)成中沿用了1號令的規(guī)定，既然1號令已經(jīng)不足以核定住房公積金繳存基數(shù)，那么，為了從根本上解決當(dāng)前問題，就應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步明確住房公積金繳存基數(shù)的范圍，將按月按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放或支付給職工的住房補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼或者車改補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼以及節(jié)日補(bǔ)助、按月發(fā)放的午餐費(fèi)補(bǔ)貼等統(tǒng)一納入到住房公積金繳存基數(shù)范圍中。

二、解決公積金繳存基數(shù)范圍存在問題的建議

一是修訂《住房公積金管理條例》，對住房公積金繳存基數(shù)的范圍做出明確規(guī)定。對有關(guān)住房公積金繳存基數(shù)范圍的認(rèn)定不再局限于1號令中關(guān)于工資總額構(gòu)成的規(guī)定，《住房公積金管理條例》作為各地貫徹執(zhí)行住房公積金制度的根本依據(jù)，明確住房公積金繳存基數(shù)的范圍對于充分有效維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益將起到?jīng)Q定性的作用。

篇2

【關(guān)鍵詞】住房公積金 存在問題 解決對策

上世紀(jì)九十年代初，我國住房制度改革在全國各大城市拉開帷幕。伴隨著這一改革的正式啟動，我國住房制度從實物分配轉(zhuǎn)變?yōu)榻⒆》抗e金制度。在我國，住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲金。

目前，住房公積金制度已經(jīng)覆蓋到全國各大中城市，經(jīng)過二十多年的探索與實踐，公積金制度已被百姓所熟知，公積金貸款成為很多百姓首選的貸款方式。但從目前情況來看，住房公積金制度仍存在一些問題需要改進(jìn)和完善。

一、目前住房公積金政策存在的問題

（一）公積金制度在不同地區(qū)、企業(yè)中的覆蓋面不同

住房公積金作為一種政策性社會福利，在改善廣大職工居住條件、解決職工住房困難方面發(fā)揮了巨大作用。但是現(xiàn)在公積金覆蓋面還是比較狹窄。

從地域來看，全國大中城市公積金政策都能覆蓋到，而一些小城市尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)都沒有覆蓋公積金政策，導(dǎo)致公積金政策在各地域差異較大。

從企業(yè)類型來看目前很多地區(qū)，尤其是一些小城市和鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)，公積金繳存面僅限于國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、事業(yè)單位等效益比較好的企事業(yè)單位，而城鎮(zhèn)集體企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)等其他類型的企業(yè)很多都不給職工繳交公積金。同時，城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)者等目前沒有明確的政策將此類人員納入公積金繳存范圍。因此，公積金政策雖好，但不能享受到這項福利的人員并不在少數(shù)。

（二）各地區(qū)、各行業(yè)公積金繳存比例不統(tǒng)一，職工繳存額度差距較大

2002年國務(wù)院為了加強(qiáng)對住房公積金的管理，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平而制定了《住房公積金管理條例》，該條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。

該項公積金政策的推出雖然使全國有了統(tǒng)一的公積金政策標(biāo)準(zhǔn)但是該項條例并沒有規(guī)定全國統(tǒng)一的繳存比例，也沒有限定繳存額度。而各地區(qū)根據(jù)該項條例制定出的當(dāng)?shù)氐膶嶋H繳存比例和繳存額度各不相同，導(dǎo)致不同地區(qū)繳存比例差距大，繳存額度差異大。大中城市及東部沿海地區(qū)公積金繳存比例和繳存基數(shù)相對較高，一些中西部小城市公積金繳存比例和繳存基數(shù)都比較低。

同時，各行業(yè)繳存額度差距懸殊。由于近幾年不同行業(yè)、企業(yè)的收入差距拉大，像銀行、電力、煤炭等企業(yè)繳存比例和繳存基數(shù)都比較高。很多地區(qū)出現(xiàn)繳存基數(shù)高的單位其繳存比例也普遍偏高，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例也比較低。

（三）公積金使用率不高

住房公積金作為我國住房制度改革的產(chǎn)物，隨著城鎮(zhèn)住房消費(fèi)的日益增漲，居民住房條件不斷改善，住房公積金越來越為百姓所熟知，但是近年來，對住房公積金制度的質(zhì)疑聲一直不斷，質(zhì)疑最大的就是住房公積金使用率不高，沉淀資金過高。按常理講，住房公積金貸款利率低，本應(yīng)成為買房人的融資首選，然而很多地方的中低收入者卻很難通過這一渠道實現(xiàn)融資購房。從全國整體形勢來看，住房公積金使用率偏低，特別是中西部地區(qū)發(fā)展相對滯后，資金大量沉淀在銀行的問題非常突出。

因此如何提高住房公積金使用率的問題，不僅事關(guān)住房公積金工作的進(jìn)一步提升，而且還關(guān)系到住房公積金制度存在及發(fā)展的意義，激活“沉睡”的住房公積金勢在必行。

二、完善住房公積金存在問題的對策

（一）擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋范圍

住房公積金制度經(jīng)過20多年的發(fā)展，其覆蓋的范圍也在逐步擴(kuò)大。隨著我國城市化進(jìn)程的迅速發(fā)展，大量村鎮(zhèn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌鞘校》繂栴}成為眾多農(nóng)轉(zhuǎn)非人員首要解決的問題。將這些地區(qū)納入公積金制度覆蓋范圍內(nèi)，一來可以緩解城市化進(jìn)程帶來的住房緊張問題，同時也會減輕這部分群眾因農(nóng)轉(zhuǎn)非帶來的負(fù)擔(dān)。

隨著城市和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，大量外來人口的迅速涌入，勢必會造成住房緊張的問題。從目前的形勢來看，這些外來人口主要包含這樣一些人群：一是剛剛從高校畢業(yè)的大學(xué)生；二是進(jìn)城務(wù)工人員。這類人群想要滿足住房需求勢必要貸款購房，而公積金貸款將成為首選。所以公積金制度應(yīng)該進(jìn)一步完善，發(fā)揮公積金制度的強(qiáng)制性，將外來人口和城市中低收入人群納入公積金制度覆蓋的范圍內(nèi)，減輕他們的購房負(fù)擔(dān)，為構(gòu)建和諧社會創(chuàng)造條件。

（二）統(tǒng)一我國的公積金繳存比例和繳存基數(shù)，縮小地區(qū)和行業(yè)間的差距

住房公積金制度通過強(qiáng)制繳費(fèi)的形式作為社會保障制度的組成部分，住房公積金制度并沒有完全發(fā)揮出公積金互助的作用。在不同地區(qū)、不同行業(yè)由于住房公積金繳存比例和繳存基數(shù)的不同，人為地拉大了職工收入分配差距，這種行為背離了住房公積金制度建立的最初目的，使改善居住條件最為迫切的中低收入職工無法從住房公積金制度中獲得更大的收益。

公積金制度應(yīng)該借鑒養(yǎng)老保險制度，在全國確立統(tǒng)一的繳存比例范圍，設(shè)定繳存基數(shù)的上下限，減少職工公積金繳存額度的差距，縮小地區(qū)和行業(yè)間的差距。

（三）提高住房公積金的資金使用率，進(jìn)一步拓寬公積金貸款使用范圍

公積金制度建立的最初目的是幫助職工實現(xiàn)住房愿望，讓普通百姓特別是中低收入家庭買得起房、住得上房。因此想提高住房公積金的資金使用率首選應(yīng)該考慮擴(kuò)大個人住房貸款范圍。

擴(kuò)大個人住房貸款一般有以下幾個途徑：一是各地要根據(jù)當(dāng)?shù)刈》績r格和居民家庭收入水平的變化情況，及時調(diào)整住房公積金貸款額度，合理確定住房公積金貸款最高額度；二是依據(jù)個人申請貸款的客觀實際，放低貸款“門檻”，簡化貸款條件和程序，適當(dāng)擴(kuò)大住房公積金貸款范圍，滿足職工對住房需求的愿望；三是由于住房公積金貸款的地域局限性，部分職工跨市購房的要求不能滿足，針對這一情況適當(dāng)放寬貸款地域范圍，增加異地貸款城市，為職工解決實際困難。

綜上所述，我國住房公積金制度在推進(jìn)住房制度改革，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高職工住房消費(fèi)能力和改善城鎮(zhèn)居民居住條件等方面都發(fā)揮了極其重要的作用。雖然我國住房公積金制度目前還存在部分問題，但只要針對制度中的不同問題，采取合理有效的調(diào)整措施，進(jìn)一步細(xì)化和完善公積金政策，必將繼續(xù)發(fā)揮住房公積金制度在我國住業(yè)中的重要作用。

參考文獻(xiàn)

[1]中華人民共和國國務(wù)院《住房公積金管理條例》（2002年修訂）2002年國務(wù)院令第26號.

[2]呂孝俠《我國現(xiàn)行住房公積金制度存在的問題及對策》商情（教育經(jīng)濟(jì)研究）2007年02期.

篇3

關(guān)鍵詞：公積金繳存額 人均生產(chǎn)總值 住宅價格 實證分析

一、數(shù)據(jù)選取及模型

1、繳存額影響因素分析

住房公積金繳存額=單位繳存額+個人繳存額

單位（個人）繳存額=單位（個人）繳存基數(shù)*繳存比例

單位（個人）繳存基數(shù)=職工上一年的月平均工資

可見職工人均收入水平與繳存比例直接影響繳存額。

根據(jù)文獻(xiàn)研究中總結(jié)的繳存比例設(shè)定方法，w*x*t=p*s x=p*s/w*t，其中x為繳存比例，w為職工工資收入，t為職工繳存年限，p為住房平均價格，s為基本住房需求所需要的面積。通過模型選取以及對宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及居民自身收入和居住條件與公積金繳存比例的關(guān)系，忽略不可確定項，確定選取人均生產(chǎn)總值（AG）、平均房價（AHP）、城市總?cè)丝冢≒OP）、人均收入水平（AW）、人均貸款額度（DI）等因素作為解釋變量因素。其中人均貸款額度也受到人均繳存額度的反向影響，故而形成聯(lián)立方程組，綜合考察影響效應(yīng)。

