導語：如何才能寫好一篇信用風險管控，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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中國經(jīng)濟的發(fā)展已經(jīng)進入新常態(tài) 從高速增長轉為中高速增長，經(jīng)濟結構也在優(yōu)化升級。新常態(tài)下大宗商品貿(mào)易企業(yè)面臨產(chǎn)能過剩、創(chuàng)新能力不足、融資難、融資成本高等風險。機遇與挑戰(zhàn)并存，大宗商品貿(mào)易企業(yè)在新常態(tài)的經(jīng)濟形勢下，企業(yè)為了擴大銷售，獲取更大的市場占有率，賒銷等信用銷售的交易方已經(jīng)成為企業(yè)日常業(yè)務的經(jīng)營方式及獲取競爭力的重要手段之一。但信用銷售在給企業(yè)帶來更多重要商業(yè)機會的同時，客戶的信用問題也不可避免地成為了困擾企業(yè)發(fā)展的一大難題。采用信用銷售，由于貨物和服務的提供與貨款和服務費的回收之間存在時間差異，勢必導致信用風險的存在。近年來，鋼鐵企業(yè)因風險管理不善導致停產(chǎn)、破產(chǎn)事件屢屢曝光，不僅對企業(yè)本身有重大的影響，也使鋼貿(mào)企業(yè)面臨了信用風險集體爆發(fā)的危機。由于信用風險相互傳染的特性，一旦一家大型企業(yè)發(fā)生信用危機，必將危及到地區(qū)及行業(yè)經(jīng)濟的正常發(fā)展。企業(yè)必須認識到信用風險管理的重要性。

1 風險成因

缺乏信用理念。信用理念是企業(yè)處理內(nèi)外關系的基本價值觀，也是企業(yè)參與國內(nèi)外市場競爭的動力源。一些企業(yè)不重視信用管理，甚至對客戶的很多重要信息都未了解就進行交易；有的企業(yè)片面追求合同數(shù)量，忽視其后艱難的帳款回收；還有的企業(yè)雖初步認識客戶信息管理重要性，但注意力往往集中到新客戶、小企業(yè)，但事實上正是那些熟悉的老客戶、知名的大企業(yè)更容易違約，給企業(yè)造成巨大經(jīng)濟損失。在近年經(jīng)濟下行壓力加大，客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生不良變化，相關行業(yè)受沖擊較大，資金較為緊張?？蛻舻纳a(chǎn)經(jīng)營情況易在短時間內(nèi)發(fā)生重大變化，造成其信用驟降甚至缺失，導致前期開展的業(yè)務規(guī)模超出客戶實際信用，形成風險.

缺少客戶信用管理信息體制，不能準確判斷客戶信用狀況。有些企業(yè)在與老客戶合作中，缺乏動態(tài)信用信息，有的企業(yè)對新客戶缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導致判斷失誤。還有的企業(yè)在利益誘惑下，只看重能給企業(yè)帶來較大經(jīng)濟利益，而忽視其信用等級，一心只想成交，結果貨、款兩空。對客戶信用的跟蹤維護不足。未能及時發(fā)現(xiàn)客戶信用的下降或缺失，導致在客戶信用較低或無信用的情況下，仍繼續(xù)與其開展信用業(yè)務，直到發(fā)生信用風險，悔之晚矣。

對客戶信用額度備案的監(jiān)督管理不足。存在超客戶信用額度開展業(yè)務，或先開展業(yè)務、后備案客戶信用額度等違規(guī)業(yè)務行為，形成風險。

客戶信用預警機制不完善。對已預警或已發(fā)生風險的客戶，內(nèi)部運行管理機制不順暢，通告不及時。由于業(yè)務分工不同，許多客戶的寶貴信息，分別集中在不同業(yè)務部門或一些具體業(yè)務人員手上。如各部門間缺乏必要、有效的溝通，業(yè)務人員不注重信息的上報，這樣就影響客戶信息的有機聯(lián)系及完整性，這樣便不利于管理者對客戶信用做出準確的認識和判斷，導致多家經(jīng)營單位與低信用或無信用客戶重復開展信用業(yè)務，形成風險。

2 風險發(fā)生后對企業(yè)影響

（1）應收賬款不能按約收回、預付賬款不能按約提貨。（2）所購貨物質量與合同嚴重不符。（3）存貨發(fā)生丟失、一物多賣（抵），無法提貨或權屬不清。（4）價格下行不止損，賭市場，造成跌價損失。（5）單一客戶業(yè)務規(guī)模過大或多家二級公司與同一客戶開展業(yè)務。（6）固定客戶業(yè)務棄單不提貨，上下游或者擔保方關聯(lián)。（7）抵押資產(chǎn)難以變現(xiàn)或價實不符。（8）托盤業(yè)務規(guī)模越滾越大，無法終止退出。（9）業(yè)務過程中出現(xiàn)偽造單據(jù)，合同的情況。（10）合作客戶“跑路”“失聯(lián)”造成公司資金、貨物的長期滯留甚至流失，導致虧損。

3 風險解決方案

（1）建立完善客戶信用管理制度體系。結合公司總部各部門和二級公司提出的意見和建議，推動修訂貿(mào)易業(yè)務管理辦法。適時推進其他相關制度、細則的修訂和建立，并指導二級公司建立完善客戶信用管理的機構及制度。在制度體系的基礎上，結合客戶信用管理系統(tǒng)，開展客戶信用評估管理

客戶信用評估：企業(yè)應建立客戶資信評估制度。組織業(yè)務部門對客戶資信進行動態(tài)評估，其他相關部門和人員積極配合客戶資信評估管理工作，加強客戶資信資料的收集與跟蹤。

客戶信用等級：企業(yè)應對客戶的資信狀況做出綜合性評估，并以定量化的方式，對客戶的信用等級做出評定。銷售部門應按照不同的客戶風險級別采取不同的信用政策。

銷售人員信用評價體系：企業(yè)根據(jù)銷售人員個人業(yè)績以及日常業(yè)務過程中銷售人員承諾履約能力、日?？蛻糍Y信管理記錄的分析，綜合評價銷售人員的信用執(zhí)行能力，從而作為下一步對該銷售人員所負責客戶授信的重要評判依據(jù)。

（2）指導、監(jiān)督二級公司客戶信用管理工作。要求二級公司加大對信用客戶的跟蹤與維護力度，實時掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況。對可能發(fā)生重大變化的，應控制業(yè)務規(guī)模，縮短業(yè)務周期；對已經(jīng)發(fā)生重大變化的，須及時上報并重新評價客戶信用。

（3）監(jiān)督、監(jiān)控二級公司信用額度使用情況。建立客戶信用額度備案臺賬，并實時監(jiān)督、不定期抽查客戶信用系統(tǒng)使用情況。按季度整體排查客戶信用系統(tǒng)，同時要求二級公司開展自查工作并形成自查報告；對于超客戶信用額度開展業(yè)務，或先開展業(yè)務、后備案客戶信用額度等違規(guī)業(yè)務行為，須制定處置解決方案。

（4）加強客戶信用的動態(tài)管控。建立客戶資信數(shù)據(jù)庫？

企業(yè)應建立客戶資信數(shù)據(jù)模型，制定和落實客戶資信調(diào)研計劃，及時維護和更新客戶資信數(shù)據(jù)庫。要根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際情況，完善內(nèi)控業(yè)務流程、制度體系的建設工作，落實企業(yè)內(nèi)控執(zhí)行情況的檢查工作，將內(nèi)控理念融入企業(yè)的日常經(jīng)常管理過程中。

通過運營管理部、財務部、法律事務部及其他職能部門的橫向聯(lián)動，實時監(jiān)督、每月不定期排查客戶信用系統(tǒng)及業(yè)務運行情況，做到系統(tǒng)性管控。優(yōu)先保障優(yōu)質客戶業(yè)務開展，大力壓縮不符合公司戰(zhàn)略導向的大宗商品業(yè)務的信用規(guī)模；及時調(diào)整、收回客戶信用系統(tǒng)中的冗余、閑置信用額度；對存在逾期情況的業(yè)務，不再增加其信用額度備案，防范風險隱患的擴大。

動態(tài)管理公司合作客戶群。推動建立白名單（合格類）客戶、灰名單（限制類）客戶和黑名單（禁止類）客戶清單，并及時公布和更新相關客戶信息。將客戶清單與ERP信息系統(tǒng)有效結合，并在信息系統(tǒng)中及時更新維護，嚴禁對黑名單（禁止類）客戶新開展信用業(yè)務，從業(yè)務執(zhí)行的源頭上控制客戶信用風險。

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【關鍵詞】信用卡 風險 控制

一、信用卡風險的產(chǎn)生

隨著信用卡業(yè)務的進一步發(fā)展，信用卡風險發(fā)生也越來越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風險。而且，隨著發(fā)卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風險體現(xiàn)出涉及面廣，風險種類多樣，危害性大的特點，發(fā)卡行的利潤逐漸減少，在大多數(shù)情況下，這些損失都是用銀行的利潤來彌補的，因此，信用卡風險的若干法律問題就突出了。

我們知道，信用卡風險發(fā)生的一個主要原因是發(fā)卡行自身造成的。比如說：各家商業(yè)銀行除建行對信用卡消費來用的是密切和簽字兩種確認關系的方式之外，廣東發(fā)展銀行、中國銀行、招商銀行等銀行仍采用簽名確認，持卡人持卡消費不需要輸入密碼。這些都是發(fā)卡行自身操作上的漏洞，也為信用卡違法人員提供了許多機會，從而導致了風險的發(fā)生。

二、我國信用卡風險管理的問題

各利益主體風險意識有待進一步提高。銀行從業(yè)人員風險監(jiān)管意識缺乏，銀行內(nèi)部的風險管控體系還不完善；信用卡特約商戶工作人員責任心不強。在一些銀行實行“雙免政策”（消費免輸密碼免出示身份證）情況下，風險發(fā)生的概率顯著增加；持卡人信用卡風險防范及信用意識不強，甚至故意違反協(xié)議，惡意透支。

交易監(jiān)控力度須加強，管理系統(tǒng)須優(yōu)化。目前國內(nèi)發(fā)卡行在預警監(jiān)控和分析系統(tǒng)上的研發(fā)和升級投入?yún)⒉畈积R，應對變化多樣的欺詐手段、不斷升級的客戶需求的能力略顯不足。

