導(dǎo)語：如何才能寫好一篇老年商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

老年，是人生中最漫長(zhǎng)、也最無奈的一段生命，你也許能幸運(yùn)地躲過戰(zhàn)爭(zhēng)、車禍、火災(zāi)等意外，但是年老卻是我們每個(gè)人注定躲不過去的問題，2006年新壽險(xiǎn)生命表顯示：人的壽命延長(zhǎng)了，男性平均壽命為79.7歲，女性平均壽命為83.7歲，目前中國(guó)60歲以上的老年人口已達(dá)到1.43億，占總?cè)丝诘?1%，而且伴隨著老齡化的是工業(yè)化和現(xiàn)代化，屬于典型的“未富先老”的國(guó)家。當(dāng)時(shí)間變得漫長(zhǎng)的時(shí)候，生命也就成了一種折磨，因?yàn)槔夏暌馕吨?cái)富越來越少，健康越來越差，那如何度過一個(gè)幸福快樂有尊嚴(yán)的晚年呢？

多層次的養(yǎng)老規(guī)劃

人們的養(yǎng)老保障應(yīng)該有三部分組成：首先是社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，大約占養(yǎng)老金總數(shù)的30%，其次是企業(yè)為員工準(zhǔn)備的養(yǎng)老的企業(yè)年金，比例也為30%，第三是個(gè)人為養(yǎng)老準(zhǔn)備資金，包括保險(xiǎn)、基金、股票、銀行儲(chǔ)蓄、債券、房產(chǎn)、收藏品等，大約占養(yǎng)老金總數(shù)的40%；其中商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)占主要部分。目前國(guó)際上三種主要的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。

完全基金制（智利、新加坡）：不設(shè)統(tǒng)籌賬戶，只設(shè)個(gè)人賬戶，職工和企業(yè)繳納，繳費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，進(jìn)行投資管理，這種辦法的缺點(diǎn)是抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。

現(xiàn)收現(xiàn)付制（美國(guó)、德國(guó)等歐美發(fā)達(dá)國(guó)家）：職工和企業(yè)繳費(fèi)全部進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，養(yǎng)老金由社會(huì)統(tǒng)籌基金統(tǒng)一支付，不足部分由國(guó)家財(cái)政撥付，這種辦法簡(jiǎn)便好管理，但容易讓財(cái)政不堪重負(fù)，適用于人口少、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家。

部分基金制（中國(guó)、瑞典）：企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)分別放入社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶，付養(yǎng)老金是從兩個(gè)賬戶中按比例分配，這種辦法會(huì)讓每個(gè)人的養(yǎng)老金有差異。

“缺口”誰來補(bǔ)？

從2006年1月1日起，社會(huì)養(yǎng)老個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳納的22.5%進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，不再進(jìn)入個(gè)人賬戶，這項(xiàng)政策意味著年輕的和收入高的職工受到的影響最大。人們對(duì)僅靠社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)維持晚年生活普遍缺乏信心，認(rèn)為退休后生活水準(zhǔn)很可能“大降”，加之傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”觀念易辰昨日的黃花、通貨膨脹負(fù)利率時(shí)代的到來及意外、疾病、教育等不確定因素使老百姓只能把錢“捂”在銀行里，居民儲(chǔ)蓄存款已達(dá)到16萬億元，這叫“寅積卯糧”。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)無法給老百姓帶來安全感主要表現(xiàn)在下面三個(gè)方面：

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶“空帳”運(yùn)行，在職職工現(xiàn)在繳納的個(gè)人賬戶資金被支付給已退休無積累的“老人”，在為歷史還債；個(gè)人賬戶空帳正以每年1000億的規(guī)模增加，目前已超過8000億元，養(yǎng)老金缺口更達(dá)2。5萬億元。

即使若干年后，能夠按時(shí)足額兌付，但養(yǎng)老金數(shù)額與在職時(shí)也相差甚遠(yuǎn)，據(jù)估算，一個(gè)目前拿5000月薪的職工，繳納社會(huì)養(yǎng)老金15年后，退休時(shí)能夠拿到的養(yǎng)老金每月只有區(qū)區(qū)的1000元左右。

社?；鸬墓芾怼⑦\(yùn)作沒有實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作，貪污、挪用頻出，在空帳規(guī)模不斷猛增的情況下，社會(huì)養(yǎng)老金的安全性、投資運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)受到質(zhì)疑也就不足為怪了！

而企業(yè)年金在中國(guó)正處在萌芽階段，運(yùn)作復(fù)雜，在企業(yè)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的基礎(chǔ)上，必須通過托管人、帳戶管理人、投資管理人等多方合作完成，況且國(guó)家稅收政策尚未配套，同時(shí)企業(yè)會(huì)訂立苛刻的附加條款，所以員工最終拿多少還是未知數(shù)。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)成熱點(diǎn)

個(gè)人資金為養(yǎng)老準(zhǔn)備資金首先考慮的因素是安全，因?yàn)槭潜ＣX，其次是保值，免受通貨膨脹侵蝕之苦，再其次才是增值收益。在現(xiàn)今的歷史條件下，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)理應(yīng)成為熱點(diǎn)，因?yàn)樯虡I(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅具有無風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄以及能夠應(yīng)付突發(fā)事件的發(fā)生（如罹患重大疾病、遭遇意外事故等）的特點(diǎn)，而且投保人的壽命越長(zhǎng)，所能領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)量越多，這對(duì)平均壽命越來越長(zhǎng)的現(xiàn)代人更是難以缺少的，與人的壽命相聯(lián)系兼具保障，這又是其他投資工具所不具備的。

隨著社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的改變，人們開始關(guān)注自己的養(yǎng)老規(guī)劃，到保險(xiǎn)公司咨詢養(yǎng)老保險(xiǎn)的電話鈴聲連續(xù)不斷，個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)規(guī)模也在不斷攀升，人們把存在銀行里的保命錢挪到了更能解除養(yǎng)老困境的壽險(xiǎn)公司，壽險(xiǎn)公司推出的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品類型很多，有純養(yǎng)老型的、分紅保障型的、有保底收益率的投資萬能型、無保底收益率的投資連結(jié)型的，個(gè)別產(chǎn)品帶祝壽金、間隔返還等。

2005年之前的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本上是純養(yǎng)老型的，是固定利率的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，主要是受到了保監(jiān)會(huì)規(guī)定的年預(yù)定利率不超過2.5%的限制，今年，壽險(xiǎn)公司對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品作了修改，加入了分紅或萬能險(xiǎn)的投資功能，將固定利率轉(zhuǎn)變?yōu)楦?dòng)利率，實(shí)際分紅和結(jié)算利率將視壽險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)水平而定，不受2.5%的限制，不僅可以抵御通貨膨脹，并有可觀的長(zhǎng)期投資復(fù)利收益，滿足了人們對(duì)養(yǎng)老規(guī)劃的需求，受到追捧自然不足為奇！

投資商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)注意的問題

把握額度。投資商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)所獲得補(bǔ)充養(yǎng)老金占未來所需養(yǎng)老金數(shù)量的25%-40%為宜。

注重保障功能。將投資收益和人身、重大疾病保障搭配設(shè)計(jì)，這樣既不會(huì)因?yàn)橐馔夂图膊〉陌l(fā)生減少退休時(shí)養(yǎng)老金的水平，又可以利用保險(xiǎn)公司的投資收益抵免保險(xiǎn)保障消費(fèi)的支出，稱為“對(duì)沖式保險(xiǎn)”。

注重保值，購買有保底收益率的投資萬能型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。

篇2

事實(shí)上，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有著巨大的潛在需求。第5次全國(guó)人口普查數(shù)據(jù)表明，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入人口老齡化的國(guó)家行列。據(jù)統(tǒng)計(jì)，祖國(guó)大陸31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市的人口中，65歲及以上的人口為8811萬人，占總?cè)丝诘?.96％，同1990年第4次全國(guó)人口普查相比，65歲及以上人口的比重上升了1.39個(gè)百分點(diǎn)。面對(duì)人口高齡化這一趨勢(shì)，如何著手建立一套完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，解“老”之憂，使老年人平穩(wěn)、愉快地度過晚年生活就緊迫地?cái)[在各級(jí)政府面前。