2、計量模型：

lnAPI=α0+α1lnAG+α2lnAHP+α3lnPOP+α4lnAW+α5lnDI （1）

lnDI=α0+α1lnAG+α2lnAHP+α3lnPOP+α4lnAW+α5lnAPI （2）

本研究的樣本數(shù)據(jù)來自2008 至2014年間的天津宏觀數(shù)據(jù)，其中房屋的平均銷售價格由當(dāng)月全國房屋銷售總額（億元）與當(dāng)月全國房屋銷售總面積數(shù)（萬平方米）相除計算得到；鑒于天津市房地產(chǎn)市場購房群體及繳存職工主要為城鎮(zhèn)居民，因此，選取城鎮(zhèn)居民可支配收入作為考察影響公積金繳存額的一個因素，其數(shù)據(jù)均來自于《2014年天津統(tǒng)計年鑒》。公積金人均繳存額由當(dāng)年公積金歸集額（萬元）與當(dāng)年繳存人數(shù)（萬人）相除計算得到，相關(guān)數(shù)據(jù)來自天津市住房公積金中心年度公報。

二、實證檢驗與分析

1、繳存額與平均房價

房價升高，貸款數(shù)額相應(yīng)增加，負(fù)擔(dān)加重，人們更愿意選擇利率較低的公積金貸款，因而對公積金貸款需求增加。而貸款數(shù)額受到繳存額影響，繳存額度高則貸款額度相應(yīng)升高。另外為增強(qiáng)居民貸款能力，增加公積金可貸數(shù)額，政府會考慮提升繳存比例，進(jìn)而提升繳存額度。因此繳存額與房價呈現(xiàn)顯著正相關(guān)。

2、繳存額與人均生產(chǎn)總值、人均可支配收入

經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢好，人均生產(chǎn)總值提高，人均收入增高。人均收入提高帶來兩方面影響：一是對于住房繳存比例提高有更好的承受力；二是人們生活質(zhì)量提升，改善住房需求增加，從而愿意增加公積金繳存，增加住房資金積累。

3、繳存額與城市人口密度

一個城市人口增長的主要動力是該城市人口自然增長和人口遷移。天津多年來實行計劃生育政策，人口出生率保持穩(wěn)定水平，但由于醫(yī)療生活水平的提升，人口死亡率逐年下降，故人口總數(shù)仍呈緩慢增長趨勢。另外隨著天津城市的建設(shè)的大規(guī)模發(fā)展，越來越多的外來人口涌入天津，大量人口遷移勢必造成城市住宅需求的增加，導(dǎo)致房價上升，繳存額上升，但是大部分繳存職工繳存額度較低，繳存人數(shù)增多導(dǎo)致人均繳存額下降，下降效應(yīng)大于上升效應(yīng)，故而回歸結(jié)果呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)，即人口增多，人均繳存額度下降。

4、人均繳存額與貸款額度

由回歸結(jié)果可知，繳存額與貸款額呈現(xiàn)雙向影響效應(yīng)，繳存額的多少一定程度上決定了公積金的可貸數(shù)額，而公積金所能提供的貸款數(shù)量，對于居民購房的支持度也間接影響了公積金的繳存單位及職工對于繳存比例的選擇，影響了職工繳存貢獻(xiàn)度，因此兩者存在著互相聯(lián)系，互相制約的關(guān)系。

三、政策建議

1、合理制定繳存政策

根據(jù)根據(jù)當(dāng)年經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、人均收入水平、房價等因素及時調(diào)整繳存比例，提升繳存基數(shù)上下限，使公積金歸集額達(dá)到效用最大化。同時房價過高時適當(dāng)降低繳存比例，提高貸款利率，起到調(diào)控房產(chǎn)市場的杠桿作用。

2、實行差別化繳存政策

針對低收入職工可降低個人繳存比例，提升單位繳存比例，減輕繳存負(fù)擔(dān)一定程度上提升低收入職工購買力。同時由于該部分群體主要依靠保障性住房解決住房問題，降低繳存比例可以提高其參繳率，便于其利用住房公積金租賃、購買保障房。針對中等收入群體，可設(shè)定較高的職工繳存比例和單位繳存比例，該群體是使用住房公積金的主要群體，較高繳存比例有利于累積資金，享受公積金貸款低息優(yōu)惠。針對高收入群體制定適中的繳存比例，提升公積金歸集額，同時也不應(yīng)制定過高，防止高收入職工借此逃避稅收，造成社會收入不均。

3、實行差別化貸款利率

根據(jù)繳存額度不同提供不同的貸款利率，對于繳存額較低的職工給予較低的優(yōu)惠貸款利率，減輕他們的還貸壓力，提升購買力。對于繳存額較高職工則相應(yīng)提升貸款利率，控制他們的貸款數(shù)額，防止房屋投資性過度消費(fèi)造成房價上漲。同時減緩高額度職工使用速率，為更多中低收入者提供可貸額度，更好的體現(xiàn)公積金制度的公平互。

4、創(chuàng)新住房公積金征繳及資金分配方式

隨著社會收入差距不斷加大，低收入繳存職工難以從住房公積金制度獲得保障，也難以提高其繳存比例，繳存積極性很低。因此為進(jìn)一步公積金對低收入者的支持力度，除了根據(jù)他們的實際還貸條件提供較低利率之外，可根據(jù)模型測算低收入群體繳存額與最低住房保障水平所需資金的差異，適當(dāng)設(shè)定一定比例的補(bǔ)貼賬戶，使低收入職工能夠達(dá)到租賃，購買保障房的最低標(biāo)準(zhǔn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊有志.我國住房公積金繳存率模式的創(chuàng)新[J].財貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2000（12）.

篇4

［關(guān)鍵詞］住房公積金；覆蓋率；繳存擴(kuò)面；互

［中圖分類號］F832 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）31-0056-02

1 住房公積金制度發(fā)展現(xiàn)狀

(1)概述。為推進(jìn)住房貨幣化改革,改善城鎮(zhèn)居民的居住條件,在學(xué)習(xí)、消化和吸收新加坡中央公積金制度的基礎(chǔ)上,結(jié)合現(xiàn)實國情,我國于1991年建立了具有中國特色的住房公積金制度,上海率先實行?！白》抗e金是一種長期性住房儲金。在職工工作期間,職工個人和所在單位均應(yīng)按職工個人工資和職工工資總額的一定比例逐月繳納,歸職工個人所有,作為職工個人住房基金,專戶儲存、統(tǒng)一管理、專項使用?！本哂袕?qiáng)制性、互和獨(dú)立運(yùn)作特點。自1994年住房公積金制度全面推行以來,公積金事業(yè)得到迅速發(fā)展。截至2010年,住房公積金制度覆蓋了31個省、自治區(qū)、直轄市,全國共成立住房公積金管理中心343個。

(2)發(fā)展現(xiàn)狀。1999年4月3日,國務(wù)院頒布了《住房公積金管理條例》(國務(wù)院第262號令),把住房公積金制度推進(jìn)了法制化高速發(fā)展軌道,此后住房公積金社會影響力持續(xù)增強(qiáng),覆蓋率不斷提高,歸集規(guī)模逐年增加。截至2008年年末,全國累計繳存總額達(dá)到20699.78億元,繳存余額為12116.24億元。2008年年末,實際繳存職工人數(shù)為7745.09萬人,同比增加557.18萬人,以國家統(tǒng)計局提供的在崗職工人數(shù)11184.05萬人計算,覆蓋率為69.3%。

(3)繳存擴(kuò)面存在的特點。第一,進(jìn)展緩慢。雖然住房公積金制度得到迅速發(fā)展,但制度覆蓋范圍有限,繳存擴(kuò)面進(jìn)展緩慢。2002年以來,住房公積金覆蓋率一直維持在60%～70%,繳存職工人數(shù)平均年增長率僅為2.4%。第二,分布不均衡。一是目前公積金建制單位大部分集中在國家機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位,非公企業(yè)覆蓋情況不理想。個體工商戶、自由職業(yè)者、進(jìn)城務(wù)工人員等就業(yè)人員還沒有納入住房公積金制度覆蓋范圍。二是各地覆蓋面區(qū)域間不平衡,一、二線城市公積金覆蓋率比三、四線城市高。

2 造成住房公積金覆蓋率進(jìn)展緩慢的復(fù)雜成因

(1)公積金制度本身局限所致。一是制度吸引力被削弱。公積金制度成立之初是作為一種住房實物和住房資金的轉(zhuǎn)換機(jī)制而出現(xiàn),它最初目的是為了解決當(dāng)時住房建設(shè)資金短缺和住房供給嚴(yán)重不足問題,如今市場化住房體制已經(jīng)確立,住房矛盾發(fā)生改變,如何建立健全完備的住房保障體系,實現(xiàn)“住有所居”成為新任務(wù)。然而,公積金制度完善的滯后性制約了其在住房保障領(lǐng)域內(nèi)的作用,受益面難以惠及中低收入職工群體,社會頗有微詞,公積金制度本身優(yōu)勢和吸引力整體上被削弱。二是條例界定本身存有爭議。按照國務(wù)院《住房公積金管理條例》第二條規(guī)定,住房公積金是指各類性質(zhì)的單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。關(guān)于“在職職工”的含義,各界解讀不一,“在職不在崗”等特殊人群公積金該如何操作。按《住房公積金管理條例》第一條規(guī)定,住房公積金是為了提高城鎮(zhèn)居民的居住水平,然而隨著城鄉(xiāng)一體化改革,大批進(jìn)城務(wù)工人員、自由職業(yè)者等類人成為新新市民,這部分人的公積金權(quán)益該如何保障。

(2)政策法律支撐體系薄弱,強(qiáng)制力不足。一是公積金制度立法層次低,強(qiáng)制力不足。雖然有國務(wù)院《住房公積金管理條例》和一些若干地方規(guī)定的支持,但公積金制度法律支撐體系十分分散與單薄。例如,目前對欠繳、未繳公積金等違法行為的追究難以實現(xiàn),原因在于上述行為既不歸屬于勞動法范疇,也得不到勞動仲裁的支持,唯一的解決渠道是依靠公積金管理中心機(jī)制,或申請法院強(qiáng)制執(zhí)行。二是公積金管理中心執(zhí)法權(quán)限不配套。公積金管理中心的機(jī)構(gòu)定位是隸屬于政府的事業(yè)單位,這就造成了公積金管理中心不具備執(zhí)法權(quán)。權(quán)限不清晰的窘境導(dǎo)致,當(dāng)職工到中心維權(quán)時,中心的職責(zé)不是執(zhí)法而是協(xié)調(diào)。若申請法院強(qiáng)制執(zhí)行,職工的維權(quán)時間成本高,為怕麻煩,少折騰,部分職工寧愿放棄本應(yīng)該享有的公積金權(quán)益。

