導(dǎo)語：如何才能寫好一篇企業(yè)信用管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、企業(yè)評(píng)估信用管理的主要指標(biāo)

1. 壞賬率

壞賬率是最常用的評(píng)價(jià)指標(biāo)之一,它反映在某一銷售時(shí)期內(nèi)壞賬與銷售額的比率。

2. 銷售未清賬期

比如:3個(gè)月內(nèi)銷售額為300萬元,3個(gè)月未應(yīng)收賬款余額為200萬元。這個(gè)數(shù)據(jù)說明企業(yè)在此3個(gè)月內(nèi)的銷售未清賬期為60天,如果銷售中天數(shù)上升了,就表明使賬款回收變得更緩慢。

3. 逾期賬款率

逾期賬款率指某一時(shí)期期末未逾期賬款占總應(yīng)收賬款的比率。這個(gè)數(shù)據(jù)連續(xù)記錄幾個(gè)時(shí)期,并分析付款趨勢(shì)是上升還是下降。在一定時(shí)間內(nèi)如果指標(biāo)上升太快,信用管理人就必須采取必要的措施阻止這個(gè)趨勢(shì),并把它帶回到正常的比例。

4. 回收成功率

該比率越高表明效率越高,信用管理越好。這個(gè)指標(biāo)考查在總應(yīng)收賬款中,實(shí)際收回的應(yīng)收賬款所占比例。這個(gè)數(shù)據(jù)比壞賬損失指數(shù)更有優(yōu)勢(shì),因?yàn)樗茌^早地反映和預(yù)見公司在回收賬款方面的困難并盡早糾正追討方法。若該數(shù)據(jù)指標(biāo)下降,則表明壞賬增加或者回收效果出現(xiàn)問題,應(yīng)及時(shí)健全自己的信用政策。這也意味著公司的信用銷售和付款方式期可能太過寬松,給客戶的信用產(chǎn)生偏差,追討行動(dòng)產(chǎn)生反作用,回收措施不足,或在處理危機(jī)時(shí)出現(xiàn)問題。這些都能通過這個(gè)數(shù)據(jù)得出答案。

5. 信用批準(zhǔn)率指標(biāo)

這個(gè)指標(biāo)是評(píng)估企業(yè)在信用申請(qǐng)方面采取何種態(tài)度,過松還是過緊,以及申請(qǐng)的質(zhì)量。從這個(gè)指標(biāo)可以看出企業(yè)信用政策的輪廓。如果比率過低,說明企業(yè)的信用政策保守,不利于企業(yè)的開拓發(fā)展;反之,如果比率過高,則說明企業(yè)的信用政策可能過于激進(jìn),信用風(fēng)險(xiǎn)將大大增加。當(dāng)然,這個(gè)指標(biāo)也應(yīng)該和其它指標(biāo)相互對(duì)照以確定信用部門的工作。

6. 逾期賬款結(jié)構(gòu)

應(yīng)收帳款回收的越早,那么企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)就越低,企業(yè)的資金壓力和利息損失就越少。所以逾期的賬款應(yīng)盡快回收。為了更清晰地了解企業(yè)本年度的逾期賬款狀況,信用管理人應(yīng)以百分比方式列出所有逾期應(yīng)收賬款的賬齡分布情況。

二、建立信用管理政策應(yīng)關(guān)注因素

1. 成本

信用成本非常重要。可以比較一下不采用信用政策時(shí)成本和采用信用政策時(shí)成本。

2. 操作方式

信用管理不能依據(jù)個(gè)人的好惡去做根本性的改變。它只是說明建立信用程度的重要性。比如,一筆交易可以通過分支機(jī)構(gòu)完成并委派信用管理專業(yè)人員去管理分支機(jī)構(gòu);在同樣條件下,信用政策約束信用管理人員,并詳細(xì)說明信用部門提供的服務(wù)支持。

3. 董事會(huì)/高級(jí)管理層的看法

董事會(huì)/高級(jí)管理層的支持至關(guān)重要。當(dāng)新制訂的信用政策不能被順利貫徹時(shí),董事會(huì)就必須給予全力的支持,使之成為人人必須遵守的信用政策。所有有關(guān)的人可以在信用政策制訂時(shí)提出看法和意見,但實(shí)施后都必須認(rèn)真履行這個(gè)政策。

4. 銷售部門的看法

一套行之有效的信用政策并不是去限制銷售人員,它是用來鼓勵(lì)有利可圖的銷售,使銷售和給予信用變得更容易。在實(shí)際操作中,銷售人員能排除銷售中的阻力而全身心地投入到銷售中去,只需按照基本信用程序工作,其它工作都交給信用管理人完成。

5. 企業(yè)內(nèi)外帶來恐懼和阻力

一個(gè)新的信用政策可能會(huì)給企業(yè)內(nèi)外帶來恐懼,比如:

(1) 內(nèi)部人員的恐懼

改變一個(gè)已使用多年的政策,會(huì)使人產(chǎn)生恐懼,甚至產(chǎn)生逆反心理。其實(shí),信用政策是將專門技術(shù)和專家意見進(jìn)行制度化,它能使所有的人和企業(yè)在各自的領(lǐng)域中發(fā)揮他們的潛能。如果能夠認(rèn)真執(zhí)行信用政策,各個(gè)部門都會(huì)從中受益。

(2) 外部競(jìng)爭(zhēng)的恐懼

有人認(rèn)為,在競(jìng)爭(zhēng)壓力下,如果讓客戶提供信用資料或擔(dān)保,就會(huì)把業(yè)務(wù)帶走。因?yàn)楦?jìng)爭(zhēng)者會(huì)提供更為優(yōu)惠的條件,也不要求審查客戶的信用。因此認(rèn)為,不值得為了新的信用政策冒這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)正確的信用政策并不是表示要采用嚴(yán)厲的信用方式,而是要采用合適的方式。它能為每一個(gè)客戶提供適當(dāng)?shù)男庞脳l件,但并非所有客戶都能得到信用。

(3) 害怕使客戶心煩

一筆低效率的貿(mào)易和低效率的信用管理政策才會(huì)使客戶心煩。不加分辨的懷疑、雜亂的發(fā)貨單和失調(diào)的資金分配都會(huì)比專業(yè)的信用管理更讓客戶心煩。信用管理實(shí)際上是把“心煩”降到最低程度,并提高對(duì)客戶的服務(wù)水平。系統(tǒng)完善的管理只會(huì)贏得客戶的尊敬和更多的訂單。

6. 專業(yè)技術(shù)

信用管理是企業(yè)管理中最重要的內(nèi)容之一。信用人員需要廣博的知識(shí),要使信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員充當(dāng)好角色,就必須認(rèn)真的培訓(xùn)他。同樣重要的是,也要對(duì)銷售人員和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行信用知識(shí)的培訓(xùn)和政策執(zhí)行的培訓(xùn),這是信用政策得以有效運(yùn)作的關(guān)鍵。

7. 保持威信

要貫徹信用政策,就必須使信用管理人員可以接觸到不同級(jí)別的人。信用管理主要任務(wù)是執(zhí)行企業(yè)信用政策,信用管理人員必須有明確的威信從而能被企業(yè)其他人員接受和采納。

三、建立企業(yè)信用管理步驟

一個(gè)信用政策不是被強(qiáng)加給企業(yè)各個(gè)部門,它需要在所有部門的配合下逐步完善。所有完善和執(zhí)行信用政策的決定都需由最高級(jí)管理部門做出,而且必須經(jīng)過以下各階段:

1. 授權(quán)

指定專人檢查以往信用政策的執(zhí)行情況。這個(gè)工作最好由主管業(yè)務(wù)總經(jīng)理、業(yè)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和信用經(jīng)理統(tǒng)一完成,以使信用政策制度顧及到所有方面。

2. 訂立方案

首要任務(wù)是先起草一份有關(guān)信用政策的框架草案。在這個(gè)階段,可以先制定出簡(jiǎn)單的框架,然而再逐步完善。

3. 磋商

召集企業(yè)的所有經(jīng)理共同磋商這個(gè)計(jì)劃,一起制定出最后的政策方案。在這個(gè)階段,所有人員須明確該政策的目的和政策執(zhí)行將帶來的好處。這個(gè)過程至關(guān)重要,除非該最終政策被所有經(jīng)理接納,并使其理解政策的作用和目的,否則該政策肯定無法實(shí)施。

4. 確定最后期限

草案擬定后要確定定稿時(shí)間。如果最后期限不確定,這個(gè)計(jì)劃將越來越不重視,一些所謂的“好意見”將越來越多,使這個(gè)計(jì)劃最終破產(chǎn)。所以必須確定定稿的最后期限,使決策人能夠施行這個(gè)計(jì)劃。

四、信用管理政策的內(nèi)容

信用管理政策必須制作成標(biāo)準(zhǔn)書面文件。企業(yè)所有管理人員、業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員、信用管理人員和其他相關(guān)人員都應(yīng)按照規(guī)定要求執(zhí)行。信用管理政策基本內(nèi)容包括:

1. 目的

企業(yè)實(shí)施信用政策應(yīng)達(dá)到的目的是:最大限度地在銷售中獲益、保持回款速度、保持低壞賬率、確保高水平的客戶服務(wù)。

2. 介紹

包括企業(yè)背景,法人組織圖表、信用政策的制定方法、信用管理費(fèi)用的使用組織結(jié)構(gòu)、 信用管理的組織圖表、工作范圍、委托的權(quán)責(zé)界定、其他相關(guān)部門的權(quán)責(zé)界定、信用部門的地位和其他部門的關(guān)系、常規(guī)和特別情況下的授權(quán)界定。

3. 條款

各種各樣的銷售和服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)條款樣本。

4. 調(diào)查

收集客戶資料的規(guī)定:在什么條件下要自行收集客戶材料,向客戶直接索取資料的方法和途徑;在什么條件下從資信調(diào)查機(jī)構(gòu)、銀行、其他機(jī)構(gòu)獲得參考資料;定期和不定期更新資料的規(guī)定。

5. 信用評(píng)估程序

客戶申請(qǐng)程度規(guī)定

什么樣的情況下可以賒銷

怎樣確定新客戶的信用額度

特殊交易條件下的信用安排

增加或減少信用限額的方式

增大信用額度和延長賒銷時(shí)間的程度和要求

擔(dān)保條件規(guī)定

信用限額監(jiān)視程序

重新評(píng)估程序

在信用授予中對(duì)評(píng)估人員的要求

6. 債權(quán)保障措施

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)采用信用保險(xiǎn)、保理、信用證、動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)抵押等債權(quán)保障措施,規(guī)范作業(yè)的范圍和各種實(shí)施具體要求。

7. 貿(mào)易程序管理

確定訂單處理、定價(jià)、回復(fù)和確認(rèn)制度;與運(yùn)輸部門協(xié)調(diào)倉儲(chǔ)和裝船的規(guī)定。

8. 追收

定義與收賬任務(wù)有關(guān)的各中權(quán)力和義務(wù)

建立“未逾期賬款詢問“制度以及實(shí)施方式

需要采用追收的警告和制裁手段

收賬的時(shí)間安排

收賬每個(gè)時(shí)間段的確定

最終追收方式的確定

使用抵押品的時(shí)機(jī)及處理抵押品的方法

轉(zhuǎn)移到收賬機(jī)構(gòu)的時(shí)間和程序

轉(zhuǎn)移到律師事務(wù)所的時(shí)間和程序

特殊情況下的選擇

9. 客戶破產(chǎn)/壞賬程序

包括當(dāng)客戶破產(chǎn)后應(yīng)采取的步驟、注銷壞賬程序。

10. 信用管理報(bào)告

包括各種標(biāo)準(zhǔn)式的表格、協(xié)議、內(nèi)部文件,以及每月信用報(bào)告的內(nèi)容格式和頻率;說明報(bào)告應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

11. 表格和數(shù)據(jù)庫

包括記錄存貯和查閱政策、以及數(shù)據(jù)輸入規(guī)定。

12. 衡量信用部門業(yè)績的方法

五、信用管理的實(shí)踐

本人所曾供職公司實(shí)施了信用管理,采用以下方式:

1. 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)

對(duì)公司新的信用管理人員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)。在營銷系統(tǒng)分層次、分步驟舉行多次培訓(xùn),先后對(duì)市場(chǎng)營銷部部長(副部長)、各銷售區(qū)域(公司)總經(jīng)理、副總經(jīng)理進(jìn)行培訓(xùn)和動(dòng)員,對(duì)各銷售公司銷售部長、業(yè)務(wù)科長進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),對(duì)各銷售公司銷售人員及市場(chǎng)營銷部各級(jí)人員進(jìn)行培訓(xùn)。通過培訓(xùn),營銷系統(tǒng)意識(shí)到信用管理對(duì)企業(yè)的重要性,并由最初的抵觸態(tài)度轉(zhuǎn)變?yōu)橹鸩浇邮芎椭鲃?dòng)做好各項(xiàng)信用管理工作。