實(shí)際上，早在1995年，國(guó)務(wù)院就發(fā)出了《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》?！锻ㄖ分赋觯骸皣?guó)家在建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、保障離退休人員基本生活的同時(shí)，鼓勵(lì)企業(yè)建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)在按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)后，可以在國(guó)家政策的指導(dǎo)下，根據(jù)本單位經(jīng)濟(jì)效益情況，為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，由企業(yè)和個(gè)人自主選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。”1997年，國(guó)務(wù)院又了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》?！稕Q定》指出，“各級(jí)人民政府要把社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)納入本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，貫徹基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能保障退休人員基本生活的原則，把企業(yè)改革職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與建立多層次的社會(huì)保障體系緊密結(jié)合起來。”這表明，我國(guó)政府正著手建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老3個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。在這一體系中，國(guó)家只為退休人員提供基本生活保障，要進(jìn)一步提高養(yǎng)老待遇則必須通過企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)去解決。由此可見，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有著巨大的潛在需求。我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)培育得不盡人意的主要原因在于：

其一，老年人普遍體質(zhì)較差，屬疾病多的群體，死亡率也高，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大，開發(fā)老年人險(xiǎn)種盈利甚微，甚至虧本經(jīng)營(yíng)。除中國(guó)人壽外，其他人壽保險(xiǎn)公司成立時(shí)間較短，風(fēng)險(xiǎn)觀念較強(qiáng)，逐利觀念至上，只對(duì)開發(fā)那些風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)小的險(xiǎn)種，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高的險(xiǎn)種心存疑慮，不敢問津這一潛力巨大的領(lǐng)域。

其二，老年人經(jīng)濟(jì)條件一般，無力承擔(dān)高額保費(fèi)。此前，一些保險(xiǎn)公司曾試圖為老年人度身訂做養(yǎng)老保險(xiǎn)套餐，但由于費(fèi)率較高，讓一向比較節(jié)儉的老年人感到難以接受，問津者較少。因此，保險(xiǎn)公司對(duì)老年人險(xiǎn)種的開發(fā)信心不足，覺得花費(fèi)大量人力、物力投資于此不符合公司發(fā)展的要求，導(dǎo)致商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)乏人問津。

其三，產(chǎn)品缺乏必要的吸引力和競(jìng)爭(zhēng)力。1997年之前，一些保險(xiǎn)公司甚至不惜代價(jià)，借銀行降息之機(jī)打“降息牌”促銷高預(yù)定利率養(yǎng)老保險(xiǎn)，背上了沉重的“利差損”包袱。在經(jīng)歷銀行連續(xù)7次降息之后，保監(jiān)會(huì)規(guī)定壽險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率不得超過2.5％，使固定利率的傳統(tǒng)養(yǎng)老險(xiǎn)種較過去變得十分昂貴，銷售難以為繼。

篇3

關(guān)鍵詞 養(yǎng)老制度；人口老齡化；養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌制；制度完善

一、我國(guó)養(yǎng)老問題現(xiàn)狀

在討論我國(guó)養(yǎng)老制度之前，我們有必要認(rèn)識(shí)一下目前我國(guó)的人口結(jié)構(gòu)：據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)60歲及以上人口占全國(guó)人口總數(shù)的13.26%，而到了本世紀(jì)中期則會(huì)達(dá)到25%，即每四個(gè)人中就有一個(gè)人年齡超過60歲。之所以會(huì)出現(xiàn)如此規(guī)模和速度的人口老齡化與計(jì)劃生育政策不無關(guān)系，為了控制急劇曾長(zhǎng)的人口，我國(guó)于上世紀(jì)七八十年代大力推行計(jì)劃生育政策，鼓勵(lì)一對(duì)夫妻只生育一個(gè)孩子，這的確解決了我國(guó)人口激增的問題，也為世界人口的控制做出了巨大的貢獻(xiàn)，但隨之而來的男女比例失調(diào)、青壯勞力不足以及人口老齡化問題也在第一批獨(dú)生子女成年后的現(xiàn)在凸顯出來；由于實(shí)施計(jì)劃生育政策時(shí)，對(duì)于城市的控制強(qiáng)于農(nóng)村，故而人口老齡化問題以及其所帶來的養(yǎng)老問題在城市也體現(xiàn)的更為明顯。[2]

（一）老齡化進(jìn)度加快使得完善養(yǎng)老制度成為迫在眉睫的問題

如上所述，我國(guó)目前的人口老齡化問題顯著，然而計(jì)劃生育政策仍在實(shí)施，同時(shí)由于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及文化水平的提高，新生兒的出生率在一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的將來仍會(huì)保持在比較低的水平；而也基于同樣的原因以及醫(yī)療水平提高，人口的平均年齡也會(huì)提高，這就意味著我國(guó)人口老齡化的進(jìn)度會(huì)不斷地加快，基于龐大的人口基數(shù)，我國(guó)已經(jīng)成為并將長(zhǎng)期處于世界上人口老齡化規(guī)模最大、發(fā)展速度最快的國(guó)家之一。[3]

（二）“雙獨(dú)家庭”養(yǎng)老困難

上文中提到由于計(jì)劃生育政策在城市實(shí)施的強(qiáng)度大于鄉(xiāng)村，因而城市老齡化程度與速度大于鄉(xiāng)村，就目前而言，“雙獨(dú)家庭”成為廣泛的趨勢(shì)，而這類家庭的養(yǎng)老困難明顯。上世紀(jì)七八十年代出生的第一批獨(dú)生子女多以成家或即將成家，這類家庭的出現(xiàn)導(dǎo)致了一系列的問題：他們承擔(dān)了較重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，由于雙方都是獨(dú)生子女，故而要承擔(dān)對(duì)于四位老人的贍養(yǎng)，同時(shí)還要承擔(dān)對(duì)于一位甚至于兩位（目前的計(jì)劃生育政策允許雙獨(dú)夫妻生育兩個(gè)子女）子女，其負(fù)擔(dān)之重可想而知。對(duì)于贍養(yǎng)老人方面，存在著相當(dāng)?shù)睦щy，以下述假設(shè)而言：若雙方老人的經(jīng)常居所地分屬甲省甲市及乙省乙市，夫妻雙方的經(jīng)常居所地為丙省丙市，則對(duì)于雙方老人均無法及時(shí)照顧。因而對(duì)于“雙獨(dú)家庭”來說，似乎只能祈求長(zhǎng)輩們健康平安，而一旦出現(xiàn)疾病等情況則會(huì)焦頭爛額了。由于實(shí)行計(jì)劃生育政策而出生的獨(dú)生子女一代正在慢慢長(zhǎng)大，“雙獨(dú)家庭”的出現(xiàn)則會(huì)愈來愈多，因此如何解決“雙獨(dú)”家庭贍養(yǎng)老人困難的問題也顯得迫在眉睫。

二、現(xiàn)行養(yǎng)老制度存在的問題

我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老制度源于1984年，在全國(guó)企事業(yè)單位逐漸步入正軌以后，各地開始進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革；并于1997年正式制定了有關(guān)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)政策，開始在全國(guó)范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。我國(guó)目前的養(yǎng)老制度既是指養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。自上世紀(jì)90年代初至今，我國(guó)就實(shí)行“養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌制”的退休制度，即企業(yè)職工由企業(yè)和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納費(fèi)用，機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的退休金則由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放。

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌制加劇“養(yǎng)老不公”

現(xiàn)行的“養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌制”的退休制度在企業(yè)退休職工與機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員在養(yǎng)老金收入方面上的差距很不合理。具體而言表現(xiàn)為三個(gè)方面同：首先，統(tǒng)籌的方法不統(tǒng)一，即企業(yè)退休職工是單位和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納，機(jī)關(guān)事業(yè)單位的則由財(cái)政統(tǒng)一籌資；其次，支付的渠道不同，即企業(yè)人員由自籌賬戶上支付，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位則由財(cái)政統(tǒng)一支付；最后，機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于企業(yè)退休人員?；谏鲜鋈c(diǎn)，目前機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員的養(yǎng)老金大約為企業(yè)退休職工的三至五倍。這一現(xiàn)象引發(fā)了民眾的不滿，認(rèn)為現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度加劇了不公平的現(xiàn)象，因而強(qiáng)烈希望養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。

（二）商業(yè)保險(xiǎn)收益低門檻高，難以成為社會(huì)保險(xiǎn)之外的有效補(bǔ)充

由于企業(yè)退休職工或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者等難以在退休后獲得足以保障其生活的退休金，故而相當(dāng)一部分人開始選擇購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，以期能夠“老有所養(yǎng)”，然而筆者以為商業(yè)保險(xiǎn)并不能成為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有效補(bǔ)充形式，其原因有如下兩點(diǎn)：首先，商業(yè)保險(xiǎn)的收益畸低。目前市場(chǎng)上的傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)利率固定在約2%，而新型養(yǎng)老保險(xiǎn)中的分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)，收益都是不確定的，一般保險(xiǎn)公司會(huì)承諾1.5%～2%的保底利率。這個(gè)收益率明顯過低，且考慮到通貨膨脹的問題，2%左右的利率恐怕還不及通貨膨脹率，因而難以保證投保人所期冀的“老有所養(yǎng)”。其次，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的門檻較高。目前市面上的商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，除了中國(guó)平安的老年人健康險(xiǎn)年齡拓展至80周歲外，其他保險(xiǎn)公司對(duì)年齡的限制大都在60歲左右；同時(shí)對(duì)老人的健康也有要求。換言之現(xiàn)在市面上的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)其實(shí)并不是針對(duì)老年人的，反而是針對(duì)二三十歲的年輕人的，故而現(xiàn)在已經(jīng)超過五十五歲的中老年人并不可能通過商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)使得自己“老有所養(yǎng)”。