(3)宣傳不到位,單位和職工認(rèn)知欠缺。從筆者一線的工作經(jīng)歷獲知,很多職工把公積金等同于社會保險基金(簡稱社?；?,認(rèn)為公積金就是社?；?或是誤以為公積金是可以有選擇地繳納,非強(qiáng)制性,只有效益好的單位才會為職工繳納公積金,繳納不繳納公積金,演變成職工衡量企業(yè)良莠的參考依據(jù)。本應(yīng)該享有的權(quán)益,變成了一種選擇性“被賜予”。此外,對于參加公積金制度能得到什么樣的好處,它與一般的商業(yè)銀行以及社保基金之間的實質(zhì)區(qū)別,絕大多數(shù)職工都是一知半解,不知者甚多。

(4)職能部門之間缺乏聯(lián)動機(jī)制,監(jiān)督有限。當(dāng)前公積金管理中心提升繳存擴(kuò)面的主要途徑有三種：一是通過職工,以點帶面；二是通過公積金年度基數(shù)調(diào)整,與相關(guān)部門數(shù)據(jù)進(jìn)行比對,核查遺漏；三是階段性獲取工商部門企業(yè)注冊信息,發(fā)信、發(fā)函督促新建立企業(yè)及時開戶。這三種方式雖然都有一定成效,但相對被動,這種事后督查形成的劣勢是公積金管理中心對企業(yè)動態(tài)信息的掌握較為滯后。另外企業(yè)改制、集團(tuán)重組、委托人力資源等現(xiàn)象的產(chǎn)生也增加了公積金管理中心督查的難度?？偠灾?職能部門之間信息不能及時共享,缺乏聯(lián)動監(jiān)管平臺和機(jī)制是公積金覆蓋率難以較大提升的又一重要因素。

3 提高住房公積金覆蓋率的可行性分析

(1)進(jìn)一步完善住房公積金制度。作為一種強(qiáng)制性的儲蓄政策,公積金制度是公積金事業(yè)得以持續(xù)發(fā)展的基石,而制度是需要與時俱進(jìn)才會永葆生命力和吸引力。當(dāng)前公積金制度新使命應(yīng)該是維護(hù)繳存職工多渠道享受公積金制度帶來的優(yōu)惠,滿足職工基本住房需求,推進(jìn)住房保障體系建設(shè)。具體措施是：第一，修改完善公積金管理條例,明確制度定位,由原來的支持基本住房消費(fèi)向支持基本住房消費(fèi)和保障性住房建設(shè)并重轉(zhuǎn)型,增強(qiáng)公積金制度惠民的公平性；第二，擴(kuò)大繳存政策輻射范圍,將個體工商戶、自由職業(yè)者、進(jìn)城務(wù)工人員等各類城鎮(zhèn)勞動者納入住房公積金制度的覆蓋范圍,使每一個就業(yè)者都能享受到住房公積金政策,最終實現(xiàn)城鎮(zhèn)勞動者全體繳存；第三，合理調(diào)整增值收益使用方向,拓展公積金作用面,積極支持保障性住房建設(shè),貼息特困繳交職工,使有限的資金惠及更多的中低收入家庭；第四，嚴(yán)格執(zhí)行“控高保低”,在設(shè)定最高繳存基數(shù)上限的同時,明確規(guī)定個人繳存基數(shù)標(biāo)準(zhǔn)原則上不低于所在地上一年度在崗職工月平均工資,若職工扣除公積金后工資收入低于最低標(biāo)準(zhǔn)的,個人承擔(dān)部分由單位繳交,通過動態(tài)的浮動機(jī)制調(diào)動職工繳交積極性。

(2)建立行之有效的利益引導(dǎo)機(jī)制。提高住房公積金覆蓋率的關(guān)鍵策略是利益引導(dǎo)機(jī)制,把公積金制度的核心競爭力落實在可操作中。具體辦法是：第一，創(chuàng)新貸款品種。目前我國公積金貸款的品種比較單一,鑒于當(dāng)前購房層次的需求,有必要根據(jù)市場需求設(shè)計不同年限和比率的還貸方式,特別是針對中低收入職工的貸款品種,如可開設(shè)還貸遞增抵押貸款、分段固定利率貸款等,緩解職工尤其是新就業(yè)職工前期還貸壓力；第二，差別化信貸政策。充分考慮受益群體之間的經(jīng)濟(jì)差異,在積極支持繳存職工通過貸款購買首套自主住房以外,嚴(yán)格抑制投資性住房貸款需求,貸款按購房面積和購房貸款次數(shù)實行區(qū)別對待,面積越大,利率越高,貸款次數(shù)越多,利率上浮越多,有效避免“貧濟(jì)富”,這樣既有利于增強(qiáng)中低收入家庭購房能力,又有利于調(diào)整住房供應(yīng)結(jié)構(gòu)；第三，低價配租。積極拓展公積金在保障性住房上的功能,對低收入無房繳存職工,在公積金風(fēng)險可控的前提下,試行投資建設(shè)公共租賃住房,優(yōu)先配租給繳存職工,并在租金上予以補(bǔ)貼和優(yōu)惠,但需嚴(yán)謹(jǐn)設(shè)置進(jìn)出機(jī)制；第四，儲蓄獎勵。公積金制度應(yīng)該是“普惠式”的制度,對從未使用過公積金的繳存職工也需要周全考慮,方法是這部分特殊群體在銷戶提取時按照不低于同期居民儲蓄存款利率水平,給予合理的利息補(bǔ)償和獎勵,變“我要你繳”為“我主動要繳”,從而讓全民總動員自愿加入到這一制度中來。

(3)強(qiáng)有力的法律保障和手段。提高住房公積金覆蓋率的重要保障是強(qiáng)有力的法律制約。建議從三個方面重點開展：第一，立法保障,加快公積金立法步伐,把公積金寫入勞動法或者是未來住房保障法中,有了立法的保障,公積金才能夠有法可依,違法不難究。第二，成立專業(yè)稽查大隊。集中專業(yè)力量加大對違法行為的查處力度,對那些無視法定義務(wù),應(yīng)建未建、應(yīng)繳未繳的企業(yè),一旦查處,在書面警示無效的情況下,堅決依法處罰,決不姑息。對已經(jīng)享受過貸款又無正當(dāng)理由停繳的職工應(yīng)取消其貸款資格。第三，增加企業(yè)違法成本,聯(lián)動查處。目前我國企業(yè)不按照規(guī)定繳交公積金的違法成本較低,除加大經(jīng)濟(jì)處罰力度以外,可嘗試與相關(guān)部門聯(lián)動,對違反規(guī)定的企業(yè)不予相關(guān)證書年檢、政策性優(yōu)惠等。

篇5

【關(guān)鍵詞】 住房公積金； 繳存； 貸款； 改革

住房公積金制度是實現(xiàn)職工住房社會化、商品化的一種重要方式。通過住房公積金的長期積累，可以逐步提高職工購建住房的能力。但近年來頻頻出現(xiàn)住房公積金儲戶購建房融資難和監(jiān)督管理部門相互推諉的情況，如何解決好這些問題，使住房公積金真正發(fā)揮應(yīng)有的作用，已成為全社會各階層共同關(guān)注的熱點問題。

一、住房公積金現(xiàn)狀

住房公積金制度是國家在住房方面為中低收入群體提供的一項優(yōu)惠政策，具有強(qiáng)制性、互和保障性。但是在強(qiáng)制性的前提下，仍然出現(xiàn)以下問題：

（一）覆蓋面窄，差距大

住房公積金制度是國家為解決中低收入群體住房問題，依據(jù)國務(wù)院令而設(shè)立的強(qiáng)制性基金。就是這樣一項利民政策，也只有少部分人可以享受，很多單位以職工崗位不穩(wěn)定、編外人員無編制等理由，不給建立住房公積金或故意降低繳存工資基數(shù)，使職工根本達(dá)不到正常標(biāo)準(zhǔn)。而有些效益好的企事業(yè)單位，根據(jù)《住房公積金條例》中的有關(guān)條款在各方面利益的趨動下，不惜提高繳存比率或加大工資基數(shù)，爭取多繳住房公積金，因建立住房公積金后單位可以沖抵利潤，少交稅費(fèi)，個人可得到住房公積金本息，享受低息貸款，這樣的結(jié)果會導(dǎo)致個人繳存額的不公平現(xiàn)象，職工的合法權(quán)益得不到有效維護(hù)，勢必形成住房保障體系的難以拓展和不同部門在政策執(zhí)行上的差別。

（二）貸款發(fā)放率低

住房貸款體系是由商業(yè)性住房貸款和政策性住房貸款組成的，我國的政策性住房貸款主要是住房公積金貸款，目的是幫助中低收入居民解決住房融資問題。但申請住房公積金貸款的借款人必須有一定經(jīng)濟(jì)實力，屬于中高等收入者，低收入者只能到退休時全額領(lǐng)取，低存低貸實際上是讓低收入者承受了利息損失的同時支持了中高收入者。即便是中等收入者，在購房時能貸到款，也會在繁瑣的手續(xù)中感受不到任何的喜悅，住房公積金無形中成了高收入者貸款易、低收入者貸款難或貸不到款的尷尬境地，實際上背離了住房公積金的互，成為富人投機(jī)的“天堂”。

（三）監(jiān)管制度不健全

住房公積金管理是按照“房委會決策、中心運(yùn)作、銀行專戶儲存、財政監(jiān)督”的原則建立的。但是，住房公積金管理外部監(jiān)管存在不同程度的漏洞，“房委會決策”流于形式，房委會成員大多由政府選定，難以真正發(fā)揮決策職能作用。財政監(jiān)督形同虛設(shè)，對公積金的運(yùn)作沒有嚴(yán)格的監(jiān)督程序，而且有的財政部門通過各種名義把住房公積金變成對外投資的“小金庫”，為住房公積金收回留下難以彌補(bǔ)的缺口。住房公積金管理中心缺乏嚴(yán)格的內(nèi)控制度，通過虛假證明等方式違規(guī)使用住房公積金繳存戶的購房“保命錢”，使住房公積金本金受到很大程度的損失，保值增值更是無從談起，基本達(dá)不到有效支持廉租住房建設(shè)。

二、加快住房公積金制度改革

住房公積金制度是為了幫助中低收入居民解決住房問題而建立的一項重要的社會保障制度。為了促進(jìn)住房公積金制度不斷完善，改善廣大職工居住條件，滿足居民不斷增長的住房需求，必須進(jìn)行住房公積金制度的改革。

（一）加強(qiáng)繳存執(zhí)法力度

1.國家應(yīng)把住房公積金制度提高到法的高度，使單位和企業(yè)必須給職工建立住房公積金。如不給職工建立或未足額繳存，可通過相關(guān)部門的配合停止其辦理其他手續(xù)，直到給職工建立或足額繳存住房公積金為止。