2. 加強(qiáng)與客戶的溝通

通過一段時(shí)間的政策實(shí)施,客戶對(duì)公司實(shí)行信用管理的反應(yīng)比較大。對(duì)于打電話前來咨詢的客戶,信用管理人員均對(duì)其作了耐心詳細(xì)的講解,并做好記錄。另外,對(duì)于一些重點(diǎn)大客戶,信用管理人員主動(dòng)進(jìn)行走訪,以加強(qiáng)客戶的理解,并促使客戶改變對(duì)付款習(xí)慣。用戶也對(duì)公司的管理水平予以認(rèn)可。

3. 加強(qiáng)監(jiān)督與跟蹤管理

信用制度制定以后,我們建議公司總經(jīng)理辦公室必須對(duì)各相關(guān)部門及時(shí)跟蹤監(jiān)督和管理,及時(shí)處理發(fā)現(xiàn)的問題,否則根本無法貫徹實(shí)施制度。

4. 優(yōu)選客戶群

通過對(duì)各客戶發(fā)貨回款情況的分析,信用管理部將其中一部分列為公司的重點(diǎn)大客戶,這部分客戶的交易額度占總交易額度的80%。對(duì)于近年無往來的欠款戶,由銷售員查明原因后將部分客戶移交到清欠辦公室,并由專職人員清理。

5. 嚴(yán)格遵守信用政策,嚴(yán)肅考核

信用管理部門在工作上嚴(yán)格遵守信用政策,在公司的支持下,頂住各方面的壓力,堅(jiān)持制止超信用額度的發(fā)貨行為。規(guī)定銷售員要100%進(jìn)行發(fā)貨確認(rèn),對(duì)未按要求將發(fā)貨確認(rèn)書返回的銷售員進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)考核,并視為虛假收入考核銷售員。

公司實(shí)施上述管理咨詢方案后,6個(gè)月內(nèi)資金回籠率由原來的66%提高到99%,相關(guān)的管理改革也完全實(shí)現(xiàn)了該項(xiàng)目確立的目標(biāo),更重要的是公司實(shí)行全程信用管理幾年來,企業(yè)的信用管理、應(yīng)收賬款管理、銷售管理和財(cái)務(wù)管理水平上都有了質(zhì)的提高,經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量和效益得到顯著提高,具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

(1) 有效地改善了公司應(yīng)收款的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)。通過對(duì)公司全部客戶的評(píng)級(jí)和分類,區(qū)分了不同客戶的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。其中,主要客戶的回款已占全部回款額的62%,特別是貨幣回款由原來的60%左右增長到95%以上,市場(chǎng)結(jié)構(gòu)發(fā)生了較大變化,大客戶策略見到成效。優(yōu)化了客戶群,20%的大客戶占發(fā)貨額80%以上,已納入規(guī)范管理的客戶達(dá)到6000多個(gè)。

(2) 提高了資金周轉(zhuǎn)率。通過系統(tǒng)的應(yīng)收賬款管理,公司每年的資金劃回率達(dá)到100%,應(yīng)收帳款的周轉(zhuǎn)率有較大幅度提高。

(3) 應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)大幅度降低。在實(shí)施的第一年,無風(fēng)險(xiǎn)客戶的銷售額就凈增近20%元,主動(dòng)控制的風(fēng)險(xiǎn)客戶應(yīng)收賬款下降了50%。

(4) 發(fā)展、改善了大客戶的戰(zhàn)略合作關(guān)系。根據(jù)信用價(jià)值評(píng)價(jià),與多個(gè)大客戶結(jié)成戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系并提供信用額度,向客戶提供誠信為本的全程信用管理服務(wù).

篇2

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)；信用；管理

一、企業(yè)信用管理概念

企業(yè)信用管理是指針對(duì)信用銷售(賒銷)的管理。具體講是指企業(yè)通過制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)。收集和評(píng)估客戶信息，對(duì)信用額度的授予?？刂菩庞蔑L(fēng)險(xiǎn)，債權(quán)保障，回收應(yīng)收帳款等各交易環(huán)節(jié)的管理活動(dòng)，是對(duì)企業(yè)防范信用交易風(fēng)險(xiǎn)的全過程管理。其目的是企業(yè)在擴(kuò)大信用銷售的同時(shí)，保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)收回。

二、企業(yè)信用管理的意義

(二)信用管理是影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵

在西方發(fā)達(dá)國家90％的商業(yè)貿(mào)易主要采用的是信用結(jié)算方式。而剩余的10％的貿(mào)易使用的是現(xiàn)匯結(jié)算，商品交易的主流形態(tài)就是信用結(jié)算。目前在我國。由于企業(yè)信用的不完備和落后。有將近80％的交易還是使用現(xiàn)匯方式。而只有少量的20％的交易采用信用交易方式。與西方發(fā)達(dá)國家相比，我國的結(jié)算方式明顯的脫節(jié)，無法與外國企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，阻礙了貿(mào)易的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展。因此在提高賒銷比例的基礎(chǔ)上，大力加強(qiáng)企業(yè)信用管理，提升我國企業(yè)的綜合實(shí)力加入世界貿(mào)易的競(jìng)爭(zhēng)洪流中。

(二)有效提升客戶的質(zhì)量，加快應(yīng)收賬款的回收

信用管理規(guī)范的企業(yè)對(duì)資信狀況良好的企業(yè)給予超過市場(chǎng)平均水平的信用額度和信用期。而對(duì)于資信狀況較差的客戶。制定較為嚴(yán)格的信用標(biāo)準(zhǔn)。信用較差的客戶看到資信狀況較好的客戶能得到更優(yōu)惠的信用環(huán)境，會(huì)不斷改變自身的資信狀況，最終企業(yè)會(huì)擁有一個(gè)穩(wěn)定守信的客戶群。

三、企業(yè)信用管理體系的建立

(一)企業(yè)設(shè)立專職的信用部門或信用專職人員

在我國的傳統(tǒng)的觀念里，一直把財(cái)務(wù)部門當(dāng)成一個(gè)集會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、信用管理的一個(gè)工作角色，這種做法早已不能勝任企業(yè)信用管理的工作責(zé)任。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理不是單一的簡(jiǎn)單的工作，要由專業(yè)人員從事這項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的工作。通常在西方，企業(yè)往往會(huì)形成“三足鼎立”的模式，即成立信用管理部門。業(yè)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門。這三個(gè)部門分工明確。職責(zé)清晰，相互協(xié)作，相互制約。有助于客觀的良好發(fā)展。

1.信用管理機(jī)構(gòu)的主要工作內(nèi)容。

(1)制定信用策略，分析客戶的資信狀況。制定適當(dāng)?shù)男庞谜吆褪湛钫撸憾ㄆ诘母櫤屯晟?。企業(yè)的信用政策包括：第一、制定信用期限。是企業(yè)給予用戶的付款時(shí)間。即用戶從購貨到必須付款的時(shí)間間隔；第二、制定信用標(biāo)準(zhǔn)。是企業(yè)接受用戶賒銷條件時(shí)，用戶必須具備的最低財(cái)務(wù)能力；第三、制定現(xiàn)金折扣。是企業(yè)為鼓勵(lì)用戶提前付款而給予的債務(wù)扣除：第四、制定收帳政策。是當(dāng)企業(yè)的信用條件被違反時(shí)，企業(yè)應(yīng)采取的收帳策略。

企業(yè)可以采用“5C”分析法來制定不同客戶的信用標(biāo)準(zhǔn)。5C分析法包括：道德品質(zhì)(Character)、還款能力(Capacity)、資本實(shí)力(Capital)、擔(dān)保(Collateral)和經(jīng)營環(huán)境條件(Con-clifton)五個(gè)方面進(jìn)行全面的定性分析以判別付款意愿和付款能力。對(duì)于5個(gè)方面的品質(zhì)狀況好的客戶，可以采用寬松的信用政策，反之，可以采用較為嚴(yán)格的信用政策，甚至不采用信用政策。

(2)制定企業(yè)的工作程序。制定信用管理的工作流程和相應(yīng)的管理報(bào)告體系，發(fā)揮監(jiān)督貨物和收款動(dòng)態(tài)的作用：

(3)與外部信用機(jī)構(gòu)保持合作和溝通，及時(shí)掌握信息。如與專業(yè)信用機(jī)構(gòu)、法律機(jī)構(gòu)、其他中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)作；

(4)不可缺少的分析工作，包括客戶信用數(shù)據(jù)的分析，信用等級(jí)的綜合評(píng)估，信用狀況的變化監(jiān)控，例外情況、危急狀態(tài)下的應(yīng)對(duì)處理等問題：

(5)協(xié)調(diào)與各個(gè)部門工作中的問題，包括協(xié)調(diào)不同部門不同角度的觀點(diǎn)和沖突。

2.與業(yè)務(wù)部門(包括生產(chǎn)部門)和財(cái)務(wù)部門定期溝通交流，對(duì)工作中反映的問題加以解決。

(1)與銷售人員溝通，主要解決客戶信息動(dòng)態(tài)變化，催收款項(xiàng)等；

(2)與財(cái)務(wù)人員溝通，主要解決客戶財(cái)務(wù)信息分析，監(jiān)控應(yīng)收賬款收款情況等。

(二)引用全程信用模式。全面防范風(fēng)險(xiǎn)

一些企業(yè)在實(shí)踐中沒有一套科學(xué)的信用管理制度，導(dǎo)致出現(xiàn)問題后眉毛胡子一把抓，雖然不斷修改應(yīng)收賬款的管理規(guī)定，效果還是不理想，回款率提升的并不是期望的效果，導(dǎo)致制度與實(shí)際不符合，實(shí)用性不強(qiáng)。企業(yè)要徹底改善現(xiàn)狀，必須建立全面的信用管理制度流程。如下：

1.接觸客戶——選擇客戶——聯(lián)系溝通、實(shí)地考察、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

2.談判——確定信用條件——信用形式、信用期限、信用額度

3.簽約——履約保障——擔(dān)保、保險(xiǎn)、理賠

4.發(fā)貨——跟蹤管理——電話溝通、信函提示、實(shí)地走訪

5.收款——早期催收——分析拖欠征兆、保持壓力、合適的催收方式

6.收款失敗——履約保障——債務(wù)分析、確定追討方式、實(shí)施追討

全程信用管理模式從事前、事中、事后三個(gè)階段控制，企業(yè)信用管理更加細(xì)化。

第一，在事前工作中，主要指簽約前，包括對(duì)客戶的資信狀況的調(diào)查了解、收集客戶資料，進(jìn)行初步的分析與比較。最后篩選出優(yōu)良差不同等級(jí)的客戶、形成企業(yè)客戶資信管理制度。客戶既為企業(yè)帶來最大的財(cái)富，也為企業(yè)制造了很大的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)從加強(qiáng)信用管理人手，做好深入的客戶的資信管理工作。把工作進(jìn)行在交易之前，在規(guī)范的管理制度下客觀的有效的調(diào)查與收集客戶信用信息，進(jìn)行科學(xué)完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，都具有非常重要的作用，會(huì)起到事半功倍的效果。

第二，在事中工作中，主要指簽約時(shí)。包括科學(xué)客觀地對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)加以深入分析，形成完整的評(píng)估資料以便進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷和信用方式的決策、建立起企業(yè)系統(tǒng)的賒銷業(yè)務(wù)的管理制度。銷售人員不在是與客戶聯(lián)系的唯一途徑，企業(yè)將建立與客戶直接關(guān)系的模式，客戶的信息資料系統(tǒng)地保存在企業(yè)中，無論銷售人員如何變化，都不會(huì)影響到客戶的流失。因此，企業(yè)如何合理有效地運(yùn)用信用政策，制定何種科學(xué)的信用政策，以及規(guī)定多大的信用限額，出現(xiàn)銷售風(fēng)險(xiǎn)該如何控制和相應(yīng)的措施，這些都是內(nèi)部授信制度所要規(guī)定和細(xì)化的。

第三，在事后工作中，主要是指簽約后，涉及到應(yīng)收賬款的具體管理、欠款的追收工作、回款的監(jiān)控制度。首先將銷售發(fā)票入賬，然后收到款項(xiàng)沖銷掛賬，之后定期形成應(yīng)收賬款明細(xì)表，結(jié)合客戶信息進(jìn)行分析，形成三大系統(tǒng)即客戶信用管理系統(tǒng)、帳齡分析系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。在管理過程中把握住應(yīng)收賬款的總量和帳齡，運(yùn)用好銷售分類管理。保證企業(yè)的債權(quán)。

篇3

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》（[*0]59號(hào)）精神，引導(dǎo)中小企業(yè)增強(qiáng)信用觀念，提高中小企業(yè)的整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，改善中小企業(yè)信用狀況，創(chuàng)造良好的信用環(huán)境，現(xiàn)就加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理工作提出以下意見。

