導語：如何才能寫好一篇年度投融資計劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、項目投資計劃審核

各平臺（公司）及使用政府投融資資金的單位，應于上年擬定下一年度投融資計劃（包括中長期投融資計劃），并填制政府投融資計劃審批表（見附件1），報市政府投融資管理中心。市政府投融資管理中心就投融資計劃的可行性、資金籌集渠道、資金收支平衡計劃、項目開發(fā)建設收益等情況進行初審，提出初步意見，報市政府投融資領導小組批準，并經市政府投融資管理中心、財政局、政府分管領導、政府主要領導簽批同意后執(zhí)行。

二、項目申報

各平臺（公司）及使用政府投融資資金的單位應將項目建設單位提報的項目立項批復、招投標文件、施工合同、材料采購合同、監(jiān)理合同及監(jiān)理公司下達的付款通知書等相關資料報市政府投融資管理中心審核備案。

三、項目概算投資評審

市政府投融資管理中心會同投資評審科對項目單位提報的項目的初步設計概算、施工圖預算、招標預算控制價等進行評審，評審意見作為安排項目預算和實施工程招投標的依據(jù)。項目實施過程中，重點核實工程量及投資完成情況，及時出具建設工程資金撥付評審意見，為資金撥付做好服務。

四、項目資金支付管理

各平臺（公司）及使用政府投融資資金的單位提報的建設項目經市政府投融資管理中心審核同意組織實施后，市政府投融資管理中心根據(jù)工程具體情況和實際需要，對各融資平臺（公司）及其他使用政府投融資資金的單位進行資金支付管理并填制項目資金使用審批表（見附件2），按照市政府投融資管理中心、財政局、政府分管領導、政府主要領導簽批的意見、監(jiān)理部門審定支付進度辦理支付。

五、項目投資竣工驗收

項目竣工后，各平臺（公司）及使用政府投融資資金的單位或承擔項目建設單位應及時將項目竣工驗收報告（或工程決算）報市政府投融資管理中心及投資評審科，作為項目單位辦理竣工決算和轉增固定資產的依據(jù)。

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堅持經濟發(fā)展與社會發(fā)展相協(xié)調，緊緊圍繞民生搞建設，把保障和改善民生作為一切工作的出發(fā)點和落腳點，整合土地資源與城市資源，盤活城市存量資產，按照“借、管、用、還”一體的原則，多渠道籌措民生建設資金，促進城鄉(xiāng)基礎設施建設滾動發(fā)展和良性循環(huán)，逐步形成政府主導、市場運作、部門聯(lián)動、責權對等的投融資管理體制，為以民生為主的城鄉(xiāng)基礎設施建設提供有力的保障。

二、公司組建、職能及組織架構

市城鄉(xiāng)基礎設施投資開發(fā)有限公司（以下簡稱市城司）注冊資本為萬元，性質為國有獨資公司，市國資公司履行出資人職責。

根據(jù)市政府授權，市城司承擔以下職能：

（一）投融資職能。負責城鄉(xiāng)基礎設施項目建設投融資工作，負責償還項目貸款本息。

（二）土地整理職能。負責城市規(guī)劃范圍內土地整理。

（三）建設職能。負責城區(qū)城鄉(xiāng)基礎設施項目及其他項目的建設。

（四）經營職能。經營城市的無形資產和其他優(yōu)良資產，參與政府經濟適用房、廉租房、中低收入住房、棚戶區(qū)改造和其他特許經營項目。

（五）其他職能。

市城司組織架構：

（一）董事會。董事會由3名董事組成，設董事長1名。董事長為公司法定代表人。

（二）監(jiān)事會。監(jiān)事會由5名監(jiān)事組成，設監(jiān)事會主席1名。

（三）經理層。經理層由3人組成。設總經理1人，副總經理2人。

（四）財務總監(jiān)1人。

三、資產注入

（一）全市行政事業(yè)單位的優(yōu)良資產；

（二）規(guī)劃區(qū)范圍內的存量土地；

（三）財政性貨幣資金；

（四）其他資金。

四、公司的運行機制

（一）建立融資、償債機制。

1．該公司根據(jù)市政府確定的年度基礎設施項目建設計劃，協(xié)同相關部門編制年度融資計劃方案，經市政府審批后實施。

2．夯實公司融資平臺。將土地收益除按有關政策規(guī)定上繳外，其余收益撥入公司滾動運作，增強公司融資、投資和償債能力。

3．建立償債準備金制度。償債準備金用于融資貸款的還本付息，其主要來源為：年度土地純收益、政府列入預算安排的財政資金、公司純收益等。償債準備金額度和歸集辦法根據(jù)不同項目融資需要由公司制訂方案，經市政府審批后實施。

（二）建立土地儲備經營運作機制。公司通過建立融資、償債一體化的運行機制，組織進行土地整理。市土地收購儲備中心負責土地收購儲備，市城司土地整理后，由市國土局依法進行公開出讓，公司土地整理成本從土地收益中支付。

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摘要：自投融資平臺誕生以來，在城市建設和經濟發(fā)展方面，做出了巨大的貢獻，然而，企業(yè)自身暴露出的種種問題，已日益成為平臺繼續(xù)向前發(fā)展的制肘。

關鍵詞 ：投融資；戰(zhàn)略；管理；研究

一、投融資平臺發(fā)展中產生的問題

（一）平臺建設不規(guī)范

從公司治理結構來看，投融資平臺雖然建立了法人治理結構，實際上卻仍按照政府模式在運作，公司的管理層大多由公務員或事業(yè)人員兼任。

公司的管理簡單粗放，更談不上用政策和制度去管理和約束企業(yè)。在資金管理上，一方面城建項目過分依賴政府投資，另一方面政府投入的資金又缺乏監(jiān)管和運作，因此造成了政府投資的低效率和浪費。

（二）資產質量不高

地方政府投融資平臺的資產盤子通常較大，但真正能動用和扭轉產生收益的有效資產較為缺乏，大多為政府劃撥的一些道路、管網、不實土地等公益性資產，以及當?shù)匾恍﹪衅髽I(yè)的股權，這些資產往往不能給公司帶來實際收益，所以一般看來政府投融資平臺的資產較大，但資產收益率較低，這成為這類公司的普遍現(xiàn)象。

（三）缺乏監(jiān)督機制

除了制度層面，地方政府對平臺公司的監(jiān)管嚴重缺失，這是由平臺公司本身“政企不分”的矛盾所決定的。

地方政府既是投融資活動的參與者，又是平臺公司的直接監(jiān)管部門，這種雙重身份，很難令地方政府公正客觀地行使監(jiān)督職能。

（四）面臨較大的系統(tǒng)風險

很多投融資平臺資本金欠缺、運作不規(guī)范、經營性資產缺乏，以致資產負債率較高，存在著很大的償債風險。作為資金提供方的商業(yè)銀行，放貸的時候往往依賴于地方政府的違規(guī)承諾和擔保，但地方政府財力有限，這些承諾和擔保又違反規(guī)定，使得貸款資金責任主體模糊，貸款資金脫離借款人的掌控，商業(yè)銀行無疑承擔了較高的金融風險。

二、投融資平臺戰(zhàn)略管理研究的必要性

（一）是確定自身定位明確企業(yè)未來發(fā)展方向的需要

開展戰(zhàn)略管理研究，有利于投融資平臺明確自身的發(fā)展目標、公司定位，找準企業(yè)的發(fā)展方向，據(jù)此才能制定與企業(yè)發(fā)展相適應的戰(zhàn)略規(guī)劃，才能解決目前平臺公司所面臨的一系列發(fā)展問題。

（二）是進行資源整合及業(yè)務選擇的需要

開展戰(zhàn)略管理研究，有利于平臺公司理清與政府及各職能部門、所屬企業(yè)的關系，有利于地方政府投融資平臺領導層、管理層科學地進行資源整合和業(yè)務選擇，從而激發(fā)企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?，實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。

（三）是加強內部管理的需要

開展戰(zhàn)略管理研究，能促進投融資平臺拓寬融資渠道、建立償債機制有效規(guī)避經營風險、通過人力資源管理提高管理效率、改善產品和服務質量，通過一系列加強內部管理的措施化解企業(yè)矛盾，實現(xiàn)自身的戰(zhàn)略轉型。

三、現(xiàn)階段投融資平臺可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的探討

（一）投融資戰(zhàn)略

1.健全法人治理結構。要穩(wěn)步推進政資分開、政企分開、政事分開，將公司培育成權責清晰、管理科學的市場主體。政府主要以出資人身份安排公司投資項目，但對公司的內部管理、項目建設不予干預。公司在承接政府委托的項目后，嚴格按市場化運作。變行政性治理為公司制治理，使公司成為自主經營、獨立核算、自負盈虧的企業(yè)法人。

2.拓展融資渠道。一是加大債券融資的力度。債券融資具有還款周期長、利率低和不受放款額度限制等優(yōu)勢。提高債券融資比例，公司才有可能緩解還款壓力，獲取實體運作的發(fā)展空間。二是適時增加股權投資，引入戰(zhàn)略投資者，通過外部資金的注入解決平臺公司的發(fā)展問題，在改善公司治理結構和財務結構的同時，引入先進管理理念、技術等要素以提高企業(yè)管理水平和服務質量。三是創(chuàng)新項目融資方式。可以借鑒國外先進的理念和做法，將民間或國外資金引入城市基礎設施建設領域。