（三）推遲退休年齡并不能解決根本問題

針對(duì)目前的養(yǎng)老制度現(xiàn)狀，近期對(duì)于推遲退休年齡的討論日趨激烈。我國(guó)目前的退休年齡基本為男55歲，女50歲，雖然比發(fā)達(dá)國(guó)家退休年齡略早，但依靠推遲退休年齡并不能從根本上解決養(yǎng)老問題，其既不能解決養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌制的問題，也不能延緩人口老齡化的進(jìn)度，僅僅是為養(yǎng)老問題贏得了五到十年的時(shí)間而已，同時(shí)，推遲退休年齡可能引發(fā)一系列的其他問題，諸如推遲退休人員的健康保障問題，其所在家庭的幼兒撫育問題等。故而雖則基于目前我國(guó)的人口比例，青壯年勞動(dòng)相對(duì)不足而老齡化人口加劇，推遲退休可能成為大勢(shì)所趨，但要從根本上解決養(yǎng)老問題，并不能依賴于推遲退休年齡的做法。

三、對(duì)于完善養(yǎng)老制度的建議

這項(xiàng)制度已經(jīng)實(shí)行了二十余年，自上世紀(jì)八十年代起，這項(xiàng)制度無疑對(duì)于當(dāng)時(shí)剛剛步入正軌的企事業(yè)單位職工起到良好的養(yǎng)老保障作用，然而對(duì)于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)迅速發(fā)展變化的今天而言，這項(xiàng)制度因其固有的缺陷受到詬病，急需改革完善。

對(duì)此，筆者基于自己對(duì)于這個(gè)問題的了解，談一談對(duì)于完善養(yǎng)老制度的一些建議。

（一）改變養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌制，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平合理

上文中提及我國(guó)實(shí)行了二十余年的養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌制存在這明顯的不公平現(xiàn)象，并致使民眾對(duì)其頗多詬病，亟待改革。對(duì)此，國(guó)家已進(jìn)行了相應(yīng)的修改，只是收效甚微：2009年，《事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方案》正式下發(fā)，人社部以山西等5個(gè)省市為試點(diǎn)，進(jìn)行事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革；然而迄今為止該方案下發(fā)已四年有余，但五個(gè)試點(diǎn)省市幾乎都沒有改革的動(dòng)作，毫無進(jìn)展可言。筆者以為，上述《改革方案》中有頗多可取之處，可以試行，然而作為試點(diǎn)的省市均無進(jìn)展，問題并非出在方案之中，而是受到了事業(yè)單位的普遍抵制。因此，在改變養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌制這一問題上，不僅要制訂相應(yīng)的規(guī)章、方案，同時(shí)要切實(shí)做好事業(yè)單位的工作，盡可能做到事業(yè)單位自上而下、自中央至地方率先進(jìn)行改革，逐步推行至所有事業(yè)單位，從而通過改變養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌制以促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平合理的實(shí)施。

（二）鼓勵(lì)并扶持商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展

如上所述，我國(guó)目前的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然名義上稱為社會(huì)保險(xiǎn)的“有效補(bǔ)充”，然而由于其商業(yè)性，故而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)不僅門檻較高而且收益較低，同時(shí)其很大程度上并不是針對(duì)中老年人的險(xiǎn)種，而是針對(duì)正當(dāng)年的青壯年勞動(dòng)力的險(xiǎn)種。筆者以為，在目前的情況下使商業(yè)保險(xiǎn)摒棄上述缺陷并不可能，其畢竟是一種商品，其商品性就決定了上述缺陷必然存在；然而，筆者以為可以通過國(guó)家財(cái)政對(duì)于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行扶持，對(duì)于適合中老年人的、限制較少、收益較高的險(xiǎn)種予以資金上的獎(jiǎng)勵(lì)，通過國(guó)家補(bǔ)貼發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，使得商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以真正成為針對(duì)中老年人的險(xiǎn)種，有利于其“老有所養(yǎng)”，真正成為社會(huì)保險(xiǎn)的有效補(bǔ)充。

（三）完善社區(qū)養(yǎng)老、居家養(yǎng)老以及養(yǎng)老院等多重養(yǎng)老模式

此外，還應(yīng)當(dāng)注重完善社區(qū)養(yǎng)老、居家養(yǎng)老以及養(yǎng)老院等多重養(yǎng)老模式，在養(yǎng)老保險(xiǎn)之外，對(duì)于養(yǎng)老形式進(jìn)行改進(jìn)，真正使得人人“老有所養(yǎng)、老有所依、老有所樂”。筆者以為，其一應(yīng)當(dāng)完善社區(qū)養(yǎng)老以及居家養(yǎng)老模式，以國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼為主、社區(qū)收入為輔，以社區(qū)工作人員為主、志愿服務(wù)者為輔發(fā)展社區(qū)養(yǎng)老、居家養(yǎng)老，使得老年人在家就可以養(yǎng)老。老年人居家養(yǎng)老的主要問題為飲食問題、清潔衛(wèi)生問題以及就醫(yī)問題等，通過社區(qū)食堂的形式或是送菜進(jìn)家等方式解決老年人的飲食問題，通過志愿者衛(wèi)生服務(wù)保證老年人的生活環(huán)境，通過定期的體檢以及建立疾病檔案的方式把握老年人的身體健康狀況。其次，大力發(fā)展民辦養(yǎng)老院制度。目前的養(yǎng)老院良莠不齊，條件較好、服務(wù)周到的養(yǎng)老院往往會(huì)出現(xiàn)“入院難”、費(fèi)用高的問題；而條件較差的養(yǎng)老院則無人問津。筆者以為，應(yīng)當(dāng)大力發(fā)展民辦養(yǎng)老院，并嚴(yán)格其批準(zhǔn)審核程序，對(duì)于符合要求的養(yǎng)老院不定期進(jìn)行檢查，保證其服務(wù)完善，吸引老年人“入院”養(yǎng)老。這種社區(qū)養(yǎng)老、居家養(yǎng)老以及養(yǎng)老院等多種養(yǎng)老方式也更能適應(yīng)并解決上文中提及的“雙獨(dú)家庭”養(yǎng)老問題。

四、結(jié)語

兩千多年前，孔子在《大道之行也》中談到“大道之行也，天下為公，選賢與能，講信修睦。故人不獨(dú)親其親，不獨(dú)子其子，使老有所終，壯有所用，幼有所長(zhǎng)，矜、寡、孤、獨(dú)、廢疾者皆有所養(yǎng)，男有分，女有歸。[4]”，也就是現(xiàn)代所說的“老有所養(yǎng)”最早的由來?？鬃赢?dāng)年身處春秋戰(zhàn)國(guó)時(shí)代，因而期冀這樣一個(gè)天下大同時(shí)代的到來；如今，我們正處于建設(shè)和社會(huì)主義和諧社會(huì)的時(shí)代，較之于孔子，更有可能實(shí)現(xiàn)孔子所期冀的天下大同時(shí)代。改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、扶持商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展、完善多重養(yǎng)老模式，不僅僅是解決居民養(yǎng)老問題，實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”也是政府不容推卸的責(zé)任，養(yǎng)老制度的完善更是衡量國(guó)家人文指數(shù)及文明指數(shù)的重要標(biāo)準(zhǔn)，是實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義和諧社會(huì)重要條件。[5]

參考文獻(xiàn)

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[2] 王祥紅.人口老齡化與我國(guó)城市多元化養(yǎng)老方式的構(gòu)建[D].江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，2008.

[3] 鄒志翔.淺談我國(guó)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)及老齡工作的對(duì)策[J].廣東工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2006（Z1）.