一、加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理的重要性

1．信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)，規(guī)范有序的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要建立一個(gè)能夠有效調(diào)動(dòng)社會(huì)資源和規(guī)范市場(chǎng)交易的信用制度。良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營與國民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的基本保證。改善中小企業(yè)信用狀況，對(duì)于提升中小企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，抵御信用風(fēng)險(xiǎn)，改善中小企業(yè)融資條件，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展具有重要意義。加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理，對(duì)于實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)、扶持優(yōu)強(qiáng)中小企業(yè)發(fā)展，具有重要的現(xiàn)實(shí)作用。

2．近年來，中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著日益重要的作用。但是，個(gè)別中小企業(yè)的一些欺詐行為和由此引發(fā)的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務(wù)、惡意偷稅欠稅、產(chǎn)品質(zhì)量低劣等信用問題，已在一定程度上影響了中小企業(yè)的整體信用形象，成為制約中小企業(yè)發(fā)展的突出問題。特別是在建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和我國即將加入世界貿(mào)易組織的情況下，沒有良好的信用，將難以保證宏觀經(jīng)濟(jì)政策的順利實(shí)施，難以保證中小企業(yè)的健康發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的安全運(yùn)行。加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理已成為提高中小企業(yè)信用，增強(qiáng)企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力的迫切要求。

3．中小企業(yè)信用狀況是中小企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營期間，對(duì)外進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交往的基本信息的集中表現(xiàn)，它主要包括企業(yè)登記、合同履行、應(yīng)收應(yīng)付賬款、銀行貸款償還、產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同糾紛以及法定代表人信用記錄等情況。加強(qiáng)中小企業(yè)信用動(dòng)態(tài)監(jiān)管工作的目的，一是促進(jìn)中小企業(yè)改進(jìn)自身的信用管理，提高信用管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)程度；二是推動(dòng)政府培育良好的信用環(huán)境，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)的良性循環(huán)。

二、加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理工作的指導(dǎo)思想和基本原則

1．指導(dǎo)思想：按照社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，建立良好的信用制度。要面向市場(chǎng)，加強(qiáng)中小企業(yè)的信用管理，提高中小企業(yè)的信用等級(jí)；運(yùn)用市場(chǎng)機(jī)制，強(qiáng)化信用管理的內(nèi)部約束機(jī)制和利益激勵(lì)機(jī)制；在法律框架內(nèi)，按照規(guī)范、有序和不搞重復(fù)建設(shè)的原則,充分發(fā)揮人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系、工商登記年檢等系統(tǒng)的作用，培育以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的社會(huì)化信用體系，有步驟地建立中小企業(yè)信用狀況評(píng)價(jià)體系，建立信用風(fēng)險(xiǎn)的防范、信息披露和監(jiān)督管理系統(tǒng)；制定相應(yīng)的法規(guī)為中小企業(yè)的信用提升創(chuàng)造有利的條件。

2．基本原則：充分發(fā)揮政府部門和市場(chǎng)的作用，調(diào)動(dòng)社會(huì)各界的積極性，加快中小企業(yè)信用工程的建設(shè)。按照"制定政策、創(chuàng)造環(huán)境、加強(qiáng)監(jiān)管、提高信用"的原則，鼓勵(lì)中小企業(yè)加強(qiáng)信用管理，推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)；重視發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)等相關(guān)中介組織在為中小企業(yè)提供資信調(diào)查和信息咨詢方面的作用。

三、培育中小企業(yè)的良好信用

1．中小企業(yè)要遵循誠實(shí)信用、公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，依法開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，自覺接受工商行政管理等有關(guān)部門的監(jiān)督管理。

2．中小企業(yè)要依法建帳確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。要嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不得賬外設(shè)賬；不得授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，禁止一切弄虛作假的行為。

3．中小企業(yè)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立財(cái)務(wù)預(yù)決算制度。中小企業(yè)按照國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法。要以現(xiàn)金流量為重點(diǎn)，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算管理，嚴(yán)格限制無預(yù)算資金支出，最大限度減少資金占用，保證按期如數(shù)償還銀行貸款，樹立在銀行等金融機(jī)構(gòu)中的良好信用形象。強(qiáng)化內(nèi)部管理制度和責(zé)任追究制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收應(yīng)付賬款的嚴(yán)格管理，認(rèn)真審查收貨單位或銷貨單位的償付能力和信用程度，避免和減少企業(yè)間相互拖欠。同時(shí)，要按規(guī)定編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，真實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

4．中小企業(yè)要加強(qiáng)質(zhì)量管理。堅(jiān)持質(zhì)量第一、用戶至上的方針，樹立最大限度滿足用戶需要的質(zhì)量觀念，搞好產(chǎn)品從開發(fā)、生產(chǎn)、銷售全過程的質(zhì)量控制，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)，強(qiáng)化質(zhì)量檢驗(yàn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)化工作，確保不合格產(chǎn)品不出廠，努力改善產(chǎn)品售后服務(wù)質(zhì)量，嚴(yán)禁生產(chǎn)和銷售假冒偽劣產(chǎn)品。

5．中小企業(yè)要嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)要求，及時(shí)足額繳納應(yīng)繳稅款。涉及外經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)的中小企業(yè)，要嚴(yán)格遵守國家外匯管理和海關(guān)管理的法律、法規(guī)。

四、中小企業(yè)信用管理工作的實(shí)施

1、推進(jìn)中小企業(yè)信用制度的建立和完善。政府有關(guān)部門要指導(dǎo)中小企業(yè)建立信用管理的基本制度，加強(qiáng)培訓(xùn)，指導(dǎo)經(jīng)營者樹立良好的信用意識(shí)。強(qiáng)化中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)交往對(duì)象的資信管理，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施中小企業(yè)信用工程，充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)信用管理的促進(jìn)作用，制訂中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)范，創(chuàng)造中介機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)的執(zhí)業(yè)環(huán)境，提高中介機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)信用的約束力。

2．加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用監(jiān)督管理的社會(huì)化。各級(jí)經(jīng)貿(mào)、財(cái)政、金融、稅務(wù)、工商、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、海關(guān)、外匯管理、公安等有關(guān)部門，要探索建立部門間聯(lián)合的信用信息征集與信用評(píng)價(jià)體系。要制定措施支持社會(huì)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)收集和匯總中小企業(yè)的有關(guān)信用信息，充分利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)技術(shù)和現(xiàn)代化工具，在法律框架內(nèi)，逐步建立信息、信息共享和網(wǎng)絡(luò)化的信用體系，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用資料的查詢、交流及共享的社會(huì)化。

3．制定中小企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，為開展中小企業(yè)信用擔(dān)保體系等工作提供基礎(chǔ)資料，同時(shí)將信用評(píng)價(jià)的結(jié)果及時(shí)提供給有關(guān)金融、稅務(wù)、工商、海關(guān)等部門，以便對(duì)不同信用狀況的中小企業(yè)采取不同的監(jiān)控措施。規(guī)范中介組織行為，對(duì)蓄意出具虛假驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及審計(jì)報(bào)告、質(zhì)量認(rèn)證等的中介機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，直至取消其相關(guān)執(zhí)業(yè)資格，嚴(yán)防中介機(jī)構(gòu)與企業(yè)合謀欺詐的情況發(fā)生。

篇4

隨著國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)的同步發(fā)展，建筑業(yè)躍居為國內(nèi)較大的產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)鏈的不斷發(fā)展必定會(huì)造成建筑企業(yè)的信用問題。企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體，除了要實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)利益外，更要承擔(dān)建設(shè)和諧社會(huì)的歷史責(zé)任，加強(qiáng)企業(yè)信用管理既有助于緩和社會(huì)矛盾，又有利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此加強(qiáng)誠信建設(shè)突出創(chuàng)新性便是企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的絕佳途徑。 

企業(yè)進(jìn)行信用管理創(chuàng)新要著重從以下幾個(gè)方面入手。 

構(gòu)建良好的企業(yè)信用文化和員工信用文化 

信用是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的基本條件。企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須提高信用意識(shí)，把信用與發(fā)展、信用與效益結(jié)合起來。企業(yè)要把信用作為一種資源來看待，培育信用文化，使誠信滲透到企業(yè)的每一個(gè)組織系統(tǒng)、每一項(xiàng)活動(dòng)和每一個(gè)員工的行為中。將企業(yè)誠信文化與企業(yè)生產(chǎn)與管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)融合起來，以誠信來指導(dǎo)企業(yè)的管理和發(fā)展，在管理和經(jīng)營中體現(xiàn)誠信的豐富內(nèi)涵。培育企業(yè)獨(dú)特的企業(yè)精神，提高企業(yè)的學(xué)習(xí)能力，建立學(xué)習(xí)型企業(yè)和創(chuàng)造型企業(yè)，只有擁有極高的企業(yè)信用意識(shí)、經(jīng)營理念、價(jià)值觀、道德觀和精神風(fēng)貌，才能使企業(yè)全體員工團(tuán)結(jié)一致，充滿凝聚力，使得企業(yè)長盛不衰。 

建立健全信用管理機(jī)制 

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì)，信用交易已成為企業(yè)獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和主要交易方式。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在歐美國家，企業(yè)間的信用支付已占到交易的80%以上。建立現(xiàn)代企業(yè)信用管理制度，顯然成為企業(yè)長期發(fā)展的核心和基礎(chǔ)，成為企業(yè)具備國際競(jìng)爭(zhēng)力的根本保障。 

企業(yè)要建立起以信用狀況調(diào)查、信用評(píng)價(jià)、信用自律、信用檔案管理和信用信息互通為主要內(nèi)容，適合自身企業(yè)特點(diǎn)的內(nèi)部管理制度，并在實(shí)施過程中逐步使企業(yè)內(nèi)部的信用管理工作規(guī)范化、制度化。企業(yè)要把信譽(yù)擺在第一位，不惜犧牲暫時(shí)的經(jīng)濟(jì)利益來換取企業(yè)長遠(yuǎn)的信譽(yù)。同時(shí)要重視信用管理人員的培養(yǎng)，企業(yè)信用管理是一門非常專業(yè)的技術(shù)，對(duì)信用管理人員，尤其是信用管理經(jīng)理的要求非常高。信用管理人員要掌握信用管理、信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營銷、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí)，同時(shí)實(shí)踐能力也必須出色。 

提高產(chǎn)品質(zhì)量與相應(yīng)服務(wù) 

提高產(chǎn)品質(zhì)量與相應(yīng)服務(wù)是眾多企業(yè)不懈地追求目標(biāo)，也是擴(kuò)大市場(chǎng)占有率與提高企業(yè)信譽(yù)的根本途徑。質(zhì)量問題，始終是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。如何提高工程項(xiàng)目實(shí)體質(zhì)量，這是擺在所有施工企業(yè)面前的重要課題，也是熱點(diǎn)話題。 

首先，必須提高工程施工質(zhì)量，打造精品工程。這既是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勝劣汰的要求，也是企業(yè)自身生存和發(fā)展的需要；其次，必須強(qiáng)化施工現(xiàn)場(chǎng)管理。在施工現(xiàn)場(chǎng)管理這個(gè)系統(tǒng)中，質(zhì)量管理是核心，適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)、必要的處罰，是保證施工現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理工作有效運(yùn)行的重要舉措；再次，抓住質(zhì)量體系的運(yùn)行，規(guī)范質(zhì)量管理的行為。運(yùn)用ISO9002國際標(biāo)準(zhǔn)的管理模式、標(biāo)準(zhǔn)方法及其有效的運(yùn)行，推動(dòng)和促進(jìn)施工現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理能力和水平的提高，是行之有效的途徑和方法；第四，嚴(yán)格施工材料構(gòu)配件質(zhì)量控制。要實(shí)現(xiàn)建筑工程質(zhì)量達(dá)標(biāo)創(chuàng)優(yōu)的目標(biāo)，施工企業(yè)的施工材料供應(yīng)部門必須與施工材料構(gòu)配件廠家建立工作聯(lián)系和材料質(zhì)量信息反饋系統(tǒng)，密切業(yè)務(wù)聯(lián)系，不斷改進(jìn)和提高材料質(zhì)量，避免和解決與供方的質(zhì)量爭(zhēng)端；最后，突出抓好質(zhì)量通病控制，為顧客提供質(zhì)量優(yōu)良的建筑產(chǎn)品。嚴(yán)格實(shí)施質(zhì)量檢查，認(rèn)真總結(jié)產(chǎn)生質(zhì)量通病的原因和防治，以徹底地消除質(zhì)量通病。 