3.建立債務預警機制。投融資平臺要建立債務監(jiān)控體系和預警體系，對各負債總量、資產存量、現(xiàn)金流量等進行動態(tài)跟蹤，定期審核評估。對可能出現(xiàn)的還款風險及時預警，提早準備，根據(jù)跟蹤宏觀形勢變化和流動資金的實際情況，制定、調整還款計劃。

（二）財務戰(zhàn)略

1.建立健全全面預算管理。全面預算是戰(zhàn)略落實的工具，投融資平臺應逐步建立涵蓋經營預算、投資預算和融資預算在內的全面預算管理體系，圍繞政府和出資人的要求，根據(jù)項目預算、投資預算、稅費預算等編制年度經營預算；根據(jù)年度內可能發(fā)生的合理的、必要的費用開支和應納稅情況編制年度稅費預算。通過建立全面預算體系增加公司風險意識，實現(xiàn)資金的動態(tài)平衡。

2.加強信息化管理手段。公司要致力于信息系統(tǒng)的研發(fā)，建立集團內部的一體化操作平臺。集團內的財務數(shù)據(jù)、投融資情況、土地情況、抵押和擔保情況、項目資金使用情況、單位資金拆解情況，都可以通過一體化平臺加以呈現(xiàn)、匯總和分析。提高信息化的利用能力，有助于公司共享集團信息，提高工作效率。

（三）人力資源管理戰(zhàn)略

1.人力資源職業(yè)化策略。一是原有公務員或事業(yè)身份的管理層要逐步退出公司，即便因為時間和步驟的原因導致有些領導短期內繼續(xù)在公司掛職，這些人員也不能從公司領取報酬，不能參與公司的經營運作；二是對于新任高管，要通過獵頭公司或市場招聘的方式來尋找，要堅持走市場化、職業(yè)化的管理模式；三是等公務員逐步退出，社會專業(yè)人才配備之后，要努力打造一支實施有力的經營管理者隊伍。

2.人力資源開發(fā)策略。人力資源開發(fā)策略是為有效發(fā)掘企業(yè)人力資源，激發(fā)員工智慧和潛力所進行的長遠謀劃。在不斷變化的經營環(huán)境中，留住優(yōu)秀人才是投融資平臺成功的關鍵，也是提升競爭力的根本。

3.績效考核體系。（1）健全考核組織，要明確績效考核的執(zhí)行、監(jiān)督和申訴反饋機構。（2）豐富考核對象和形式，包括對團隊和個人的考核，以過程考核為主，公司可以通過建立各種績效考核指標形成日?？己梭w系，以此實現(xiàn)對員工的動態(tài)管理。（3）建立信息公開和反饋機制。

績效考核是一個過程，能否有一個暢通的信息公開和反饋機制是績效考核公平與否的關鍵。（4）及時激勵?？冃Э己丝梢酝ㄟ^建立薪酬激勵制度，職務晉升制度等方式達到激勵的效果。

參考文獻：

[1]陳遠程. 地方政府投融資平臺公司發(fā)展探討[J].時代金融,2012,(6):196-197.

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所謂地方政府融資平臺,就是指地方政府通過劃撥土地,注入優(yōu)質資產、國企股權等方式,組建一個資產規(guī)模和財務狀況達到融資標準的公司。該公司以地方財政對公司的注資受益權、補貼,甚至償債基金等作為保證,通過向銀行貸款或發(fā)行企業(yè)債券等方式融入資金,并將其重點投向市政基礎設施建設、公用事業(yè)、公益性項目等。此類公司名稱各異,通常有城建投資公司、城建開發(fā)公司、資產經營管理公司、基礎設施投資公司等。

地方政府建立融資平臺為市政基礎設施融資,由來已久,最早可以追溯到1992年7月上海成立的上海城投(上海市城市建設投資開發(fā)總公司)。而地方政府融資平臺成為政府、銀行、學界甚至大眾所關注焦點,則是2009年初以來的事情。2008年底,為應對全球金融危機的沖擊,中國政府出臺了4萬億元的投資刺激計劃,其中中央本級投資1.18萬億元,其余則由地方政府配套實施。在這個過程中,地方政府融資平臺發(fā)揮了極其重要的融資功能。據(jù)統(tǒng)計,截至2009年5月底,全國各級地方政府融資平臺的負債總額已高達5萬億元。這次巨額融資有力地保證了各級政府投資項目的順利實施,對于擴大內需,保證增長起到巨大的作用。但隨之而來的地方政府融資平臺財務狀況不透明、地方政府隱形債務風險、銀行不良貸款累積等問題也日益引起各界的關注。

本文試圖以北京市某區(qū)政府融資平臺――北京市某公司的融資及運作實踐為案例,以分析地方融資平臺的運作機制,剖析存在的問題,并提出一些改進建議。

政府融資平臺運作機制

融資平臺基本情況

某公司是某區(qū)政府指定的政府融資平臺,該公司為國有獨資企業(yè),由該區(qū)國資委100%控股。注冊資金10億元人民幣,經營范圍為授權范圍內的國有資產經營與管理、企業(yè)管理咨詢和物業(yè)管理等。該公司2008年度總資產為12.6億元、凈資產為9.5億元、資產負債率為24.9%、凈資產收益率為1.1%。截至2009年9月底,該平臺公司的銀行貸款余額為45億元。其中,2009年從國家開發(fā)銀行、工商銀行、北京銀行、上海浦發(fā)銀行等4家共計貸款40億元,用于地鐵站點建設的拆遷。貸款期限為5年,年利率為中國人民銀行同期貸款利率下浮10%。本金從貸款提取日算起的第二年起,分四次等額還清。每年分四次支付利息。

融資平臺貸款運作機制

2009年,為了配合北京市開展地鐵建設工作,該區(qū)需要對地鐵途經區(qū)域的站點周邊進行拆遷?？鄢械罔F公司可能給予的補助之外,該區(qū)還要出資40億元左右。為了緩解財政壓力,區(qū)委、區(qū)政府決定通過融資平臺貸款的方式解決拆遷資金來源。區(qū)發(fā)改委在開展調研及與金融機構接洽談判的基礎上,形成《關于區(qū)政府與金融機構合作的報告》,明確合作對象、貸款額度、貸款期限、貸款使用方向、貸款風險防范機制等關鍵內容,經人大常委會批準后,貸款進入實際操作階段。

項目建設單位向區(qū)政府就貸款提出申請,待區(qū)政府主管領導批準同意貸款后,由區(qū)發(fā)改委向融資平臺下達貸款通知,通知明確貸款銀行、貸款期限、提款日期、貸款利率、本金利息償還計劃、償還方式等。投資平臺按照貸款通知要求和貸款銀行簽訂借款合同并根據(jù)具體項目借款合同向金融機構提出提款申請。貸款平臺取得貸款后,應將貸款資金于當天向區(qū)財政局指定賬戶辦理轉賬支付,區(qū)財政局收到貸款資金后向借款法人開具相應的收據(jù)證明,區(qū)財政局將貸款資金撥付項目單位。

區(qū)財政將貸款還本付息納入年度預算,并建立償債基金。在需要還本付息時,融資平臺將金融機構發(fā)出的還本付息通知書及時轉報區(qū)財政局,區(qū)財政局根據(jù)通知書還本付息。本金償還時,由區(qū)財政局提前兩個工作日將資金直接撥付至融資平臺在貸款銀行開設的還款賬戶;利息償還時,區(qū)財政局提前一個工作日將資金直接撥付至融資平臺在貸款銀行開設的還款賬戶。

該區(qū)在使用銀行貸款方面的相關規(guī)定主要有《利用金融機構貸款資金管理暫行辦法》和《政府投資項目管理暫行規(guī)定》。根據(jù)上述規(guī)定和辦法,區(qū)發(fā)改委、國資委、財政局、審計局及具有監(jiān)督、檢查職能的部門按照職能分工對貸款及其使用負有監(jiān)督、檢查、管理責任。

該地方政府融資平臺存在的幾個問題

融資運作缺乏一個獨立的政府投融資機構作為依托,不能全面掌握全區(qū)融資需求和科學規(guī)劃融資投向。一般是基礎設施投資項目在缺乏資金、需要外部融資時,才由相關部門針對具體項目和銀行洽談貸款事宜,因此,單個項目談判成本高,不利于降低融資成本。盡管在實踐中,已經形成了一整套區(qū)級領導、各部門協(xié)作的貸款模式,但由于各部門出于自身利益等方面的考慮,不能形成合力,導致了貸款的高成本、低效率,甚至某種程度上的短視行為。最重要的是,缺乏對全區(qū)基礎設施投融資規(guī)劃、降低融資成本、拓展多元化融資渠道等方面的統(tǒng)籌考慮。