2.住房公積金管理部門要建立和完善執(zhí)法隊伍，經(jīng)常檢查各單位的繳存情況，對違反規(guī)定未建立和不足額繳存住房公積金的單位要采取警告處罰、新聞通報相結(jié)合的措施，督促各單位按時足額繳存。

（二）提高貸款利用率

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，房地產(chǎn)市場的變化日新月異，廣大中低收入職工的住房公積金貸款需求也在漸漸升溫，及時調(diào)整貸款政策，放寬貸款條件，提高貸款額度迫在眉睫。

1.對于申請貸款的職工，應(yīng)提供簡便的貸款審批手續(xù)，簡化手續(xù)、縮短審批時間，建立個人住房貸款一條龍服務(wù)，方便廣大職工貸款。

2.重點扶持低收入家庭購買小戶型住房，努力降低貸款人的各種費(fèi)用，減輕低收入職工的負(fù)擔(dān)，在確保資金安全無風(fēng)險的情況下，充分滿足職工購房貸款要求，真正發(fā)揮政策性住房貸款的優(yōu)勢，造福于廣大低收入人群。

（三）規(guī)范監(jiān)督能力

1.徹底改變當(dāng)前住房公積金監(jiān)管體制下的多部門管理現(xiàn)象，可以直接由國務(wù)院審計部門進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)管，不受地方政府的監(jiān)管。審計部門在真實、合法的前提下，定期公布住房公積金繳存使用情況和重大事項等信息，增強(qiáng)住房公積金的透明度。

2.住房公積金管理中心要建立完善的內(nèi)控制度，建立業(yè)務(wù)操作規(guī)程和違規(guī)追究程序，加強(qiáng)整體素質(zhì)建設(shè)，確保住房公積金安全運(yùn)行。發(fā)現(xiàn)問題及時解決，采取相互監(jiān)督措施，使住房公積金真正成為想職工所想、急職工所急的一項利民政策。

【主要參考文獻(xiàn)】

[1] 住房公積金制度將覆蓋農(nóng)民工.新華網(wǎng)，2007-03-18.

篇6

一、培訓(xùn)目的

圍繞“提升公積金服務(wù)效能”目標(biāo)，堅持“全面培訓(xùn)，科學(xué)培訓(xùn)，重點培訓(xùn)”要求，通過在全市范圍內(nèi)組織開展住房公積金系列專題培訓(xùn)，進(jìn)一步增強(qiáng)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能，規(guī)范服務(wù)行為，提升工作效能，為推進(jìn)全市住房公積金服務(wù)水平再上新臺階提供重要保障。

二、培訓(xùn)對象

各轄市區(qū)分中心、管理部，市中心各處室、公積金服務(wù)中心以及各住房公積金受委托銀行相應(yīng)工作崗位上的從業(yè)人員

三、培訓(xùn)時間

2012年8月至12月

四、培訓(xùn)內(nèi)容

專題培訓(xùn)包括住房公積金業(yè)務(wù)培訓(xùn)、服務(wù)培訓(xùn)和拓展培訓(xùn)三大類別，具體內(nèi)容如下：

（一）業(yè)務(wù)培訓(xùn)

住房公積金業(yè)務(wù)培訓(xùn)主要圍繞住房公積金政策知識、崗位操作等開展，包括提取業(yè)務(wù)、繳存業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、公積金信息系統(tǒng)操作、財務(wù)管理、檔案管理、稽核審計以及公文寫作與信息宣傳八個專題。

1、公積金繳存業(yè)務(wù)：公積金繳存登記、憑證發(fā)放、匯補(bǔ)繳、封存、基數(shù)調(diào)整、催建、催繳、催調(diào)等歸集業(yè)務(wù)的政策法規(guī)和操作規(guī)范。

2、公積金提取業(yè)務(wù)：現(xiàn)金類提取業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬類提取業(yè)務(wù)的相關(guān)政策法規(guī)要求，各崗位流程和操作規(guī)范。

3、公積金貸款業(yè)務(wù)：公積金貸款受理、材料審核、貸款檔案、貸款發(fā)放、貸款擔(dān)保以及貸后管理等貸款業(yè)務(wù)的政策法規(guī)要求和操作規(guī)范。

4、公積金信息系統(tǒng)操作：公積金提取、貸款、繳存等各項業(yè)務(wù)的系統(tǒng)操作規(guī)范以及公積金印鑒系統(tǒng)、聯(lián)名卡的操作規(guī)程。

5、財務(wù)管理：對公積金提取、貸款、繳存等各項業(yè)務(wù)形成的會計憑證的傳遞及管理規(guī)范，公積金財務(wù)規(guī)定，財務(wù)管理的內(nèi)容和規(guī)范要求。

6、檔案管理：對公積金提取、貸款、繳存等各項業(yè)務(wù)形成的紙質(zhì)檔案和電子檔案的歸檔操作流程和管理規(guī)范。

7、稽核審計:稽核審計的相關(guān)法規(guī)知識，內(nèi)部審計準(zhǔn)則和實務(wù)指南。

8、公文寫作與信息宣傳：領(lǐng)導(dǎo)講話、工作總結(jié)、調(diào)研報告、新聞報道、信息動態(tài)的撰寫。

（二）服務(wù)培訓(xùn)

住房公積金服務(wù)培訓(xùn)包括基本禮儀規(guī)范和窗口標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范兩個專題。

1、基本禮儀規(guī)范

（1）儀容儀表禮儀：服務(wù)人員的妝容塑造要求以及著裝標(biāo)準(zhǔn)等。

（2）文明用語禮儀：稱呼禮儀、服務(wù)規(guī)范用語、語態(tài)控制等。

（3）行為舉止禮儀：以微笑標(biāo)準(zhǔn)、眼神要求等為主要內(nèi)容的表情禮儀；服務(wù)人員的站姿、坐姿、手勢規(guī)范等形體禮儀以及物品遞接方面的接待禮儀。

（4）與客戶溝通技巧：傾聽客戶需求、政策要求解釋方法、電話接聽規(guī)范等。

（5）服務(wù)異議的處理規(guī)范：客戶投訴糾紛處理原則，服務(wù)異議處理流程、方式技巧等。

2、窗口標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范：根據(jù)《關(guān)于市住房公積金服務(wù)網(wǎng)點建設(shè)及管理的指導(dǎo)意見》、《服務(wù)網(wǎng)點窗口從業(yè)人員考核管理辦法》、《關(guān)于進(jìn)一步提升全市住房公積金服務(wù)效能的通知》等服務(wù)規(guī)范要求為主要內(nèi)容。

（三）拓展培訓(xùn)

通過戶外拓展活動的開展，培養(yǎng)住房公積金系統(tǒng)干部職工的團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，增進(jìn)互動溝通，增強(qiáng)隊伍的凝聚力、戰(zhàn)斗力。

五、培訓(xùn)安排

（一）培訓(xùn)準(zhǔn)備階段（9月）

1、明確培訓(xùn)分工。根據(jù)培訓(xùn)的內(nèi)容和類型進(jìn)行分工，明確各類培訓(xùn)的責(zé)任部門。

2、確定培訓(xùn)教材。培訓(xùn)教材的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括各類培訓(xùn)的政策知識講解、疑點難點解析和各業(yè)務(wù)崗位辦理流程的精細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)等，并且形成相應(yīng)的書面教材和PPT課件。

以住房公積金提取業(yè)務(wù)培訓(xùn)為例：提取歷年政策知識講解、疑點難點解析;提取崗位精細(xì)化講解：將提取崗位按類別梳理為提取審核崗、提取審批崗、提取支付崗三類，再分別對三類崗位的職能及標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行講解。

3、制定知識題庫。各培訓(xùn)工作責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)圍繞公積金政策、百姓關(guān)心問題、網(wǎng)上咨詢投訴等，形成相應(yīng)的知識題庫，并搭建模擬考試題庫。

（二）培訓(xùn)實施階段（10月）

各責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)做好相關(guān)培訓(xùn)工作的組織實施，具體如下：

1、明確授課老師和授課機(jī)構(gòu);

2、明確授課對象、人數(shù)和課時;

3、明確授課計劃及時間安排。

（三）培訓(xùn)驗收階段（11—12月）

1、開展技能測試。各責(zé)任部門要做好培訓(xùn)考核驗收工作，可以通過即時檢測、理論考試、服務(wù)技能測評等形式，及時了解和檢驗受訓(xùn)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)情況與效果。

2、組織知識競賽。在全市范圍內(nèi)舉辦知識競賽活動，通過機(jī)智搶答、情景模擬、找茬糾錯等環(huán)節(jié)進(jìn)行技能比拼，積極鞏固培訓(xùn)成果，評選優(yōu)秀典型。

六、工作要求

1、統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。全市各級住房公積金管理機(jī)構(gòu)以及各受委托銀行要充分認(rèn)識到開展公積金專題培訓(xùn)活動的重要意義，應(yīng)當(dāng)按照市公積金中心的統(tǒng)一安排密切配合，共同做好培訓(xùn)活動的組織實施。

篇7

關(guān)鍵詞：公積金制度；現(xiàn)狀；展望

中圖分類號：F840.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）08-00-01

一、我國住房公積金管理制度的現(xiàn)狀

為了深化城鎮(zhèn)住房改革，切實解決和改善城鎮(zhèn)居民的住房問題，1991年借鑒了新加坡的經(jīng)驗，我國在試點城市推行住房公積金管理制度，國務(wù)院從1994年起明確住房公積金管理制度為全國統(tǒng)一制度，并在全國各地政府推廣和執(zhí)行。國務(wù)院于1999年4月3日，頒布了《住房公積金管理條例》，這成為了各地政府制定當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)管理辦法的依據(jù)。