實(shí)施綠色經(jīng)營戰(zhàn)略 

篇5

隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、買方市場(chǎng)的形成和人民生活水平的提高，面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，光靠質(zhì)量、品牌、服務(wù)、價(jià)格的傳統(tǒng)做法已不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律要求有新的手段。而信用交易就是一項(xiàng)十分有效的辦法。從世界發(fā)達(dá)國家的情況來看，企業(yè)信用交易的比例已占全部交易量的90%以上。實(shí)踐證明開展信用交易將會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生巨大作用。因?yàn)?，企業(yè)開展信用交易，這里的“信用”從根本上來講可以說是“智力的財(cái)富”，是“新的生產(chǎn)力”，是“革新的融資工具”，是“可以預(yù)支未來收入用于今天購買、消費(fèi)的期票”。企業(yè)在實(shí)施科學(xué)管理的基礎(chǔ)上，適度投放信用、擴(kuò)張信用必然會(huì)拉動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。因此，在新的歷史條件下，企業(yè)的發(fā)展一定要與深入廣泛進(jìn)行信用經(jīng)濟(jì)、信用交易、信用管理的教育結(jié)合起來，使廣大企業(yè)和群眾都能認(rèn)識(shí)到，隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信用同資金、技術(shù)、人才一樣都是發(fā)展經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造財(cái)富的資源。引入信用理念，強(qiáng)化信用意識(shí)、恪守信用規(guī)則，必定會(huì)成為新時(shí)期企業(yè)發(fā)展的通達(dá)之路。鑒于上述原因，筆者現(xiàn)提出加強(qiáng)我國（特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)）企業(yè)信用管理的幾點(diǎn)建議：

一、在企業(yè)中推廣設(shè)立信用管理職能部門或崗位

信用管理職能部門是以化解企業(yè)信用銷售風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，在銷售、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)及產(chǎn)品等職能部門起協(xié)調(diào)作用的重要部門。西方許多發(fā)達(dá)國家的企業(yè)一般都設(shè)立了信用管理職能部門，而我國的企業(yè)目前則較少設(shè)立。因此，筆者建議政府主管機(jī)構(gòu)應(yīng)在各類企業(yè)（特別是中資企業(yè)）中推廣設(shè)立信用管理職能部門。大一點(diǎn)的企業(yè)可設(shè)立信用管理部，并由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)；而小一點(diǎn)的企業(yè)則可設(shè)立信用管理崗位，并隸屬于總經(jīng)理辦公室。這樣，就可從組織結(jié)構(gòu)上保證信用管理職能的履行。

二、在大企業(yè)中試行全程信用管理模式

全程信用管理模式是我國著名咨詢專家、北京博升通管理咨詢公司（原東方國際保理中心）董事長謝旭教授首創(chuàng)的。全程信用管理模式把企業(yè)信用管理分為三個(gè)階段，分別為簽約前的客戶資信收集和客戶篩選、簽約時(shí)信用分析評(píng)估和決策以及簽約后的應(yīng)收賬款管理和追收，它強(qiáng)調(diào)的是全過程管理。這種管理思路針對(duì)中國企業(yè)忽視前期和中期管理只注重后期管理這一現(xiàn)實(shí)情況具有一定的現(xiàn)實(shí)意義，同時(shí)也提出企業(yè)應(yīng)該建立專門的信用管理部門負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作。

全程信用管理模式在前幾年的企業(yè)信用管理實(shí)踐中已經(jīng)取得了顯著成效，如：國有大型企業(yè)瓦房店軸承集團(tuán)公司、一汽集團(tuán)大連柴油機(jī)廠等，都是運(yùn)用了全程信用管理模式而得以排除困擾，并走向成功的典型例子。為此，筆者建議國內(nèi)的企業(yè)（特別是大型企業(yè)）應(yīng)積極試行全程信用管理模式，并強(qiáng)化全程信用管理的理念，以提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。三、在小企業(yè)中探索企業(yè)信用管理外包服務(wù)之路

對(duì)于廣大小企業(yè)來說,試行企業(yè)信用管理外包服務(wù)是現(xiàn)階段的可行之路。近幾年,北京、上海等發(fā)達(dá)地區(qū)的誕生了一大批信用管理專業(yè)機(jī)構(gòu),但這些機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量卻往往呈吃不飽狀態(tài)。而廣大小企業(yè)限于人手及業(yè)務(wù)規(guī)模，暫時(shí)也沒有必要專門設(shè)立信用管理部門或崗位。因此筆者認(rèn)為:廣大小企業(yè)的信用管理工作可以外包給信用管理專業(yè)機(jī)構(gòu)。這樣,既可節(jié)省小企業(yè)的人力資源成本,又可緩解信用管理專業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)蕭條的狀況,從而實(shí)現(xiàn)“雙贏”。

四、利用信用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)

信用保險(xiǎn)是保障被保企業(yè)應(yīng)收賬款免受不正常損失的保險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)而言，保險(xiǎn)公司的介入一方面可以與其共同承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)，另一方面又可以保障企業(yè)按期收回款項(xiàng)。信用風(fēng)險(xiǎn)的降低可以使投保人貨款的可得性提高。從整體而言，信用保險(xiǎn)可以通過降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)市場(chǎng)效率的提高。

企業(yè)信用銷售利用信用保險(xiǎn)，可降低信用市場(chǎng)交易成本，擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模。作為第三方，保險(xiǎn)公司的介入可以更加有效地克服企業(yè)和客戶之間的信息不對(duì)稱問題，防范并化解信息不對(duì)稱造成的風(fēng)險(xiǎn)，從而也可提高企業(yè)的信用管理水平。

五、抓緊培養(yǎng)企業(yè)信用管理人才

推進(jìn)企業(yè)信用管理，人才是關(guān)鍵。2005年3月，中國市場(chǎng)學(xué)會(huì)信用工作委員會(huì)申報(bào)的“信用管理師”新職業(yè)由原勞動(dòng)和社會(huì)保障部正式，在我國社會(huì)信用體系建設(shè)事業(yè)進(jìn)程中將產(chǎn)生重大影響。它標(biāo)志著信用管理服務(wù)行業(yè)作為我國一個(gè)界別行業(yè)被依法確立，標(biāo)志著信用管理職業(yè)已正式成為我國專業(yè)技術(shù)職務(wù)序列中的一員，標(biāo)志著我國信用管理從業(yè)人員將會(huì)在依法規(guī)范的基礎(chǔ)上健康成長，并在我國社會(huì)信用體系建設(shè)中發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

篇6

建立有效的環(huán)保企業(yè)信用評(píng)價(jià)

信用管理來源于西方，最早是起源于超市系統(tǒng)的信用卡管理，逐漸引入到財(cái)務(wù)的管理中。經(jīng)過近百年的發(fā)展，信用管理的評(píng)價(jià)主要分為3個(gè)類別：一是定量評(píng)估，二是定性評(píng)估，三是綜合評(píng)估。本文通過綜合評(píng)定法的一個(gè)例證，進(jìn)行分析和介紹。以一個(gè)即時(shí)錄入的購物、回款交易為數(shù)據(jù)來源建立財(cái)務(wù)循環(huán)模型，綜合目標(biāo)客戶的信用額度和信用期限，合理控制發(fā)票的額度，并對(duì)業(yè)務(wù)人員的銷售狀況進(jìn)行分析，從而實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)跟蹤貨款回收，進(jìn)而建立核心貨款的關(guān)鍵回收模式———賬齡管理體系。

1系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的建立

模型業(yè)務(wù)主要包括以下流程：企業(yè)銷售人員將定貨客戶的資料交到企業(yè)應(yīng)收賬款管理人員，應(yīng)收賬款管理人員根據(jù)對(duì)方的信用額度和用戶資料將其計(jì)入客戶的檔案。隨著客戶的情況變化和業(yè)務(wù)發(fā)展，此系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)調(diào)整該客戶的信用額度。每次客戶進(jìn)行交易時(shí)，銷售人員開票通知開票管理人員。開具出貨票上，應(yīng)寫明購貨的單位、名稱、數(shù)量、單價(jià)、結(jié)算付款的方式。

開票管理人員根據(jù)開票通知單上的信息，自動(dòng)調(diào)出該客戶的欠款情況、信用情況、信用額度、信用期限等。如果欠款額度與開票金額相累積之和不大于信用額度，就正常履行程序開票付貨，如果已經(jīng)超出了信用額度，就要在票據(jù)上注明欠款情況，并拒絕開票出貨。

對(duì)于明確還款的客戶，必須查閱當(dāng)天的應(yīng)收款回籠賬單，確保還款的及時(shí)到位。在這種情況下，就要求財(cái)務(wù)部門對(duì)于收到的貨款及時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)輸入，并及時(shí)進(jìn)行沖抵環(huán)保企業(yè)應(yīng)收賬款，確保整個(gè)系統(tǒng)的順暢運(yùn)行。所有賬目的核銷時(shí)間，應(yīng)以時(shí)間順序?yàn)闇?zhǔn)，并與發(fā)票一一對(duì)照，與財(cái)務(wù)賬冊(cè)及時(shí)對(duì)證。開票管理人員要隨時(shí)更新各類信息，并提供給銷售人員作參考，確保各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤，確保能夠?qū)撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)客戶排除在體系之外，實(shí)現(xiàn)環(huán)保企業(yè)應(yīng)收賬款增加的安全，從而有效避免風(fēng)險(xiǎn)。

2根據(jù)客戶設(shè)想模型轉(zhuǎn)化關(guān)系

建立以下模型組織：客戶：客戶ID、業(yè)務(wù)員ID、主管ID、名稱、地址、電話、聯(lián)系人、開戶銀行、信用額度、信用期限業(yè)務(wù)員：業(yè)務(wù)員ID、姓名、部門單位產(chǎn)品（服務(wù)品類）：名目ID、產(chǎn)品服務(wù)名稱、歸屬部門、稅率、計(jì)量單位、數(shù)量主管：主管ID、姓名、職級(jí)、職稱、業(yè)務(wù)范圍劃分收款單據(jù)：收款單據(jù)ID、業(yè)務(wù)員ID、客戶名稱、金額、日期、付款類型發(fā)票：發(fā)票ID、客戶ID、產(chǎn)品ID、業(yè)務(wù)員ID、數(shù)量、單價(jià)、日期、結(jié)算方式

應(yīng)用數(shù)據(jù)挖掘處理技術(shù)實(shí)現(xiàn)信用的分類辨別和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

本功能實(shí)現(xiàn)的原理，是基于信用管理正常運(yùn)行的基礎(chǔ)上，對(duì)有關(guān)目標(biāo)客戶進(jìn)行詳細(xì)的交易分析管理。對(duì)所采用的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在信用管理中進(jìn)行充分利用與評(píng)價(jià)，建立管理模塊。這個(gè)功能能夠?qū)ω?cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的分析、分類、綜合和合理論證，進(jìn)而利用現(xiàn)有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)測(cè)。如，能夠?qū)Ａ康母黝愋畔?shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析，包括客戶的信用額度是否合理、流失客戶數(shù)據(jù)的分析對(duì)比、控制風(fēng)險(xiǎn)是否適宜、客戶是否存在惡意欺詐。這種模塊的建立，以客觀的數(shù)據(jù)為依據(jù)，以數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)為構(gòu)造模型來分析推進(jìn)架構(gòu)，使財(cái)務(wù)主體對(duì)客戶的業(yè)務(wù)、信息、額度以及是否有業(yè)務(wù)員與客戶聯(lián)手實(shí)施欺詐的行為，均能進(jìn)行充分的考慮和分析，以在財(cái)務(wù)決策過程中起到重要的輔助作用。

1系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)模型

系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)模型分為4個(gè)類別。第一類別：客戶特征、交易數(shù)據(jù)、其他數(shù)據(jù)；第二類別：業(yè)務(wù)模型、數(shù)據(jù)挖掘；第三類別：初始信用、信用分析、惡意欺詐預(yù)警；第四類別：ORCLEDM系統(tǒng)應(yīng)用、結(jié)果生成。

2關(guān)鍵技術(shù)

系統(tǒng)配套的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)可以參考采用SAS，Dminer等工具進(jìn)行綜合性和預(yù)言性的數(shù)據(jù)挖掘分析?？赏ㄟ^以下幾種模式進(jìn)行模型信息分析，見表1。數(shù)據(jù)方法之所以采用決策樹算法，是因?yàn)檫@種方式容易理解，適合將結(jié)果顯性化、可視化。參數(shù)可由用戶自選設(shè)定。其中，客戶初始信用模型：可根據(jù)客戶提交的基本信息材料建立；當(dāng)前信用分析：信用的評(píng)定是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，這種模型以客戶的業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)和特征作為基準(zhǔn)，來預(yù)測(cè)下一階段的數(shù)據(jù)，對(duì)信用額度和期限較小的客戶會(huì)進(jìn)行提示；惡意欺詐判別：這個(gè)模型對(duì)于分析客戶的歷史數(shù)據(jù)非常重要，通過分析異常的波動(dòng)來分析判斷是否存在著單向或者與業(yè)務(wù)員聯(lián)手進(jìn)行惡意欺詐的行為，并進(jìn)行及時(shí)的提醒，報(bào)主管進(jìn)行審批。

結(jié)語

篇7

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信用管理體系建議

一、構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系的重要意義

(一)有利于發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行和順利發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，中小企業(yè)為了在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，只有健全信用管理體系，才能保證以信用交易為主要市場(chǎng)交易手段的成熟和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，才能形成統(tǒng)一開放、競(jìng)爭(zhēng)有序的現(xiàn)代市場(chǎng)體系，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長。