篇4

論文摘要:我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保障體系面臨人口老齡化，供求矛盾、保障體系不完全、運(yùn)行效率不高等突出問題。本文就此論述了商業(yè)保險(xiǎn)金在我國(guó)養(yǎng)老保障體系中的支撐作用。

    一、我國(guó)養(yǎng)老保障體系的現(xiàn)狀

    1.面臨人口老齡化的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

    人口老齡化減少了人均gdp的數(shù)量，也減少了勞動(dòng)力的供給，這些因素與老年人口增加相結(jié)合，自然影響到一個(gè)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。主要表現(xiàn)在:①工作人口負(fù)擔(dān)的老年人口越來越多，對(duì)整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)資源提出了挑戰(zhàn)，也勢(shì)必造成人口跨代之間的收人再分配和跨代之間的不平等。②老齡人口的增加使得更多的人領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，養(yǎng)老金的支付水平越來越高.領(lǐng)取年限越來越長(zhǎng)帶來了養(yǎng)老保險(xiǎn)資金預(yù)算的壓力;③繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)增長(zhǎng)趨勢(shì)逐漸放緩，各種逃稅、避稅以及縮短繳費(fèi)年限的手段逐漸增加;④稅基統(tǒng)計(jì)的人為縮小和管理監(jiān)督領(lǐng)域成本不斷增長(zhǎng)。

    大量老齡人口的存在對(duì)政府和社會(huì)提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，多數(shù)老年人不能通過當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出來滿足老年后的生活支出，只能通過年輕時(shí)的儲(chǔ)蓄、家庭的轉(zhuǎn)移支付或者政府提供的社會(huì)保險(xiǎn)來取得資金來源。不管今天的老年人以什么渠道獲得資金來源，老年人消費(fèi)的是現(xiàn)在工作的人所生產(chǎn)但不消費(fèi)的產(chǎn)品，或者說，老年人始終依賴于其隨后的兩三代人提供勞動(dòng)力去生產(chǎn)出他們要消費(fèi)的物品。因此，這種依靠?jī)纱酥g契約運(yùn)行的公共養(yǎng)老金計(jì)劃已經(jīng)到達(dá)了其生命周期的成熟期和面臨崩潰的邊緣。

    2.中國(guó)養(yǎng)老保障的保險(xiǎn)能力:供不應(yīng)求。

    首先，從覆蓋面看政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的供求矛盾。從養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面可以看出我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了社會(huì)的需求。其次，從資金收支平衡看養(yǎng)老保險(xiǎn)的供求矛盾。有關(guān)資料顯示，中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不管是現(xiàn)在，還是在幾十年以后都存在很大的資金缺口，現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度很難滿足社會(huì)的需求。

    3．非政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的滯后發(fā)展。

    首先，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的滯后發(fā)展;其次，個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的滯后發(fā)展。從個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)看，目前個(gè)人自愿性的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)主要體現(xiàn)在人壽保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)的發(fā)展_l。與世界發(fā)達(dá)國(guó)家相比，中國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)剛剛處于起步階段，到2002年，從保費(fèi)收人占gdp的比重看，西歐是8.31%，北美是8.8%，日本是11.07%，而我國(guó)只有3%。從人均擁有保費(fèi)收人看可，西歐是巧42.4美元，北美是3084美元，日本是3507.5美元，而我國(guó)只有237.6元。從壽險(xiǎn)在這些方面的相關(guān)指標(biāo)看，中國(guó)同樣處于比較低的水平。壽險(xiǎn)的保費(fèi)收人占gdp的比重，西歐是5.25%，北美是4.30%，日本是8.85%，而我國(guó)只有2.2%。人均擁有的壽險(xiǎn)保費(fèi)收人，西歐是974美元，北美是1508.6美元，日本是2806.4美元，而我國(guó)只有177.0元。

    4.當(dāng)前我國(guó)的工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和就業(yè)形式多樣化的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)兩億進(jìn)城農(nóng)民工基本的社會(huì)養(yǎng)老保障問題;是在高流動(dòng)性就業(yè)格局當(dāng)中，靈活就業(yè)人員的社會(huì)養(yǎng)老保障問題。

    二、商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)養(yǎng)老保障體系的支撐作用

    1.緩解基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)危機(jī)是商業(yè)保險(xiǎn)的首要作用。

    基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在老齡化的沖擊下，該養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展受到嚴(yán)重威脅。眼下，在全球范圍內(nèi)老齡化步伐加快、贍養(yǎng)比普遍提高，并同時(shí)存在失業(yè)率上升、提前退休、金融風(fēng)險(xiǎn)等諸多因素，現(xiàn)收現(xiàn)付制的公共養(yǎng)老金過去賴以運(yùn)轉(zhuǎn)的稅收收人面臨巨大的資金敞口。然而，屬于商業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)范疇的企業(yè)年金、團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人年金等，兼具有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)所體現(xiàn)的維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增進(jìn)國(guó)民福利的功能，以及商業(yè)保險(xiǎn)遵循的權(quán)力和義務(wù)相對(duì)等、公平與效率相統(tǒng)一的原則。就此而言，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展對(duì)構(gòu)建我國(guó)養(yǎng)老保障體系的作用毋庸置疑。大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以不斷豐富養(yǎng)老保障體系的內(nèi)涵，增強(qiáng)養(yǎng)老保障體系的保障和服務(wù)功能，使養(yǎng)老保障體系在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展中發(fā)揮應(yīng)有的作用。商業(yè)保險(xiǎn)可以在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)尚未覆蓋的領(lǐng)域發(fā)揮補(bǔ)充作用，并為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供精算、年金化發(fā)放、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理等技術(shù)支持和管理服務(wù)，還可探索商業(yè)保險(xiǎn)參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶基金管理的方式;商業(yè)保險(xiǎn)可以為企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃發(fā)起、運(yùn)營(yíng)、給付提供全程服務(wù)，成為企業(yè)養(yǎng)老保障的重要承擔(dān)者;商業(yè)保險(xiǎn)可以通過提供保障程度更高的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，有效彌補(bǔ)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)保障的不足。同時(shí)，通過發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不僅可為金融市場(chǎng)提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來源，促進(jìn)金融體系健康運(yùn)行，而且可以實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值。通過商業(yè)保險(xiǎn)，還可有效解決現(xiàn)有體制下養(yǎng)老保障可攜帶性不強(qiáng)的問題，促進(jìn)勞動(dòng)力合理流動(dòng)和勞動(dòng)力市場(chǎng)的不斷完善。

    2.商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系的支撐作用是應(yīng)對(duì)人口老齡化挑戰(zhàn)的必然選擇。

    隨著人口老齡化的發(fā)展，養(yǎng)老金支出將快速增加。目前，企業(yè)繳納基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷及女工生育五大法定保險(xiǎn)的工資計(jì)繳比例，全國(guó)平均達(dá)29.5%以上，這意味著企業(yè)每給職工發(fā)放1元工資，要開支1.30元。按聯(lián)合國(guó)教科文組織的測(cè)算，企業(yè)繳費(fèi)在25%為經(jīng)濟(jì)警界線，29%以上為極限。在此高位上，造成企業(yè)成本過高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和更新改造發(fā)展能力被削弱，進(jìn)而導(dǎo)致國(guó)家經(jīng)濟(jì)下滑。因此，現(xiàn)階段在養(yǎng)老保障體系的構(gòu)建和發(fā)展中，在既不能再增加企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)壓力，又要積極應(yīng)對(duì)今后人口老齡高峰壓力的現(xiàn)實(shí)狀態(tài)下，國(guó)家必須采取諸如稅收政策等措施合理調(diào)節(jié)國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人的保障能力和責(zé)任，使養(yǎng)老保障“三支柱”協(xié)調(diào)推進(jìn)，促進(jìn)企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老年金的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)我國(guó)養(yǎng)老保障體系的良性循環(huán)和發(fā)展。

    3.商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)養(yǎng)老保障體系的支撐是國(guó)際養(yǎng)老保障體系改革的發(fā)展趨勢(shì)。

    自1980年代以后，受基本養(yǎng)老金支出壓力、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、預(yù)期人口老齡化和家庭小型化等因素影響，全球養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)人了一個(gè)改革探索制度可持續(xù)發(fā)展的歷史階段。大多數(shù)國(guó)家都對(duì)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行反思和不同程度的改革，主要特點(diǎn):①是進(jìn)行結(jié)構(gòu)性改革，推動(dòng)多支柱養(yǎng)老保障體系發(fā)展。。國(guó)家不再單獨(dú)承擔(dān)整個(gè)社會(huì)的養(yǎng)老保障責(zé)任，更多地傾向于國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人和家庭共同承擔(dān)責(zé)任，多數(shù)國(guó)家實(shí)施了由國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人年金構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。商業(yè)保險(xiǎn)金在整個(gè)“三支柱”養(yǎng)老體系中發(fā)揮了重要的作用。②是進(jìn)行調(diào)整性改革，主要是對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的法定退休年齡、繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)時(shí)間、工作年限和養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法等進(jìn)行調(diào)整，以促進(jìn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的穩(wěn)健運(yùn)行。③是注重發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在養(yǎng)老保障領(lǐng)域中的作用。引人社會(huì)自治的公共管理，由私營(yíng)管理、商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)。同時(shí)政府通過政策引導(dǎo)，支持養(yǎng)老基金的保值增值，增強(qiáng)其他養(yǎng)老保障方式的吸引力。④是注重養(yǎng)老保障制度的公平性。國(guó)際上絕大多數(shù)國(guó)家趨向于建立一個(gè)覆蓋所有人員、統(tǒng)一的全民養(yǎng)老保障制度，提升養(yǎng)老保障的公平性已經(jīng)成為國(guó)際養(yǎng)老保障體系改革的共識(shí)。順應(yīng)國(guó)際養(yǎng)老保障體系改革發(fā)展趨勢(shì)，結(jié)合我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)改革實(shí)踐，我們應(yīng)充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，提高制度的公平性，建設(shè)有中國(guó)特色的多支柱養(yǎng)老保障體系。