近些年來，我國的經(jīng)濟(jì)增長速度不斷加快，國家的住房制度改革也在繼續(xù)深化，我國的城市化趨勢日益增快，房地產(chǎn)市場異?；鸨?。2012年我國城市化水平將達(dá)到48%左右。隨著我國的城市化進(jìn)程的不斷加快和房地產(chǎn)市場的興旺，國家的住房金融體系也在不斷的發(fā)展變化中，特別是由于當(dāng)前我國的城鎮(zhèn)居民收入?yún)⒉畈积R，相互間存在著較大差距，貧富較為懸殊，這導(dǎo)致了住房金融體系的政策性調(diào)整作用日漸加強(qiáng)，社會影響也就越來越大。最近，房地產(chǎn)行業(yè)的熱錢過于集中，導(dǎo)致房屋價格的上漲速度非?？欤》抗e金個人貸款的發(fā)放規(guī)模也越來越大，從最初的幾萬元提高到現(xiàn)在的幾十萬元，其使用頻率也越來越高。但是，隨著住房公積金貸款規(guī)模的不斷擴(kuò)大的同時，其潛在風(fēng)險發(fā)生的可能性也在不斷的擴(kuò)大。住房公積金制度關(guān)系著城鎮(zhèn)居民的切身利益和社會的穩(wěn)定團(tuán)結(jié)，住房公積金管理部門在提高公積金的資金使用率的同時，還需要將保證資金的安全性和有效防范貸款風(fēng)險作為工作的核心來認(rèn)真對待，常抓不懈。

1.我國政策性住房金融體系的核心是住房公積金制度

政策性住房是國家采取優(yōu)惠的利息、稅收等方式為特征，為了保證中低收入居民有能力購買和租用住房而進(jìn)行的融資活動，也稱作委托性住房金融。我國的住房公積金制度是強(qiáng)制執(zhí)行的，采取的是國家政府主導(dǎo)的政策性住房金融政策。我國的公積金制度有如社會保險制度一樣的福利性和強(qiáng)制性，由在職人員和單位以職工上年度平均工資為基數(shù)，按照規(guī)定比例繳存的住房儲備金。在職工購房或償還購房貸款或退休時可以提取使用，這些資金都是歸職工個人所有的。我國目前制定的住房公積金政策，是為了進(jìn)一步推進(jìn)我國城市化進(jìn)程的步伐，進(jìn)一步推進(jìn)房改制度的實施執(zhí)行，從而使職工的居住水平得到顯著提高。

2.住房公積金的繳存基數(shù)日趨提高，貸款規(guī)模也不斷擴(kuò)大

目前，全國住房公積金的繳存基數(shù)是統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的，由原來的職工基本工資調(diào)整為職工工資收入，繳納比例也提高到了職工工資收入的12%，而不再是公積金制度實行之初的3%，上海市還根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況建立了職工補(bǔ)充住房公積金。全國各地貸款規(guī)模也不斷擴(kuò)大，以青島市為例，截止2010年末，已經(jīng)累計向全市147153名職工家庭發(fā)放住房公積金貸款248.45億元，貸款余額160.75億元，比年初凈增28.23億元，增長21.3%；貸款資金使用率已達(dá)81.3%。

3.社會效益和經(jīng)濟(jì)效益日趨體現(xiàn)

我國新的城鎮(zhèn)住房分配制度在住房公積金制度的推廣過程中，得以順利的完成改革，城鎮(zhèn)居民突出的住房矛盾得到緩解，居住水平有較大改善。在我國，職工個人對住房公積金具有絕對所有權(quán)，這也在一定程度上保障了繳存職工的退休生活。但是，我國的房地產(chǎn)行業(yè)在近幾年發(fā)展迅猛，商品房價格飛速上漲，住房公積金的貸款規(guī)模和業(yè)務(wù)量也相應(yīng)的不斷擴(kuò)大和增加。隨著貸款規(guī)模加大和貸款時間的推移，貸款的風(fēng)險也不斷變大，使得我們對住房公積金貸款的風(fēng)險研究和管理問題越來越關(guān)注。我國的住房公積金貸款期限長，在國家和地方政策、運(yùn)行體制、借款人信用等各個環(huán)節(jié)都存在著不同程度的風(fēng)險，我們也能夠?qū)@些風(fēng)險有正確的認(rèn)知，既不能過分小心和謹(jǐn)慎，影響或者阻礙住房公積金的運(yùn)行和發(fā)展，也不能忽視風(fēng)險存在的可能性。為了保護(hù)所有職工的切身利益，需提高和加強(qiáng)對個人住房公積金貸款管理風(fēng)險的防范和化解能力，對維護(hù)我國社會的政治和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、促進(jìn)個人住房消費(fèi)的正常發(fā)展、構(gòu)建和諧社會具有非常重要的意義。

二、公積金貸款風(fēng)險管理展望

在個人住房抵押貸款風(fēng)險管理和防范的研究方面，國外已經(jīng)非常成熟。而國內(nèi)，雖然相關(guān)的論文比較多，但深入的研究還很欠缺，多數(shù)還基本停留在引進(jìn)和介紹國外的理論上，缺乏在實用性上的研究和探索，缺乏對我國住房公積金抵押貸款違約風(fēng)險具體實際情況的專門研究，所以目前十分迫切和重要的就是認(rèn)真結(jié)合我國的實際國情和具體情況來對我國公積金抵押貸款違約風(fēng)險問題進(jìn)行專門研究。目前國內(nèi)住房公積金貸款風(fēng)險管理應(yīng)在上述理論的基礎(chǔ)之上，借鑒國外商業(yè)個人住房抵押貸款風(fēng)險管理的先進(jìn)經(jīng)驗，整合國內(nèi)住房貸款風(fēng)險管理資源的綜合和科學(xué)利用，從住房公積金管理中心貸款風(fēng)險管理內(nèi)外兩個環(huán)境入手，建立一套比較完備的個人住房公積金貸款風(fēng)險管理體系。通過分析我國公積金個人住房抵押貸款過程中面臨的各種風(fēng)險及其結(jié)構(gòu)因素重要度的測算和分析，從住房公積金管理中心貸款內(nèi)外部管理方面，如何建立一套較為系統(tǒng)的防范、減少及化解貸款風(fēng)險的方法和體系，為住房公積金管理中心在貸款風(fēng)險管理方面提供有益啟示和借鑒，來保障住房公積金安全運(yùn)營，發(fā)揮公積金政策性住房制度的作用、維護(hù)社會穩(wěn)定，是目前公積金管理部門亟待解決的問題。

參考文獻(xiàn)：

[1]住房公積金管理條例釋義[M].北京：中國物價出版社，1999.

篇8

    《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險費(fèi)基本醫(yī)療保險費(fèi)失業(yè)保險費(fèi)住房公積金有關(guān)個人所得稅政策的通知》(財稅[2006]10號)第一條規(guī)定,企事業(yè)單位按照國家或省(自治區(qū)、直轄市)人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實際繳付的基本養(yǎng)老保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)和失業(yè)保險費(fèi),免征個人所得稅;個人按照國家或省(自治區(qū)、直轄市)人民政府規(guī)定的繳費(fèi)比例或辦法實際繳付的基本養(yǎng)老保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)和失業(yè)保險費(fèi),允許在個人應(yīng)納稅所得額中扣除。

    根據(jù)上述規(guī)定,目前允許在個人所得稅收入中扣除的保險僅限于上述基本養(yǎng)老保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)和失業(yè)保險費(fèi),對于其他的保險一律不得從個人所得稅應(yīng)納稅所得額中扣除。

    2、《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險費(fèi)基本醫(yī)療保險費(fèi)失業(yè)保險費(fèi)住房公積金有關(guān)個人所得稅政策的通知》(財稅[2006]10號)第二條規(guī)定,根據(jù)《住房公積金管理條例》、《建設(shè)部財政部中國人民銀行關(guān)于住房公積金管理若干具體問題的指導(dǎo)意見》(建金管[2005]5號)等規(guī)定精神,單位和個人分別在不超過職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi),其實際繳存的住房公積金,允許在個人應(yīng)納稅所得額中扣除。單位和職工個人繳存住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資的3倍,具體標(biāo)準(zhǔn)按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

篇9

1.住房公積金流動性的定義

按照現(xiàn)代商業(yè)銀行對流動性定義，住房公積金流動性就是在不承擔(dān)任何損失的前提下，住房公積金滿足對各種資金需求的能力。

住房公積金流動性同樣表現(xiàn)為資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性。由于住房公積金資金來源于職工的強(qiáng)制繳存，這一方面保證了住房公積金具有穩(wěn)定的來源，但同時也在一定程度上限制了住房公積金通過其他途徑籌集資金。因此，在當(dāng)前的市場條件下，住房公積金基本上不具有負(fù)債的流動性。

根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理條例》的規(guī)定，住房公積金在保證住房公積金提取和貸款的前提下，可以將住房公積金用于購買國債。這就是說，住房公積金在資金運(yùn)用上只有發(fā)放住房貸款和購買國債兩種選項可供選擇，并且優(yōu)先用于發(fā)放住房貸款。這一規(guī)定最終導(dǎo)致住房公積金最多將以三種形態(tài)存在，即銀行存款、委托貸款和國債，但現(xiàn)行政策不鼓勵購買國債，且國債持有量相對較少，事實上只有銀行存款構(gòu)成流動性資產(chǎn)。

2.住房公積金流動性的特點

住房公積金流動性資金的特殊性，在很大程度上源于住房公積金制度設(shè)計上的特殊性。與銀行流動性資金相比，它具有以下特點：

（1）負(fù)債的流動性單一、穩(wěn)定

與商業(yè)銀行不同，住房公積金獲取流動性資金的途徑單一。從國家對于住房公積金的定義即可看出，住房公積金由在職職工按照月工資收入的一定比例逐月繳存，具有強(qiáng)制性的特點。這一規(guī)定實質(zhì)上規(guī)定了住房公積金的資金來源，即自動的強(qiáng)制繳存，除此之外，住房公積金沒有別的途徑獲取流動性資金。

（2）資產(chǎn)的流動性單一

如前所述，近年來，住房公積金國債購買數(shù)量相對于委托貸款和委托存款非常有限，住房公積金資產(chǎn)的流動性主要體現(xiàn)在委托存款和委托貸款上，其中委托存款是本文研究的重點，住房公積金流動性資產(chǎn)集中表現(xiàn)為委托存款。當(dāng)然，這并非意味著委托貸款不具有流動性，事實上委托貸款是流動性極低的資產(chǎn)。

（3）流動性資金循環(huán)的封閉性

住房公積金的流轉(zhuǎn)在自身內(nèi)部形成了一個封閉環(huán)，它只是在房地產(chǎn)市場這個特殊的板塊循環(huán)，本身并不參與產(chǎn)業(yè)資金、金融資產(chǎn)等各種市場資金的循環(huán)（這里忽略了對國債的購買，下同）。這在一定程度上杜絕了其他行業(yè)風(fēng)險的滲入，但根據(jù)馬克維茨（Markowitz）資產(chǎn)組合理論，這種封閉運(yùn)作方式同樣面臨這單一投資的高風(fēng)險。