風險信息共享機制尚不完善。全面的個人信用評估機構以及有效的信息管理系統(tǒng)尚未形成。各銀行間的整體聯(lián)動機制缺乏，各發(fā)卡銀行各自為政，自成體系地經(jīng)營信用卡業(yè)務，不良持卡人、不良商戶、有關案件等客戶信用信息形成了“信息孤島”，給一些不良持卡人以可乘之機，造成多頭貸款或重復大量的惡意透支，增加了信用卡風險損失。

風險控制技術水平存在差距，催收模式急需創(chuàng)新。薄弱環(huán)節(jié)主要集中在實時動態(tài)的風險監(jiān)控決策能力方面，具體體現(xiàn)在對信用卡的額度決策管理和催收決策管理。目前，信用卡發(fā)卡銀行大多以外包形式依靠催收公司進行逾期資產(chǎn)的清收。各發(fā)卡銀行的催收模式急需創(chuàng)新。

三、風險管理措施

制定合理的信用政策，從根源上控制風險。合理的信用卡授信政策，可以有效提高對總體風險的判斷標準，對信用卡業(yè)務目標的實現(xiàn)極其重要，一個好的信貸政策，就是要找準產(chǎn)品拓展與風險控制兩者之間的臨界值。目前國內(nèi)各主要發(fā)卡行的信用卡客戶主要根據(jù)各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更青睞于經(jīng)常光顧的發(fā)卡行，由于信用卡市場發(fā)展前景廣，客戶選擇性較大，各發(fā)卡行只有根據(jù)自身的整體優(yōu)點和以往客戶群的素質，有目標性地鎖定信用卡產(chǎn)品的客戶，才能在市場競爭中處于優(yōu)勢地位。

建立風險預警機制，預防欺詐風險。發(fā)卡行可以學習國外成熟的信用卡風險管理系統(tǒng)，健全科學的風險預警系統(tǒng)，對持卡人的交易行為進行實時監(jiān)控，對開卡后即刻連續(xù)取現(xiàn)或頻繁交易等異常情況做到及時處理，加大對持卡人的監(jiān)控力度。在風險案件防范方面，要建立風險案件處理方案，注重時間原則和和最小范圍原則，隔絕風險的蔓延，對風險案件信息及時報告，追蹤和監(jiān)控風險案件的發(fā)展及解決情形，對已經(jīng)發(fā)生的一些案例及成功的做法建立風險案例庫，實現(xiàn)風險經(jīng)驗的積累和分享。必須有目的性地加強面向持卡人的安全教育和宣傳工作，培養(yǎng)客戶風險意識。

加大征信審核業(yè)務管理，改善業(yè)務流程。我國信用卡業(yè)務發(fā)展較晚，社會信用環(huán)境不夠完全，信用法律法規(guī)建設落后，加強信用卡征信審核顯得尤其重要。信用卡風險的防范在很大方面取決于征信審核業(yè)務流程的發(fā)展和完善，發(fā)卡行應實施分散受理申請，集中征信調(diào)查審批和風險監(jiān)控的運行體系；清楚基層網(wǎng)點的角色選擇，將基層機構職能定向于發(fā)卡營銷渠道，征信審核業(yè)務流程應盡可能地科學、清楚并符合實際，對于與實際運行不合的操作應及時改正，對征信審核業(yè)務流程中的各個環(huán)節(jié)進行研究和簡單處理，取消對風險控制不起作用的無效環(huán)節(jié)，同時，在征信審核工作中應不斷總結和學習征信審核方法，提高征信審核能力，進步技術分析的拓展。

制訂符合實際的風險管理戰(zhàn)略，增強控制風險能力。應從完善銀行資產(chǎn)結構和提高盈利能力的戰(zhàn)略水平來看待信用卡業(yè)務，要明白信用卡業(yè)務經(jīng)營成功的要素在于擁有強有力的風險控制能力；風險管理的目的是在可接受的風險級別下的利益最大化，而不是風險最小化，風險策略要與發(fā)卡行的風險控制能力、經(jīng)營管理水平、市場和客戶資產(chǎn)狀況等有機結合起來，通過擬定適當?shù)男庞蔑L險管理策略并根據(jù)實際情況及時改善，運用科學和數(shù)學統(tǒng)計手段，尋找風險與收益的相應規(guī)律，將風險控制貫通于產(chǎn)品設計、交易監(jiān)控、審批發(fā)卡、催收以及客戶服務的全過程，形成合理的風險效益比，使經(jīng)營收益在完全涵蓋風險損失的基礎上，保持應有的盈利空間。

四、信用卡風險管理意義

隨著全球信用卡時代的到來以及大量出現(xiàn)信用卡風險，加強信用卡的風險管理極其重要，加強信用卡風險管理，能積極促進發(fā)卡行業(yè)務人員依法經(jīng)營，防止違法違規(guī)操作，提高發(fā)卡行從業(yè)人員的業(yè)務水平和有效維護發(fā)卡行權力；能促使銀行健全規(guī)范有效的信用卡風險防范機制，使得整個發(fā)卡行的信用卡風險防范工作穩(wěn)健的進行，進而創(chuàng)造一個良好的信用卡環(huán)境，達到最完美的社會效益。對信用卡的風險管理不僅關系到銀行的經(jīng)濟利益，更關系到銀行在社會中的整體形象。因此對信用卡風險管理對我國信用卡業(yè)務的健康發(fā)展具有較強的理論意義和實際指導意義。

參考文獻：

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關鍵詞：信用 風險 管理與控制

信用的內(nèi)涵是指一種建立在以授信人（債權人）對受信人（債務人）在特定期限內(nèi)付款或還款承諾的信任基礎上的能力，這種能力使債務人無須付現(xiàn)即可取得商品、服務或資金。在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)信用和風險可以說是伴生的。信用風險又稱違約風險，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。

而我國目前正處于經(jīng)濟轉型時期，市場不完善，公司信息披露制度不規(guī)范，法律不健全，公司面臨由客戶帶來的信用風險在環(huán)環(huán)相扣的債務鏈作用下，信用危機達到空前的程度，惡化了整個信用環(huán)境。

近20年來，歐美發(fā)達國家的企業(yè)普遍建立信用管理部門，其超越公司任何一個部門局部的管理目標，體現(xiàn)企業(yè)的整體經(jīng)營目標和利益，其四項基本的職能是客戶資信信息的開發(fā)與管理；信用政策制訂及信用額度審核；應收賬款監(jiān)控；拖欠賬款的催收。中國企業(yè)完全以借鑒他們的辦法，依托企業(yè)內(nèi)部建立的信用部對風險控制進行全程跟進。

信用目標、政策與流程確立

這是企業(yè)信用風險管理與控制模式的基礎，主要包括企業(yè)的預期銷售目標、 市場開發(fā)計劃、資金結構、利潤率分析、客戶類型與質量、組織機構、信用管理水平與相關人員素質、企業(yè)文化建設等。

客戶管理

企業(yè)應該成立專門的信用部門進行客戶信息的全面調(diào)查。主要的途徑有：通過客戶信用申請表直接向客戶調(diào)查，包含公司的基本資料、財務報表、信用資料等；通過公開的信息渠道和專門的服務機構進行調(diào)查，如從信用評估機構、銀行及其他金融機構、與客戶有業(yè)務往來的供應商或債權單位、相關的工商稅務財政部門獲得的有效信息。

企業(yè)在搜集信用資料后，主要有定性分析和定量分析兩種方法對客戶的信用狀況進行評價。定性分析是通過“五C”系統(tǒng)來進行，即：品質，指債務到期，客戶愿意履行償債義務的可能性；能力，指客戶的短期償債能力；資本，指客戶的凈資產(chǎn)，即長期償債能力；抵押品，指客戶為獲取信用可能提供擔保的資產(chǎn)，是企業(yè)提供信用的安全保障；環(huán)境，指外部環(huán)境對客戶履行債務而造成的影響。然后對客戶可能的拒付風險進行定量化分析，進一步確認客戶的信用風險程度。設定不同信用狀況下客戶的流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、應收帳款周轉率、存貨周轉率的分布值，給出相應的風險系數(shù)，計算累計風險系數(shù)，用“四象限法”（見圖1），確定是否向該客戶提供信用及不同的授信額度和信用條件。

應收帳款管理

應收帳款管理作為信用風險的過程管理，就是在發(fā)生商業(yè)信用后，在接受既定風險的前提下采取措施，及時預防、阻止或抑制不利因素的發(fā)展，使信用風險減少到最低限度。企業(yè)不僅要從簽約之前開始關注客戶，而且要在應收帳款存在伊始使客戶一直處在受控狀態(tài)，監(jiān)控每個客戶的應收帳款情況與支付進度，對不同時間段內(nèi)的預期帳款采用不同對策，以提高企業(yè)應收帳款的管理水平，而不是在收款到期日才開始行動。

過程控制采取嚴格的帳齡管理，首先可以了解每個客戶的付款與拖欠的情況，比如有多少數(shù)量客戶在信用期限內(nèi)支付、有多少數(shù)量客戶在信用到期后支付、不同時間支付的不同金額、企業(yè)對該客戶的收帳水平的了解，以此制定財務部和銷售部針對不同客戶的信用政策和收帳政策；其次帳齡分析還能夠提供全體客戶的付款與拖欠的總體情況，比如有多少客戶在信用期支付、有多少客戶在信用逾期后支付、有多少帳變成了呆帳、死帳，以此對公司的整體客戶情況有一個總體把握；第三，通過帳齡記錄與分析，有效地實施對應收款的分類管理和催收，將全部拖欠的清單，按照金額大小和欠款時間的長短進行排序，依次制定催討計劃，借以衡量銷售部門和財務部門的工作業(yè)績。

然后按照帳齡分析的結果實行全程跟蹤管理RPM。本著排除客戶所有拒付理由的原則，在發(fā)貨時，填寫信用額度給客戶，并說明付款時間，請確認；貨到買方之日，查詢貨是否已到，收到則填寫發(fā)貨確認書；讓買方對收到的貨物進行質量等確認，并進行逐項核實；分別在30天、60天、90天、120天按時與客戶溝通，說明該付數(shù)量及相關信用政策；提醒客戶付款到期日期，發(fā)出付款通知書；在到期之日，發(fā)出正式付款通知；如果逾期未付，發(fā)出催款通知，及時追繳。