篇5

    論文摘要:商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保障供給上的不足，有利于建立一個(gè)多層次、全方位的社會(huì)保障體系。本文分析了全省商業(yè)蕎老保險(xiǎn)發(fā)展中存在的制約因素，提出加快發(fā)展全省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的政策建議。

    目前我國(guó)初步形成了由社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(企業(yè)年金)和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保障體系第二、第三支柱的主導(dǎo)者，滿足人們更高水平、更高層次的養(yǎng)老保障需求，并為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供技術(shù)支持和服務(wù)。甘肅省作為西部欠發(fā)達(dá)省份，經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展水平較低，而社會(huì)養(yǎng)老保障負(fù)擔(dān)逐年加大。積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)既能填補(bǔ)現(xiàn)有社會(huì)養(yǎng)老保障的空白，拓寬社會(huì)養(yǎng)老保障范圍和領(lǐng)域，也能彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)供給的不足，有利于建立多層次、全方位的社會(huì)養(yǎng)老保障體系。

    一、全省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的制約因素

    (一)缺乏稅收優(yōu)惠政策的支持。稅收優(yōu)惠政策直接影響著人們參與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。我國(guó)稅法規(guī)定，居民個(gè)人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)無需繳納個(gè)人所得稅，但在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)環(huán)節(jié)卻沒有相應(yīng)的稅惠政策。目前，我省企業(yè)年金只是企業(yè)年金繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)可以免稅，個(gè)人繳費(fèi)必須在稅后繳納，完全以養(yǎng)老保險(xiǎn)為特征的商業(yè)保險(xiǎn)沒有稅收政策支持。

    (二)城鎮(zhèn)居民可支配收人較低。近年來、甘肅經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了顯著的進(jìn)步，但由于基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展相對(duì)滯后，在全國(guó)仍然處于落后地位。2008年甘肅省城鎮(zhèn)居民可支配收人達(dá)到10 969.41元，比2007年增長(zhǎng)9.560i0，但與全國(guó)平均水平相比，我省城鎮(zhèn)居民可支配收人在全國(guó)的位次后移，差距在逐年擴(kuò)大，省內(nèi)地區(qū)間發(fā)展不平衡的問題仍然突出:商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)需要投保人具有持續(xù)、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收人，可支配收人的較低水平直接限制了人們對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保能力和有效需求。

    (三)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)薄弱。我國(guó)長(zhǎng)期形成的政府和企業(yè)包攬一切的觀念至今仍未根除，人們?nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)與自我保障意識(shí)。另外，商業(yè)保險(xiǎn)起步晚，多數(shù)壽險(xiǎn)保單尚未兌現(xiàn)，人們對(duì)保險(xiǎn)公司的信譽(yù)心存疑慮，習(xí)慣把儲(chǔ)蓄作為養(yǎng)老的首選方式。從我省情況來看，人們商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)普遍薄弱，還不擅長(zhǎng)運(yùn)用保險(xiǎn)機(jī)制去防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)和個(gè)人參保意愿不強(qiáng)，這在一定程度上影響了潛在保險(xiǎn)需求向現(xiàn)實(shí)保險(xiǎn)需求的轉(zhuǎn)化。

    (四)保險(xiǎn)產(chǎn)品不能適應(yīng)市場(chǎng)需求。目前中國(guó)人壽、太保壽險(xiǎn)、平安人壽、新華人壽、泰康人壽、太平人壽、平安養(yǎng)老、人保壽險(xiǎn)、幸福人壽9家壽險(xiǎn)公司已在我省設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，各家公司均已開辦了養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是養(yǎng)老險(xiǎn)種雷同，個(gè)別險(xiǎn)種“克隆”現(xiàn)象嚴(yán)重。一方面是某些保險(xiǎn)產(chǎn)品的過度開發(fā)和供給，另一方面又有大量養(yǎng)老保險(xiǎn)需求得不到滿足，保險(xiǎn)產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)問題突出，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)需求的實(shí)現(xiàn)。

    (五)保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量較低。目前我省保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量較低。主要表現(xiàn)在:首先，缺乏服務(wù)意識(shí)，更多是從自身利益出發(fā)，沒有意識(shí)到服務(wù)對(duì)于保險(xiǎn)這一無形商品的重要性，保險(xiǎn)服務(wù)的手段和方式有待進(jìn)一步提高和完善，消費(fèi)者難以從保險(xiǎn)公司享受到高效、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及其延伸服務(wù)。其次，保險(xiǎn)公司管理不規(guī)范，公司內(nèi)控機(jī)制還不完善，沒有將維護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益作為公司管理的重要內(nèi)容。此外，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)繁雜，消費(fèi)者獲取相應(yīng)的信息以及保險(xiǎn)索賠較為困難等都是保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量低的表現(xiàn)。

    (六)保險(xiǎn)銷售過程中問題較多。長(zhǎng)期以來，我省保險(xiǎn)消費(fèi)者的保險(xiǎn)知識(shí)相對(duì)缺乏，選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品主要依賴于銷售人員的推介。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品專業(yè)性較強(qiáng)，客觀上要求銷售人員在承攬業(yè)務(wù)時(shí)必須擔(dān)負(fù)起客觀、全面、準(zhǔn)確介紹保險(xiǎn)產(chǎn)品的劍玉，使客戶能基于自身的保險(xiǎn)需求作出正確、自愿的抉擇。但是部分銷售人員由于受自身專業(yè)知識(shí)限制或出于個(gè)人利益考慮，在保險(xiǎn)銷售過程中過分注重保險(xiǎn)功能和好處的宣傳，甚至產(chǎn)生銷售誤導(dǎo)行為，這在很大程度上制約著人們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)處理方式上對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的選擇。

    二、加快全省商業(yè)養(yǎng)老保除發(fā)展的幾點(diǎn)建議

    (一)結(jié)合甘肅實(shí)際，推動(dòng)全省養(yǎng)老保險(xiǎn)稅優(yōu)政策的出臺(tái)。養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品是稅收敏感型的制度安排，合理的稅收制度能夠促進(jìn)潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)購買力。2008年12月，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》明確提出，要“積極發(fā)展個(gè)人、團(tuán)體養(yǎng)老等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)和支持有條件企業(yè)通過商業(yè)保險(xiǎn)建立多層次養(yǎng)老保障計(jì)劃，研究對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人給予延遲納稅等稅收優(yōu)惠”。建議相關(guān)部門加快研究，結(jié)合甘肅實(shí)際.盡早推出落實(shí)該文件的配套政策和措施，為我省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境，以逐步滿足人民群眾更高層次的養(yǎng)老保障需求。

   (二)采取有效措施，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場(chǎng)需求。一是加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳，培育理性的消費(fèi)觀念。保險(xiǎn)公司應(yīng)加大對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度，并側(cè)重宣傳內(nèi)容和方式。首先要通過大型的社會(huì)宣傳活動(dòng)，采取新穎的形式、豐富的內(nèi)容，廣泛宣傳養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用，引導(dǎo)社會(huì)民眾及早作出養(yǎng)老規(guī)劃。其次，利用廣播、電視、報(bào)紙等各種新聞媒介，進(jìn)行廣泛的社會(huì)宣傳，普及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)，培育理性的保險(xiǎn)消費(fèi)觀念。第三，深人農(nóng)村、企業(yè)單位、居民院樓等，面向廣大群眾宣傳商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義與功用等。二是激發(fā)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)，推動(dòng)潛在的養(yǎng)老需求向現(xiàn)實(shí)需求轉(zhuǎn)化。養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)的薄弱影響了潛在保險(xiǎn)需求向現(xiàn)實(shí)保險(xiǎn)需求的轉(zhuǎn)化，激發(fā)人們積極的養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。一方面要引導(dǎo)人們轉(zhuǎn)變觀念，提高對(duì)保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變過去一切依賴政府、單位和家庭的傳統(tǒng)思想，努力實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。另一方面，充分認(rèn)識(shí)商業(yè)保險(xiǎn)的保障和社會(huì)互助功能，增強(qiáng)自保意識(shí)和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，享受養(yǎng)老保障的利益，提高保障水平。