(二)有利于提高我國中小企業(yè)的國際競(jìng)爭(zhēng)力，快速融入世界經(jīng)濟(jì)體系

我國加人WTO后，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)與國際經(jīng)濟(jì)接軌，國內(nèi)市場(chǎng)與國際市場(chǎng)逐步連通為一體，在國際貿(mào)易中，守信用的企業(yè)必將得到長遠(yuǎn)的利益，不守信用的企業(yè)必將被淘汰。同時(shí)，完備的社會(huì)信用管理體系將有利于把“引進(jìn)來”和“走出去”更好地結(jié)合起來，有利于擴(kuò)大開放領(lǐng)域、優(yōu)化開放結(jié)構(gòu)和提高開放質(zhì)量，完善內(nèi)外聯(lián)動(dòng)、互利共燕、安全高效的開放型經(jīng)濟(jì)體系，形成經(jīng)濟(jì)全球化條件下參與國際經(jīng)濟(jì)合作和競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)。

(三)有利于政府執(zhí)行經(jīng)濟(jì)管理職能，提離政府決策科學(xué)化水平

完備的中小企業(yè)信用管理體系能夠使政府有關(guān)部門便捷及時(shí)地獲取中小企業(yè)資信和經(jīng)濟(jì)信息，不僅有助于貫徹、執(zhí)行政府調(diào)控目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，而且夠?qū)崿F(xiàn)政府決策建立在準(zhǔn)確的市場(chǎng)信息基礎(chǔ)之上，及時(shí)地制定和調(diào)整政府發(fā)展中小企業(yè)的相關(guān)政策，實(shí)現(xiàn)政府決策的科學(xué)化、動(dòng)態(tài)化。

(四)有利于提高社會(huì)信用管理水平，節(jié)約社會(huì)交易成本

完善的中小企業(yè)信用管理體系能夠最大程度上滿足各交易方和利益相關(guān)者對(duì)信息的需求，改變各方信息不對(duì)稱的現(xiàn)狀，合理地配置資源，實(shí)現(xiàn)公平、公正地市場(chǎng)交易，極大地促進(jìn)社會(huì)信用管理水平的提高，有效地遏制一些人在交易中通過違背誠實(shí)信用原則而謀利的行為，從而有效降低市場(chǎng)交易的風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約信用交易成本。

二、我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題

目前，我國信用建設(shè)最大的問題是尚未建立起相對(duì)完善的社會(huì)信用管理體系，進(jìn)而影響到中小企業(yè)信用管理體系的建設(shè).具體來說，我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

(一)中小企業(yè)信用管理運(yùn)行的法律環(huán)境差

我國針對(duì)中小企業(yè)制定的法律僅有一部《中小企業(yè)促進(jìn)法》。中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)需要相對(duì)完備的法律作保障，從征信、信用評(píng)估、信用擔(dān)保以至失信行為懲罰等信用管理體系建設(shè)的全過程都需要專門的法律與其對(duì)應(yīng)。與美國、歐洲一些國家相比，我國的信用立法還比較落后，國家層面尚沒有統(tǒng)一的有關(guān)社會(huì)誠信管理方面的政策和法律法規(guī)，這便得整個(gè)社會(huì)信用體系的法律基礎(chǔ)薄弱。

(二)“第三方征信”制度不健全，信用中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范

發(fā)達(dá)國家在建設(shè)信用中介機(jī)構(gòu)方面一般采取“第三方征信”制度?！暗谌秸餍拧敝贫龋丛阢y行和個(gè)人作為當(dāng)事者之外，由“第三方”即中立機(jī)構(gòu)組建社會(huì)征信機(jī)構(gòu)。我國信用中介機(jī)構(gòu)建設(shè)剛起步，中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范，“第三方征信”制度不健全，有些信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)違背誠信公正的規(guī)則，不顧實(shí)際情況，以經(jīng)濟(jì)利益至上，迎合被評(píng)級(jí)對(duì)象的要求盡量把信用等級(jí)評(píng)高，致使中小企業(yè)的信用狀況得到科學(xué)、合理地評(píng)估，造成中小企業(yè)信用建設(shè)的動(dòng)力不足。

(三)中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開放度低，正常獲取信用數(shù)據(jù)途徑不暢通

我國征信數(shù)據(jù)分散在銀行、工商、稅務(wù)等多個(gè)部門，而且部門之間彼此不能完全實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，互通有無，加之信用數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開放度低，缺乏統(tǒng)一的檢索平臺(tái)和社會(huì)共享機(jī)制，信息獲取途徑的人為和天然阻礙是導(dǎo)致信息弱勢(shì)方上當(dāng)受騙、失信者能頻頻得逞的客觀基礎(chǔ)。

(四)中小企業(yè)內(nèi)部缺乏基本的信用風(fēng)險(xiǎn)控制和管理制度

企業(yè)內(nèi)部建立信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)的有機(jī)構(gòu)成部分。我國中小企業(yè)普遍缺少甚至無專業(yè)的信用管理人員，不注重內(nèi)部信用制度建設(shè)和踐行，導(dǎo)致信用管理混亂，自律性不強(qiáng)，由此帶來因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行以及受信企業(yè)對(duì)履約計(jì)劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。

(五)失信懲罰機(jī)制不健全

我國至今沒有專門的信用方面的立法和執(zhí)法體系，政府也沒有形成對(duì)信用行業(yè)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。大量處于罪與非罪、刑事與民事、道德與法律之間的失信行為，往往得不到明確的界定和及時(shí)準(zhǔn)確的懲罰，失信成本過低而獲利過大，導(dǎo)致失信者僥幸得逞的心態(tài)惡性膨脹。再者，我國失信懲罰機(jī)制還沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運(yùn)行機(jī)制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果。

(六)杜會(huì)對(duì)信用管理體系建設(shè)的認(rèn)識(shí)存在嚴(yán)重偏差

建國后我國長期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制之下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育不充分，信用經(jīng)濟(jì)發(fā)育較晚，市場(chǎng)信用交易不發(fā)達(dá)，無論是企業(yè)還是消費(fèi)者個(gè)人，都普遍缺乏對(duì)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德觀念的培養(yǎng)。再者，國家相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機(jī)制不健全，使得很多企業(yè)對(duì)于信用的重要性認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致我國很多人和企業(yè)對(duì)信用的理解仍停留在傳統(tǒng)的道德層面上，認(rèn)為信用僅僅是衡量一個(gè)人或企業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為信用是信用文化，只能靠思想教育來實(shí)現(xiàn)。

三、構(gòu)建我國中小企業(yè)信用管理體系的建議

(一)建立健全中小企業(yè)信用管理的法律制度建設(shè)

結(jié)合我國中小企業(yè)發(fā)展實(shí)際，應(yīng)進(jìn)一步完善《公司法》、《破產(chǎn)法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》等法律的有關(guān)條款，加快研究制定中小企業(yè)信用管理的全國性法律法規(guī)，并制定出中小企業(yè)信用管理方面的具體條例和實(shí)施細(xì)則，在中小企業(yè)征信、信用評(píng)估、失信懲戒等環(huán)節(jié)上真正實(shí)現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法不究，營造良好的中小企業(yè)信用管理的法制環(huán)境。

(二)建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵(lì)機(jī)制

在中小企業(yè)信用法規(guī)建設(shè)的基礎(chǔ)上，應(yīng)綜合運(yùn)用法律、行政、經(jīng)濟(jì)、道德等手段，建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵(lì)機(jī)制。中小企業(yè)應(yīng)建立完善的信用檔案，記載和反映中小企業(yè)信用行為狀況的原始材料，而且企業(yè)的帳戶和信用往來應(yīng)實(shí)行“實(shí)名制”，通過互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，證實(shí)企業(yè)是守信或是失信，并利用信息網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行監(jiān)控。對(duì)失信者進(jìn)行及時(shí)懲戒，如公布失信企業(yè)的“不良記錄”、“黑名單”，讓失信者一處失信，處處受制，付出與其失信行為相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和名譽(yù)代價(jià)，直至被市場(chǎng)淘汰，金融、商業(yè)和社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)信用記錄良好的企業(yè)給予優(yōu)惠和便利，讓它們獲得更多的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。

(三)健全“第三方征信”制度，扶持中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)

發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，大力扶植民營中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)，真誠鼓勵(lì)外資、合資中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)，積極推動(dòng)國家有關(guān)部門和地方政府建立有關(guān)中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)，形成公私并存、內(nèi)外資相競(jìng)爭(zhēng)的良性發(fā)展。同時(shí)，要在扶持中小企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)的同時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持市場(chǎng)化方向，遵循市場(chǎng)公平、公正和自愿的原則，健全中小企業(yè)“第三方征信”制度，建立嚴(yán)格的中介機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)人和退出制度，最終建立獨(dú)立于政府和客戶當(dāng)事人之外的“第三方”，即讓中立機(jī)構(gòu)組建社會(huì)征信機(jī)構(gòu)，保證信用數(shù)據(jù)信息的客觀真實(shí)有效。

(四)完善信用管理機(jī)制，建立中小企業(yè)信用信息檢索平

首先，應(yīng)由政府牽頭，通過使用統(tǒng)一的信用編碼，建立起完整的中小企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)庫，提供中小企業(yè)信用信息檢索的共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、工商信譽(yù)管理系統(tǒng)以及稅務(wù)、質(zhì)檢、公安、司法、海關(guān)、證監(jiān)等部門和各類行業(yè)自律組織之間的信用信息系統(tǒng)的互連、互通、共享，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用信息的查詢、交流及共享的社會(huì)化。其次，強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)法定代表人和高層管理人員個(gè)人信用信息管理。參照國外的成功做法，把中小企業(yè)法定代表人個(gè)人和高層管理人員的信用行為，如借貸、租賃、交易記錄和刑事行為記錄等納人到中小企業(yè)信用管理體系中來，建立起企業(yè)內(nèi)部的信用約束機(jī)制。其三，加強(qiáng)對(duì)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)的管理，建立信用評(píng)估機(jī)構(gòu)和人員的準(zhǔn)人和資質(zhì)管理機(jī)制。借鑒西方國家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，按照“超脫、公正、獨(dú)立”的原則，完善信用評(píng)估制度，扶持和培育專業(yè)的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)，建立統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)估準(zhǔn)則和管理辦法。

(五)完善中小企業(yè)自身信用管理

一是成立專門的信用管理部門，制定合理的信用管理政策，選用專人對(duì)企業(yè)進(jìn)行全程信用管理;二是中小企業(yè)應(yīng)注重提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，開發(fā)出有競(jìng)爭(zhēng)力的新產(chǎn)品，靠質(zhì)量取信于民，在企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)一種“守信為榮、失信為恥”的經(jīng)營理念，培育良好的企業(yè)信用文化，加強(qiáng)企業(yè)信用自律意識(shí);三是完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露企業(yè)財(cái)務(wù)信息，同時(shí)，完善企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)企業(yè)的自我信用控制能力，建立財(cái)務(wù)核算制度、銀行貸款管理制度和應(yīng)付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為，塑造企業(yè)守信的社會(huì)形象;四是完善客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。

篇8

【關(guān)鍵詞】 企業(yè) 信用管理 構(gòu)建探析

一、我國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀

1、企業(yè)信用根基較為薄弱

在企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的過程中，其自身所擁有或者控制的資產(chǎn)是企業(yè)對(duì)其所承擔(dān)的債務(wù)進(jìn)行償還的保證，當(dāng)前中小企業(yè)在我國的企業(yè)群體中所占的比重較大，其生產(chǎn)的產(chǎn)品或者提供的服務(wù)通常較為單一，在經(jīng)營管理方式層面顯得不夠精細(xì)，其所生產(chǎn)的產(chǎn)品缺少技術(shù)含量，自身抵抗外部環(huán)境波動(dòng)的能力比較小，生產(chǎn)經(jīng)營狀況較為不穩(wěn)定，償債能力也會(huì)受到較大的影響，因而企業(yè)的信用基礎(chǔ)不強(qiáng)，信用根基薄弱。與此同時(shí)，部分上市公司，甚至是國有企業(yè)的應(yīng)付賬款日益增多，由此所引發(fā)的信用問題也經(jīng)常出現(xiàn)。信用問題對(duì)于我國企業(yè)乃至經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而言，已經(jīng)成為十分嚴(yán)峻的問題。

2、缺乏行之有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制

對(duì)于不遵守信用的企業(yè)而言，遵守信用的企業(yè)理應(yīng)得到社會(huì)以及消費(fèi)者的更多認(rèn)可和贊賞，在信貸等諸多方面應(yīng)該給予其必要的獎(jiǎng)勵(lì)。只有這樣，才能夠有效避免“劣幣驅(qū)除良幣”的現(xiàn)象。然而，從當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況來看，不守信用的企業(yè)往往并沒有得到應(yīng)有的懲罰，那些遵守信用的企業(yè)也沒有獲得明顯的優(yōu)勢(shì)。由于缺乏行之有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制，使得企業(yè)在遵守合同的規(guī)定并按期付款等方面缺乏主動(dòng)性，進(jìn)而導(dǎo)致更大范圍內(nèi)的信用問題。