欠款追收

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1資料與方法

1.1一般資料

選取我院2014年1月—2015年1月收治的新生兒患者共200例，將其隨機分為2組，觀察組100例患者中男60例，女40例，患者年齡33周~42周，平均年齡（37.5±0.5）周；對照組患者中男65例，女35例，患者年齡38周~42周，平均年齡（40.0±0.5）周。其中新生兒窒息30例，新生兒咽下綜合征40例，早產(chǎn)兒10例，其他120例。2組患者在年齡、性別以及一般臨床表現(xiàn)上均無明顯差異（P>0.05），具有可比性。

1.2方法

對照組患兒給予常規(guī)護理，患兒在住院期間護理人員要積極與家屬溝通聯(lián)系，告知患兒一般病情，并要求家屬配合護理工作，做好監(jiān)護工作。觀察組患兒在此基礎上同時實施前饋控制護理干預措施，以新生兒為中心，將新生兒看作自己的親人，如同弟妹一樣地照顧；護理人員要更加勤快地巡查，在基礎巡查的基礎之上，根據(jù)新生兒的實際情況組成一個專門的風險管理小組，實施24h全天監(jiān)護的值班管理，嚴格落實查對制度，做好交接班工作。

1.3觀察指標

統(tǒng)計分析患兒家屬對護理工作的滿意度，采用滿意度問卷調(diào)查，分為“非常滿意、滿意、一般滿意、不滿意、非常不滿意”，滿意度為滿意人數(shù)占總人數(shù)的百分比。同時統(tǒng)計分析護理風險事故發(fā)生情況，包括新生兒護理糾紛等。

1.4統(tǒng)計學方法

計數(shù)資料采用χ2檢驗，P<0.05為差異具有統(tǒng)計學意義。

2結果

2.1患兒家屬護理滿意度結果

觀察組患兒對護理工作滿意的人數(shù)達到98例，護理滿意度為98.00%，明顯高于對照組的92.00%，組間比較具有統(tǒng)計學差異（P<0.05）。

2.2新生兒風險事故發(fā)生統(tǒng)計分析

觀察組患者接受護理人員前饋性控制措施之后，新生兒護理糾紛1例，跌倒患兒0例，風險發(fā)生率為1.00%；而對照組中風險發(fā)生率為8.00%，對照組風險發(fā)生率明顯高于對照組，組間比較具有統(tǒng)計學差異（P<0.05）。

3討論

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一、商業(yè)銀行進行風險管控的必要性

商業(yè)銀行風險主要是信用風險，加大其風險管控力度是關鍵所在。在穩(wěn)健的經(jīng)濟政策下，銀監(jiān)會雖然公布商業(yè)銀行劣質貸款在不斷減少，然而涉及“股改剝離”政策的施行，到2010年二季度末，商業(yè)銀行劣質貸款高達2.3萬億元，劣質率高達24%。根據(jù)財政在區(qū)域性金融平臺的投資項目中，供過于求的企業(yè)較多，房地產(chǎn)項目是其中之一，這一現(xiàn)象導致劣質貸款數(shù)額居高不下。以上現(xiàn)狀表明，商業(yè)銀行在面對只增不減的貸款問題時，需要加強風險管控，選擇較為穩(wěn)健的道路。

二、國內(nèi)商業(yè)銀行信用風險管控體制不完善

1.尚未形成正確的信用風險管理理念

首先，國內(nèi)商業(yè)銀行工作人員對信貸風險管控認知不足，一味追求業(yè)績，不注重資產(chǎn)質量和盈利水平，這無疑給銀行帶來無形壓力。另外，他們只著眼于短期盈利，忽視了未來商機。最后，信貸風險管控理念在實際執(zhí)行過程中，并未在商業(yè)銀行整個人才體系中全面施行，導致工作人員誤入歧途。

2.缺乏信用風險管理專業(yè)人才

商業(yè)銀行工作人員總體綜合素質偏低：社會經(jīng)驗不足、法律知識欠缺、業(yè)務方式不當、沒有管理分析能力。在工作過程中，工作人員責任感較低，未根據(jù)貸款要素對貸款人進行嚴格審核，缺乏及時處理并調(diào)整貸款類別的積極性，沒有核實貸款要素是否如實填制?；A數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和不準確嚴重阻礙商業(yè)銀行的信用風險管制水平提高，即使是簡單的分析工具也會導致數(shù)據(jù)出現(xiàn)質量問題，從而造成結果信任度低。也就無法建立各種信用風險管理模型，無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管制中去。信用風險量度模型和技術落后是造成專業(yè)人才稀少的根本原因。

3.商業(yè)銀行信用風險評估體系不完善

首先，我國商業(yè)銀行法人構架不穩(wěn)，董事會和監(jiān)事會權利過于集中，不能相互制衡；其次，風險管制沒有完善的規(guī)章制度，影響風險管控的效果；最后是銀行內(nèi)部稽核部門沒有獨立性。我國推行貸款風險分為五大類，但存在很大缺陷：（1）主觀性思維比較嚴重，貸款界限模糊，結果不一致；（2）對資產(chǎn)質量惡化的預估能力較低；（3）分類結果是粗線條分類；（4）利用帶塊五級分類計提貸款準備不能遮蓋銀行的信用風險；（5）五級分類不能區(qū)分借款人風險和債務風險。我國商業(yè)銀行信用緩釋方式單一不能夠分散風險，各商業(yè)銀行在抵質押率、后續(xù)風險管理、信息系統(tǒng)創(chuàng)建等方面存在較大差異。全國尚未實施統(tǒng)一風險要素調(diào)整規(guī)定，我國拍賣市場不完善，質押品處理難度高，銀行不僅僅承擔借款人的信用風險，更是作為擔保人承擔責任。

三、加強我國商業(yè)銀行信用風險管理的建議

1.樹立全面控制信用風險管理理念

在完善風險認知程度這一方面，不僅需要全面控制管理，還要注重部門全體人員的參與意識，強化董事會、高級管理層和操作執(zhí)行者的監(jiān)管問責制度以及參與意識，以此達到增強內(nèi)部評級體制治理有效性的目的，強化內(nèi)部控制的目標。銀行把分離且落后的業(yè)務同互聯(lián)網(wǎng)結合，加強內(nèi)部監(jiān)管力度。銀行需要規(guī)范員工業(yè)務操作，合理設計監(jiān)管制度。杜絕銀行內(nèi)部犯罪，明確職能權利和責任。銀行需要加強獎懲力度和監(jiān)管考核，以此強化員工在工作中的執(zhí)行力度。

2.吸收優(yōu)秀的風險管理人才，培養(yǎng)專門的風險管理團隊

銀行利用相關待遇政策吸引優(yōu)秀管理人才，并且調(diào)整團隊構造，讓團隊整體素質得到提升，善于發(fā)現(xiàn)工作人員特長并且給予合適的崗位。與此同時，銀行需定期對員工進行培訓考核，使其技術和體制能夠跟上時展步伐，更加不容忽視的是對員工風險意識和專業(yè)道德素質訓練，以此保持體制的先進性和實用性。銀行便能讓整個人才系統(tǒng)隨時保持在最優(yōu)狀態(tài)，員工素質得以提升，以此來降低信貸風險強度。

3.建立科學的風險管理機制和方法

銀行內(nèi)部創(chuàng)建獨立的審核部門，在貸款之后進行跟進工作，不定時對信貸等級進行復核，調(diào)整信用等級，還必須保持這個部門的獨立性。除此之外，還需加強信息的管理，引入先進的度量模型和內(nèi)部評級法。銀行需要規(guī)范員工的業(yè)務操作能力，按流程辦事，把獎懲制度完善化，加強監(jiān)督體制，銀行還要善于和銀監(jiān)會互相配合，落實相關經(jīng)濟政策。

健全風險預防機制上，商業(yè)銀行把可以通過相關操作作為預防基礎，建立內(nèi)容詳細、真實、完整的體制，并且對風險進行分析、測量、監(jiān)管，及時采取強有力的方式解決問題。還要把風險預防體制同其他方式進行對比。我國商業(yè)銀行風險主要依靠動態(tài)信息、整體化、準確性內(nèi)部系統(tǒng)進行測評，工作人員還需結合預防機制增強防火墻的功能。

篇6

隨著信用風險的快速暴露與釋放，當前，銀行業(yè)走到了一個歷史的重要關口。如何化解風險，尤其是有效管控新的風險積聚，關系到銀行業(yè)未來可持續(xù)發(fā)展，更關系全社會金融生態(tài)的健康與安危。 粗放經(jīng)營之殤

銀行信用風險的大面積積聚與爆發(fā)，表面看是經(jīng)濟周期階段性的經(jīng)濟現(xiàn)象，然而，細究本質，更是全社會“間接融資主導型”模式和銀行業(yè)“高資本消耗”的傳統(tǒng)粗放經(jīng)營模式綜合作用的必然結果。

商業(yè)銀行是一個經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，銀行的資本主要是作為承載“非預期損失”的“風險墊”存在（“預期損失”則通過計提風險損失準備來抵補），銀行承載的風險體量越大，則對銀行的資本要求量越高。

這與一般企業(yè)資本的含義與作用有著本質的差別。資本的消耗，實質上是商業(yè)銀行承擔風險的“外在化”表現(xiàn)，資本消耗的規(guī)模越大、速度越快，意味著銀行承載風險的體量越大、風險積聚的速度越高。

長期以來，我國銀行業(yè)形成了高度依賴資本消耗的粗放經(jīng)營模式，而在全社會“間接融資主導型”體制下，經(jīng)濟高速增長必然伴生銀行資本的快速消耗。由于經(jīng)濟成長期企業(yè)普遍處于上升景氣，因而，銀行資本的消耗僅僅代表“或有風險”的增長，而一旦經(jīng)濟轉入下行，伴隨企業(yè)景氣下降，資金鏈出現(xiàn)斷裂，則會引發(fā)“或有風險”向現(xiàn)實風險的漸次轉化，資本消耗即“外化”為現(xiàn)實風險的釋放。