融資平臺功能單一,不具備投資功能。從上述案例融資平臺的運作機制看,該平臺只是履行政府融資的職能,融得資金后,立即就將所融資金轉入財政相關賬戶,以供項目單位使用。融資平臺不具備投資功能,不負責貸款資金的投向、使用及其管理,只是政府進行融資的單純載體和媒介。由于融資平臺沒有投資功能,不可能對所融得的資金的使用進行監(jiān)管,也就沒有拓寬融資渠道、降低融資成本、提高融資使用效率的積極性。

融資平臺資產負債率高,具有很大的財務風險。從2009年8月份該公司的資產負債表看,融資平臺公司的資產負債率高達82%。而從公司財務角度看,我國公司理想化的資產負債率一般是40%左右,因此,該平臺公司的資產負債率遠高于正常水平。盡管實際上如此高的貸款是由政府提供隱形擔保,但由于我國地方政府負債以及提供擔保沒有明確的法律保障,如果出現(xiàn)地方政府財政收入增長緩慢或者其他無法償還貸款的情況,平臺公司憑借自身的實力償還貸款就有困難,極其容易出現(xiàn)財務風險。

融資渠道單一,融資成本高。該融資平臺解決資金需求全部依靠政策性銀行和商業(yè)銀行貸款,并沒有發(fā)行企業(yè)債券、中期票據(jù)、IPO及信托等其他融資方式,缺乏多元化的融資渠道。而單純依靠銀行貸款的融資方式,受國家宏觀調控的影響大,不具備可持續(xù)發(fā)展的能力。

盡管銀行貸款執(zhí)行了優(yōu)惠利率,但是其成本仍然比發(fā)行企業(yè)債券、IPO、信托等方式要高。此外,從貸款本身看,貸款40億元,期限5年,執(zhí)行的優(yōu)惠年利率為5.184%,第二年開始分四年等額還本,每年均以5年期的優(yōu)惠利率分四次支付利息。其實第一次償還的本金實際貸款期限為2年、第二次償還的本金實際貸款期限為3年,這兩筆本金的利率應該執(zhí)行1～3年期(含3年)的優(yōu)惠利率(4.86%)。經簡單計算,若這兩筆本金(共計20億元)按3年期利率計算,將為該區(qū)節(jié)約利息費用1600萬元左右。

完善地方政府投融資體系的幾點建議

建立健全投融資機構的投資決策機制。地方政府成立投融資決策委員會,該委員會負責人由黨委或者政府主要領導擔任,政府相關部門負責人為主要成員。委員會負責重大投融資事項的決策、相關問題的協(xié)調和組織考核等方面工作,并確定投資方向、投資規(guī)模及投資方式。地方政府投融資平臺公司作為執(zhí)行機構,在投融資決策委員會的指導下負責融資、投資及還款等工作。

集中優(yōu)勢資源,組建綜合性的地方政府投融資平臺。按照現(xiàn)代企業(yè)制度和規(guī)范的法人治理結構,建立具有獨立法人資格的投融資平臺,實現(xiàn)政府投資的市場化運作方式。將地方政府擁有的優(yōu)質經營性資源、優(yōu)質資產以及未來需要資金推動的投資項目全部劃撥進入新的平臺公司。這樣,平臺公司擁有了質量良好的資產和穩(wěn)定的現(xiàn)金流及利潤來源,財務形象和未來預期良好,具備了融資和正常運營的能力。實際操作中,可以將地方國資委所屬的優(yōu)質企業(yè)直接劃入投融資平臺,作為投融資職能啟動的支撐,也可以將原屬于其他政府部門的特許經營權或可流轉的土地、房產等資源劃入平臺公司,為投融資平臺公司帶來經營性資源。重新組建的投融資平臺要具有融資、投資等綜合,不但投資于市政基礎設施建設等非經營性項目,而且還可以投資于準經營性項目和經營性項目。

明確職能定位,理順地方政府與平臺公司之間的關系。地方政府投融資平臺的職能定位應該是:統(tǒng)一的政府融資平臺、國有資本運營平臺、政策性投資平臺。投融資平臺是基于政府擁有的優(yōu)質資源建立而成,是政府加快基礎設施建設、產業(yè)結構調整、解決發(fā)展難題、實現(xiàn)戰(zhàn)略意圖、推動經濟可持續(xù)發(fā)展的重要推手。投融資平臺作為一個現(xiàn)代化企業(yè),將按照現(xiàn)代公司治理結構來進行內部管理和作為市場主體進行市場化運作,同時也將得到政府的大力支持和政策指導。一方面,其主要職能受到政府規(guī)范,也將得到政府賦予的大量優(yōu)質資源和經營性資產,在未來經營發(fā)展方面得到了政府的大力支持;另一方面,其主要投資決策將受地方政府的指導,集中于基礎設施建設、重大項目配套和先導產業(yè)投資等,要充分顯示政府的宏觀調控意圖。

從地方政府與投融資平臺之間的關系來看,平臺公司首先是要在政府或者其特設機構的領導下運作,堅決貫徹政府的戰(zhàn)略意圖,而其自身則通過公司化的運作模式,堅持市場化導向,本身就應具有“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度。地方政府在投融資平臺的具體運作中保持超然的態(tài)度,只負責重大投融資的決策,由直接管理轉變?yōu)殚g接管理、由微觀經營轉變?yōu)楹暧^調控。

投融資平臺應逐步建立完善的公司治理結構和風險管理模式。在平臺公司的自身經營管理方面,應逐步完善公司治理結構,建立專業(yè)的經營層隊伍,形成有競爭力的專業(yè)經營部門。完善投融資決策程序,嚴格控制投資經營風險。例如北京國有資本經營管理中心建立了專門的投資事業(yè)部,負責中心的投融資工作,以專業(yè)的隊伍及早甄別防范投資經營風險,并要求重大投資決策需經管理層及最高決策層決議通過,減少了盲目投資可能出現(xiàn)的風險。

平臺公司積極采取市場化方式拓寬融資渠道,降低融資成本。投融資平臺在行使職能時,不能過度依賴政府支持,應充分利用市場化方式,盤活存量資源,拓寬融資渠道,募集未來投資經營的資金。除銀行貸款外,平臺公司可以選擇發(fā)行企業(yè)債券、中期票據(jù)和短期融資券,發(fā)起設立產業(yè)投資基金等方式融資,同時隨著發(fā)展,可以通過IPO上市融資,實現(xiàn)資產證券化。截至2009年7月份,北京國有資本管理中心已成功發(fā)行150億元的企業(yè)債券和兩期共200億元的中期票據(jù),融資期限分為3年期、5年期、7年期和10年期等,融資成本顯著低于同期銀行貸款2個百分點左右。

積極探索地方政府融資平臺考評機制,建立地方政府財政風險防范和控制機制。對政府投融資平臺實行微觀經濟效益與宏觀經濟效益相結合的考核辦法,同時要綜合考量其經營活動中產生的社會效益。投融資平臺要按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求,自主經營,自負盈虧;同時積極引入評級機構,定期對投融資平臺公司進行信用評級,并及時信用評級報告。

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2013年，經濟建設工作要在局黨組的領導下，全面貫徹落實黨的十及各級財政工作會議和區(qū)委十一屆五次全會精神，以科學發(fā)展觀為指導，突出重點，狠抓落實，扎實推進政府融資工作，進一步完善財政評審制度，規(guī)范鎮(zhèn)級基本建設管理，努力服務重大項目建設，為實現(xiàn)“兩年爭先、四年領先、六年率先”奮斗目標做出積極貢獻。

二、工作要點及主要措施

（一）全力攻堅克難，突破融資瓶頸

繼續(xù)深化政府投融資體制改革，細化落實各項措施，加大資金籌措力度，確保政府融資到位50億元，力爭60億元以上，為美麗建設提供資金支持。

1、創(chuàng)新融資手段。除繼續(xù)建立與各金融機構信貸合作關系外，努力探索新的融資途徑，即采用權益性融資、債券性融資手段進行融資。一是推進公司短期融資券和中期票據(jù)項目；二是推進公司資產證券化融資項目；三是推進自來水公司區(qū)域集優(yōu)票據(jù)項目；四是嘗試發(fā)行私募債項目。

2、優(yōu)化債務結構。強化“資源資產化、資產資本化、資本證券化”經營理念，不斷優(yōu)化債務結構，有效降低融資成本。一方面通過中期票據(jù)、短期融資券、集合債、私募債等低成本融資項目來置換信托等部分高成本融資項目。另一方面通過盤活道路、設備、管網、泵站等資產，實行融資租賃，以此置換一些敞口銀票及委托放款等短期融資業(yè)務。三是大力推進目前國家信貸重點支持的城鎮(zhèn)化建設、水利建設、老城改造等項目，力爭使這些項目得到相關國家政策性銀行的中長期貸款支持。

3、規(guī)范平臺管理。通過培訓、輔導、交流等手段，幫助各投融資公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度進行改造，逐步建立程序科學、運作規(guī)范、監(jiān)管嚴格的政府投融資管理體制；有效整合各類資源，通過盤活公有資產，發(fā)揮經營性土地資產融資功能，力爭在抵押物這個瓶頸問題上有所突破。同時，通過構建企業(yè)盈利模式，把各公司打造成有穩(wěn)定現(xiàn)金流支撐的市場主體，進一步提高融資能力。