3、信用評(píng)級(jí)工作落后

資信狀況是企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資金融通所必須參照的因素，但是當(dāng)前我國企業(yè)對(duì)于信用評(píng)級(jí)工作并不十分重視。對(duì)于貸款額度達(dá)到一定數(shù)額以上的信貸業(yè)務(wù)，也僅僅是按照人民銀行的要求來進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的有關(guān)工作，因而與企業(yè)信用評(píng)級(jí)有關(guān)的工作顯得較為落后，進(jìn)行過信用評(píng)級(jí)的企業(yè)數(shù)量比較少。與此同時(shí)，當(dāng)企業(yè)在向各商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，不僅各商業(yè)銀行對(duì)于客戶的資信評(píng)級(jí)方法并不一致，而且評(píng)級(jí)的結(jié)果在各商業(yè)銀行內(nèi)部也屬于保密信息，相關(guān)信用信息無法在商業(yè)銀行之間共享，這也就使得商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)較大。實(shí)際上，工商行政管理部門、稅務(wù)部門以及海關(guān)等對(duì)于相關(guān)企業(yè)均有信用評(píng)級(jí)管理制度，但是這些管理部門或者主體之間的信息通常處于內(nèi)部使用的狀況，其他需要使用企業(yè)信用信息的企業(yè)或者部門無法獲取相關(guān)資料，使得交易變得極為不便利，風(fēng)險(xiǎn)日益積聚，增加了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的運(yùn)營管理成本。

4、對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在不足

以食品加工企業(yè)為例，對(duì)于應(yīng)收賬款過快增長給企業(yè)的經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)較為不全面，在企業(yè)銷售管理的過程中，客戶的資信資料往往比較缺乏，加之食品企業(yè)的銷售周期較長，相關(guān)生產(chǎn)資料的進(jìn)一步投放需要大量的資金支持，如果片面注重銷售，卻忽視客戶的信用管理工作，那么將會(huì)給企業(yè)的資金鏈帶來一定影響，并最終影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，使得食品加工企業(yè)舉步維艱，難以健康持續(xù)發(fā)展。

5、與企業(yè)信用管理有關(guān)的技術(shù)較為落后

我國企業(yè)對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作，特別是在信用管理工作層面，并沒有使用較為先進(jìn)的技術(shù)與方法。不僅僅是食品加工企業(yè)，當(dāng)前我國大多數(shù)企業(yè)對(duì)于客戶信用的判斷通常較為主觀，缺乏科學(xué)的決策機(jī)制，在信用額度控制的有關(guān)工作層面顯得較為不足，使得應(yīng)收款在企業(yè)的資金負(fù)債表中日益增加，壞賬風(fēng)險(xiǎn)越來越高。

二、我國企業(yè)信用管理問題的原因

1、信息不對(duì)稱現(xiàn)象較為嚴(yán)重

當(dāng)前商業(yè)信用在我國企業(yè)的經(jīng)濟(jì)往來中扮演著較為重要的角色，生產(chǎn)企業(yè)通過賒銷來擴(kuò)大銷售，購買企業(yè)通過延期付款來減少資金占用。但是企業(yè)的商業(yè)信用更多的是在建立在信任的基礎(chǔ)之上，對(duì)其自身而言，是不存在任何擔(dān)保的，因而信用管理的有關(guān)工作更多的是需要在事前予以落實(shí)，以便能夠在事前對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范。在這一時(shí)期，企業(yè)之間信用不對(duì)稱的問題便暴露出來，當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)在保證信息公正層面沒有一套完善健全的機(jī)制，與此同時(shí)，授信企業(yè)自身作為銷售方，為了能夠有效地完成銷售任務(wù)，在獲取購買方的資料和信息方面處于弱勢(shì)地位，對(duì)于授信企業(yè)自身而言，也沒有資信分析人員來完成相關(guān)工作。在銷售完成之后，銷售企業(yè)在應(yīng)收賬款回收方面處于相對(duì)劣勢(shì)的地位，無法按照合同或約定的要求來回收應(yīng)收賬款，也無法對(duì)購買方的經(jīng)營狀況進(jìn)行及時(shí)了解，對(duì)于購買方所給出的延期償還的理由，銷售方無法進(jìn)行核實(shí)，如果對(duì)于款項(xiàng)的追索過于緊急，就有可能會(huì)影響企業(yè)未來的銷售。種種信息不對(duì)稱的現(xiàn)象，使得企業(yè)在信用管理的事前、事中以及事后工作中都面臨著較大困難。

2、沒有組建專門的信用管理部門

按照企業(yè)的職能分工，企業(yè)應(yīng)收賬款管理等信用管理工作是由銷售部門以及財(cái)務(wù)部門兩個(gè)部門共同負(fù)責(zé)，但是由于沒有進(jìn)一步的職責(zé)劃分，使得應(yīng)收賬款管理等信用管理的有關(guān)工作處于真空地帶，相關(guān)職責(zé)無法在兩個(gè)部門之間進(jìn)行有效的劃分，使得應(yīng)收賬款的管理效率比較低，很大程度上影響了企業(yè)應(yīng)收賬款的回收。因而，為了更好地對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理，需要組建專門的信用管理部門來完成相關(guān)工作。

3、信用管理方面的人才缺失

信用管理的工作日趨復(fù)雜，既需要對(duì)企業(yè)銷售目標(biāo)的完成負(fù)責(zé)，又需要對(duì)企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)負(fù)責(zé)。因而，信用管理層面的人才素質(zhì)要求較高，不僅僅需要掌握財(cái)務(wù)管理方面的有關(guān)知識(shí)，還需要掌握統(tǒng)計(jì)、營銷以及信息管理等其他方面的知識(shí)，同時(shí)還應(yīng)該具備較為豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。但是我國當(dāng)前在信用管理的專業(yè)人員方面較為缺乏，總體素質(zhì)遠(yuǎn)不能夠滿足企業(yè)信用管理的工作需求。

三、我國企業(yè)信用管理問題的對(duì)策

1、加快企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫的建設(shè)與開放

企業(yè)的征信數(shù)據(jù)是對(duì)目標(biāo)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行逐項(xiàng)調(diào)查，所取得的結(jié)果被填入某種征信數(shù)據(jù)采集表中?，F(xiàn)代的征信數(shù)據(jù)均是電子數(shù)據(jù)形式的調(diào)查數(shù)據(jù)積累，而且基本調(diào)查數(shù)據(jù)包括對(duì)其進(jìn)行的統(tǒng)計(jì)分析不斷更新，進(jìn)而產(chǎn)生所謂的動(dòng)態(tài)征信數(shù)據(jù)。從技術(shù)角度看，征信數(shù)據(jù)可以簡(jiǎn)單地分為量化數(shù)據(jù)和非量化數(shù)據(jù)兩種。量化的數(shù)據(jù)是從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中給出的，能夠直接用來進(jìn)行定量分析；非量化數(shù)據(jù)是指一些定性分析數(shù)據(jù)，在經(jīng)過一個(gè)量化過程之后，才可以被統(tǒng)計(jì)模型所接受。各國都是通過制定相關(guān)法律或法規(guī)的形式，對(duì)企業(yè)征信數(shù)據(jù)的開放做出明確規(guī)定，我國應(yīng)當(dāng)加快這一方面的立法，并將許多相對(duì)封閉和分散于各個(gè)部門的企業(yè)信用信息進(jìn)行整理，最后統(tǒng)一對(duì)外公開，使得企業(yè)信用信息的透明度得到提升。與此同時(shí)，由于我國企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)自身的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫規(guī)模普遍偏小，建議在鼓勵(lì)企業(yè)信用中介機(jī)構(gòu)注重自身企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)的同時(shí)，政府有關(guān)部門還應(yīng)該建立行業(yè)或部門的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，待條件成熟時(shí)，再將政府或行業(yè)數(shù)據(jù)庫中的內(nèi)容與企業(yè)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫合并或共享，以加快我國企業(yè)信用管理體系建設(shè)的進(jìn)程。

2、積極組建信用管理部門

在企業(yè)內(nèi)部建立信用管理機(jī)構(gòu)是企業(yè)進(jìn)行信用管理體系建設(shè)的重要一步，也是企業(yè)能夠順利推行的重要保證。在企業(yè)內(nèi)部，可以建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的信用管理部門，由其來負(fù)責(zé)信用管理體系建立中的日常工作，使信用管理工作既有人員協(xié)調(diào)，又使得有專人予以負(fù)責(zé)信用管理的有關(guān)工作。在信用管理機(jī)構(gòu)建立之初，一方面要制訂信用管理手冊(cè)，及時(shí)地對(duì)企業(yè)信用的實(shí)施情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，使得信用管理水平不斷提升；另一方面也應(yīng)該使其對(duì)常規(guī)性的培訓(xùn)任務(wù)負(fù)責(zé)。

3、加大信用管理人才的培訓(xùn)力度

信用管理的有關(guān)工作對(duì)知識(shí)水平的要求比較高，對(duì)于信用管理人員，尤其是信用管理部門的負(fù)責(zé)人要求更高，一個(gè)工作能力非常出色的信用負(fù)責(zé)人，其工作能夠抵得上100個(gè)追賬人員。當(dāng)前企業(yè)信用管理的有關(guān)工作中，缺少專門的信用管理人員，這嚴(yán)重影響了企業(yè)信用管理水平的提升，進(jìn)而使得企業(yè)在信用管理制度方面的建設(shè)未必有效。因此，企業(yè)需要加大信用管理人才的培訓(xùn)力度，這要求企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)于該項(xiàng)工作的大力重視。從我國教育系統(tǒng)的實(shí)際情況來看，當(dāng)前仍然沒有開設(shè)信用管理專業(yè)，專門的信用管理人才較為缺少，因而企業(yè)更需要重視對(duì)現(xiàn)有人員的培訓(xùn)。通過信用管理部門對(duì)各部門人員所實(shí)施的培訓(xùn)，能夠使得企業(yè)內(nèi)部形成客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的共識(shí)。只有具備信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能夠從企業(yè)的經(jīng)營實(shí)際出發(fā)，考慮到企業(yè)整體利益，而不是從部門或者個(gè)人的利益出發(fā)，只有這樣才能夠更好地為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展注入不竭的動(dòng)力。

【參考文獻(xiàn)】

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篇9

一、信用缺失的影響

社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的信用缺失，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善帶來嚴(yán)重影響，主要表現(xiàn)在：

（一）信用不足導(dǎo)致中小企業(yè)融資難

中小企業(yè)融資難是當(dāng)前一個(gè)突出問題，尤其是民營中小企業(yè)，究其原因，信用不足是根本。信用缺失阻礙投資?，F(xiàn)實(shí)生活中，不講信用的做法和行為屢見不鮮，由于市場(chǎng)缺乏信用，貨款拖欠嚴(yán)重，資源配置效率下降，交易周期拉長，這樣大大增加了企業(yè)的經(jīng)營成本和投資風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)和銀行的投資信貸活動(dòng)趨于謹(jǐn)慎和收縮。

（二）信用缺失影響正常的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)

規(guī)范化的商業(yè)信用，如商業(yè)票據(jù)在發(fā)達(dá)國家使用相當(dāng)廣泛，但是在我國的使用卻十分有限，信用危機(jī)已阻礙了正常的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)，尤其是在國際貿(mào)易中，企業(yè)資信不好或沒有資信記錄，降低了企業(yè)在國際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。

（三）信用不足影響消費(fèi)需求

對(duì)于國內(nèi)的消費(fèi)不足，有人認(rèn)為是社會(huì)保障體系不完善，預(yù)期支出增加的原因，也有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理的原因，而最根本的是信用不足，是由于我國個(gè)人信用體系未建立，公民缺乏信用記載，個(gè)人信用無從談起，銀行貸款辦理手續(xù)繁瑣，從而增加了交易成本，降低了交易效率。

（四）信用缺失危及社會(huì)安全

失信行為的蔓延，將造成極大的道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)秩序混亂，加劇社會(huì)財(cái)富的分配不公，特別是少數(shù)企業(yè)和個(gè)人采取違法、背信手段實(shí)現(xiàn)暴富，破壞了市場(chǎng)制度的信譽(yù)，影響了社會(huì)安定。