據(jù)統(tǒng)計，國內(nèi)13家上市銀行2015年末加權風險資產(chǎn)總額達到72萬億元，簡單按10%的資本充足率要求計算，2015年末消耗資本總額就達7.2萬億元，較2006年末增長了3.3倍。以此反觀當下信用風險的嚴峻形勢就不足為怪了。

本輪銀行業(yè)信用風險暴露的速度、規(guī)模與持續(xù)性可能會遠遠高于上一輪經(jīng)濟周期。本世紀初前后，中國銀行業(yè)曾經(jīng)歷不良資產(chǎn)率高企，全行業(yè)面臨“技術性破產(chǎn)”的危局，然而，利用全面改制上市、剝離，依托經(jīng)濟快速增長，銀行利差豐厚、風險吸收能力較強等優(yōu)勢，銀行業(yè)迅速擺脫困境，走上了快速發(fā)展的軌道。而當下，這些條件已不復存在，經(jīng)濟“新常態(tài)”又使得矛盾的化解更顯紛繁復雜。

另一方面，我們又要看到當前的有利形勢：一是銀行業(yè)資本充足率及風險撥備處于較高水平，相比上世紀末的情形，已不能同日而語；二是商業(yè)銀行風險管理技術、精細化管理水平已顯著提高；三是金融監(jiān)管水平與效率已有很大的提升，化解風險的市場化渠道也得到了極大的拓展。只要經(jīng)濟不出現(xiàn)“斷崖式”下滑，宏觀政策保持穩(wěn)定，“去產(chǎn)能”、“去杠桿”進程平穩(wěn)有序，信用環(huán)境未顯著惡化，那么，化解存量風險只是時間問題。

轉型核心：“輕資本”

與化解存量風險相對比，當前如何管控增量風險，解決好信用風險的“源頭”問題，則顯得更為重要和迫切。我們必須全面推進銀行業(yè)“輕資本”轉型，唯有如此，才能有效管控信用風險，擺脫信用風險周期性的惡性循環(huán)，確保銀行業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

必須堅定不移地推進“輕資本”、“輕資產(chǎn)”、“輕成本”戰(zhàn)略，推動銀行業(yè)加快轉型，其中，“輕資本”是商業(yè)銀行轉型的核心所在，而“輕資產(chǎn)”、“輕成本”則是實現(xiàn)“輕資本”的必要前提與途徑，也是現(xiàn)實的重要抓手。

所謂“輕資產(chǎn)”，可以從兩個層面去理解。一是從物理形態(tài)看，就是要處理好“線下”與“線上”業(yè)態(tài)的關系。在現(xiàn)階段勞動力成本、物理網(wǎng)點成本快速上升，利差收益日趨下降的形勢下，物理網(wǎng)點的邊際成本越來越高，而邊際收益則加速下滑，甚至呈現(xiàn)邊際負效，依靠物理網(wǎng)點擴張的外延發(fā)展模式已不可持續(xù)。依托合理、高效、多業(yè)態(tài)物理網(wǎng)點，大力發(fā)展移動互聯(lián)“線上”業(yè)務，滿足客戶全方位、全渠道產(chǎn)品、服務需求與體驗，成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的必然選擇。二是從賬務形態(tài)看，就是要處理好“表內(nèi)業(yè)務”和“表外業(yè)務”、“表表外業(yè)務”的關系，要改變傳統(tǒng)的片面追逐資產(chǎn)負債表擴張、依托表內(nèi)業(yè)務高耗資本發(fā)展的慣性，應著力發(fā)展低風險、低資本消耗乃至零資本消耗，建立在真實隔離風險基礎上的“表外業(yè)務”、“表表外業(yè)務”，打造依托內(nèi)生資本積累的可持續(xù)發(fā)展模式。

所謂“輕成本”，主要指向“資金成本”和“運營成本”。

“資金成本”考驗的是商業(yè)銀行的客戶經(jīng)營能力、產(chǎn)品創(chuàng)新能力和定價管理能力。其核心在于客戶經(jīng)營能力和產(chǎn)品創(chuàng)新能力。只有以客戶為中心，通過持續(xù)創(chuàng)新，提供全渠道產(chǎn)品與服務，才能最大限度拓展高忠誠度、有黏性的結算性價值客戶，以此形成的存款資金，對利率的敏感性將是最低的。以此為基礎，主動的定價管理才會更積極有效，進而銀行可最大程度獲取低資金成本優(yōu)勢。

“運營成本”考驗的是商業(yè)銀行的流程整合能力、業(yè)務整合能力和財務管控能力。而其核心與基礎又在于流程及業(yè)務整合能力。只有以客戶為中心，確保有效控制風險的前提下，業(yè)務決策流程最短、有效，業(yè)務操作的流程最優(yōu)，作業(yè)環(huán)節(jié)至簡、高效，單位作業(yè)成本最低，同時依托科學有效的財務管控，才能占據(jù)運營成本管控的優(yōu)勢“高地”。

強調(diào)“輕成本”，就是要樹立“成本為王”的理念，尤其在經(jīng)濟下行、信用風險加速暴露、利率市場化全面實施的新時期，高成本即意味著高風險和潛在的高損失，低成本或“輕成本”即意味著更強的產(chǎn)品定價能力與回旋余地、更大的盈利空間、更高的風險吸收能力和更具優(yōu)勢的核心競爭力。

在當下存款利率上限全面打開的新階段，通過提升資金成本快速撬動存款規(guī)模已輕而易舉，而高成本、無效的存款規(guī)模必然派生高風險資產(chǎn)并快速空耗資本，無異于飲鴆止渴。高成本存款最終將淪為誘發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)質量問題的源頭。在同樣或相似的“凈息差”水平下，資金成本的高或低反映了一家商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健性的差異，因為高成本負債必然要以高收益資產(chǎn)或高風險資產(chǎn)去覆蓋，而經(jīng)濟下行期則更容易付出高風險、高損失的代價。同樣的道理，低資金成本即意味著可承載較低收益、較低風險的優(yōu)質資產(chǎn)，并消耗較少的資本，從這一點出發(fā)，“輕成本”即意味著“輕資本”和更高的資本效率。在新時期，重視和強調(diào)“成本優(yōu)勢”或“輕成本”的意義要遠遠超出對“凈息差”、對“賬面凈利潤”關注的意義。

如果將商業(yè)銀行比作一輛行進中的車輛的話，公司治理“健全性”就好比車輛發(fā)動機的“性能”，那么，要使商業(yè)銀行這輛車在行進中“能耗”最低，單位“能源”――“資本”下行進得最遠、最穩(wěn)，則商業(yè)銀行的“自重”――“輕資產(chǎn)”，以及支持商業(yè)銀行“發(fā)動機”運行的“能效”――“輕成本”，就是兩個最基本的前提和途徑。 輕資產(chǎn)、輕成本“兩翼齊飛”

銀行業(yè)要擺脫長期來緊貼經(jīng)濟周期的惡性循環(huán)，一方面需要國家大力推動直接融資市場的發(fā)展，從根本上改變“間接融資主導型”社會融資模式，促進融資渠道多元化；另一方面，銀行業(yè)自身則要徹底改變依托“高資本消耗”的粗放型傳統(tǒng)經(jīng)營模式，推動全面“輕資本”轉型，依托輕資產(chǎn)、輕成本“兩翼齊飛”。

在“輕資產(chǎn)”方面：

一是全面構建安全、高效、便捷的移動互聯(lián)金融網(wǎng)絡體系，不斷提升對物理網(wǎng)點的替代效應，努力達致“無處不在”、“無時不在”、“無所不在”（即Anywhere，Anytime，Anyhow）的服務境界；

二是調(diào)整優(yōu)化物理網(wǎng)點業(yè)態(tài)布局，在兼顧服務便利性的同時，要圍繞單點投入產(chǎn)出效率，全面評估網(wǎng)點業(yè)態(tài)、布局的合理性，要摒棄“高大上”、“大而全”、“求奢”、“立異”的思維，立足于“小型化”、“智能化”、“輕型化”、“多業(yè)態(tài)”，對于低效、負效、功能與輻射交叉重疊的機構網(wǎng)點，堅決“關、停、并、轉”，或以低成本業(yè)態(tài)替代；

三是圍繞“輕資本”戰(zhàn)略，調(diào)整表內(nèi)外資產(chǎn)負債結構、業(yè)務結構與客戶結構，表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務要向低資本消耗的個人按揭業(yè)務及“遠經(jīng)濟周期”的消費領域、現(xiàn)代服務業(yè)領域傾斜、騰挪，對于高資本消耗及“親周期”的表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務，應在真實隔離風險的前提下逐步“表外化”，通過“表外”、“表表外”綜合融資服務予以對接、騰挪；

四是大力發(fā)展財富管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)托管、委托、投行顧問等低資本消耗或零資本消耗且真實隔離風險的“表表外”業(yè)務，提升中間收入占比，減輕對息差及資本的依賴。

在“輕成本”方面：

一是致力于提升客戶經(jīng)營能力與產(chǎn)品創(chuàng)新能力，不斷增進結算性存款等低利率敏感性、低成本資金在存款負債中的占比；

二是以績效評價為抓手，以管理會計、資金轉移定價平臺為工具，加強資金的定價管理，要徹底摒棄片面追求存款規(guī)模，尤其是簡單以成本換規(guī)模的短期行為，營造理性、健康的業(yè)績文化，為成本管控創(chuàng)造良好政策環(huán)境；

三是致力于持續(xù)的流程優(yōu)化與業(yè)務整合，為運營成本管控提供物質基礎，對于專業(yè)化、標準化、流程化的“控制”、“運營”、“核算”等工作及作業(yè)環(huán)節(jié)，要依托信息技術平臺加強集約化管理，逐步實現(xiàn)“集中控制”、“集中運營”、“集中核算”，在有效壓降運營成本的同時，也將大大提升風險管控水平和運營效率；

四是運用管理會計工具加強運營成本的管控，要結合業(yè)務流程、作業(yè)流程的梳理優(yōu)化，推進“作業(yè)成本法”管理，有效管控“單位作業(yè)成本”，通過推行“零基預算”、“標準成本預算”，有效管控業(yè)務運營成本。