4、完善考核機制。制定和完善相關管理辦法與措施，督促各國有公司加強財務管理和規(guī)范化建設，提高投融資效率，扎實推進實體化經營。一是科學測算并下達年度投融資計劃任務，確保年度各項重點工程資金的順利支付和正常的還體付息；二是制定投融資工作考核獎勵辦法，將融資任務和日常管理工作質量列入考核內容。另外，配合區(qū)相關部門科學制定《2013年金融工作考核辦法》，以爭取各金融機構對政府融資工作的最大支持。

5、防范債務風險。一是強化計劃管理。力爭將年度政府性債務管理工作列入政府重點工作內容，強化政府性債務計劃管理，建立科學的投資決策機制，增強債務管理的科學性、可預見性和可執(zhí)行性。二是建立償債資金準備金制度。要盡快研究制定本區(qū)償債準備金管理辦法，建立政府償債準備金制度，切實防范政府性債務風險，提高政府性債務償還能力，維護政府信用。

（二）加大投入力度，促進城鄉(xiāng)發(fā)展

圍繞區(qū)政府確定的年度重點項目建設計劃，在拓展城市規(guī)模、提升城市形象、片區(qū)協(xié)調發(fā)展等方面繼續(xù)加大投入，在工程建設推進關鍵節(jié)點中，發(fā)揮好應有職能，促進城市形象大提升，城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展上塑新貌。

1、拓展城市規(guī)模。圍繞打造東部新城目標，計劃投資60億元，推進金通三大道、世紀大道東延、青年路東延等一批交通工程，同時，推進通富路北延、金通二大道等續(xù)建工程，加快與主城區(qū)全方位對接。

2、提升對外形象。繼續(xù)推進城東新區(qū)核心區(qū)建設，提升銀河新區(qū)基礎設施配套和項目開發(fā)水平。實施通呂運河兩岸改造工程，提升改造世紀公園，繼續(xù)實施城區(qū)截污改造工程，進一步改善居住環(huán)境。服務控違拆違、立面出新等專項整治工作，持續(xù)優(yōu)化城市形象。

3、推動片區(qū)發(fā)展。整合各種資源要素，服務片區(qū)發(fā)展，著力形成分工合理、特色鮮明、優(yōu)勢互補的片區(qū)格局。以余西古鎮(zhèn)、進鮮港、忠孝文化園為重點，豐富城市后發(fā)展空間，打造集現(xiàn)代農業(yè)、休閑娛樂、觀光旅游為一體的東南生態(tài)片區(qū)。以家紡產業(yè)為支撐，打造產業(yè)高度發(fā)展、功能配套齊全的南部活力片區(qū)。以滬通鐵路開工建設為契機，加快聯(lián)動發(fā)展，建設以高端制造、現(xiàn)代物流、旅游休閑等為特色的西部濱江片區(qū)。以石港科技產業(yè)園為引領，建設組團清晰、協(xié)調互動、集約發(fā)展的北部綜合片區(qū)。

4、加快城鎮(zhèn)建設。加快研究小城鎮(zhèn)建設扶持政策，完善收益分配辦法，拓展城鎮(zhèn)化投融資渠道，增強鎮(zhèn)級開發(fā)建設動力。繼續(xù)加大農村基礎設施建設投入力度，高起點規(guī)劃一批新型社區(qū)，打造農村新型社區(qū)樣板。

（三）強化職能履行，提升管理水平

以基層財政規(guī)范化建設為抓手，科學制定各項標準，細化各項措施落實，加大培訓及考查力度，進一步規(guī)范基本建設程序管理，提升財政投資評審質量，努力提高財政經建管理水平。

1、規(guī)范程序管理。一是重點推進基層基本建設程序管理。以基層財政建設年為契機，通過舉辦培訓、制定工作手冊、現(xiàn)場輔導等形式，對基層涉及政府投資項目決策階段、準備階段、實施階段及竣工使用階段須做的工作及財務核算要求等方面進行培訓，使基層掌握和執(zhí)行基本建設管理程序，做到財務核算規(guī)范，資金?？顚Ｓ?。二是加強決算資產管理。近幾年來，政府投資項目投入巨大，但由于項目建設主管單位與國有資產監(jiān)督管理部門缺乏有效的銜接，造成建后資產權屬不明晰、管護責任不到位及帳務登記不實等情況，有可能造成國有資產的流失。為此，要對近幾年竣工的政府投資項目逐一進行梳理，督促相關部門和單位加快完成財務決算，辦理資產移交登記，落實資產管護責任。

2、提高評審質量。加強項目前期評審。通過強化項目前期工作服務力度，對項目招標文件，特別是BT項目招商文件及合同加強審核；推進審核辦法創(chuàng)新。探索背對背同步編制辦法，有效降低目前仍存在的工程量核實不細致、部分工程缺項漏項現(xiàn)象，為項目提供更好更優(yōu)的服務；加大項目過程控制。與相關部門一起研究價格確定辦法，積極推進分包工程、分項工程及部分主要材料公開招標辦法，降低投資控制風險；實施項目后評價制度。對已建成的政府投資項目進行事后評價，發(fā)現(xiàn)問題要執(zhí)行責任追究制度。同時，及時總結經驗教訓，進一步提高政府投資管理水平和資金效益。

3、完善管理辦法。主要是進一步完善拆遷管理辦法，提高拆遷及安置效率。①配合相關部門制定并下發(fā)拆遷及評估工作規(guī)范，明確拆遷及評估工作的相關程序和方法；②制定并下發(fā)拆遷安置資金包干使用管理辦法，將拆遷費用、安置費用及用地費用全部納入包干范圍，實行費用總額核定、專項核算、?？顚Ｓ谩⒊Р谎a、節(jié)余留用、自行平衡的原則；③制定并下發(fā)拆遷項目考核獎懲辦法，提高拆遷進程。

（四）加強作風建設，努力創(chuàng)先爭優(yōu)

組織科室人員認真學習和貫徹十會議精神，鉆研各項業(yè)務知識，不斷轉變工作作風，努力創(chuàng)先爭優(yōu)。

1、加強調查研究。以“三解三促”、“五走進五服務”活動為基礎，經常深入基層、深入部門、深入一線，加大調研力度，積極為領導提供前瞻性決策信息，主動發(fā)揮參謀助手作用。

2、改進工作作風。強化主動服務意識，認真抓好首問負責制、限時辦結制等各項內部管理制度的督查落實，優(yōu)化工作流程，把高標準、嚴要求、高效率、快節(jié)奏變成每個人的自覺行動。

篇6

1.加強規(guī)劃編制。鼓勵中心鎮(zhèn)在完善總體規(guī)劃基礎上，抓好近期建設規(guī)劃、控制性詳細規(guī)劃和專項規(guī)劃的修編工作。對列入年度計劃的中心鎮(zhèn)集鎮(zhèn)建設規(guī)劃，通過評審后市財政給予其編制費用50%獎勵。

2.提升城鎮(zhèn)功能。鼓勵中心鎮(zhèn)加快基礎設施、社會事業(yè)和綜合性公共服務平臺項目建設。對列入年度計劃的項目，立項后一經啟動，按當年計劃投資額的20%預撥給中心鎮(zhèn)作為項目建設啟動資金，年底根據(jù)“五比”考核辦法，給予核定投資額(或財務數(shù))的30-50%的獎勵(有市級部門切塊資金安排的交通、農業(yè)、教育、衛(wèi)生等項目及市場化項目不列入之內)。對個別涉及中心鎮(zhèn)鎮(zhèn)域經濟發(fā)展有長遠影響且投資額較大的重大建設項目，采取“一事一議”辦法給予扶持。

對老鎮(zhèn)區(qū)中的部分工業(yè)用地，允許轉化為商住用地，享受市區(qū)的“退二進三”政策。鼓勵“鎮(zhèn)中村”改造，借鑒“城中村”改造模式，集中建設中心鎮(zhèn)安置小區(qū)，盤活中心鎮(zhèn)宅基地，以置換優(yōu)質存量土地發(fā)展商貿服務業(yè)。

3.加大用地支持力度。在確保市域內基本農田面積保持不變的前提下，結合新一輪土地利用總體規(guī)劃的修編，在原有基礎上調低中心鎮(zhèn)2%的農保率，增加建設用地規(guī)模，以保障中心鎮(zhèn)經濟社會發(fā)展用地需求。農用地轉為建設用地的指標適當向中心鎮(zhèn)傾斜，中心鎮(zhèn)實施的土地整理、墾造耕地等項目獲得的土地整理折抵指標和建設用地復墾指標優(yōu)先用于中心鎮(zhèn)的建設項目。