不過，這種封閉式循環(huán)不能簡單地以好壞論之，住房公積金具有較強(qiáng)的政策性，為實現(xiàn)住房保障功能以及限于資金實力，住房公積金流動性資金不可能實現(xiàn)多元化配置。

（4）流動性資金循環(huán)的區(qū)域分割性

目前，全國各省（市）的住房公積金是獨(dú)立運(yùn)作的，行業(yè)內(nèi)部沒有實現(xiàn)資金拆借，這也是與商業(yè)銀行的顯著不同點。

2住房公積金流動性余額的結(jié)構(gòu)分析

住房公積金流動性余額（Gap，用G表示）將取決于歸集（Accumulation，用A表示）、提?。―etraction，用D表示）、貸款回收（Repayment，用R表示）、貸款發(fā)放（Loan，用L表示）。借用會計恒等原理，可得如下恒等式：

A+R＝D+L+G

即：G＝（A+R）－（D+L）（1）

職工償還住房貸款本息可以提取公積金，這其中就包括償還住房公積金貸款本金的提取。也就是說，中心向職工發(fā)放的住房貸款本金，最終會以回收貸款的形式返回；另一方面，在假設(shè)職工公積金賬戶余額總是大于職工每月償還貸款本息的前提下，職工償還多少住房貸款本金，可以提取相等額度的住房公積金，對于中心來說，資金總量并不會因為貸款本金的回收而增加。用M表示償還住房公積金貸款本金的提取，用N表示除M以外的所有提取總額，則有：

D＝M+N（2）

另外，可以假設(shè)職工償還住房貸款本金與提取公積金之間的時間間隔很短（事實上，委托提取使這種時間間隔幾乎為零），則下式成立：

M＝R（3）

將（2）、（3）帶入（1）可得：

G＝A－（N＋L）（4）

（4）式表明，住房公積金流動性余額等于歸集額減去貸款及非償還住房公積金貸款本金的差值，這就是說，住房公積金貸款反向影響流動性余額。

住房公積金歸集（即繳存）是職工工資收入乘以一定的繳存比例，由于繳存比例在一個繳存年度保持不變，且繳存比例不會出現(xiàn)大幅波動，因此，可以認(rèn)為住房公積金歸集額是職工工資收入的函數(shù)，即：

A＝A（W）

其中，W表示職工工資收入。

對于非償還住房公積金貸款本金的提取（N），還包括住房消費(fèi)提取和非住房消費(fèi)提取。非住房消費(fèi)提?。ㄈ珉x退休、出國定居等）往往隨時間（t）表現(xiàn)出較大的穩(wěn)定性，可以表示如下：

＝（t）

住房消費(fèi)提取中除支付房租提取外，其他都與購買住房有關(guān)。假設(shè)房地產(chǎn)銷售市場對于不同的收入階層具有同質(zhì)性，那么住房消費(fèi)提取也將與購房貸款高度相關(guān)；如果商業(yè)按揭貸款與公積金貸款高度相關(guān)，則非相關(guān)提取可表示如下：

N＝N（L）+（t）

令：F（L）＝N（L）+L

則：G＝A（W）－（F（L）+（t））

住房公積金貸款發(fā)放量的制度性因素（如市場利率、貸款限額等）時間一致性較強(qiáng)，短期內(nèi)波動較小，暫略去。影響貸款發(fā)放的非制度性因素主要包括住房價格與職工收入的對比（P/W）、市場需求存量（X，或稱城鎮(zhèn)潛在購房人數(shù)，與人口總量相關(guān)）等，表示如下：

L＝L（P/W）

從而：F（L）＝f（P/W）

G＝X·[A（W）－f（P/W）]－（t）（5）

（5）式表明，流動性余額是繳存職工數(shù)量（X）、工資收入（W）和住房價格（P）的函數(shù)，并與復(fù)合時間變量（t）相關(guān)。這為流動性余額的預(yù)測提供了一個數(shù)理模型。

3住房公積金流動性管理

1.流動性評估

流動性評估，是指通過建立一套評價指標(biāo)體系，并對各項指標(biāo)賦以權(quán)重，對流動性現(xiàn)狀進(jìn)行綜合評價打分的過程。

（1）評價指標(biāo)

流動性評估的具體內(nèi)容包括歸集評估、貸款評估、綜合評估等三個方面，并以三者為基礎(chǔ)，建立流動性余額綜合評價指標(biāo)體系。評估指標(biāo)主要包括以下幾個：

在表1中指標(biāo)一列，括號中的數(shù)值表示權(quán)重大小。其中，歸集、貸款、綜合共享一個總體權(quán)重值，三個指標(biāo)項分別各設(shè)置一個總體權(quán)重值，經(jīng)過兩次加權(quán)求和即可得到最終評估分值；再根據(jù)分值所在的區(qū)間，判斷流動性現(xiàn)狀。流動性狀況分為五種情形：過多、富余、正常、警惕、過少。

上述五種狀態(tài)中，除了過多或過少外，其他三種狀態(tài)都是可以接受的;流動性余額調(diào)整的目標(biāo)就是使流動性余額始終處于富余、正常、警惕三種狀態(tài)，或者說在這三個狀態(tài)所對應(yīng)的區(qū)間波動。

2.流動性預(yù)測

如果說流動性動態(tài)評估是流動性預(yù)測的“基本分析”手段，那么這里要討論的流動性預(yù)測將從“技術(shù)層面”著手。

前面，我們得出了下面這個等式：

G＝X·[A（W）－f（P/W）]－（t）（6）

該式表明，流動性余額（G）是繳存職工數(shù)量（X）、工資收入（W）和住房價格（P）的函數(shù)，并與復(fù)合時間變量（t）相關(guān)。除此之外，還有下述表達(dá)式：

G＝（A+R）－（D+L）（7）

它表明，流動性余額等于歸集（R）加上貸款回收（R），再減去提?。―）和貸款發(fā)放（L）兩項。

（6）（7）兩式同為流動性余額表達(dá)式，所不同的是，（6）式是流動性余額各個影響因素的符合函數(shù)，對應(yīng)的是投資理論中的多因素分析模型，我們將用（6）式采用多因素模型計算的流動性余額稱為G1，由于它囊括了各主要經(jīng)濟(jì)變量，運(yùn)用基本分析手段，因此G1是理論上的適度流動性余額；（7）式是流動性余額的自我分解，其實質(zhì)與流動性余額的定義無異，它對應(yīng)的是計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的時間序列模型，這里我們將用（7）式采用時間序列模型計算的流動性余額稱為G2，由于它并沒有考慮任何基本經(jīng)濟(jì)因素，完全采用技術(shù)分析手段，因此G2是預(yù)期發(fā)生的流動性余額。

在對（7）采用技術(shù)分析手段進(jìn)行預(yù)測時，往往將該定義式轉(zhuǎn)換為時間序列表達(dá)式，即：

（8）式符合時間序列模型的自相關(guān)表達(dá)式，實事上，它賦予了定義式實際應(yīng)用價值，因為定義式的主要功能是計量流動性余額的實際數(shù)值。

有了理論值和實際值，就可以對預(yù)測流動性余額進(jìn)行評價。這里用G2對G1的偏離程度λ(λ=[(G2-G1)/G1])考察未來流動性余額狀況，評價標(biāo)準(zhǔn)如表2所示：

總之，對于流動性余額的預(yù)測可采用基本分析和計算分析兩種方法，這兩種方法分別對應(yīng)多因素模型和時間序列模型；通過兩種預(yù)測結(jié)果的對比，進(jìn)而判斷預(yù)期流動性余額狀態(tài)。

3.流動性調(diào)整

在對流動性狀況作出準(zhǔn)確評估之后，往往需要對流動性余額進(jìn)行調(diào)整，因為流動性正常狀態(tài)是一個“不穩(wěn)定均衡”狀態(tài)，隨著經(jīng)濟(jì)社會的不斷變化，在某一個時點的流動性適度規(guī)模在下一個時點可能就不再是適度規(guī)模了。所以，流動性管理應(yīng)該是一個動態(tài)的過程，流動性調(diào)整應(yīng)該具有前瞻性。

在對流動性余額進(jìn)行規(guī)模上的調(diào)整時，需要動用調(diào)整工具。流動性調(diào)整工具主要有兩大類，即制度調(diào)整工具和市場調(diào)整工具。由于制度調(diào)整工具受政策支配較強(qiáng)，中心運(yùn)用政策調(diào)整工具的自主性較弱，因此下面將對制度調(diào)整工具作簡單論述，而將重點放在市場調(diào)整工具上。

（1）制度調(diào)整工具

制度調(diào)整工具是指通過改變某些制度設(shè)計來達(dá)到影響流動性余額的目的，這些制度涉及歸集和貸款兩大類。制度調(diào)整工具對社會的震動性較大，不宜過多采用；當(dāng)流動性余額長期偏離正常狀態(tài)，則可以認(rèn)為這種偏離是由于制度設(shè)計不當(dāng)造成的，此時可以考慮采用制度調(diào)整工具。

①與歸集相關(guān)的調(diào)整工具

調(diào)整繳存基數(shù)和比例：通過限定繳存基數(shù)上下限，或者改變繳存比例，或者限制提高或降低繳存比例的條件，影響職工月繳存額，進(jìn)而影響歸集額。

調(diào)整提取辦法：通過限定公積金提取條件和范圍，或者直接對提取額度作出規(guī)定等，影響住房公積金提取總額，以至影響流動性需求。

加強(qiáng)歸集執(zhí)法力度：通過制定住房公積金歸集處罰措施，提高公積金執(zhí)法人員的執(zhí)行效力等。

②與貸款相關(guān)的調(diào)整工具

調(diào)整貸款條件：如改變對職工申請貸款時連續(xù)繳存期限的限制，對是否負(fù)有公積金債務(wù)的限制，對職工戶籍的限制等等，以此影響貸款需求。

調(diào)整貸款額度：如對余額倍數(shù)的限制，對還貸能力確定貸款額度的計算公式中各變量的限制，對首付款比例及最高貸款限額的限制等等。

調(diào)整貸款期限及還款方式：即調(diào)整最高貸款期限，人性化設(shè)計還款方式，對提前還款特別規(guī)定等。

（2）市場調(diào)整工具

市場調(diào)整工具，是指在不影響公積金現(xiàn)有制度設(shè)計的情況下，通過開發(fā)非主營業(yè)務(wù)品種，建立表外項目，達(dá)到改變流動性余額的目的。由于這些非主營業(yè)務(wù)品種較少受到計劃調(diào)控，故稱“市場調(diào)整工具”。相對于制度調(diào)整工具，市場調(diào)整工具對流動性的影響更為直接、迅速，便于經(jīng)常性使用。