二、信用缺失的原因

我國企業(yè)信用缺失有社會(huì)制度原因，也有企業(yè)自身的原因。

從社會(huì)制度層面，首先，我國企業(yè)在體制轉(zhuǎn)軌中存在的不規(guī)范行為，使得國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不穩(wěn)定和欠清晰，委托人和人都不可能真正擁有企業(yè)剩余控制權(quán)，由此導(dǎo)致企業(yè)行為的短期化行為。而私營、民營企業(yè)的產(chǎn)權(quán)沒有得到可靠的保障，缺乏安全感，沒有穩(wěn)定的預(yù)期，也就只能追求“短、平、快”，不可能為建立信用而投資。加之改革不到位、體制不健全，因而弄虛作假、損人利己的空間和機(jī)會(huì)比較多，失信行為更容易發(fā)生。加之政府職能錯(cuò)位、缺位，行為不規(guī)范，更加劇了失信行為的蔓延；其次，違約成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于收益，我國的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)才剛剛起步，市場(chǎng)化的程度不是很高，來自市場(chǎng)自身通過誠信配置資源的功能尚未成型，遵守信用可以獲取利益，相反，不遵守信用則會(huì)受到懲罰的市場(chǎng)機(jī)制尚未成型，這就使得誠信者不能獲得應(yīng)有的回報(bào)，而失信者的違約成本卻大大低于其可能的收益。再次，信用信息缺乏，社會(huì)信用體系建設(shè)相當(dāng)緩慢，至今尚未建立起完善的企業(yè)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)交易申報(bào)制度，缺乏對(duì)經(jīng)濟(jì)交易主體信用行為歷史的系統(tǒng)的記錄。作為以信用信息為經(jīng)營對(duì)象的中介機(jī)構(gòu)，由于受時(shí)間短、企業(yè)信用意識(shí)淡薄、市場(chǎng)規(guī)模較小等因素的影響，其規(guī)模普遍較小，擁有的信息量也相對(duì)有限；另外，執(zhí)法力度不夠，對(duì)信用經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方面沒有起到強(qiáng)有力的保障作用，常常因出于維護(hù)暫時(shí)和局部的穩(wěn)定關(guān)系，而明目張膽地放棄對(duì)信用關(guān)系的維護(hù)，造成“守信失利、失信得利”的經(jīng)濟(jì)學(xué)上“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象發(fā)生；最后，缺乏社會(huì)誠信環(huán)境，信用是以誠信環(huán)境為前提的。在社會(huì)整體誠信環(huán)境較差的情況下，缺乏普遍的社會(huì)誠信環(huán)境供給，必然會(huì)導(dǎo)致企業(yè)和個(gè)人信用的普遍缺乏。

從企業(yè)自身原因來看，首先，管理理念滯后。我國的企業(yè)管理者的管理理念嚴(yán)重滯后，重經(jīng)營，輕管理，短期化行為突出，因此，其著眼點(diǎn)往往在于企業(yè)當(dāng)前的利潤，忽視了企業(yè)潛在的高額的利潤――信用所能帶來的利潤；其次，員工素質(zhì)偏低。優(yōu)良的工作質(zhì)量必須有優(yōu)良的職業(yè)道德作保證，要具備優(yōu)良的職業(yè)道德，必須具備高素質(zhì)的職工隊(duì)伍，而目前，我國企業(yè)員工隊(duì)伍素質(zhì)偏低，尤其是缺乏誠信服務(wù)的意識(shí)；最后，企業(yè)文化錯(cuò)位。目前，我國企業(yè)文化建設(shè)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于社會(huì)發(fā)展的需要，尤其是一些中小企業(yè)，還沒有認(rèn)識(shí)到企業(yè)文化在企業(yè)內(nèi)部管理、企業(yè)外部形象、企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展方面的作用。

三、建立信用管理體系的措施

（一）建立政府信用管理制度

充分認(rèn)識(shí)到信用制度建設(shè)的重要性、艱巨性和長期性，樹立全社會(huì)的信用理念，要在全社會(huì)形成這樣一種氛圍，缺乏信用記錄或信用記錄歷史很差的企業(yè)很難在業(yè)界生存和發(fā)展，而信用記錄差的個(gè)人在信用消費(fèi)、求職等諸多方面都會(huì)受到很大制約；要認(rèn)真做好信用管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)性工作，盡快建立全國企業(yè)征信體系，在建立信用體系的初期，就要采取強(qiáng)有力的措施和有效的制度安排來遏制企業(yè)造假的過程，保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性；強(qiáng)化市場(chǎng)主體的信用觀念和信用意識(shí)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，市場(chǎng)主體的行為準(zhǔn)則首先應(yīng)是講信用，無論是法人主體或公民個(gè)人，都應(yīng)樹立守信的公眾形象，樹立“以講信用為榮，不講信用為恥”的社會(huì)意識(shí)；建立完善的信用法律體系，借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)，我國要制定有效的制約和懲罰失信行為的法律規(guī)范；加強(qiáng)執(zhí)法的嚴(yán)厲與公正，大力加強(qiáng)執(zhí)行力度，維護(hù)法律的權(quán)威。

（二）強(qiáng)化企業(yè)信用意識(shí)

企業(yè)信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)，規(guī)范有序的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要建立有效調(diào)動(dòng)社會(huì)資源和規(guī)范交易行為的信用制度。加快企業(yè)信用制度建設(shè)，必須重視企業(yè)內(nèi)部的信用意識(shí)的強(qiáng)化，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的信用管理。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用管理，是提高我國市場(chǎng)交易信用程度的前提和基礎(chǔ)，必須在全社會(huì)重塑誠實(shí)守信的道德觀念，加大對(duì)信用觀念、信用意識(shí)、信用道德的宣傳和教育，讓誠實(shí)守信的理念深入人心。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)，應(yīng)增強(qiáng)自身的信用意識(shí)，提高責(zé)任心，形成一種講信用、守信用，以信用求生存的良好環(huán)境。

（三）促進(jìn)信用中介服務(wù)行業(yè)的市場(chǎng)化發(fā)展

信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)必須堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的基本原則，保證中介機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，對(duì)整個(gè)信用行業(yè)乃至整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展都是至關(guān)重要的。要讓市場(chǎng)相信資信評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)報(bào)告具有真正的獨(dú)立性、公正性和客觀性。為了保證信用報(bào)告的可信性，信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)必須是獨(dú)立、公正、平等的第三方，從設(shè)立之初就應(yīng)明確政府只能推動(dòng)不能介入，要防止出現(xiàn)表面市場(chǎng)化而實(shí)際上被行政壟斷或利益集團(tuán)壟斷的局面。

（四）建立完善的企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系

信用評(píng)價(jià)的本質(zhì)就是信用專業(yè)評(píng)估人員根據(jù)搜尋的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的客觀信息，依據(jù)科學(xué)的評(píng)價(jià)方法和擬定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對(duì)評(píng)估客體償債風(fēng)險(xiǎn)做出判斷，為信用供給者提供中介判斷信息。

在對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，不僅要進(jìn)行定性分析，也要進(jìn)行定量分析，通過定性分析與定量分析相結(jié)合，根據(jù)企業(yè)所處的特定環(huán)境進(jìn)行綜合分析，判斷出企業(yè)信用情況后，再進(jìn)行客觀判斷。對(duì)企業(yè)信用的定性分析，應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容：企業(yè)所處產(chǎn)業(yè)、企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、企業(yè)管理水平、企業(yè)經(jīng)營狀況、外部主體提供的信用等方面。對(duì)企業(yè)信用的定量分析，主要包括“償債能力”、“獲利能力”、“經(jīng)營管理”、“現(xiàn)金流量”、“發(fā)展?jié)摿Α蔽鍌€(gè)部分。

篇10

[關(guān)鍵詞]信用管理;制度環(huán)境;優(yōu)化

[中圖分類號(hào)] F273.4[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A

[文章編號(hào)] 1673-0461(2009)12-0023-03

改革開放后,中國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展加速推動(dòng)了社會(huì)轉(zhuǎn)型,也給政治､法律､文化與道德等領(lǐng)域帶來劇烈沖蕩｡因?yàn)榕f的信用觀念在中國傳統(tǒng)文化長期熏陶中已根深蒂固,而此時(shí)順應(yīng)新體制的信用制度尚未建立起來,致使社會(huì)變革中發(fā)生許多失信行為,并日漸變成阻擾這場(chǎng)變革的極大障礙｡要遏制中國社會(huì)失信的濁流,尤其是企業(yè)信用的嚴(yán)重短缺,就必須在不斷發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的同時(shí),致力為新的國家信用體系提供良好的發(fā)育成長環(huán)境｡

一､營造良好的道德誠信環(huán)境氛圍

企業(yè)信用很大程度是構(gòu)建在企業(yè)間信任和誠信的理念基石之上,借助市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用道德規(guī)范加以維護(hù)｡講究信用倫理已經(jīng)成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的基本公德｡因此應(yīng)注重對(duì)企業(yè)的信用觀念與信用道德的宣傳､教育培訓(xùn),加強(qiáng)企業(yè)信用倫理建設(shè)｡堅(jiān)決摒棄互不信任和銀行的錢不用還的錯(cuò)誤思想,將信用道德作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在力量,增強(qiáng)員工的信用意識(shí)｡要全員積極參與,加快把信用觀念轉(zhuǎn)化為各自行為準(zhǔn)則｡引導(dǎo)企業(yè)采取積極有效措施和開展更富針對(duì)性的活動(dòng),加強(qiáng)企業(yè)自身信用建設(shè),增強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)責(zé)任感,建立新時(shí)期符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的價(jià)值觀､倫理觀和信用觀[1]｡建立完善“守信光榮､失信可恥”的信用道德評(píng)價(jià)和約束機(jī)制,為企業(yè)信用制度建設(shè)創(chuàng)造良好的道德環(huán)境｡

企業(yè)信用制度建立的最終主體依賴是企業(yè)自身｡企業(yè)要遵守道德,應(yīng)正確把握自主､求利､競(jìng)爭(zhēng)這三個(gè)導(dǎo)向:首先應(yīng)堅(jiān)持正確的自主導(dǎo)向,自動(dòng)地按有形的手(法律､法規(guī)和政策)和無形的手(道德價(jià)值觀念)來約束､調(diào)節(jié)｡其次,經(jīng)濟(jì)主體在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中,除追求各自特殊利益外,還要關(guān)注社會(huì)共同利益,不能重利輕義,更不能唯利是圖,而要樹立“義利共生”的經(jīng)營理念｡最后,競(jìng)爭(zhēng)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中最為顯著的特點(diǎn),其實(shí)質(zhì)是科技與道德的競(jìng)爭(zhēng),引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)主體提高自己的道德品位競(jìng)爭(zhēng)力｡

二､加強(qiáng)有效監(jiān)管的信用法制環(huán)境制衡

目前我國缺乏建立和完善企業(yè)信用市場(chǎng)的法律基礎(chǔ)和環(huán)境,立法尚未對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行具體､系統(tǒng)的規(guī)定｡對(duì)信用的管理還停留在原始水平,僅靠社會(huì)輿論和道德去約束,缺乏對(duì)信用的經(jīng)濟(jì)制裁､法律制裁等強(qiáng)制性的外在約束｡改變目前信用約束軟化的局面,加快立法,用法律和經(jīng)濟(jì)手段管理信用市場(chǎng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求｡

1. 加強(qiáng)信用立法,創(chuàng)造良好的法律環(huán)境｡當(dāng)前迫切需要制定遵守企業(yè)信用,維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng),保護(hù)商業(yè)秘密等有關(guān)信用的法律法規(guī)｡在中國的信用管理立法初始階段,應(yīng)分兩部分著手進(jìn)行｡一修改現(xiàn)行的相關(guān)法律和法規(guī),為征信數(shù)據(jù)的開放和實(shí)施對(duì)提供不真實(shí)數(shù)據(jù)者進(jìn)行懲罰做準(zhǔn)備｡二盡快出臺(tái)關(guān)于征信數(shù)據(jù)開放和征信數(shù)據(jù)使用規(guī)范的新法案｡與此同時(shí),關(guān)于企業(yè)信用的法律法規(guī)建設(shè),當(dāng)前急需重點(diǎn)在企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度､企業(yè)行為規(guī)范和懲戒準(zhǔn)則､企業(yè)退出制度這三方面加以完善｡

2. 加大執(zhí)法力度,切實(shí)抓好法律責(zé)任的貫徹落實(shí)｡在訴訟審判方面,法院要提高審判效率,規(guī)定受理審結(jié)的時(shí)限,以在盡可能短時(shí)間內(nèi)采取法律行動(dòng),維護(hù)勝訴人的權(quán)益｡政府部門要突出公正原則,避免地方保護(hù)､人情關(guān)系干擾案件審理的弊端;司法機(jī)關(guān)和政府管理機(jī)構(gòu)還要大力加強(qiáng)執(zhí)行力度,保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益､追究債務(wù)人違約侵權(quán)責(zé)任,維護(hù)法律的權(quán)威｡此外要正確處理法律與政策的關(guān)系,保證政策與法律的充分一致,使政策成為加強(qiáng)法治､強(qiáng)化信用關(guān)系的有力武器｡

3. 鼓勵(lì)并重獎(jiǎng)公民舉報(bào),保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益活動(dòng)｡進(jìn)一步健全投訴舉報(bào)熱線､消費(fèi)者協(xié)會(huì)以及政府執(zhí)法部門聯(lián)絡(luò)網(wǎng),設(shè)立案件舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度､商業(yè)信用評(píng)價(jià)制度､合同信譽(yù)公示制度等,建立和完善快速反應(yīng)機(jī)制､執(zhí)法協(xié)調(diào)機(jī)制､社會(huì)參與機(jī)制,形成全社會(huì)信用監(jiān)管合力[2]｡總之,要多方通力合作,齊心協(xié)力形成一種誠信的社會(huì)道德氛圍,營造市場(chǎng)公平的誠信社會(huì)｡而誠信機(jī)制是最好的利益保護(hù)機(jī)制｡