每年給中心鎮(zhèn)安排一定的經營性土地出讓計劃額度，土地出讓金凈收益全額留鎮(zhèn)用于中心鎮(zhèn)建設。

二、加快中心鎮(zhèn)融資平臺建設

4.提高融資能力。鼓勵中心鎮(zhèn)增加城鎮(zhèn)建設投資公司(以下簡稱城司)的資本金，原則上要求各中心鎮(zhèn)城司注冊資金達到萬元以上。

5.實行融資貼息。在“財力可保、風險可控”的前提下，支持城司對外融資用于中心鎮(zhèn)建設，融資利息按一年期貸款基準利率市財政給予50%補貼。

6.盤活存量資產。城司對外融資，允許以鎮(zhèn)政府擁有的存量資產、存量土地、基本建設項目經營權等按規(guī)定作抵押擔保(鎮(zhèn)財政資金及機關大樓等除外)。

7.加大信貸支持力度。金融機構要積極支持中心鎮(zhèn)建設，創(chuàng)新?lián)Ｙ|押方式和金融產品，加大對中心鎮(zhèn)的信貸投放。市中心鎮(zhèn)培育辦公室組織相關部門對金融機構支持、服務中心鎮(zhèn)融資平臺建設進行考評，列入市政府對金融機構考核內容。

8.拓寬融資渠道。積極鼓勵中心鎮(zhèn)以多種方式吸納社會資本參與中心鎮(zhèn)基礎設施、社會事業(yè)項目建設，其實績列入中心鎮(zhèn)經濟社會發(fā)展綜合考核內容。

9.積極爭取上級資金支持。鼓勵中心鎮(zhèn)積極向省、國家申報項目，市財政給予上級補助資金額的10%獎勵，單體項目最高獎勵額為50萬元（有市級部門切塊資金安排的除外）。

10.加強融資項目管理。中心鎮(zhèn)融資項目須編制融資計劃，報市中心鎮(zhèn)培育辦公室，由市中心鎮(zhèn)培育辦公室組織相關部門對項目建設規(guī)模、籌措渠道、成本收益和償債資金來源等進行評審，報市政府審批后，列入年度投融資項目計劃；融資項目資金必須進入中心鎮(zhèn)建設專戶，統(tǒng)一核算，專款專用；對列入計劃的融資項目，市級各部門應予積極支持。

三、加快中心鎮(zhèn)行政服務平臺建設

11.深化推進擴權改革。市級各部門應根據(jù)“減放并舉、能放則放、權責一致、提高效能”的原則，在中心鎮(zhèn)增設派出機構或增加委托授權事項，增強中心鎮(zhèn)經濟社會管理和公共服務職能。

擴大中心鎮(zhèn)招投標管理權限?；A設施和社會事業(yè)建設項目單體投資概算在200萬元以下的由中心鎮(zhèn)負責招投標，并報市公共資源交易管理辦公室備案，接受其業(yè)務指導和監(jiān)督。

12.加強擴權承接能力建設。市級各部門應按照中心鎮(zhèn)擴權事項積極開展業(yè)務培訓，提高中心鎮(zhèn)的承接能力；市中心鎮(zhèn)培育辦公室要做好相應協(xié)調工作。

為加強中心鎮(zhèn)建設管理，各中心鎮(zhèn)可以鎮(zhèn)城司職工編制的形式向社會公開招聘規(guī)劃、建設等緊缺專業(yè)人才(本科或中級職稱及以上)1-3名，根據(jù)工作業(yè)績實行一年一聘。

四、鼓勵中心鎮(zhèn)體制機制創(chuàng)新

13.圍繞中心鎮(zhèn)機構設置、人事管理、戶籍制度、土地制度、投融資體制等領域，積極開展體制機制創(chuàng)新工作，各中心鎮(zhèn)要選擇其中一個領域開展試點工作。試點方案由各中心鎮(zhèn)提出，經市中心鎮(zhèn)培育辦公室組織論證和評審后，報市中心鎮(zhèn)培育工作領導小組批準后實施。

篇7

24日，總理主持召開國務院常務會，研究部署鐵路投融資體制改革和進一步加快中西部鐵路建設。年初中國鐵路總公司的掛牌，標志著中國鐵路系統(tǒng)駛入了新的發(fā)展軌道，更標志著鐵路系統(tǒng)市場化改革邁出了第一步。與此同時，中鐵總公司于23日招標發(fā)行了200億元的“2013年第一期中國鐵路建設債券”。

銀行：取消貸款利率下限

日前，中國人民銀行全面放開金融機構貸款利率管制，這其中，“取消金融機構貸款利率0.7倍的下限”備受市場關注。面對利率市場化改革的提速，市場普遍予以正面解讀，認為此舉將利好實體經濟，并有望帶來一輪改革紅利，長期利好中國股市。不過，貸款利率無下限，對銀行股構成利空，對信托、小貸公司也構成不利影響。

流通：多省出臺鼓勵支持政策

近日多個省份出臺政策支持現(xiàn)代流通業(yè)發(fā)展，加快傳統(tǒng)流通產業(yè)升級改造，重點包括建設現(xiàn)代物流產業(yè)集聚區(qū)、培育大型物流集團、發(fā)展電子商務等。其中，安徽日前專門出臺相關意見加快流通產業(yè)發(fā)展；武漢提出九條扶持政策吸引物流龍頭總部落戶，貨運航班每趟最多補助13萬元。

乳業(yè)：兼并重組細則本周報國務院

工信部消費品工業(yè)司官員周三透露，促進乳業(yè)兼并重組方案細則已經制定完成，本周內將上報國務院，待批準后預計8月公布。消息稱，該官員透露，細則內容包括稅收、資金、并購貸款等方面的政策支持。

招行：285億天量再融資來襲

招行23日晚間公告稱，證監(jiān)會已批準該行30.74億股A股配股申請，批文有效期為6個月。這是該行2011年7月推出的350億元A+H再融資計劃的一部分，其H股部分融資審批目前尚無新消息。這意味著招行將在接下來的半年時間內從A股市場抽血至少285億元，成為A股銀行板塊近一年來最大的再融資項目。

長城汽車：中期凈利潤同比增長73.7%

長城汽車7月23日晚間中期業(yè)績快報。公告稱，2013年上半年營收264.17億元，同比增長44.45%，凈利40.88億元，同比增長73.7%，基本每股收益1.34元。長城汽車稱，公司本年度中期業(yè)績增長主要是由于產品銷量的增加和毛利率的提升所致。

中興通訊：2013年中期凈利潤3.02億

7月22日晚間，中興通訊2013年半年度業(yè)績快報。報告期，公司實現(xiàn)營業(yè)收入為377.08億元，同比下降11.57%；實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為3.02億元，同比增長23.47%。中興通訊稱，報告期公司毛利率有所提升，區(qū)間費用得到控制，以及出售深圳中興力維技術有限公司的股權而產生的投資收益是凈利潤實現(xiàn)同比增長的主要原因。

永輝超市：被匯豐再減持3121萬股

7月23日，匯豐的“馬甲”民生超市通過大宗交易平臺賣出永輝超市3121萬股，4家接盤方全是機構。與一年前減持造成股價大跌不同，盡管23日民生超市賣出數(shù)量高達3000余萬股，但24日永輝超市依然逆勢上漲2.13%。

鐵路基建：國務院部署投融資體制改革

24日，總理主持召開國務院常務會，研究部署鐵路投融資體制改革和進一步加快中西部鐵路建設。年初中國鐵路總公司的掛牌，標志著中國鐵路系統(tǒng)駛入了新的發(fā)展軌道，更標志著鐵路系統(tǒng)市場化改革邁出了第一步。與此同時，中鐵總公司于23日招標發(fā)行了200億元的“2013年第一期中國鐵路建設債券”。

銀行：取消貸款利率下限

日前，中國人民銀行全面放開金融機構貸款利率管制，這其中，“取消金融機構貸款利率0.7倍的下限”備受市場關注。面對利率市場化改革的提速，市場普遍予以正面解讀，認為此舉將利好實體經濟，并有望帶來一輪改革紅利，長期利好中國股市。不過，貸款利率無下限，對銀行股構成利空，對信托、小貸公司也構成不利影響。

流通：多省出臺鼓勵支持政策

近日多個省份出臺政策支持現(xiàn)代流通業(yè)發(fā)展，加快傳統(tǒng)流通產業(yè)升級改造，重點包括建設現(xiàn)代物流產業(yè)集聚區(qū)、培育大型物流集團、發(fā)展電子商務等。其中，安徽日前專門出臺相關意見加快流通產業(yè)發(fā)展；武漢提出九條扶持政策吸引物流龍頭總部落戶，貨運航班每趟最多補助13萬元。

乳業(yè)：兼并重組細則本周報國務院

工信部消費品工業(yè)司官員周三透露，促進乳業(yè)兼并重組方案細則已經制定完成，本周內將上報國務院，待批準后預計8月公布。消息稱，該官員透露，細則內容包括稅收、資金、并購貸款等方面的政策支持。

招行：285億天量再融資來襲

招行23日晚間公告稱，證監(jiān)會已批準該行30.74億股A股配股申請，批文有效期為6個月。這是該行2011年7月推出的350億元A+H再融資計劃的一部分，其H股部分融資審批目前尚無新消息。這意味著招行將在接下來的半年時間內從A股市場抽血至少285億元，成為A股銀行板塊近一年來最大的再融資項目。