篇7

2013年以來，由于傳統(tǒng)經(jīng)濟增長乏力，新的經(jīng)濟增長動力尚未形成，國內(nèi)煤炭供需嚴重失衡，煤企經(jīng)濟效益下滑，煤炭行業(yè)面臨前所未有的挑戰(zhàn)。對于商業(yè)銀行來說，隨著國家“三去一降一補”政策逐步實施，前幾年過度信貸投放的風險開始加速暴露，其中煤炭行業(yè)貸款信用風險顯現(xiàn)尤為突出。2015年3月，A銀行信貸部門因勢而動，組織開展了全行煤炭行業(yè)貸款風險排查，旨在切實掌握煤炭行業(yè)信用風險現(xiàn)狀，及時發(fā)現(xiàn)、及時處置煤炭行業(yè)信用風險。排查組發(fā)現(xiàn)，煤炭行業(yè)信用風險隱患重重，B公司問題尤為嚴重，具體表現(xiàn)為：企業(yè)停產(chǎn)、采礦權證欠繳價款、采礦權抵押懸空等方面。對此排查組從個案出發(fā)，解剖麻雀，以點帶面，及早促進煤炭行業(yè)信用風險管控工作，取得了較好的排查效果。

二、排查過程及方法

2015年，由于國內(nèi)宏觀經(jīng)濟增速持續(xù)放緩，國內(nèi)煤炭市場延續(xù)了去年的下行態(tài)勢，短期沒有任何好轉跡象，A銀行所在地煤炭生產(chǎn)行業(yè)虧損嚴重，煤炭行業(yè)貸款信用風險加速顯現(xiàn)。為此，排查組在對煤炭行業(yè)客戶全面分析的基礎上，確定煤炭生產(chǎn)行業(yè)為重點排查調(diào)查對象。在樣本全面分析的過程中，B公司引起了排查人員關注。截止2014年年末，B公司貸款余額2600萬元，風險分類為關注，貸款已逾期欠息。為切實掌握B公司信用風險真實狀況，排查組多措并舉，有效揭示了B公司存在的重大風險隱患。

（一）強化行業(yè)分析，精準鎖定風險客戶

排查組充分運用大數(shù)據(jù)思維，通過分析A銀行煤炭行業(yè)貸款客戶2012年至2014年財務數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，受整體宏觀經(jīng)濟不景氣影響，煤炭行業(yè)客戶整體財務狀況呈惡化趨勢，客戶虧損面逐年增多，銷售凈利率逐年下降，應收帳款逐年攀升。其中：煤炭生產(chǎn)行業(yè)客戶虧損面達一半以上、整體盈利能力嚴重下降、總體經(jīng)營性現(xiàn)金流大幅下降。為此，排查組將轄內(nèi)煤炭生產(chǎn)客戶作為審前分析重點對象，并精準鎖定了B公司為現(xiàn)場排點目標，同時確定了外調(diào)核實B公司生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀、抵押物狀況為主，內(nèi)部查證B公司貸款運作資料為輔的排查思路。

（二）注重內(nèi)查外核，有效揭示風險隱患

A銀行某經(jīng)營機構于2010年發(fā)放B公司項目貸款2600萬元，用于煤礦建設項目，期限5年，用C煤礦采礦權抵押，貸款余額3000萬元。排查組通過“內(nèi)查外核”發(fā)現(xiàn)B公司存在以下重大風險隱患：

一是喪失第一還款來源。鑒于B公司財務數(shù)據(jù)反映主營業(yè)務大幅下降，排查組赴B公司現(xiàn)場了解生產(chǎn)經(jīng)營情況，發(fā)現(xiàn)B公司由于煤炭市場行情不景氣，煤炭售價與成本出現(xiàn)倒掛，自2014年起一直停工至今，已喪失第一還款來源，導致銀行貸款出現(xiàn)逾期欠息。

二是B公司采礦權證存在被吊銷風險。排查組函詢采礦權抵押備案部門得知，用于抵押的采礦權證，欠繳采礦權價款600萬元，根據(jù)《物權法》、《探礦權采礦權轉讓管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定，面臨被發(fā)證機構吊銷的風險。

三是采礦權換證導致抵押懸空風險。排查組函詢采礦權抵押備案部門同時得知，用于抵押B公司項目貸款的采礦權證（下稱舊證）已于2012年11月?lián)Q發(fā)新證（下稱新證），新證記載礦區(qū)面積是舊證的3倍，新證有效期限28年，舊證為30年，采礦權證其余記載均同。排查組進一步函詢采礦權抵押備案部門，要求明確原證抵押備案登記對新證是否有約束力，采礦權抵押備案部門未明確告知原證抵押備案登記對新證有約束力。排查組通過查詢《物權法》、《擔保法》、《探礦權采礦權轉讓管理辦法》等法律法規(guī)的相關規(guī)定，并請教相關法律專業(yè)人士，得出：A銀行與B公司基于舊證簽訂抵押合同，并辦理抵押備案登記，因礦區(qū)范圍發(fā)生變更換領新證，未重新簽訂抵押合同，亦未將新的礦業(yè)權許可證到原發(fā)證機關辦理備案手續(xù)，抵押權不成立。排查組據(jù)此認為原證抵押備案登記對新證沒有約束力，B公司項目貸款抵押懸空。

三、排查成效

基于B公司停產(chǎn)，貸款抵押懸空，喪失第一、二還款來源，呈現(xiàn)嚴重的信用風險，為此排查組出具了風險提示。引起A銀行管理部門高度重視，結合煤炭行業(yè)信用風險現(xiàn)狀，開展了煤炭行業(yè)信用風險專項治理工作：

（一）開展行業(yè)風險排查

于2015年8月組織工作組對煤炭行業(yè)貸款客戶進行全面風險排查，實地排查轄內(nèi)全部煤炭貸款企業(yè)，逐戶訪談了相關企業(yè)管理人員，查閱了相關資料，做到排查全覆蓋，基本摸清了煤炭貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和貸款的風險狀況。

（二）強化行業(yè)監(jiān)測分析

一是及時掌握國家和當?shù)卣畬γ禾啃袠I(yè)的政策變化情況，做好相關信息收集、梳理、分析工作，做到心中有數(shù)，及早防范風險。二是做好煤炭行業(yè)到期貸款監(jiān)測工作，對即將到期的貸款本息，做好預判客戶到期還款能力工作，因部分客戶無現(xiàn)金流，無力還款，及時采取相關措施緩釋信用風險。

（三）做實風險緩釋工作

一是對煤炭行業(yè)客戶采取一戶一策、針對性地制定風險管控措施，分層級明確管控責任人，做到“人盯人、人盯事、人盯戶”，切實做好煤炭行業(yè)風險管控工作。二是認真研判采礦權抵押懸空風險隱患，評估分析對信貸資金安全的影響，積極采取追加抵押等措施緩釋風險。

通過近半年的煤炭行業(yè)信用風險專項治理工作，A銀行煤炭行業(yè)信用風險得到了有效管控，及時遏制了煤炭行業(yè)不良貸款上升勢頭。

四、思考和啟示

近年來，受宏觀經(jīng)濟增速放緩，A銀行所在省份地質條件復雜，煤炭生產(chǎn)行業(yè)客戶開采成本高等因素的影響，部分煤炭生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營狀況整體不佳，行業(yè)客戶信用風險顯現(xiàn)。當然，煤炭行業(yè)出現(xiàn)的信用風險也不能完全歸咎于宏觀經(jīng)濟環(huán)境，必須清醒地認識到因部分煤炭行業(yè)客戶信用風險未能及時識別并有效處置，充分反映出銀行基礎管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。通過本次排查調(diào)查得出如下啟示：

（一）法人客戶風險排查離不開行業(yè)分析

經(jīng)驗得知，國民經(jīng)濟行業(yè)各具有不同的行業(yè)特征，通過對一定期間行業(yè)類客戶整體財務全量數(shù)據(jù)進行分析，可以反映出行業(yè)財務狀況。以煤炭行業(yè)為例，截止2014年12月末，煤炭行業(yè)虧損戶數(shù)比2012年末、2013年末大幅上升，平均凈利潤率2012年末、2013年末大幅下降。通過煤炭行業(yè)整體財務數(shù)據(jù)分析，得出煤炭行業(yè)總體償債能力會進一步弱化，信用風險會加速顯現(xiàn)的結論，為現(xiàn)場排查調(diào)查確定了排查方向和目標。

（二）真實性驗證是揭示信用風險的關鍵

此次排查發(fā)現(xiàn)B公司采礦權證（舊證）與其它煤炭行業(yè)客戶采礦權證格式文本明顯不同，在國土資源部網(wǎng)站上也查不到相關信息，排查人員合理懷疑采礦權證真實性，立即對采礦權證（舊證）開展了真實性驗證。一方面函詢舊證頒證部門，查詢舊證抵押備案登記情況，另一方面赴B公司詢問了解采礦權證辦證相關情況。排查組通過詳盡細致的調(diào)查，完整呈現(xiàn)了采礦權證換證過程、緣由，及時揭示了因B公司采礦權證換證帶來抵押懸空的重大風險隱患。

（三）采礦權抵押法律風險須引起高度關注

篇8

在當代市場經(jīng)濟中，企業(yè)信用管理是當代企業(yè)管理的核心，是企業(yè)生存和發(fā)展過程的必需條件。但是，通過對中國企業(yè)的調(diào)查研究，我們發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)的信用狀況讓人擔心，如何建立完善的信用風險管理體系已成為現(xiàn)階段最重要的問題。本文首先從伴隨企業(yè)發(fā)展的信貸風險的存在入手，對企業(yè)信用風險產(chǎn)生的原因進行簡要分析；然后從企業(yè)管理體系的建立和完善入手，采取有效措施防止信用風險，推行規(guī)避信貸風險控制方面的業(yè)務。