①同業(yè)拆借。在城市間建立公積金拆借市場，一方面，從全國范圍內(nèi)來看，可以提高住房公積金使用效率，站在政府的角度來看，應(yīng)該能夠得到政府的支持；另一方面，拆借行為對拆借雙方來說實現(xiàn)了互利共贏，雙方有參與建立拆借市場的積極性。

②銀行自營貸款補(bǔ)貼。即由職工申請銀行自營貸款，住房公積金管理中心對按揭貸款和公積金貸款之間的利差補(bǔ)貼給職工。將職工住房公積金貸款需求轉(zhuǎn)移到商業(yè)貸款上來，以此減少公積金流動性需求。銀行自營貸款補(bǔ)貼的充要條件是中心增值收益充裕且個貸率較高。

③貸款出售。是指中心將住房公積金貸款出售給商業(yè)銀行，是中心貸款資產(chǎn)向商業(yè)銀行的貼現(xiàn)，可以增加中心流動性余額。作為流動性調(diào)整工具之一，貸款出售的針對性較強(qiáng)，操作起來簡便易行，對滿足流動性需求更加及時。

篇10

第一條 (目的和依據(jù))為了加強(qiáng)住房公積金提取管理，規(guī)范住房公積金提取使用行為，實現(xiàn)住房公積金制度可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《住房公積金管理條例》(國務(wù)院令第350 號)和《深圳市住房公積金管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本規(guī)定。

第二條(適用范圍)本規(guī)定適用于深圳市行政區(qū)域內(nèi)住房公積金的提取管理。

第三條(管理主體)深圳市住房公積金管理中心(以下簡稱公積金中心)負(fù)責(zé)本市住房公積金提取管理。

第四條(提取原則)住房公積金繳存職工(以下簡稱職工)可以按照本規(guī)定中的住房消費(fèi)情形和其他情形申請?zhí)崛∽》抗e金。

職工每年度均可以按照本規(guī)定提取一定額度的住房公積金用于住房消費(fèi)。

第二章 住房消費(fèi)情形和提取額度

第五條(住房消費(fèi)提取情形)

職工及其家庭成員發(fā)生下列住房消費(fèi)情形之一的，職工可以按照規(guī)定申請?zhí)崛∽》抗e金：

(一)購買住房(商品住房、政策性住房或者保障性住房，下同);

(二)支付房租;

(三)償還購買本市范圍內(nèi)住房的貸款本息;

(四)建造、翻建、大修本市范圍內(nèi)的住房;

(五)其他住房消費(fèi)。

第六條(可提取時間段)

在同一時間段內(nèi)，職工僅能選擇一項住房消費(fèi)情形提出申請，并不得重復(fù)申請;在同一項情形中存在多套住房消費(fèi)情況的，每次申請?zhí)崛r，職工僅能選擇其中一套住房申請?zhí)崛?提取住房公積金用于購買住房的，每套住房僅能申請?zhí)崛∫淮巍?/p>

前款規(guī)定中的同一時間段是指職工上次辦理提取業(yè)務(wù)至本次申請辦理提取業(yè)務(wù)之間的時段;未辦理過提取業(yè)務(wù)的，同一時間段是指職工本次申請辦理提取業(yè)務(wù)之前的所有可提取月份。

發(fā)生本規(guī)定第五條第(一)、(四)項規(guī)定中的住房消費(fèi)情形的,該住房消費(fèi)情形發(fā)生時間與職工申請?zhí)崛r間應(yīng)當(dāng)相隔在兩年以內(nèi)。住房消費(fèi)情形發(fā)生時間以相關(guān)收據(jù)、發(fā)票和稅票等憑證(以下簡稱憑證)開具時間計算。

職工提取住房公積金用于本規(guī)定第五條第(二)、(三)、(五)項規(guī)定中的住房消費(fèi)情形的，該住房消費(fèi)情形應(yīng)當(dāng)發(fā)生在職工按照《暫行辦法》繳存住房公積金之后。

第七條(購房提取額度)

提取住房公積金用于購買住房的，職工本人及其家庭成員合計僅有一套住房時，可提取額不超過賬戶余額，且不超過購房總價款;職工本人及其家庭成員合計有兩套及以上住房的，可提取額不超過賬戶余額的60%，且不超過購房總價款;2019年9月30日起，職工本人及其家庭成員購買第三套及以上住房的(包括異地)，第三套及以上住房不予提取。

提取住房公積金用于建造、翻建、大修本市范圍內(nèi)住房的，可提取額度按照前款規(guī)定執(zhí)行。

職工在購房總價款中實際支出的費(fèi)用，按照該套住房房地產(chǎn)權(quán)屬證書或者經(jīng)本市房地產(chǎn)權(quán)登記部門登記備案的購房合同列明的權(quán)利人份額計算;未明確份額的，按照該套住房房地產(chǎn)權(quán)屬證書或者經(jīng)本市房地產(chǎn)權(quán)登記部門登記備案的購房合同列明的權(quán)利人數(shù)量平均計算。

第八條(租房提取額度)

提取住房公積金用于支付房租的，職工本人及其家庭成員應(yīng)當(dāng)在本市范圍內(nèi)無商品住房、政策性住房和保障性住房，每月可提取額不超過申請當(dāng)月應(yīng)繳存額的50%，當(dāng)年度未提取的，可以在以后年度累計提取。

前款規(guī)定中職工通過住房公積金網(wǎng)點柜臺提取的，每年申請?zhí)崛〔怀^兩次;職工通過公積金中心自助服務(wù)平臺提取的，自2019年11月1日起，每月可以申請?zhí)崛∫淮巍?/p>

第九條 (還貸提取額度)

提取住房公積金用于償還購買本市范圍內(nèi)住房的貸款本息的，職工本人及其家庭成員合計僅有一套住房時，每月可提取額不超過職工實際還貸額;職工本人及其家庭成員合計有兩套及以上住房的，每月可提取額不超過申請當(dāng)月應(yīng)繳存額的60%，且不超過實際還貸額;2019年9月30日起，職工本人及其家庭成員購買第三套及以上住房的(包括異地)，第三套及以上住房不予提取。

職工本人或其家庭成員應(yīng)是前款規(guī)定中應(yīng)償還貸款本息住房的權(quán)利人。

本條第一款規(guī)定中職工選擇按月還貸委托提取的，每月提取一次;未選擇按月還貸委托提取的，每年度申請?zhí)崛∫淮?，提取申請?yīng)當(dāng)自每次還貸行為發(fā)生之日起兩年內(nèi)提出。

本條規(guī)定中的每月可提取額應(yīng)根據(jù)職工住房貸款銀行或者征信系統(tǒng)提供的還貸數(shù)據(jù)，經(jīng)公積金中心審查后確定。

第十條 (其他住房消費(fèi)提取額度)

提取住房公積金用于其他住房消費(fèi)的，每月可提取額不超過申請當(dāng)月應(yīng)繳存額的30%，當(dāng)年度未提取的，可以在以后年度累計提取。

前款規(guī)定中職工通過住房公積金網(wǎng)點柜臺提取的，每年申請?zhí)崛∫淮?職工通過公積金中心自助服務(wù)平臺提取的，自2019年11月1日起，每月可以申請?zhí)崛∫淮巍?/p>

第三章 其他情形和提取額

第十一條(其他提取情形)

發(fā)生下列情形之一的，職工可以按照規(guī)定申請?zhí)崛∽》抗e金：

(一)退休;

(二)完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系;

(三)男性年齡滿50周歲或者女性年齡滿45周歲，失業(yè)且住房公積金賬戶封存滿2年;

(四)在國外或者港、澳、臺地區(qū)定居;

(五)戶籍遷出本市;

(六)戶籍不在本市并已申請基本養(yǎng)老保險或者基本醫(yī)療保險關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù);

(七)享受最低生活保障;

(八)職工本人或者家庭成員患重大疾病。

第十二條(其他情形提取額度)

符合本規(guī)定第十一條第(一)項至第(七)項規(guī)定任一情形的，職工可以申請?zhí)崛∽》抗e金賬戶余額;按照本規(guī)定第十一條第(一)項至(六)項規(guī)定提取住房公積金的，應(yīng)當(dāng)已辦理職工住房公積金賬戶封存手續(xù)，并應(yīng)當(dāng)注銷職工住房公積金賬戶。

符合本規(guī)定第十一條第(八)項情形的，職工可以提取住房公積金用于支付當(dāng)期醫(yī)院相關(guān)治療費(fèi)用中的自費(fèi)部分。

第十三條(死亡提取)

職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈人可以申請?zhí)崛÷毠ぷ》抗e金賬戶余額，并應(yīng)當(dāng)注銷職工住房公積金賬戶。

第四章 提取程序和證明材料

第十四條(預(yù)約機(jī)制)

職工在住房公積金業(yè)務(wù)網(wǎng)點申請?zhí)崛∽》抗e金的，應(yīng)當(dāng)通過公積金中心自助服務(wù)平臺申報并預(yù)約。

第十五條(審核時限)

公積金中心應(yīng)當(dāng)在受理職工提取住房公積金申請之日起3個工作日內(nèi)作出準(zhǔn)予提取或不予提取的決定，本規(guī)定另有規(guī)定的除外。準(zhǔn)予提取的，由受公積金中心委托的商業(yè)銀行辦理支付手續(xù)，資金轉(zhuǎn)入職工住房公積金聯(lián)名卡的儲蓄賬戶中;不予提取的，應(yīng)當(dāng)告知申請人不予提取的原因。

第十六條(基本材料)

職工在住房公積金業(yè)務(wù)網(wǎng)點申請?zhí)崛∽》抗e金的，應(yīng)當(dāng)提交下列基本材料：

(一)住房公積金聯(lián)名卡;

(二)身份證;

(三)深圳市住房公積金提取申請表。

職工提取住房公積金用于職工家庭成員的住房消費(fèi)的，應(yīng)當(dāng)提交家庭成員身份證、結(jié)婚證、戶口簿等家庭成員關(guān)系證明材料。

職工委托配偶辦理住房公積金提取的，受托人除提交本條第一款規(guī)定的基本材料外，還應(yīng)當(dāng)提交本人的身份證、結(jié)婚證;職工委托其他人辦理住房公積金提取的，受托人除提交本條第一款規(guī)定的基本材料外，還應(yīng)當(dāng)提交本人的身份證以及經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證的授權(quán)委托書。

第十七條(住房消費(fèi)情形提取材料)