長城汽車：中期凈利潤同比增長73.7%

長城汽車7月23日晚間中期業(yè)績快報。公告稱，2013年上半年營收264.17億元，同比增長44.45%，凈利40.88億元，同比增長73.7%，基本每股收益1.34元。長城汽車稱，公司本年度中期業(yè)績增長主要是由于產品銷量的增加和毛利率的提升所致。

中興通訊：2013年中期凈利潤3.02億

7月22日晚間，中興通訊2013年半年度業(yè)績快報。報告期，公司實現(xiàn)營業(yè)收入為377.08億元，同比下降11.57%；實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為3.02億元，同比增長23.47%。中興通訊稱，報告期公司毛利率有所提升，區(qū)間費用得到控制，以及出售深圳中興力維技術有限公司的股權而產生的投資收益是凈利潤實現(xiàn)同比增長的主要原因。

篇8

當前許多承擔基礎設施建設等大型項目的投融資平臺由于業(yè)務性質特殊，缺少通用軟件支持，長時間處于手工填寫報表的工作狀態(tài)，本文針對投融資平臺公司的建設投資業(yè)務，進行了計算機信息化管理系統(tǒng)的需求分析，為后續(xù)的設計開發(fā)奠定基礎。

【關鍵詞】

投融資平臺；投資管理系統(tǒng)；需求分析

1前言

浦發(fā)集團是一家國有獨資有限責任公司，負責上海浦東新區(qū)城市基礎設施項目的投融資建設等業(yè)務。其本身并不參與具體的工程建設業(yè)務，通過為項目提供資金支持來跟蹤，管理大量建設項目的運行。本文在用戶調研的基礎上，遵循需求分析的流程［1］，通過應用結構化和快速原型等分析方法［2］，得到《浦發(fā)集團基礎設施項目投資管理系統(tǒng)》的需求文檔。

2功能需求

浦發(fā)集團的基礎項目投資方式主要有兩種，一種是BT模式，也就是建成后移交模式。一種是BOT模式，也就是建設，運營一段時間后再移交的模式。項目主要是政府部門提出的公共建設項目，如軌道交通，道路，公交，公共綠地等。政府職能部門，如建交委，環(huán)保局等是項目的最終接收方，但他們本身并不參與項目建設，而是委托給浦發(fā)集團這樣的投融資平臺公司進行操作。而浦發(fā)集團本身也不進行實際項目的建設，他們通過招標將實際的建設工作交給專業(yè)的代建公司來完成，本身只完成對項目資金流的管控工作。所以業(yè)務涉及跨企業(yè)合作，一個是具體建設的代建公司，他們主要根據(jù)項目的建設進展情況提出資金使用需求。一個是浦發(fā)集團公司，他們主要負責項目資金的募集，審核，撥付。系統(tǒng)以立項的建設項目為核心，由代建公司根據(jù)項目進展提出資金申請，集團公司多個部門進行審核，通過后付款給代建公司。系統(tǒng)有兩類用戶，代建公司和集團公司，有三大主要功能，建設項目管理，資金管理以及回購管理。其中，建設項目管理主要是把各種項目信息管理起來，使得業(yè)務中各相關方都能方便地檢索到需要的項目信息，從而為處理申請和審核業(yè)務提供依據(jù)。項目信息包括三大類，項目基本信息，相關合同信息以及與該項目有關的合同外費用支出信息，也就是項目相關的非合同信息。項目信息的創(chuàng)建者是代建公司的工作人員，該信息將由集團公司市政部的相關工作人員來做復核，復核通過后即可作為后續(xù)資金申請的依據(jù)。這里的項目信息除了項目名稱，關聯(lián)公司等最簡單的基本信息外，就是與項目相關的費用預算，支付條件等和資金相關的信息，體現(xiàn)了本系統(tǒng)的圍繞著資金流進行項目管控的特色。而資金管理資金管理是核心業(yè)務，主要包括資金計劃，資金申請和審核，以及審核通過后的資金撥付三方面功能。資金計劃是代建公司根據(jù)正在進行中的項目情況，制定出各個項目的月度及年度資金使用計劃。資金計劃的目的是預估未來的資金需求量，集團公司的投資金融部會匯總各個代建公司的資金計劃，以此為依據(jù)，開展融資活動，以確保項目資金及時到位，保證項目的正常開展。集團公司會定期召開資金計劃會議，審議各個代建公司提交上來的資金計劃，生成匯總的審核通過后的集團公司資金計劃。代建公司根據(jù)項目需要向集團公司提交用款申請，集團市政部先審核用款申請是否合乎標準，通過后，轉交給投金部和計財部，這些部門通過后，再由市政部復審，確保無誤后，提交給集團領導最終審批。資金申請的依據(jù)是項目的合同或非合同信息，受合同支付條件約束，同時也不能超出已經確定的資金計劃。資金申請獲批后，代建公司就可以提起付款申請了。相關的資金就會按照合同支付條款分期分批的打入代建公司的銀行賬戶。最后，回購是指政府職能部門在項目完成后將建成的基礎設施整體購買的行為。回購需要集團公司和政府簽訂回購合同，一般情況下，政府并不是一次性付清款項，而是在一個回購合同中協(xié)商好的回購期內，分期分批的付款。由于不是一次性付款，就會產生資金成本，集團公司會在回購合同中約定相應的利息。系統(tǒng)需要根據(jù)回購合同生成申請信息，供回購款申請時使用。回購管理主要就是管理回購項目的回購合同信息以及回購申請的審批。

3非功能需求

考慮到業(yè)務本身的特點，在非功能需求方面將安全性和穩(wěn)定性作為首要目標。要求系統(tǒng)具有硬件和軟件兩方面的容錯功能。另外，考慮到使用該系統(tǒng)的人員分散在不同的多家公司，所以要求系統(tǒng)易于部署，兼容性好，支持多種操作系統(tǒng)，并且具備一致的用戶界面。同時要求系統(tǒng)易于維護，可以方便地配置不同用戶的相應權限。

4結論

遵循著軟件工程思想，對浦發(fā)集團的投資管理業(yè)務進行了需求分析，闡述了業(yè)務范圍及內容，明確了不同的用戶角色和業(yè)務流程。

作者：彭小勇 單位：上海大學計算機工程與科學學院

參考文獻:

篇9

這一年是我國國民經濟與社會發(fā)展的“十一五”規(guī)劃年，年內頒布的《國家“十一五”時期文化發(fā)展規(guī)劃綱要》（以下簡稱《綱要》）是中國文化產業(yè)發(fā)展中的一個重要里程碑式的文件，這標志著中國文化產業(yè)發(fā)展的中長期戰(zhàn)略目標、任務與內容的基本確立。

與此同時，國家各級政府在這一年中出臺了大量的政策法規(guī)，規(guī)范和促進文化產業(yè)的發(fā)展，尤其是在文化產業(yè)投融資機制的建設方面，各級政府都做出了實質性的努力。

動漫網游的巨大經濟效應和曖昧的社會效益使這個行業(yè)成為近些年備受關注的文化產業(yè)領域，值得注意的是，“網游”悄然隱身，動漫產業(yè)成為了今年政府和業(yè)界重點發(fā)展的行業(yè)。

一、年度亮點：《綱要》的出臺，使中國文化產業(yè)中長期的基本發(fā)展戰(zhàn)略更為明確

2006年度中國文化產業(yè)發(fā)展進程中的一個最大的亮點就是8月5日頒布的《綱要》。2006年是我國國民經濟和社會發(fā)展的第十一個五年規(guī)劃元年，與國民經濟與社會發(fā)展相關的許多領域按照慣例都出臺了相應的“十一五”規(guī)劃，文化的發(fā)展問題因此也成為我國“十一五”時期的一個引人矚目的事件。《綱要》的頒布是我國建設社會主義和諧社會的戰(zhàn)略措施之一，是貫徹科學發(fā)展觀、整體推進社會主義經濟建設、政治建設、文化建設和社會建設的有機組成部分。

《綱要》對于我國文化產業(yè)的發(fā)展具有里程碑的意義。本綱要對于中國文化建設的中長期發(fā)展做出了戰(zhàn)略性的部署，同時也使有關中國文化產業(yè)發(fā)展的“戰(zhàn)略熱”論證降了溫。

綜合來看，《綱要》至少在以下四個方面確立了中國文化產業(yè)在未來5年或更長時期發(fā)展的戰(zhàn)略定位和任務：

其一，明確了優(yōu)先發(fā)展公共文化服務和公益性文化事業(yè)，積極穩(wěn)妥推進文化體制改革的基本戰(zhàn)略思路?！毒V要》的這一基本戰(zhàn)略思路同時也為中國文化產業(yè)的未來發(fā)展確定了一個總體的方向，即必須以社會效益為首，以經濟效益為輔。這也許就是文化產業(yè)作為產業(yè)的特殊之處，利潤最大化的市場規(guī)則在這一產業(yè)中需要進行必要的“文化性”修正。這不僅僅是由社會主義體制所決定的，同時也是文化產業(yè)的題中之義。