關鍵詞：

信用風險;信用風險管理;管理體系

信用已成為不可或缺的業(yè)務發(fā)展組成部分，然而在實際工作中，卻發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)因缺乏誠信而不能長期發(fā)展下去，原因主要是企業(yè)不能隨意投資，銀行也不敢輕易放貸，從而導致市場經(jīng)濟的萎縮。對于這種情況，我們需要研究信用風險在企業(yè)的發(fā)展中的存在，針對實際情況提出有效的解決方案。

1企業(yè)信用風險管理的含義

1.1信用風險

信用風險是在信用交易活動中發(fā)生的逾期卻不付款的客戶風險。信用風險從企業(yè)信用辦理的角度分為可控風險和不可控風險。嚴格地執(zhí)行按賬齡分析和標準的后臺債務采集程序是控制可控風險的主要途徑，企業(yè)可以借此提高其信用管理功能。不可控風險，以國家風險為代表，識別風險、規(guī)避為主是企業(yè)信用管理部門的任務。

1.2信用風險管理

信用風險管理，也被稱為企業(yè)的信用管理，是企業(yè)信用管理科學的專業(yè)知識，避免信貸所產(chǎn)生的風險。當代企業(yè)經(jīng)管的焦點是企業(yè)信用管理。提高抵御風險的能力，加強企業(yè)的信用管理，增進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展需要完善企業(yè)信用管理體系。同時，合理完善的企業(yè)信用管理可以使企業(yè)在與其他企業(yè)進行賒銷、投標、合資合作等生產(chǎn)活動中更胸有成竹。客戶信用風險管理是企業(yè)信用風險管理的主要任務，包含風險識別、風險評估、風險分析，繼而進行有效的風險管理，采取最經(jīng)濟的應對全面風險的方法。

2企業(yè)發(fā)展中存在的信用風險分析

2.1存在于應用管理的信用風險

在目前階段，經(jīng)營活動中許多企業(yè)普遍存在信用缺失的問題，如此，則可在企業(yè)發(fā)展過程中滋生大量風險因素。中國的經(jīng)濟體制是市場經(jīng)濟，憑著良好的信用條件，可以促進銷售自身的產(chǎn)品，同時也提升了市場競爭力。但是，在大多數(shù)情況中，很多企業(yè)不這樣做，沒有辦法兌現(xiàn)做出的承諾，也影響了信貸的比例，在這種情況下企業(yè)規(guī)模不能擴大。

2.2存在于融資中的信用風險

企業(yè)發(fā)展是和融資分不開的，再加上融資出現(xiàn)信用風險，因此企業(yè)需要承擔更大的財務風險。銀行信貸中中小企業(yè)比大企業(yè)的難度大得多。為什么出現(xiàn)這種情況？一個原因是銀行和其他金融機構認定中小型企業(yè)不能保證按時還款，存在過高的信用風險；另一個原因是中小企業(yè)缺乏償還融資貸款能力，銀行將遭受巨大損失。

2.3存在于信用缺失產(chǎn)生壞賬的信用風險

第一，缺乏信用管理人員，不能正確處理好銷量和風險之間的關系。由于規(guī)模的限制，許多企業(yè)并未設有單獨的信用管理部門，加上相關從業(yè)人員存在重大缺口，同時容易被企業(yè)管理者忽視，企業(yè)信用客戶無法取得企業(yè)管理者手中的控制權。第二，缺少有效的客戶資信管理體系，無法準確識別客戶的信用，許多企業(yè)無法充分了解客戶的資信情況，非常容易造成不必要的損失。同時，企業(yè)并未對信貸客戶的資料實地調(diào)查，對客戶的了解不完整。

3發(fā)生企業(yè)信用風險的主要因素

3.1企業(yè)內(nèi)部因素

較差的風險意識和缺乏先進經(jīng)營觀念是很多企業(yè)都存在信用風險的內(nèi)部原因。

3.1.1企業(yè)目前現(xiàn)有經(jīng)營策略缺少合理性

企業(yè)的發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略有很緊密的關系，由于被傳統(tǒng)的思維方式所影響，中國許多企業(yè)在發(fā)展過程當中只注重眼前利益，不能從長遠角度看待問題，依然實行輕視控制、過于重視銷售的經(jīng)營觀念，沒有完善的發(fā)展戰(zhàn)略。

3.1.2優(yōu)良信用風險意識欠缺

雖然現(xiàn)代企業(yè)的風險意識正處于增強的好轉趨勢，但意識只存在于企業(yè)財務管理，只關注賬面利潤，而不是關心實際營業(yè)利潤。壞賬準備存在于企業(yè)的賬面利潤中，假如不能回收則將減少凈利潤的數(shù)額，可是許多企業(yè)都沒有意識到，這將導致企業(yè)面臨的風險提升，也使企業(yè)增加流動性風險。

3.1.3財務管理部門與銷售部門缺少協(xié)調(diào)性

企業(yè)要發(fā)展，有必要使多個部門參與進來，銷售部門和財務部門是最必要的，但是，該兩個部門在實際工作中存在不同的特點，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：銷售部門不調(diào)查客戶的信用就完成給定的任務，財務部門只了解客戶的欠款數(shù)額，并不關注客戶的實際情況，從而導致企業(yè)風險增加。

3.1.4缺乏信用管理機制

盡管許多企業(yè)都意識到信用風險對企業(yè)發(fā)展的顯著的影響，但由于受多種因素的影響，企業(yè)不注重信用經(jīng)營，不建立信用管理機制、不設立信用管理部門，從而導致容易出現(xiàn)賬款的拖欠和企業(yè)經(jīng)營效率低下。

3.2企業(yè)外部因素

企業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟環(huán)境存在一定的聯(lián)系，企業(yè)與外部的關系也是企業(yè)不重視信用風險的原因之一。雖然中國已經(jīng)不是計劃經(jīng)濟，但其影響并未消除，許多人仍然缺乏信用意識，這樣就阻礙建立社會信用的經(jīng)濟環(huán)境。而且，協(xié)作可用信息的不對稱，是信用風險的發(fā)生的主要因素。

4企業(yè)信用風險的管理和控制方法

4.1設立企業(yè)信用風險管理制度

4.1.1客戶資信管理制度

加強信貸管理，特別是在交易前對客戶信用信息收集和風險評估調(diào)查，企業(yè)必須首先進行客戶資信管理，其意義非常重要，企業(yè)的信貸活動需要在標準的風險管理制度下進行實施。企業(yè)應該加強客戶的資信管理在以下三個方面：(1)收集客戶的資信信息；(2)經(jīng)常對客戶群進行監(jiān)管和查實；(3)創(chuàng)設和辦理客戶資信檔案。

4.1.2應收賬款監(jiān)控制度

很多企業(yè)針對應收賬款的管理都規(guī)定了相關管理的制度，盡管如此這些系統(tǒng)還無法適應現(xiàn)代企業(yè)管理和市場環(huán)境方面的要求。缺乏科學和系統(tǒng)的管理體系是主要的問題，體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)銷售臺賬管理制度；(2)債權管理系統(tǒng)；(3)應收賬款總金額管控系統(tǒng)；(4)賬齡的監(jiān)管和貨款收受接管管理制度。

4.1.3客戶授信管理制度

在交易過程中企業(yè)信用風險產(chǎn)生的主要原因是銷售或相關業(yè)務管理和缺乏對銷售的規(guī)范化管理控制?？蛻舻男庞妙~度和期限的控制是一個比較突出的問題是。企業(yè)必須建立信用客戶之間的直接關系，直接管理的實施，改變完全依賴于銷售的“間接管理”的局面。

4.2建立專業(yè)的信用管理部門

提高企業(yè)目標的信用風險，從根本上，我們必須完成獨立的信用管理部門構建，開展專業(yè)的信用分析和管理。第一，必須在對客戶實行客觀全面的信用調(diào)查之后才能與之簽訂合同，依據(jù)企業(yè)的信用情況來規(guī)定客戶的信用條件和信用標準，構建客戶檔案，加強預控的交易活動。第二，我們必須嚴格執(zhí)行賬齡管理，客戶賬戶支付進度實時跟蹤，以保證客戶能及時支付賬款，盡量減少拖欠的可能性，并加強對交易活動的監(jiān)控。第三，假如企業(yè)已經(jīng)發(fā)生信用風險損失，企業(yè)則應該采用有效和合理的政策和遵循成本效益原則，加強交易事后的控制來減少企業(yè)的損失。

4.3增強信用風險的溝通和信息

削弱因為信息不對稱使得企業(yè)的社會監(jiān)管成本和管理成本的增加，信用風險的信息和通信管理是指不同形式的信息訪問和傳輸，讓員工明白自己在內(nèi)部控制制度中的責任和作用，較好地履職，保持控制信息和經(jīng)營信息的暢通，以形成良好的外部環(huán)境。我們經(jīng)由下列途徑來強化信用風險的信息與溝通。

4.3.1必須準備詳細的余額和定期收款報告

通過應收賬款詳細的報告，企業(yè)管理和銷售部門及時了解信息，如余額和應收款項的老化，并采取有效措施，降低企業(yè)遭受的損失。

4.3.2保證對賬的實時性

財管部門要定期核對和營銷部門的賬目，核實應收賬款，也要和客戶核實賬目，把應收賬款的期限和金額進行對賬。進而把信息回饋給企業(yè)領導者，讓他們做出決定，以規(guī)避導致應收賬款的錯誤和損失。

4.3.3必須創(chuàng)建應收款臺賬

企業(yè)應建立合理的應收賬款臺賬來應對壞賬現(xiàn)象，它是面臨的主要信用風險現(xiàn)象，客戶應收賬款的變動將表現(xiàn)為應收賬款的增加或減少，根據(jù)客戶分類賬反映作調(diào)查，以防止壞賬出現(xiàn)。

4.4對企業(yè)信用風險監(jiān)管的加強

因為資金信貸復蘇的經(jīng)濟活動已大大推遲，所以回收應收賬款常常很不確定，非常容易使企業(yè)出現(xiàn)信用風險。為降低信貸風險、提高應收賬款的管理水平，企業(yè)應采用如下控制措施：

4.4.1監(jiān)督信用賬戶

如通過對客戶的信用狀況、經(jīng)營狀況、賬齡狀況等的分析，來確定的壞賬發(fā)生的概率，采取不同的信貸政策。

4.4.2客戶跟蹤管理

之所以公司財務部門和授信客戶之間的信貸應保持連接，從信貸的開始到信貸的結束，是為了確保客戶按時交款，同時也確保因為運輸、包裝、質量等方面出現(xiàn)的意見不一致情況的發(fā)生，應及時采取應對措施，維護良好的客戶關系。