篇6

關(guān)鍵詞：企業(yè)；養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

一、建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性

1.人口老齡化加快。2011年4月，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布了第六次人口普查（下簡(jiǎn)稱“六普”）的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：中國(guó)總?cè)丝跒?13.39 億，其中 0-14歲人口占16.60%，比2000年第五次人口普查（下簡(jiǎn)稱“五普”）下降6.29個(gè)百分點(diǎn)；60歲及以上人口13.26%，比2000年五普的數(shù)據(jù)上升了2.93個(gè)百分點(diǎn)，65歲及以上人口8.87%， 比2000年五普上升1.91個(gè)百分點(diǎn)。對(duì)比2000年五普數(shù)據(jù)，可以得出的結(jié)論是：中國(guó)人口老化呈現(xiàn)加速趨勢(shì)。據(jù)人口學(xué)家的預(yù)測(cè)，2020年我國(guó)65歲及以上人口占總?cè)丝诒戎貙⑦_(dá)到11.3%，2050年這一指標(biāo)將達(dá)到21.2%。

2.家庭的養(yǎng)老保障功能弱化。由于我國(guó)在二十世紀(jì)70年代末80年代初開始嚴(yán)格實(shí)行“一對(duì)夫婦只生育一個(gè)孩子”的計(jì)劃生育政策，從二十一世紀(jì)初伊始，大量獨(dú)生子女陸續(xù)步入婚育年齡，他們逐漸組建新的家庭，從而很容易形成"四二一"的家庭結(jié)構(gòu)，即一對(duì)夫婦贍養(yǎng)四位父母長(zhǎng)輩和自己的兒女。這時(shí)，處于“夾心層”的獨(dú)生子女夫妻既要承擔(dān)社會(huì)工作責(zé)任、又要面對(duì)家庭中照顧老人小孩的義務(wù)，壓力可想而知。如果沒有相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)支撐或社會(huì)福利供給，晚年生活的擔(dān)憂便會(huì)愈加沉重。因此，與家庭保障相對(duì)應(yīng)，老年社會(huì)保障制度的建立與發(fā)展，恰恰是家庭保障功能弱化的結(jié)果。

二、現(xiàn)行企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要內(nèi)容

企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本框架由基本養(yǎng)老、補(bǔ)充養(yǎng)老和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老三個(gè)支柱構(gòu)成，主要內(nèi)容包括以下幾點(diǎn)。

1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)分企業(yè)繳納和職工個(gè)人繳費(fèi)兩大部分，企業(yè)按本單位繳費(fèi)工資總額的20%左右繳納，全部劃入社會(huì)統(tǒng)籌，職工繳費(fèi)為個(gè)人繳費(fèi)工資的8%，全部劃入個(gè)人帳戶。

2.企業(yè)職工退休時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限（建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶前的視同繳費(fèi)年限）累計(jì)滿15年的，按月支取基本養(yǎng)老金，基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金三部分組成。

3.退休以后根據(jù)職工平均工資和物價(jià)變動(dòng)等情況，國(guó)家適時(shí)調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平。

4.企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)能力，利用自有資金建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（即企業(yè)年金） ，企業(yè)或企業(yè)和職工個(gè)人共同繳費(fèi)為職工建立個(gè)人賬戶。賬戶通過機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)，給付水平由繳費(fèi)和投資收益率決定。

5.鼓勵(lì)職工根據(jù)個(gè)人收入情況自愿參加個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，由企業(yè)職工通過個(gè)人購買商業(yè)保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品等方式實(shí)現(xiàn)。

三、對(duì)企業(yè)發(fā)展職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)

（一）完善與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的企業(yè)年金制度，避免平均主義分配

企業(yè)在設(shè)計(jì)企業(yè)年金方案時(shí)，往往只考慮當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)效益和支付能力，通常采取固定統(tǒng)一的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，缺乏彈性，忽視企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。企業(yè)年金的繳費(fèi)比重大小，主要取決于本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此，企業(yè)年金的交費(fèi)額應(yīng)隨著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益上下浮動(dòng)，采取動(dòng)態(tài)的管理方式。

企業(yè)年金作為企業(yè)福利的組成部分，有些職工認(rèn)為應(yīng)采取按工齡作為分配的主要依據(jù)，只考慮工作年限，不重視職工個(gè)人貢獻(xiàn)的大小，缺乏激勵(lì)機(jī)制。在對(duì)優(yōu)秀人才的爭(zhēng)奪日趨激烈的今天，單純依靠高薪已經(jīng)無法確保吸引和留住優(yōu)秀員工，如何為員工提供更具競(jìng)爭(zhēng)力的福利計(jì)劃已經(jīng)成為越來越多的企業(yè)人力資源戰(zhàn)略中至為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。因此，制定企業(yè)年金方案必須打破傳統(tǒng)的薪酬福利的平均主義原則，把職工企業(yè)年金的保障制度與員工的貢獻(xiàn)大小、服務(wù)年限長(zhǎng)短掛鉤，使年金制度在單位內(nèi)部形成一種激勵(lì)機(jī)制， 降低員工的流失率，在穩(wěn)定員工隊(duì)伍方面發(fā)揮作用。

（二）對(duì)歷史欠帳需要明算帳、細(xì)分帳

養(yǎng)老保險(xiǎn)之所以成為整個(gè)社會(huì)保障制度中的主體項(xiàng)目，原因在于它是一種積累型保險(xiǎn)制度，其目的不僅是為了解除勞動(dòng)者的后顧之憂，而且直接為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的公平化和勞動(dòng)力市場(chǎng)的一體化服務(wù)，從而需要保持地區(qū)間費(fèi)率負(fù)擔(dān)水平的公平并盡可能提高統(tǒng)籌層次。目前省級(jí)統(tǒng)籌難推開，各地費(fèi)率高低差距大，地區(qū)之間利益矛盾加劇，部分地區(qū)出現(xiàn)養(yǎng)老金支付危機(jī)，以及部分地區(qū)個(gè)人帳戶空帳運(yùn)轉(zhuǎn)等，并非是新制度造成的，而是在新、舊養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)型中因計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代中老年職工缺乏養(yǎng)老金積累而形成的歷史欠帳造成的。因此，對(duì)歷史欠帳進(jìn)行明算帳，同時(shí)進(jìn)行責(zé)任分解、多途徑補(bǔ)償，客觀上已經(jīng)成為新型養(yǎng)老保險(xiǎn)得以建立并實(shí)現(xiàn)良性運(yùn)轉(zhuǎn)的至關(guān)重要的條件。一方面，國(guó)家應(yīng)當(dāng)通過中老年職工養(yǎng)老金歷史欠帳的精算，盡快查清需要補(bǔ)償多少錢才能真正完成制度的轉(zhuǎn)型。按年度或按職工個(gè)人計(jì)算出所需補(bǔ)償額度，最終形成這種歷史欠帳的理論總額度。另一方面，根據(jù)國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人分擔(dān)的原則，采取按責(zé)分帳的辦法來解決上述歷史欠帳。國(guó)家既不能繼續(xù)將中老年職工的養(yǎng)老金歷史欠帳作為一筆糊涂帳，也不能說完全由財(cái)政來消化這筆歷史欠帳。因此，由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人共同分擔(dān)歷史欠帳并按照一定的比例對(duì)責(zé)任進(jìn)行分解，是較為理想的可行的政策方案，其中政府無疑應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主要責(zé)任?？梢钥隙ǎ绻麖睦碚撋详U清了中老年職工養(yǎng)老金的歷史債務(wù)及其責(zé)任歸屬，計(jì)算清楚所需的補(bǔ)償數(shù)額，采取多方分擔(dān)，分級(jí)負(fù)責(zé)的方式，就能夠妥善解決這種歷史包袱，從而也為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的順利推行和健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（三）加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)以完善“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為“三支柱”的重要構(gòu)成部分，在建設(shè)小康社會(huì)、和諧社會(huì)的過程中承擔(dān)著重要的責(zé)任，可以在不增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的情況下，借助商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)互助機(jī)制，增大企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障力度，促進(jìn)整個(gè)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的良性發(fā)展。因此，對(duì)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，國(guó)家應(yīng)加大發(fā)展，給予稅收優(yōu)惠政策的支持，鼓勵(lì)企業(yè)職工個(gè)人建立商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