三､創(chuàng)造安全有序的市場(chǎng)環(huán)境體制

在社會(huì)轉(zhuǎn)型期,信用失范的泛濫成災(zāi)與現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)體制､政治體制的不完善密切相關(guān),以往的經(jīng)濟(jì)體制､政治體制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的抵觸沖突,導(dǎo)致了信用狀況的日趨惡化｡有關(guān)結(jié)果表明,企業(yè)假賬的首要根源不在企業(yè)行業(yè)之內(nèi),企業(yè)假賬有著深層次的社會(huì)政治､經(jīng)濟(jì)根源｡所以,如要根本上祛除信用失范現(xiàn)象,必須及時(shí)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)體制､政治體制改革,杜絕信用失范產(chǎn)生的體制漏洞｡

1. 推進(jìn)政治與經(jīng)濟(jì)體制改革,盡快轉(zhuǎn)變政府職能｡推行政企分開和行政審批制度改革,取消和減少政府審批事項(xiàng),為經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造公平､公正的良好環(huán)境｡加強(qiáng)政府廉政建設(shè),堵塞一切尋租腐敗現(xiàn)象,切實(shí)維護(hù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境｡其中最迫切任務(wù)是提高政府的公信力,樹立高效､廉潔的政府形象｡應(yīng)實(shí)行決策､行政與考核的民主化和政務(wù)程序化,增強(qiáng)政府工作透明度,提供“陽光政策”,改變信息不對(duì)稱狀況｡重點(diǎn)加強(qiáng)國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),國企產(chǎn)權(quán)多元化應(yīng)落實(shí)到位,減少“國家信用”,抵卸“權(quán)利信用”,使國有企業(yè)真正成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的自主經(jīng)營､自負(fù)盈虧的法人實(shí)體,真正按市場(chǎng)規(guī)則參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng);健全國有資產(chǎn)經(jīng)營的監(jiān)督機(jī)制,加大對(duì)經(jīng)營者行為約束力度｡還要關(guān)注民營企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度改造,從根本上規(guī)范民營企業(yè)不良經(jīng)營行為,培育合格的市場(chǎng)經(jīng)營主體｡

2.重視市場(chǎng)體系的培育和健全,確使各類市場(chǎng)真正發(fā)揮資源配置的基礎(chǔ)作用,為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)范化運(yùn)作創(chuàng)造條件｡為了確使各類市場(chǎng)真正發(fā)揮資源配置的基礎(chǔ)作用,要充分利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)技術(shù)和現(xiàn)代化工具,創(chuàng)建國家企業(yè)信用征信體系｡國家有關(guān)部門要加強(qiáng)宏觀指導(dǎo)和前瞻性規(guī)劃,對(duì)征信主體和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行確定和規(guī)范,并制定配套法規(guī)文件｡要把政府政策引導(dǎo)與信用擔(dān)保市場(chǎng)化運(yùn)作結(jié)合起來,為中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造支持環(huán)境｡規(guī)范政府行政行為,建設(shè)誠信政府,營造相對(duì)穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境,必定是促進(jìn)企業(yè)克服短視行為,增強(qiáng)生命預(yù)期,共建信用機(jī)制的戰(zhàn)略選擇｡

3. 加強(qiáng)企業(yè)信用監(jiān)督,培植企業(yè)良好信用,整頓規(guī)范企業(yè)信用秩序｡塑造良好的信用關(guān)系,需要廣泛有力的社會(huì)監(jiān)督,需要加快形成鼓勵(lì)誠實(shí)守信､懲戒失信行為的社會(huì)氛圍｡為此要加大行政執(zhí)法和監(jiān)督的力度,強(qiáng)化法律､金融和經(jīng)濟(jì)部門的各項(xiàng)監(jiān)督,嚴(yán)厲查處違法失信企業(yè),違者必究,嚴(yán)格審查經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法合理性,防止弄虛作假,打擊各種經(jīng)濟(jì)犯罪,維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全｡

4. 建立信用行業(yè)協(xié)會(huì),發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)等民間機(jī)構(gòu)的自律管理作用｡完善信用市場(chǎng)體系的核心是積極發(fā)展包含信用調(diào)查､信用評(píng)估和信用擔(dān)保等內(nèi)容的信用中介服務(wù)體系｡建立行業(yè)協(xié)會(huì)等民間機(jī)構(gòu),是加強(qiáng)企業(yè)信用自律的基本措施｡當(dāng)前我國信用服務(wù)行業(yè)在逐步發(fā)展過程中,也應(yīng)及時(shí)成立行業(yè)協(xié)會(huì),建立社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)的民間管理組織,加強(qiáng)行業(yè)自律管理,創(chuàng)造有利于中介機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境,鼓勵(lì)中介機(jī)構(gòu)在政府信息基礎(chǔ)上深度開發(fā),逐步向有規(guī)模､有影響的征信公司集中,形成素質(zhì)高､規(guī)模大､信譽(yù)好的中介服務(wù)公司[3]｡

四､健全優(yōu)良齊備的技術(shù)環(huán)境保障

現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展越來越離不開信息及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的支撐,必須加快社會(huì)信息化建設(shè)步伐,為企業(yè)信用制度提供先進(jìn)優(yōu)越的技術(shù)保障｡計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在金融業(yè)中的應(yīng)用,使得傳輸技術(shù)不僅大幅度提高,傳輸成本也大大降低｡因此我國要建立企業(yè)或個(gè)人信用制度,重要內(nèi)容就是要進(jìn)行高效率傳輸網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)建設(shè)｡

首先,推進(jìn)我國企業(yè)信用專用網(wǎng)絡(luò)的建立,通過企業(yè)信用專用網(wǎng)絡(luò)實(shí)行專線采信,提高數(shù)碼保密技術(shù)水平,防止網(wǎng)絡(luò)盜取和泄密等違法行為發(fā)生,維護(hù)網(wǎng)絡(luò)安全｡其次,抓緊“政府上網(wǎng)”工程的建設(shè),開發(fā)企業(yè)或個(gè)人社會(huì)記錄大型數(shù)據(jù)庫,為企業(yè)或個(gè)人各自建有一份電子化檔案,同時(shí)開通會(huì)員專線網(wǎng)上查詢服務(wù),實(shí)現(xiàn)社會(huì)管理的信息化[4]｡最后,大力普及電子化支付手段,推行金融電子化建設(shè),有效地減少社會(huì)上的現(xiàn)金流通,提高全社會(huì)的信用程度,起到支持企業(yè)或個(gè)人信用交易發(fā)展及提高信息透明度的作用｡

五､強(qiáng)化完善穩(wěn)健的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境控制

企業(yè)是信用風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者,引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用管理就成為有效發(fā)揮信用功能､防范信用風(fēng)險(xiǎn)的必然選擇｡企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體,其信用狀況決定著企業(yè)自身的命運(yùn),也直接關(guān)系銀行信貸資金使用好壞和效益高低,對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)有重要影響｡我國企業(yè)信用活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)多由獨(dú)家主體即銀行來承擔(dān),對(duì)銀行預(yù)期收益已經(jīng)直接產(chǎn)生了巨大的影響｡因而必須對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行社會(huì)化管理,強(qiáng)化企業(yè)信用制度風(fēng)險(xiǎn)控制的效果｡

1. 政府機(jī)構(gòu)聯(lián)手治理,多管齊下,共同支持企業(yè)信用管理體系建設(shè)｡建立企業(yè)信用管理系統(tǒng)和企業(yè)的信用評(píng)價(jià)系統(tǒng),積極培育多元化社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu),規(guī)范信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展,向客戶提供所需的信用報(bào)告幫助其防范信用風(fēng)險(xiǎn),通過中介機(jī)構(gòu)特有的信息傳遞機(jī)制,促進(jìn)社會(huì)監(jiān)督懲罰機(jī)制的有效形成,使企業(yè)的失信成本遠(yuǎn)高于失信所獲的“收益”,促進(jìn)社會(huì)信用秩序根本好轉(zhuǎn)｡

2. 健全我國企業(yè)的擔(dān)保抵押與信貸保險(xiǎn)制度,發(fā)展和完善中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系｡加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度,在財(cái)政預(yù)算中安排補(bǔ)償資金,建立緊急補(bǔ)償機(jī)制｡大力發(fā)展企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)､信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu),探索建立由政府全額出資的“中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公司”,逐步形成分散中介機(jī)構(gòu)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的信用輔助體系｡培育規(guī)范的抵押品二級(jí)市場(chǎng),使各類貸款抵押物能夠迅速變現(xiàn),為銀行提供保障｡

3. 完善社會(huì)保障體系,降低企業(yè)還款能力的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)｡目前必須加快社會(huì)保障制度､住房制度及保險(xiǎn)制度的改革,以解除企業(yè)的后顧之憂｡其中,盡快健全社會(huì)保障體系的任務(wù)尤為緊迫｡應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)､醫(yī)療保險(xiǎn)､失業(yè)保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌機(jī)構(gòu),提高管理水平,形成基金籌集､運(yùn)營良性循環(huán)的社會(huì)信用保障體系,分散信用風(fēng)險(xiǎn)｡基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在保證正常支付和安全性､流動(dòng)性前提下,可依法將社會(huì)保障基金用于購買國家債券和證券基金組合投資,以保證社會(huì)保障基金的保值增值,防止因顧慮社會(huì)穩(wěn)定問題而引發(fā)企業(yè)失信風(fēng)險(xiǎn)｡

4. 加快信用工具創(chuàng)新,建立和完善企業(yè)的信用服務(wù)工具體系｡有效利用先進(jìn)的信用工具,擴(kuò)大企業(yè)融資渠道,提升其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力｡應(yīng)積極開展商業(yè)票據(jù)融資,大力發(fā)展多種信用形式,提高資金使用效率｡推行信用工具創(chuàng)新,探索建立信用證券化制度,推行資產(chǎn)證券化,以滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)各種信用活動(dòng)的不同需求｡應(yīng)加快實(shí)現(xiàn)信用工具的票據(jù)化､電子化,使信用工具的發(fā)展與當(dāng)代信息化的步伐同時(shí)前行｡

六､發(fā)揮自律高效的信用服務(wù)環(huán)境作用

完善信用市場(chǎng)體系的核心是積極發(fā)展包含信用調(diào)查､信用評(píng)估和信用擔(dān)保等內(nèi)容的信用中介服務(wù)體系｡建立行業(yè)協(xié)會(huì)等民間機(jī)構(gòu),是加強(qiáng)企業(yè)信用自律的基本措施｡行業(yè)協(xié)會(huì)的主要功能在于聯(lián)系本行業(yè)或本分支的從業(yè)者,從事行業(yè)自律方面的建設(shè),同時(shí)為同業(yè)者提供交流的機(jī)會(huì)和場(chǎng)所,參與政府公共或議會(huì)的院外活動(dòng),替本行業(yè)爭(zhēng)取利益｡行業(yè)協(xié)會(huì)還提供信用管理的專業(yè)教育､舉辦從業(yè)執(zhí)照的培訓(xùn)和考試,舉辦會(huì)員大會(huì)和各種學(xué)術(shù)交流會(huì)議,發(fā)行出版物､募集資金支持信用管理研究課題等｡

當(dāng)前我國信用服務(wù)行業(yè)在逐步發(fā)展過程中,也應(yīng)及時(shí)成立行業(yè)協(xié)會(huì),建立社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)的民間管理組織,加強(qiáng)行業(yè)自律管理,提高社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)的組織化程度,創(chuàng)造有利于中介機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境,鼓勵(lì)中介機(jī)構(gòu)在政府信息基礎(chǔ)上深度開發(fā),提供信息增值服務(wù),引入優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,使其業(yè)務(wù)逐步向有規(guī)模､有影響的征信公司集中,形成素質(zhì)高､規(guī)模大､信譽(yù)好的中介服務(wù)公司｡

建立社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)與其它社會(huì)中介機(jī)構(gòu)如會(huì)計(jì)師､律師事務(wù)所的聯(lián)通互補(bǔ)機(jī)制,動(dòng)員和組織履約守信的企業(yè)､個(gè)人或社團(tuán)組織積極參與,成立信用聯(lián)盟｡通過發(fā)展區(qū)域性中間機(jī)構(gòu)管理協(xié)會(huì),通過行業(yè)自律提高信用中介機(jī)構(gòu)自身信用,為企業(yè)在資信調(diào)查和信息咨詢方面提供更多更好服務(wù),進(jìn)而為企業(yè)信用建立提供良好的服務(wù)環(huán)境｡

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Probe into Environmental Construction of Credit Management of Contemporary Enterprises

Xu Guanqun1,Ye Chenyi2,Liu Leixin2 (1. Investment & Development Department, Baoye Group Co., Ltd. Beijing 100029, China; 2. Accounting School, Shijiazhuang University of Economics, Shijiazhuang 050031, China)