職工按照本規(guī)定第五條第(一)、(三)、(四)項規(guī)定情形申請?zhí)崛〉?，除提交本?guī)定第十六條規(guī)定的基本材料外，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定另行提交相應(yīng)證明材料：

(一)購買商品住房的，一手房提交房地產(chǎn)權(quán)屬證書或者經(jīng)本市房地產(chǎn)權(quán)登記部門登記備案的購房合同、購房發(fā)票;二手房提交房地產(chǎn)權(quán)屬證書、契稅稅票;

(二)購買政策性(保障性)住房的，提交房地產(chǎn)權(quán)屬證書或者本市政策性(保障性)住房購房合同、專用收據(jù)或者購房發(fā)票;

(三)異地購買住房的，提交房地產(chǎn)權(quán)屬證書、購房發(fā)票或者契稅稅票;無房地產(chǎn)權(quán)屬證書的，提交經(jīng)房地產(chǎn)權(quán)登記部門登記備案的購房合同、購房發(fā)票或者契稅稅票;

(四)償還購買本市范圍內(nèi)住房的貸款本息的，提交貸款合同、抵押合同、還款證明;按月還貸委托提取的，需另行提交與公積金中心簽訂的按月還貸委托提取協(xié)議書;

(五)建造本市范圍內(nèi)的住房的，提交土地權(quán)屬證明、市規(guī)劃國土部門出具的用地批復(fù)、報建批復(fù)或者其他批準(zhǔn)證明文件、購買建筑材料及其他施工費(fèi)用的發(fā)票;

(六)翻建本市范圍內(nèi)的住房的，提交房地產(chǎn)權(quán)屬證書、市規(guī)劃國土部門出具的翻建批復(fù)或者其他批準(zhǔn)證明文件、購買建筑材料及其他施工費(fèi)用的發(fā)票;

(七)大修本市范圍內(nèi)的住房的，提交房地產(chǎn)權(quán)屬證書、市建設(shè)部門或者具備資質(zhì)的鑒定機(jī)構(gòu)出具的房屋安全鑒定證明、購買建筑材料及其他施工費(fèi)用的發(fā)票。

支付房租和用于其他住房消費(fèi)的，僅需提交本規(guī)定第十六條規(guī)定的基本材料。

第十八條(其他情形提取材料)

職工按照本規(guī)定第十一條第(一)項至第(八)項規(guī)定情形申請?zhí)崛〉?，除提交本?guī)定第十六條規(guī)定的基本材料外，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定另行提交相應(yīng)證明材料：

(一)退休的，提交退休證明;不能提交退休證明的，男性年齡應(yīng)滿60周歲或者女性年齡應(yīng)滿55周歲;

(二)完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系的，提交與單位終止勞動關(guān)系的證明、職工完全喪失勞動能力鑒定證明或者一級至四級殘疾人證;

(三)男性年齡滿50周歲或者女性年齡滿45周歲，失業(yè)且住房公積金賬戶封存滿2年的，提交本市失業(yè)職工失業(yè)保險待遇計發(fā)決定書或者失業(yè)人員登記證明;

(四)在國外或者港、澳、臺地區(qū)定居的，提交戶口注銷證明或者永久居留權(quán)證明;

(五)戶籍遷出本市的，提交戶口遷移證明;

(六)戶籍不在本市并已申請基本養(yǎng)老保險或者基本醫(yī)療保險關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)的，職工本人應(yīng)當(dāng)已辦理基本養(yǎng)老保險或者基本醫(yī)療保險關(guān)系申請轉(zhuǎn)出和申請接續(xù)手續(xù);職工不能辦理申請基本養(yǎng)老保險或者基本醫(yī)療保險關(guān)系申請轉(zhuǎn)出和接續(xù)手續(xù)的，

自申請?zhí)崛≈缕鸨臼猩鐣ｋU停止繳費(fèi)時間滿3個月的，公積金中心受理該提取申請;

(七)享受最低生活保障的，提交本市居民最低生活保障金領(lǐng)取證明;

(八)因職工本人或者家庭成員患重大疾病的，提交二級甲等及以上醫(yī)院出具診斷證明書、醫(yī)院相關(guān)治療費(fèi)用的憑證(收費(fèi)收據(jù)或者本市社保票據(jù))，憑證開具時間與申請?zhí)崛r間應(yīng)當(dāng)相隔在兩年以內(nèi);患者是職工家庭成員的，應(yīng)當(dāng)另行提交家庭成員身份證、結(jié)婚證、戶口簿等家庭成員關(guān)系證明。

第十九條(死亡提取材料)

職工死亡或者被宣告死亡的，繼承人或者受遺贈人按照本規(guī)定第十三條規(guī)定情形申請?zhí)崛〉模瑧?yīng)當(dāng)提交深圳市住房公積金提取申請表、職工死亡證明(被宣告死亡的須提交人民法院宣告死亡判決書)、繼承人或者受遺贈人身份證明。第二順序法定繼承人、遺囑繼承人或受遺贈人應(yīng)當(dāng)另行提交人民法院的生效法律文書或者其他證明繼承權(quán)或者受遺贈權(quán)的有效法律文書。

第二十條(無民事行為能力提取材料)

職工為無民事行為能力或者限制民事行為能力人，由其監(jiān)護(hù)人申請?zhí)崛〉?，監(jiān)護(hù)人應(yīng)當(dāng)提交監(jiān)護(hù)證明及監(jiān)護(hù)人身份證。

繼承人或者受遺贈人為無民事行為能力或者限制民事行為能力人，由其監(jiān)護(hù)人申請?zhí)崛〉模O(jiān)護(hù)人應(yīng)當(dāng)提交監(jiān)護(hù)證明及監(jiān)護(hù)人身份證。

第二十一條(業(yè)務(wù)表格、協(xié)議)

職工按照本規(guī)定辦理住房公積金提取業(yè)務(wù)所提交的相關(guān)業(yè)務(wù)表格、協(xié)議文本，可以在住房公積金業(yè)務(wù)網(wǎng)點領(lǐng)取或者在公積金中心網(wǎng)站下載。

職工按照本規(guī)定提交的身份證明及其他證明文件或者材料，應(yīng)當(dāng)提交原件或者提交復(fù)印件核驗原件。

第二十二條(材料補(bǔ)充機(jī)制)

公積金中心可以根據(jù)住房公積金業(yè)務(wù)開展實際需要，對本規(guī)定中住房公積金提取業(yè)務(wù)辦理提交的相關(guān)證明文件或者材料擬訂補(bǔ)充規(guī)定，經(jīng)市住房公積金管理委員會辦公室核準(zhǔn)后公布執(zhí)行，并報市住房公積金管理委員會備案。

第五章 附 則

第二十三條 (動態(tài)調(diào)整機(jī)制)

公積金中心可以根據(jù)本市住房公積金繳存、提取和貸款情況以及國家、省和本市住房政策，就本規(guī)定中提取情形或者額度標(biāo)準(zhǔn)提出調(diào)整方案，經(jīng)市住房公積金管理委員會辦公室審核，報市住房公積金管理委員會批準(zhǔn)后公布執(zhí)行。

第二十四條(違規(guī)處理)

職工申請?zhí)崛∽》抗e金的，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定如實申報信息和提交證明材料。未如實申報信息或者提交證明材料的，公積金中心可以將其信息作為不良記錄錄入住房公積金監(jiān)管檔案(系統(tǒng))，并將記錄提交人民銀行納入個人信用征信系統(tǒng)。

以弄虛作假等手段違規(guī)提取住房公積金的，由公積金中

心責(zé)令限期退回所提資金;涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

單位未按規(guī)定為職工繳存住房公積金，經(jīng)公積金中心督促或者執(zhí)法后單位補(bǔ)繳違規(guī)期間住房公積金的，在職工個人部分住房公積金補(bǔ)繳完成前，單位為職工補(bǔ)繳的該部分住房公積金不予提取。

第二十五條(非戶籍農(nóng)村職工宅基地建房)

非本市戶籍且屬于農(nóng)業(yè)戶口的職工申請?zhí)崛∽》抗e金用于在戶籍所在地的宅基地建造住房的，由公積金中心另行擬訂具體規(guī)定，經(jīng)市住房公積金管理委員會辦公室審核，報市住房公積金管理委員會批準(zhǔn)后公布執(zhí)行。

第二十六條(存量提取)

職工按照市政府《關(guān)于深圳市社會保險暫行規(guī)定的通知》(深府〔1992〕128號)繳存的住房公積金，其提取可以適用本規(guī)定施行之前本市有關(guān)住房公積金提取具體規(guī)定。

第二十七條(概念解釋)

本規(guī)定中所稱家庭成員包括職工配偶及其未成年子女。

本規(guī)定中所稱住房套數(shù)按照職工申請?zhí)崛∽》抗e金時其個人及其家庭成員名下?lián)碛械淖》繑?shù)量統(tǒng)計。

本規(guī)定中所稱其他住房消費(fèi)包括支付住房物業(yè)服務(wù)費(fèi)、日常收取的物業(yè)專項維修資金、住房裝修費(fèi)、舊住宅區(qū)加裝電梯費(fèi)等其他未納入本規(guī)定第五條第(一)項至第(四)項規(guī)定中的住房消費(fèi)情形。

本規(guī)定中所稱按月還貸委托提取是指職工與公積金中心簽訂按月還貸委托提取協(xié)議書，委托公積金中心根據(jù)職工還貸數(shù)據(jù)逐月提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額，償還住房貸款本息的一種還貸提取方式。

本規(guī)定中所稱重大疾病包括慢性腎衰竭(尿毒癥)、惡性腫瘤、再生障礙性貧血、慢性重型肝炎、心臟瓣膜置換手術(shù)、冠狀動脈旁路手術(shù)、顱內(nèi)腫瘤開顱摘除手術(shù)、重大器官移植手術(shù)、主動脈手術(shù)。

本規(guī)定中所稱自助服務(wù)平臺包括公積金中心網(wǎng)站網(wǎng)上辦事大廳以及其他由公積金中心提供辦理自助業(yè)務(wù)的服務(wù)平臺。

本規(guī)定所稱當(dāng)月應(yīng)繳存額是指按照職工提出提取申請時所在月份的住房公積金繳存比例和繳存基數(shù)計算的繳存額;職工賬戶已經(jīng)封存或者停止繳存住房公積金的，提取申請時所在月份的住房公積金繳存比例和繳存基數(shù)按照職工最后繳存月的標(biāo)準(zhǔn)計算。

第二十八條(條文解釋)

本規(guī)定由市住房公積金管理委員會辦公室負(fù)責(zé)解釋。