（四）建立獨(dú)立的養(yǎng)老基金管理系統(tǒng)，探索與資本市場(chǎng)結(jié)合的方式與途徑

篇7

[關(guān)鍵詞]社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；三支柱；五支柱；責(zé)任分擔(dān)

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.10.063

1 引 言

1994年10月，世界銀行（WBG）在年度報(bào)告《防止老齡危機(jī)：保護(hù)老年人及促進(jìn)增長(zhǎng)的政策》中第一次提出“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。其中“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式分別指：第一支柱是政府提供的公共養(yǎng)老金計(jì)劃，針對(duì)于全體就業(yè)人員；第二支柱是企業(yè)建立的補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃，針對(duì)于企業(yè)內(nèi)部就業(yè)人員；第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金計(jì)劃?！叭е蹦Ｊ揭唤?jīng)提出，就得到了經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）的倡導(dǎo)，該組織表示：[1]“一個(gè)更為分散化的退休收入模式是必要的，而且更廣泛的退休收入來源也有助于降低收入損失的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，三支柱體系應(yīng)該能夠增加現(xiàn)在仍以現(xiàn)收現(xiàn)付制為主的國(guó)家中基金制養(yǎng)老金制度的比重；減少公共養(yǎng)老金制度在養(yǎng)老保障體系中的規(guī)模；分離公共養(yǎng)老金制度的反貧困和收入替代功能?！痹谑佬泻徒?jīng)合組織的倡導(dǎo)下，“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式在全世界很多國(guó)家都得到了廣泛應(yīng)用，例如美國(guó)、英國(guó)、俄國(guó)、日本等，并且都取得了不錯(cuò)的效果。

2 國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)機(jī)制

2.1 美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)機(jī)制

美國(guó)的基本養(yǎng)老保障是由養(yǎng)老保險(xiǎn)、遺囑津貼和殘疾保險(xiǎn)組成的，簡(jiǎn)稱OASDI方案，其采取的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式又可稱為“三角凳”模式，由普遍養(yǎng)老金計(jì)劃、私人養(yǎng)老金計(jì)劃和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金計(jì)劃構(gòu)成，各個(gè)養(yǎng)老金針對(duì)的人員不同，其養(yǎng)老保險(xiǎn)金的責(zé)任分擔(dān)也不一樣，具體見表1。

第一，普遍養(yǎng)老金計(jì)劃。該計(jì)劃為政府強(qiáng)制執(zhí)行的社會(huì)保障，是提供給全社會(huì)的聯(lián)邦退休金制度，該層次養(yǎng)老金全部來自雇主和雇員共同繳納的工資稅，采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，目前已經(jīng)覆蓋了近全美97%的就業(yè)人員。

第二，私人養(yǎng)老金計(jì)劃。該計(jì)劃帶有福利性質(zhì)，其資金籌措由政府或雇主承擔(dān)，最初該計(jì)劃僅限于工業(yè)和商業(yè)企業(yè)的工薪勞動(dòng)者，隨后農(nóng)業(yè)工人、小商販和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者也被容納進(jìn)來，1984年，未來制度的更規(guī)范管理，將公務(wù)員也納入了該計(jì)劃范圍。

第三，個(gè)人退休金計(jì)劃。該計(jì)劃為個(gè)人自愿參與的補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃，個(gè)人自行管理個(gè)人的退休賬戶，其籌資分擔(dān)完全自己承擔(dān)，多繳多得。

2.2 英國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)機(jī)制

英國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式基本和美國(guó)相同，但制度設(shè)計(jì)相比美國(guó)更為合理，其實(shí)行的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式分別為統(tǒng)一費(fèi)率的國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃、各種與工薪收入相關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老金計(jì)劃以及個(gè)人自愿養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。

第一支柱：國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。該支柱由每個(gè)符合領(lǐng)取養(yǎng)老金條件的退休人員得到的等額的基礎(chǔ)年金組成和根據(jù)實(shí)際繳費(fèi)年限和基數(shù)確定的按消費(fèi)價(jià)格指數(shù)進(jìn)行指數(shù)化調(diào)整的數(shù)額兩部分組成。

第二支柱：與工薪收入相關(guān)聯(lián)的各種養(yǎng)老金計(jì)劃。一是由國(guó)家發(fā)起繳納的，為國(guó)家收入關(guān)聯(lián)計(jì)劃；二是由雇員的雇主單位發(fā)起的，為職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃。

第三支柱：個(gè)人自愿養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。該支柱是由社會(huì)商業(yè)機(jī)構(gòu)或社團(tuán)發(fā)起設(shè)立的個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃，主要針對(duì)非就業(yè)人員，但就業(yè)人員也可自愿選擇參加，多數(shù)實(shí)行個(gè)人自愿儲(chǔ)蓄的積累制方式。

2.3 日本養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)機(jī)制

日本的養(yǎng)老保險(xiǎn)主要實(shí)行不同層次籌措“年金”的共濟(jì)方式，故責(zé)任分擔(dān)主要是有國(guó)家、雇主和雇員共同承擔(dān)，相對(duì)沒有參加工作的人其分擔(dān)責(zé)任較小，其“三支柱”分別為“國(guó)民年金”、“厚生年金”和“共濟(jì)年金制度”、“企業(yè)年金”。第一層為 “國(guó)民年金”，法律規(guī)定20歲以上60歲以下部分職業(yè)都有義務(wù)參加國(guó)民年金的繳納；第二層為“厚生年金”和“共濟(jì)年金制度”，厚生年金由受雇于企業(yè)的正式雇員參加，公務(wù)員等參加共濟(jì)年金，這部分的養(yǎng)老金由個(gè)人和國(guó)家共同承擔(dān)；第三層為“企業(yè)年金”，它是為了進(jìn)一步增加老年人的退休后的收入而建立的。

3 “三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)機(jī)制存在問題

目前眾多國(guó)家普遍采取的由國(guó)家、雇主、雇員共同承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的“三支柱”模式，其養(yǎng)老金較為單一，易受經(jīng)濟(jì)發(fā)展景氣、人口結(jié)構(gòu)等因素影響，不能保障養(yǎng)老保險(xiǎn)支出的可持續(xù)性。

3.1 “三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式不利于可持續(xù)發(fā)展

養(yǎng)老保險(xiǎn)金支出旨在保障老年人的生活水平，然而：一方面，養(yǎng)老金支出的剛性特點(diǎn)，在老年人口相比就業(yè)人員相對(duì)減少的情況下，養(yǎng)老金總收入與養(yǎng)老金總支出不匹配，收支不平衡，易出現(xiàn)養(yǎng)老金籌集與養(yǎng)老金支出的資金缺口；另一方面，該模式的養(yǎng)老金很大程度上有國(guó)家分擔(dān)責(zé)任，在體制轉(zhuǎn)軌階段，上一代人的養(yǎng)老金支出很大程度上通過下一代的繳費(fèi)來實(shí)現(xiàn)，易導(dǎo)致下一代個(gè)人賬戶實(shí)質(zhì)上的空賬運(yùn)行，實(shí)際上造成養(yǎng)老金收支缺口的惡性循環(huán)?？梢姡叭е别B(yǎng)老保險(xiǎn)模式不利于可持續(xù)發(fā)展。

3.2 “三支柱”B老保險(xiǎn)模式增加年輕人的負(fù)擔(dān)

“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式在老齡化背景下極易增加年輕人養(yǎng)老保險(xiǎn)金的分擔(dān)壓力。老年人比重增加導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)金支出急劇增加，這樣以政府支出責(zé)任為主的籌資方式在財(cái)政支出約束下，勢(shì)必導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)金籌資責(zé)任的轉(zhuǎn)嫁，導(dǎo)致企業(yè)和在職人員的繳費(fèi)比例提高，結(jié)果：一方面企業(yè)在繳費(fèi)比例提高情況下，無力繳納或拒繳職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金現(xiàn)象會(huì)增加；另一方面，個(gè)人繳費(fèi)比例的增加也會(huì)增加在職員工的負(fù)擔(dān)，在有些企業(yè)拒履行其責(zé)任分擔(dān)義務(wù)情況下甚至影響年輕人就業(yè)，這樣，年輕一代人的壓力進(jìn)一步加劇。而現(xiàn)實(shí)是，老齡化不僅僅是老年人比例的增加而且他們的相對(duì)壽命進(jìn)一步延長(zhǎng)，這樣會(huì)進(jìn)一步增加養(yǎng)老保險(xiǎn)金支出壓力。所以，“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式會(huì)使年輕人負(fù)擔(dān)加重的狀況進(jìn)入惡性循環(huán)。