其二，強調了公有制在文化產業(yè)發(fā)展中的主體地位，文化領域的產業(yè)化和市場化的體制性界線進一步明確。

中國文化產業(yè)的發(fā)展一方面受到政治制度本身的規(guī)制，另一方面也受到經濟體制改革和市場經濟發(fā)展的經驗與教訓的影響。文化資產的很大部分是無形的，因此在以實物資產為主要評估內容的資產改革中也會更容易“流失”。況且，文化資產與意識形態(tài)密切相關，文化資產的流失會導致文化生態(tài)的結構性變化。

其三，大力提倡和扶持文化創(chuàng)新，突出內容創(chuàng)新的核心地位，以科技與文化的融合提升國家文化自主創(chuàng)新能力和文化競爭力。

“文化創(chuàng)新”是對于我國當前提出的建設創(chuàng)新型社會的戰(zhàn)略目標的呼應，也是對于“科技創(chuàng)新”的有機補充。就文化產業(yè)的發(fā)展來看，“文化創(chuàng)新”的意義也是非同一般的，它是對于長期以來文化產業(yè)粗放型和外生性的發(fā)展方式的修正，突出與科技融合的內容創(chuàng)新，這是文化產業(yè)發(fā)展的內在動力，這是提升我國文化產業(yè)國際競爭力的根本之道。

其四，探索和制定切實有效的國家文化經濟政策，這將是我國文化事業(yè)和文化產業(yè)又好又快發(fā)展的基本制度保障。

或許“文化經濟”比“文化產業(yè)”更恰當?shù)伢w現(xiàn)文化與經濟的關系?！拔幕洕边@一概念的含義更為寬泛，既涵括著文化的產業(yè)化表現(xiàn)，也表達了文化作為公共品的經濟意義。文化產業(yè)是可以交給市場來配置資源和提高文化產品與服務的部分，而公益性的文化事業(yè)則需要公共財政的投入。但二者并不是截然分開的，從滿足公民的文化權益，為全社會提供豐富多樣的文化產品與服務的角度來看，文化產業(yè)和文化事業(yè)是互補互動的?！毒V要》的出臺表明，政府已經意識到了事業(yè)與產業(yè)協(xié)調發(fā)展的密切關系，這需要通過適當?shù)奈幕洕邅硗苿雍蛯崿F(xiàn)兩者的良性互補互動。在文化發(fā)展的基本戰(zhàn)略框架確定的情況下，適當有效的文化經濟政策體系的探索和構建必將成為我國文化經濟健康發(fā)展的核心問題之一。

二、年度熱點：各級政府在文化產業(yè)投融資機制的建設方面取得了實質性的進展

在現(xiàn)代市場經濟環(huán)境中，產業(yè)的發(fā)展對于投融資環(huán)境的依賴越來越強。文化產業(yè)是一個高風險的產業(yè)，同時由于其特殊的文化及意識形態(tài)屬性，資本的準入問題使得文化資本市場較之一般的資本市場更為復雜。文化產業(yè)的投融資問題一直是業(yè)界和學界高度關注的問題。

2006年，從全國到地方，各級政府的文化產業(yè)相關主管部門在文化產業(yè)投融資方面做出了令人矚目的、實質性的工作，這成為本年度中國文化產業(yè)發(fā)展的一個熱點現(xiàn)象。

據(jù)新華網的報道，為方便海內外投資者在中國的文化產業(yè)發(fā)展中尋求商機，2006年5月19日，文化部在第二屆中國（深圳）國際文化產業(yè)博覽交易會上了《中國文化產業(yè)2006投融資項目手冊》。該手冊集中了921個文化產業(yè)投融資項目，總價值700多億元。這是文化部首次此類《手冊》，是中國文化產業(yè)向社會資本開放的第一個官方指南。

文化部的投融資手冊是對于2005年中央的《國務院關于非公有資本進入文化產業(yè)的若干規(guī)定》的一個具體貫徹和實施。雖然對于社會資本進入文化產業(yè)領域有諸多明確的限制，但此類投融資手冊的出臺對于引導社會資本進入文化產業(yè)，對于逐步完善文化投融資機制都具有重要價值。

本年度還出臺了一系列與文化投融資相關的政策文件和政府指導目錄。2006年6月9日，國務院批準了財政部、《關于進一步支持文化事業(yè)發(fā)展的若干經濟政策》，積極推動文化發(fā)展專項資金的建設。6月，2006山東（國際）文化產業(yè)博覽會期間，《山東文化產業(yè)投資指導目錄》對外公布。實際上， 在此前的一段時間，廣東、上海、河北、四川等地也有類似的文件公布。8月，在北京市大力發(fā)展文化創(chuàng)意產業(yè)的背景下，《北京市文化創(chuàng)意產業(yè)投資指導目錄（2006）》出臺；10月30日，《北京市促進文化創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展的若干政策》正式頒布，明確提出市政府每年安排5億元的文化創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展專項資金。

據(jù)悉，國家財政部會同文化部等部門拿出專項資金設立了“文化產業(yè)發(fā)展基金”和“動漫產業(yè)發(fā)展基金”。

三、年度重點：祛“網游”，“動漫產業(yè)”風光無限

2006年4月，國務院辦公廳轉發(fā)了財政部等部門《關于推動我國動漫產業(yè)發(fā)展的若干意見》（[2006]32號），“動漫產品是廣大人民群眾特別是未成年人喜愛的文化產品。發(fā)展動漫產業(yè)對于滿足人民群眾精神文化需求，促進社會主義先進文化和未成年人思想道德建設，推動文化產業(yè)發(fā)展，培育新的經濟增長點都具有重要意義”。 提出了推動我國動漫產業(yè)發(fā)展的一系列政策措施。隨后國務院批準建立了由文化部牽頭、財政部、教育部、科技部、信息產業(yè)部、商務部、稅務總局、工商總局、廣電總局和新聞出版總署參加的部際聯(lián)席會議制度（辦公室設在文化部）。11月9日，國務委員陳至立出席扶持動漫產業(yè)發(fā)展部際聯(lián)席會議第一次全體會議，強調要從建設社會主義先進文化、加強未成年人思想道德建設的高度，充分認識新形勢下發(fā)展動漫產業(yè)的重要意義?！毒V要》也專門提出要著力發(fā)展數(shù)字內容和動漫產業(yè)，加快發(fā)展民族動漫產業(yè)，大幅度提高國產動漫產品的數(shù)量和質量，實施國產動漫振興工程。

2006年動漫產業(yè)成為文化產業(yè)發(fā)展中的一個重頭戲。動漫產業(yè)在2006年能有如此大動作，與近些年來在政策上對于進口動漫產品的限制和國產動漫產品的需求缺口增大有著密切的關系。隨著《關于進一步加強和改進未成年人思想道德建設的若干意見》的頒布，國家廣電總局出臺了《廣播影視加強和改進未成年人思想道德建設的實施方案》，提出了晚間黃金時間只能播放國產動畫片的政策，這使得國產動漫產品驟然出現(xiàn)供不應求的局面。但是由于制作能力不足、盈利模式不成熟等原因，中國動漫產業(yè)的發(fā)展在巨大的需求面前依然舉步維艱。也正是鑒于這種現(xiàn)狀，國家財政和地方財政在本年度紛紛出臺了資金扶持政策。據(jù)悉，國家財政將設立動漫產業(yè)專項資金，將在未來5至10年內重點扶持200個左右各類原創(chuàng)動漫項目。杭州市對杭州國家動畫產業(yè)基地符合資助條件的企業(yè)，3年內按其對區(qū)財政貢獻的100%給予資助，也將在5年內拿出2.5億元支持杭州動漫企業(yè)的原創(chuàng)作品。常州市計劃用3年時間籌措5000萬元，建立“動漫專項資金”，以激勵入駐常州國家動畫產業(yè)基地的企業(yè)創(chuàng)作出更多更好的優(yōu)秀動漫產品，同時推動常州文化產業(yè)發(fā)展，培育新的經濟增長點。

值得我們注意的是，過去一般常說的“動漫網游”在2006年悄然發(fā)生了變化，社會上一度爭議巨大的“網游”從大多數(shù)的文件中隱退了。就目前的經濟效益而言，雖然動漫產業(yè)不及網絡游戲業(yè)，但得到了各級政府與社會各界的高度重視和扶持。因為在中國，文化產業(yè)是一個更為強調社會效益的政策性產業(yè)。

四、年度看點：各地文博會大放異彩，為文化產業(yè)的發(fā)展推波助瀾

隨著我國推動文化產業(yè)發(fā)展的一系列政策的出臺，各地區(qū)及城市把發(fā)展文化產業(yè)作為貫徹科學發(fā)展觀，提升地區(qū)經濟可持續(xù)發(fā)展的新經濟增長點。為防止文博會的泛濫，雖然在年初（1月16日） 文化部辦公廳下發(fā)了《文化部辦公廳關于舉辦文化產業(yè)展會有關事項的通知》以加強宏觀調控，但各地區(qū)及城市熱情不減，在2006年紛紛推出大型的文化產業(yè)展示博覽會，這成為本年度中國文化產業(yè)發(fā)展中的一個精彩的看點。擇其要者如下：5月18日至21日，由文化部、廣電總局、新聞出版總署、廣東省人民政府和深圳市人民政府主辦的第二屆中國（深圳）國際文化產業(yè)博覽交易會隆重召開。據(jù)報道，本屆文博會吸引了90.63萬人次參與，合同成交額比首屆增加了2倍多，其中超億元的項目28個。