4.4.3監(jiān)管信貸的發(fā)生

如接管處理客戶定單，過期付款收受接管、客戶信用審批。

4.5創(chuàng)立科學的信用風險評估機制

確認、管理、分析市場營銷、財務管理、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的方式是風險評估活動。在正常的情況下，信用風險評估機制的創(chuàng)立方法如下。

4.5.1風險要素要精確地確定

確定獨一的方針設定，風險評估才是有道理的。如此一來，成本增加風險、資產(chǎn)流動性風險、匯率風險、壞賬風險因素是應收賬款風險評估的主要因素。

4.5.2深入分析風險因素

采取措施以控制基于所述分析的結果的信用風險，風險分析主要包括風險的嚴重性及其發(fā)生的頻率。

5結語

由于買方市場的形成繼續(xù)發(fā)展，企業(yè)間的信用已成為企業(yè)全部交易方式的很大方面，信用經(jīng)濟發(fā)展蓬勃。但伴隨而來的是由信用銷售引起的賒銷付款拖欠問題越來越嚴重。伴隨中國從計劃經(jīng)濟過渡到市場經(jīng)濟，而買方市場的形成更是短暫的情況，規(guī)避企業(yè)信用風險、創(chuàng)立企業(yè)信用風險管理體系已迫在眉睫。對此，企業(yè)需要認識到自己發(fā)展中存在的不足，針對實際情況找出合理有效的解決方案，只有通過對信用的管理，減少不良行為，才能推動企業(yè)各方面的發(fā)展。避免信貸風險的根本出路是構建以信用為核心的市場經(jīng)濟體系。但是，我們不能拔苗助長，要做好長期攻克的準備。本階段，從企業(yè)內(nèi)部入手，加強企業(yè)風險意識，建立專門的信用管理部門，最大限度地規(guī)避信貸風險是降低信用風險的主要途徑。

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篇9

    [論文摘要]隨著電子商務的快速發(fā)展,信用風險已成為參與電子商務企業(yè)所面臨的最主要風險之一。針對電子商務活動中的誠信缺失行為和信用危機現(xiàn)象,應通過制定電子商務風險監(jiān)控和管控措施,建設一個高效、規(guī)范的企業(yè)電子商務信用風險管理制度與內(nèi)部控制體系,建立健全電子商務社會信用保障體系。構筑全方位、全過程的電子商務信用風險預警、監(jiān)測、轉移、防范和信用違法行為懲戒記錄機制。 

    隨著網(wǎng)絡的發(fā)展,電子商務已經(jīng)成為人們從事商務活動的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比,電子商務的優(yōu)勢明顯。但由于網(wǎng)絡信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性,電子商務信息易被修改、毀壞與丟失,加之參與電子商務的主體誠信問題及網(wǎng)絡技術發(fā)展的局限,使得電子商務信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此,電子商務與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對信用風險管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務成功的關鍵所在,欲發(fā)展電子商務必須先加強電子商務中的信用風險管理制度建設,建立社會信用保障體系。 

    一、信用機制建設成為我國電子商務發(fā)展的當務之急 

    2010年一季度,中國互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬人,網(wǎng)民總數(shù)達到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡用戶數(shù)量的持續(xù)增加,網(wǎng)上購物等電子商務活動逐漸被我國公眾所接受,電子商務進入快速發(fā)展階段,這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務機遇。但是,由于我國市場經(jīng)濟發(fā)展水平相對較低,有關市場經(jīng)濟制度的法律法規(guī)尚不完善,市場經(jīng)濟發(fā)展所需要的社會信用保障體系尚未建立起來;企業(yè)的市場行為隨機性大,不少企業(yè)的誠信度還不高;市場信用交易不發(fā)達,社會普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的信用意識和信用道德規(guī)范,誠信缺失行為盛行,“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機現(xiàn)象隨處可見。這些誠信缺失行為和信用危機現(xiàn)象無疑嚴重制約了我國經(jīng)濟的發(fā)展,并且也成為我國電子商務發(fā)展的絆腳石。 

    目前,我國社會信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開始建立,不少企業(yè)尚未建設內(nèi)部信用管理制度,大多企業(yè)根本就沒有設置信用管理部門。人們在電子商務活動中不重視對客戶信用狀況進行調(diào)查與評估,時常錯誤地選擇交易對象,從而導致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此,發(fā)展我國電子商務的當務之急是加快建設企業(yè)信用風險管理制度,建立電子商務社會信用保障體系。 

    二、企業(yè)電子商務信用風險管理制度的建設 

    信用風險是指商品交易主體不能按事先達成的協(xié)議履行其義務的潛在可能性。信用風險會使商品交易主體因未能獲得預期的商品交易收益而承擔財務上的損失。因此,信用風險管理的目標就是通過采取將信用風險限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風險調(diào)整收益。目前,信用風險的定量化工具、技術及模型等理論研究都還沒有形成一個比較完善的體系?；诖?對電子商務的信用風險以及信用風險管理的研究顯得尤為重要。 

    1、建立健全企業(yè)電子商務信用風險管理與內(nèi)部控制體系 

    借助貫徹執(zhí)行國資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風險管理指引》和財政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強大東風。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系,制定電子商務風險監(jiān)控和管控措施,構建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的電子商務信用風險管理與內(nèi)部控制體系,預防并降低電子商務信用風險。電子商務信用風險管理與內(nèi)部控制體系應該包括信用風險管理組織體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容,其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風險管理組織體系是提高電子商務信用風險管理效率的關鍵。 

    加強電子商務客戶檔案管理,根據(jù)客戶信用信息的變化,及時調(diào)整電子商務交易品種與規(guī)模,建立合理的應收賬款回收機制。為了防止壞賬,當賬款逾期在3個月以內(nèi),由企業(yè)內(nèi)部的信用部門進行追收;對于超過3個月的應收賬款,應尋求外部專業(yè)機構的力量協(xié)助追收;對于超過半年的應收賬款就必須作為壞賬處理,應采取法律行動追討逾期賬款。對于前任領導經(jīng)營中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應收賬款保留在賬上,而應將這部分應收賬款作為壞賬處理。 

    在企業(yè)內(nèi)部培育良好的風險管理文化,倡導和強化風險意識,樹立全方位電子商務信用風險管理理念,實行事前預測、事中管理、事后處置的全過程電子商務信用風險管理行為。通過建立這一電子商務信用風險管理文化,使員工以誠實守信、審慎務實的態(tài)度來對待每一次電子商務業(yè)務,建立一支作風嚴謹、技術精湛的電子商務信用風險管理隊伍。 

    2、建設具有電子商務信用風險預警、監(jiān)測、轉移和防范功能的電子商務網(wǎng)絡系統(tǒng) 

    加快電子商務風險管理的信息化建設,建立一套具有電子商務信用風險預警、監(jiān)測、轉移和防范功能的電子商務網(wǎng)絡系統(tǒng)。各相關電子商務的網(wǎng)站都應發(fā)揮自身掌握的信息技術優(yōu)勢,建立起功能強大的電子商務信息數(shù)據(jù)庫和電子商務信用風險管理信息系統(tǒng),開展信用風險的定量化工具、技術及模型等研究。采用適當模型計量信用風險,實行電子商務信用風險的量化分析與控制,從而降低電子商務參與企業(yè)信用風險管理的成本,提高電子商務信用風險管理的時效性和準確性。在電子商務信用風險管理信息系統(tǒng)的基礎上,做好重點電子商務客戶的信用風險內(nèi)部評級,建立電子商務客戶的信用風險識別管理系統(tǒng)。 

    3、借鑒國際先進的信用風險管理經(jīng)驗,開發(fā)電子商務信用風險管理模型 

    傳統(tǒng)的信用風險管理量化分析方法主要有信用風險因素評估的“6C”法和信用評級法等?！?C”法是指根據(jù)商品交易主體的品德(character)、能力(capacity)、資本(capital)、擔保(conater-a1)、經(jīng)營環(huán)境(condition)和經(jīng)營連續(xù)性(continuity)等六個因素評定其信用程度(履行商品交易責任的能力及其可信任程度)。信用評級法主要采用z值模型對體現(xiàn)參與商品交易企業(yè)的贏利、營運等能力的財務指標(銷售利潤率、資本金利潤率、成本費用利潤率、存貨周轉率、應收賬款周轉率和營業(yè)資產(chǎn)周轉率等)進行加權計算進行信用風險等級評分。 

    近年來,伴隨著信息技術的高速發(fā)展,信用風險度量模型已成為國際先進的信用風險管理的重要手段。針對電子商務特點研發(fā)信用風險度量模型,通過信用風險度量模型計算電子商務的違約概率和違約損失,識別和量化電子商務的信用風險,為防范電子商務信用風險提供了強大武器。在構筑電子商務信用風險度量模型時,應采用通用信用語言,注意電子商務過程中的信用許可范圍。 

篇10

關鍵詞：出口企業(yè)；信用管理；問題；對策

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）004-0000-02

黨的“十八屆三中全會”強調(diào)資源配置中市場的決定性作用，未來，我國經(jīng)濟將越發(fā)市場化。而今，我國正遵循“寬進嚴管”原則推進工商注冊資本登記機制改革，實施新《注冊資本登記制度改革方案》，但社會信用體系并不健全。新的市場競爭條件下，不論是金融機構還是各類企業(yè)，其信用水平整體降低。在此背景下，出口企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境更為復雜，經(jīng)營風險特別是信用風險增幅較大。

一、出口企業(yè)信用風險管理問題

1.風險意識淡薄

出口企業(yè)信用風險意識淡薄主要表現(xiàn)在：一是輕視客戶資信的主動調(diào)查、二是經(jīng)營理念不當、三是在信用風險、風險預防方面的認知程度有限。調(diào)研表明，超過七成的出口企業(yè)在選擇客戶方面比較盲目，大多都忽視調(diào)查、評估客戶資信。在其經(jīng)營中，多是主觀臆斷，導致貿(mào)易風險較大。當前，國際市場需求明顯不足，市場競爭又激烈，出口企業(yè)本著爭搶訂單的心理，一再在付款條件上退讓，致使信用銷售額盲目擴大，賒銷期限無限延長，由此而加劇了應收賬款風險。此外，我國出口企業(yè)在信用風險、風險預防方面的認知度有限，使國外部分不法客商利用信用信息不對稱騙取貨物并逃避付款責任，給出口企業(yè)造成經(jīng)營風險。

2.管理制度及管理手段缺失

我國出口企業(yè)多未健全信用管理制度，且在風險管理手段上也較單一。統(tǒng)計表明，浙江省信用風險管理機制及風險管理手段有所缺失的出口企業(yè)過八成，多是在風險事件發(fā)生后才去補救。日常經(jīng)營中隨意增加客戶信用額度、延長賒銷期限，審批流程方面欠缺科學化和規(guī)范化，針對客戶資信支撐極為不足，缺乏信用風險評估預測手段。因對應收賬款的跟蹤不足，且不敏感于客戶失信行為，致使無法有效掌控信用銷售管理。

3.合同風險控制條款有欠規(guī)范

當前，電子商務的普及度越來越高，出口企業(yè)同客戶在商討、簽訂外銷合同時，普遍是線上談判、線下簽約，使其忽視對合同風險控制條款的防范。線上談妥合同條款后，多數(shù)出口企業(yè)線下簽約時并不認真，在合同風險控制條款上表現(xiàn)為規(guī)范程度和嚴謹程度不足，或模糊違約責任，或輕視訴訟條款，致使延誤履約或履約質量無法保證，招致信用風險損失。

4.管理部門及專業(yè)人員缺失

多數(shù)出口企業(yè)的管理層都不重視信用管理，或未設信用管理部門；或信用管理部門不獨立；或無專業(yè)信用管理人員或人員少。浙江省設信用管理部門且機構獨立的出口企業(yè)不到5%，總體看，出口企業(yè)內(nèi)部信用風險管理職能缺失，其信用管理職能普遍由業(yè)務部門或財務部門承擔，致使風險控制及信用管理職責混淆，不能系統(tǒng)地收集、分析客戶資信資料，無法有效支撐信用決策。

二、新時期新出口企業(yè)如何強化信用風險管理

1.成立并健全信用管理部門，提升信用管理人員綜合素質

當前，外貿(mào)經(jīng)營環(huán)境日趨復雜，這就要求出口企業(yè)成立并健全信用管理部門，配備足夠的專業(yè)信用管理人才，使其能夠專業(yè)地、獨立地行使信用風險管控職能。但凡想獲得持久競爭力的出口企業(yè)，就不可再由財務部門或業(yè)務部門行使信用管理權，否則，賬款回收職責的不明確將直接影響到企業(yè)的風險管控水平，信用風險也必將伴隨其左右。

此外，信用管理既有專業(yè)性也不乏技術性，要求信用管理人員具備較強的信息處理及調(diào)研能力，業(yè)務人員需掌握基本的信用風險管理知識，分析人員需有較高的數(shù)理分析能力，預測決策、數(shù)理統(tǒng)計等技術運用熟練；商賬管理人員掌握豐富的財經(jīng)知識，對相關法律法規(guī)頗為熟悉，同時擁有較強的邏輯思維能力以及突出的心理素質。為此，出口企業(yè)應豐富其職業(yè)培訓形式和手段，使其信用管理人員的綜合素質、能力持續(xù)提升，從而幫助企業(yè)不斷提升抵御信用風險的能力。

2.重新審視、評估客戶信用

當前，受限于經(jīng)濟下行的歷史背景，資金鏈緊張乃至斷裂的企業(yè)不在少數(shù)，企業(yè)信用也大打折扣。為此，出口企業(yè)應及時對信用管理策略進行調(diào)整，在重新評估客戶信用的基礎上，及時對客戶數(shù)據(jù)進行更新，參照新的市場環(huán)境建立風險預警機制。實踐中，不妨選擇多種信息渠道，諸如銀行、中國出口信用保險公司、國際信息咨詢公司、公共信息平臺等，重新采集進口商、供貨商的最新業(yè)務數(shù)據(jù)，并對其信用等級進行評估，對其信用檔案進行更新。所調(diào)查的資信內(nèi)容應涵蓋如下方面：一是企業(yè)最新基本情況、二是組織架構與股東結構、三是歷史沿革，四是經(jīng)營信息、五是財務狀況、六是信用記錄、七是產(chǎn)業(yè)前景，八是國別風險等等?？蛻糍Y信重新評估法主要有三種：一是“5C要素分析法”，即主要分析客戶的經(jīng)營能力、品德、經(jīng)濟環(huán)境、資本以及資產(chǎn)抵押五個要素；二是“4F要素分析法”，著重分析組織、經(jīng)濟、財務、管理四方面要素；三是“加權評分法”。上述三種方法中，“加權評分法”運用較多，它是參照評級總目標中各指標的不同地位分別設定權重并確定標準值，再對實際值與標準值進行比較，獲得級別指標分值，進而匯總指標分值得到加權評估總分，以對客戶信用等級進行重新確定。

3.健全信用風險管理體系，豐富風險管理手段

當前，國內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境可謂復雜多變，出口企業(yè)信用管理的強化還應健全信用分析管理體系，并豐富風險管理手段。實踐中，應對客戶信用管理流程予以規(guī)范，并健全資信管理制度，尤其應注重五方面：一是客戶信息搜集即資信調(diào)查、二是客戶資信檔案建立和管理、三是客戶信用分析管理、四是客戶資信評級管理、五是客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督檢查。以往，出口企業(yè)過多依賴業(yè)務人員，使其對客戶信用形成間接管理。新時期，這一做法必須有所改變，應直接同客戶建立信用關系，推行管理機制的規(guī)范化。當決定對客戶進行授信時，須事先綜合多方面信息，以授信制度為參照區(qū)別客戶信用額度及信用條件，做到客戶資信等級不同時，其享有的授信額度、信用條件、審批程序及監(jiān)管重點都有所區(qū)別。客戶資信等級高，其支付方式可靈活多樣，可在一定范圍內(nèi)擴大信用額度；客戶資信一般時，所提供的信用額度應較少且須定期核實；面對高風險客戶，其支付方式務必嚴格、謹慎，應盡可能地降低收賬風險。

4.借助第三方信用平臺規(guī)避信用風險

首先，借助出口信用保險以及債券擔保規(guī)避或轉嫁信用風險。作為信用保險之一，“出口信用保險”使經(jīng)營出口業(yè)務中的承保出口商免于因進口商商業(yè)風險（或進口國政治風險）而蒙受損失。“出口信用保險”既是一種非營利性保險業(yè)務，又是一種政策性保險業(yè)務。它的保險準備金由國家提供，其制定的初衷一是為促進本國出口貿(mào)易、二是為保證出口企業(yè)的收匯安全。借由國家出口信用保險機構對出口企業(yè)收匯風險以及收匯損失的補償進行承保，可使其更為穩(wěn)定地經(jīng)營，更便于其靈活地參與國際競爭，拓展客戶群，攻占新的市場。近年來，為使出口企業(yè)金融危機的應對能力有所提升，我國在出口信用保險方面的保險費率已經(jīng)大幅降低。與此同時，針對日益變化的國內(nèi)經(jīng)營環(huán)境，我國也正在積極探索國內(nèi)貿(mào)易信用保險?？梢哉f，新時期，出口企業(yè)若想更好地應對信用風險，其中一個非常好的選擇就是以出口信用保險對收賬風險進行規(guī)避。除了出口信用保險之外，“債權擔?！币彩莻€比較好的轉移或轉嫁信用風險的方式。作為風險轉移方式之一，它是債務人委托保證人為其提供的商業(yè)信用進行擔保。這種方式要求保證人對債務人債務的履行向債權人作出保證，一旦債務人違背債務履行規(guī)則，保證人就要遵照約定或履行債務或承擔連帶責任。

其次，利用“國際保理”或“信用中介”轉嫁或降低企業(yè)信用風險?，F(xiàn)代國際貿(mào)易中，“國際保理”又稱“承購應收賬款”，可謂一種綜合性金融服務，它集多種功能于一體，諸如銷售分戶賬管理、貿(mào)易融資、應收賬款催收、壞賬擔保、信用風險控制等。其含義是：憑借商業(yè)信用出口貨物時，當出口商交貨，并向保利商轉讓裝運單據(jù)、代表收賬權的發(fā)票等時，即可馬上獲得應收貨款的大部分，日后，進口商逾期或拒絕付款，保理商則會承擔相應的余款支付責任。保理業(yè)務中的首要付款責任由保理商承擔，保理又有“有追索權保理”和“無追索權保理”之分。因此，出口企業(yè)若想降低信用風險，也可以參與保理業(yè)務。此外，“信用中介服務”也是出口企業(yè)轉嫁其信用風險的有效途徑。通過中國人民保險公司、中國銀行等權威機構提供的更為專業(yè)的信用管理咨詢服務，出口企業(yè)可以拿到交易企業(yè)的信用報告，獲知其信用評級，從而及時掌握交易企業(yè)的管理、經(jīng)營以及財務現(xiàn)狀，對其信用記錄以及償付能力能有一個清晰的認識，從而降低經(jīng)營風險。除了信用信息查詢之外，信用中介機構的服務范圍還包括專業(yè)追賬、追款，必要時，出口企業(yè)可用以催收逾期賬款，從而降低壞（呆）賬率，最終有效應對新時期的信用風險。

5.強化人力資源管理及業(yè)務人員考核

我們知道，所有的國際貿(mào)易公約以及條例都并非一成不變，而是隨著國情或經(jīng)濟形勢的變化而變化，而能否及時掌握逐漸改進并完善的公約和條例是對業(yè)務人員的最基本的考驗。此外，關于世界各地港口的慣例，乃至貨物合同履行的商檢、裝運等知識也都是業(yè)務人員需要了解和掌握的，這就需要出口企業(yè)強化人力資源管理以及業(yè)務員相關知識的培訓考核，使其業(yè)務知識能夠適時更新和豐富，從而能夠更好地辨別信用風險。

參考文獻：