2006年6月16日至18日，由山東省人民政府主辦的“2006山東（國際）文化產業(yè)博覽會”在濟南召開。據(jù)報道，參觀本次文博會各項展覽和參加各項活動的總人數(shù)達96.5萬人次。本次文博會合同類項目簽約有137個，投資總額316億元，融資總額217億元。各展區(qū)現(xiàn)場文化產品交易額達到1.6億元。

10月27日至29日，由文化部、國家廣電總局、新聞出版總署,山西、河南、安徽、江西、湖南、湖北省政府和武漢市政府主辦的主題為“文化中國,魅力中部”的國家級重要文化盛會――首屆中國中部文化產業(yè)博覽會在武漢召開。據(jù)報道，本次文博會總展出面積16.7萬平方米，吸引了14個省會城市和20多個國家和地區(qū)的機構與企業(yè)參展，參展主體3500多家。在會上，中部六省一市共報送691個文化產業(yè)投資項目，主要包括文化娛樂、媒體傳播、出版發(fā)行、旅游休閑、體育健身、創(chuàng)意設計、文化設施等門類，涉及金額近1000億元。

11月29日至12月2日，由文化部、廣電總局、新聞出版總署、四川省人民政府共同主辦，西部其余11省區(qū)市人民政府協(xié)辦的第二屆中國西部（四川?成都）文化產業(yè)博覽會在成都召開。據(jù)報道，本屆西部文博會吸引了來自全國29個省區(qū)市以及港臺地區(qū)的700余家文化單位參展。本屆文博會共推出重點文化項目289個，分別包含了文化藝術、廣播影視、新聞出版、文化旅游、網絡動漫等內容，涉及項目投資總額達到了510億元人民幣。88個文化項目實現(xiàn)了有效對接并簽定了合作協(xié)議，簽約總金額達到221.869億元。

12月10日至14日，由文化部、廣電總局、新聞出版總署和北京市政府共同主辦以“創(chuàng)意?科技?文化”為主題的首屆“中國北京國際文化創(chuàng)意產業(yè)博覽會”在北京召開。據(jù)報道，北京文博會期間，舉辦了展覽展示、文藝演出、創(chuàng)意活動、推介交易和論壇峰會等50多場活動，來自海內外的各界群眾20多萬人參與了文博會活動。據(jù)不完全統(tǒng)計，本屆文博會期間，共簽署產業(yè)基地建設等合作意向、協(xié)議184個，總金額37.63億美元。

文博會火熱，固然可以推動中國文化產業(yè)的發(fā)展，但也需警惕這其中的泡沫性政績，防止曾幾何時“知識經濟”熱極而衰的前車之鑒，鬧中取靜的思考是中國文化產業(yè)穩(wěn)健前行的保證。

篇10

一、審計對象調查的意義

審計對象調查主要是指審計機關按照財政財務隸屬關系或國有資產監(jiān)督管理關系，采取不同方式，對法定審計對象的總體規(guī)模和基本情況進行摸底梳理的一種調查活動。當前，審計機關搞好審計對象調查主要有以下兩方面的意義：

一是為制定審計計劃奠定基礎。在年初編制審計計劃或向上申請授權審計項目時，我們手中掌握的被審計單位的數(shù)據(jù)量往往不夠充分，難以滿足工作需要，出現(xiàn)了有需求現(xiàn)挖項目的情況。而搞好審計對象調查，實時掌握新鮮資訊，可以使我們對被審計單位情況做到心中有數(shù)，在充分占有資料、進行綜合分析的基礎上，科學安排計劃；同時，在審計機關內部被審計單位的調查信息共享，可相應減輕審前調查工作量，提高審計工作效率。正可謂立足當前，規(guī)劃長遠。

二是體現(xiàn)了“全面審計、突出重點”的工作方針。受審計人力、時間、成本等客觀因素所限，審計工作不可能面面俱到。在對審計對象進行全面、深入、細致的調查后，所有被審計單位的情況躍于紙面，一方面，可以使我們掃清審計死角和盲點，體現(xiàn)“全面審計”；另一方面，可將審計工作融入到地域經濟工作的大局中，有針對性、有重點地選擇項目、安排計劃，體現(xiàn)了“突出重點”。審計計劃安排得更加系統(tǒng)、科學了，審計工作與政府中心工作貼得更近了，審計機關才能更好地依法履行法定職責，發(fā)揮監(jiān)督效能。

二、審計對象調查的方式、范圍和內容

以往在開展審計對象調查時，往往采取的是將設計好的審計對象調查表發(fā)放至各業(yè)務處（科），各業(yè)務處（科）或將表格下發(fā)給所轄審計對象的主管部門填報，或以電話、走訪的方式自行填列，而后由辦公室以處（科）室為單位，統(tǒng)一匯總。這樣做既可使各處（科）室所轄審計對象一目了然，又能節(jié)省時間，方便工作。但在經過一段時間的實踐運行后，我們發(fā)現(xiàn)這種調查方式也存在下列不足之處：一是易產生疏漏，特別是對審計范圍內的中省直駐本地單位的情況調查了解得不夠全面，有盲點；二是不利于統(tǒng)籌安排審計計劃。本級所轄審計對象中到底有多少行政事業(yè)單位、國有及國有控股企業(yè)？今年工作的側重點是什么？在全局審計對象調查簿中難以直觀顯現(xiàn)出來。特別是在目前打（科）室界限、統(tǒng)一整合審計資源的大形勢下，這種調查的方式在安排項目計劃上難以從處（科）室的圈子跳出來，難以適應現(xiàn)階段審計工作發(fā)展的要求。

鑒于此，我們認為要想從根本上提高審計對象調查的質量和效率，必須改進審計對象調查的方式，擴大審計對象調查的范圍，完善審計對象調查的內容。

（一）改進審計對象調查方式

除由各業(yè)務處（科）將調查表下發(fā)至各有關主管部門外，還應采取更加靈活、主動的方式，使審計對象調查達到全覆蓋、無盲點、無遺漏。一是到財政部門查看經由財政統(tǒng)發(fā)工資的機關事業(yè)單位名單；二是到事業(yè)單位登記管理部門查看最新登記或注銷的事業(yè)單位名單；三是到工商部門查看國有及國有控股企業(yè)登記年檢名單；四是報經同級統(tǒng)計部門批準后，向有關被審計對象下發(fā)審計對象基本情況統(tǒng)計調查通知，開展審計對象普查；五是借鑒統(tǒng)計部門的經濟普查相關資料。將上述各渠道獲取的資料綜合匯總整理后，即可得到比較完整、全面的審計對象的單位信息資料。

（二）擴大審計對象調查范圍

從橫向上看，審計對象調查范圍應該包括行政機關、事業(yè)單位、國有及國有控股企業(yè)、上級審計機關授權審計對象及國家建設項目（政府性外債項目）五大類。在這五大類基礎上，還可將審計對象按工作性質或所屬行業(yè)進一步細化。將行政機關劃分為黨委部門、政府部門、立法機關、司法機關等；事業(yè)單位劃分為科技、教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、社會管理等；國有及國有控股企業(yè)劃分為機械、貿易、建筑安裝、科研、燃化、交通、建材、糧食、紡織等；上級審計機關授權審計對象劃分為金融、保險、電信、電力、煙草等；國家建設項目劃分為財政投融資、國有企事業(yè)單位投融資建設的基本建設項目和技術改造項目，以財政投融資、國有企事業(yè)單位投融資為主建設的項目兩大類，從而對審計對象的行業(yè)分布情況和總體規(guī)模有一個比較直觀的認識。

（三）完善審計對象調查內容

從縱向上看，審計對象調查的內容應包括以下五個方面：一是單位基礎信息，包括被審計對象的單位名稱、性質、適用的財務會計制度、預算級次、法人代表、會計或審計部門負責人、單位人數(shù)、內設機構、開戶銀行、辦公地址及聯(lián)系電話等一些基礎信息；二是行政事業(yè)單位所承擔的基本職能和主要運作模式，企業(yè)的經營范圍及主要產品等；三是下屬企事業(yè)單位簡要基本情況；四是基本財政財務數(shù)據(jù)資料，主要包括近年的財務狀況和年度財政財務收支情況（年度銷售總額、年度利稅等）、主要收入種類或經營情況；五是歷年審計情況，包括審計實施時間、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題等資料，力求真實完整地反映審計對象的各方面情況。

三、審計對象數(shù)據(jù)庫管理

在按上述要求搜集完相關信息資料后，我們就應著手建立審計對象資料庫。將審計對象的基本情況、財務數(shù)據(jù)、業(yè)務資料、審計情況等信息集中審核錄入至計算機中，實行微機化管理。同時，按照審計對象的規(guī)模、重要性等標準劃分為不同類別，在安排審計項目時區(qū)別對待。并根據(jù)審計信息化工作開展需要，適時將審計對象基本情況信息管理系統(tǒng)掛在“金審工程”審計管理系統(tǒng)中，達到信息共享、資源共用、提高效率的目的。