3.3 “三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式體現(xiàn)社會(huì)保障制度公平性不夠

“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式多采取現(xiàn)收現(xiàn)付的籌集方式，這樣制度上將收益者分為老人、中人和新人，并且其籌資分擔(dān)方式?jīng)Q定了更多的收益者應(yīng)該是在職人員，所以不能夠充分體現(xiàn)社會(huì)保障制度應(yīng)具備的公平性。具體表現(xiàn)為：

一是當(dāng)期老人變成了純收益者。在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，越來越多的人為了更早地享受養(yǎng)老待遇選擇提前退休，而新人不斷參與分擔(dān)義務(wù)和中人分擔(dān)責(zé)任不斷加重卻還不能享受待遇，這樣可能出現(xiàn)社會(huì)財(cái)富逆向高收入人群，即老人轉(zhuǎn)移的情況，使得養(yǎng)老金籌集更加困難。

二是覆蓋面的限制并不能解決社會(huì)真正的養(yǎng)老保險(xiǎn)需求。現(xiàn)行“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式由于普遍采取“個(gè)人需要交納一定年限一定數(shù)額的養(yǎng)老金后才能在退休后得到養(yǎng)老金”的政策，于是沒有能力向個(gè)人賬戶交納養(yǎng)老金的最底層人群就得不到保障，也就失去了其社會(huì)保障最根本的宗旨。

三是同樣因?yàn)楦嗥蛴诰蜆I(yè)人員和其收入水平為依據(jù)的制度設(shè)計(jì)，不利于婦女群體的養(yǎng)老保障，因?yàn)橐话闱闆r下，婦女就業(yè)率相對(duì)低，另外，即使就業(yè)也因?yàn)轲B(yǎng)育子女等因素可能獲得的薪水水平相對(duì)較低，雖然他們的籌資分擔(dān)責(zé)任低但相應(yīng)退休后的保障水平也低。

可見，“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的責(zé)任分擔(dān)機(jī)制設(shè)計(jì)雖然覆蓋了多數(shù)群體的養(yǎng)老保險(xiǎn)，但并不能公平地保障社會(huì)各群體的老年生活水平。

4 國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)機(jī)制的啟示

國(guó)外典型國(guó)家和國(guó)際組織的養(yǎng)老保險(xiǎn)多實(shí)行多層次的責(zé)任分擔(dān)機(jī)制，在政府計(jì)劃內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度多采取政府、企業(yè)、個(gè)人共擔(dān)的籌資模式，且這些計(jì)劃多采用強(qiáng)制性原則，在這些強(qiáng)制性的養(yǎng)老保險(xiǎn)金外，有些國(guó)家還采取自愿形式的“企業(yè)年金”或“商業(yè)年金”等計(jì)劃作為補(bǔ)充，充分保障各階層群體的養(yǎng)老問題。這些都為進(jìn)一步完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)機(jī)制提供了參考。

4.1 與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際相適應(yīng)

從各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)機(jī)制的籌資標(biāo)準(zhǔn)和待遇水平看，與各國(guó)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治、文化等環(huán)境相適應(yīng)，故我國(guó)在各類養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的責(zé)任分擔(dān)機(jī)制設(shè)計(jì)上，應(yīng)充分考慮我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展區(qū)域間、城鄉(xiāng)間不平衡等因素，從籌資標(biāo)準(zhǔn)到待遇水平要使不同人群達(dá)到同樣的水平不是一蹴而就的事情，需要通過循序漸進(jìn)的過程，力圖首先實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)不同居民之間的籌資標(biāo)準(zhǔn)和待遇水平一樣，其次在考慮城鄉(xiāng)間平等的問題。實(shí)際上，2014年開始的國(guó)家機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，其實(shí)就是使城鎮(zhèn)企業(yè)職工和機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員這兩類同為城鎮(zhèn)在職人員向同一水平看齊的努力。

4.2 建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，特別是現(xiàn)代社會(huì)分工要求越來越高、收入分配差異、老齡化等問題越來越明顯，單一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度無法適應(yīng)社會(huì)養(yǎng)老的要求，由此，國(guó)外經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家多采取了由各階層共同承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這樣，可以在政府財(cái)力有限的情況下，通過制度設(shè)計(jì)發(fā)揮政府、企業(yè)、個(gè)人各方的積極性，同時(shí)以完全商業(yè)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)作為補(bǔ)充，通過建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)機(jī)制，充分解決全社會(huì)的養(yǎng)老問題。實(shí)際上，我國(guó)也基本建立起了全覆蓋城鄉(xiāng)居民的不同層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但完全商業(yè)化性質(zhì)的養(yǎng)老保險(xiǎn)因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、居民養(yǎng)老理念等因素影響發(fā)展尚處在起步階段。

4.3 充分發(fā)展國(guó)家公共保險(xiǎn)制度外的年金制度

國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家除了建立多層次的國(guó)家公共保險(xiǎn)制度外還充分發(fā)展不同形式的年金制度作椴鉤洌充分保障養(yǎng)老水平。其采取的方式主要有三種：一是國(guó)家公共保險(xiǎn)與強(qiáng)制性職業(yè)年金相結(jié)合，國(guó)家要求企業(yè)每年繳納一定費(fèi)用與國(guó)家公共保險(xiǎn)金形成在職工人的養(yǎng)老基金；二是國(guó)家公共保險(xiǎn)與自愿職業(yè)年金相結(jié)合，雇員基本上自愿參與，但雇主必須保證為雇員提供政府作要求的“最低保險(xiǎn)年金”與國(guó)家公共保險(xiǎn)共同構(gòu)成養(yǎng)老保險(xiǎn)金；三是完全自愿型的針對(duì)非在職居民實(shí)施的年金，或采取待遇確定或采取完全積累的養(yǎng)老保險(xiǎn)年金。在一些發(fā)達(dá)國(guó)家，年金制度已經(jīng)得到普遍發(fā)展，并形成這些國(guó)家公共年金的重要補(bǔ)充，而在我國(guó)，除了城鎮(zhèn)職工、城鎮(zhèn)居民、新農(nóng)保三種政府、企業(yè)、個(gè)人共擔(dān)形式的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度外，國(guó)家公共保險(xiǎn)金參與的年金制度基本還沒有建立，只有一些完全商業(yè)化保險(xiǎn)作為補(bǔ)充，不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)的穩(wěn)定發(fā)展。

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篇8

論文摘要:農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是中國(guó)社會(huì)保障體系中的一個(gè)重要組成部分。隨著社會(huì)發(fā)展及人們傳統(tǒng)思想的改變，農(nóng)民傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式面臨著重大挑戰(zhàn)。取而代之的是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。本文具體分析了農(nóng)民傳統(tǒng)養(yǎng)老方式所面臨的挑戰(zhàn)。以及農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的主要問題，并據(jù)以提出了解決的具體措施。

1、傳統(tǒng)養(yǎng)老面臨的挑戰(zhàn)

    目前，在我國(guó)大多數(shù)農(nóng)村地區(qū)，隨著人們生產(chǎn)和生活社會(huì)化程度的不斷提高，以家庭養(yǎng)老為主、社會(huì)養(yǎng)老為副的農(nóng)村養(yǎng)老現(xiàn)狀，逐步地要發(fā)展到以社會(huì)養(yǎng)老和靠自身的積累養(yǎng)老為主，家庭養(yǎng)老為補(bǔ)充的社會(huì)化養(yǎng)老趨勢(shì)上來。據(jù)2005年，有關(guān)部門在青島膠州進(jìn)行了一次家庭養(yǎng)老現(xiàn)狀調(diào)查，結(jié)果表明農(nóng)村家庭在養(yǎng)老問題上，子女孝敬老人或基本能履行贍養(yǎng)義務(wù)的占44%，在贍養(yǎng)問題上爭(zhēng)爭(zhēng)吵吵、有分歧、有矛盾的或盡贍養(yǎng)義務(wù)有困難的占3600，不盡贍養(yǎng)義務(wù)的占17%，因贍養(yǎng)問題引起糾紛、告狀訴訟的300。以上情況說明，幾千年遺留下來的“養(yǎng)兒防老”的家庭保障體系已難以適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。家庭養(yǎng)老保障面臨的挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)如下幾個(gè)方面:

1. 1老人在家庭中的控制力和地位下降

    在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)社會(huì)里，子女在生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)、家財(cái)用具、孩子照料等方面對(duì)父母有極強(qiáng)的依賴性?！白映懈笜I(yè)”高度概括了上下兩代人之間的密切關(guān)系。除了自然的血緣關(guān)系以外，下一代的土地，房屋，財(cái)產(chǎn)和勞動(dòng)技能也都是來自上一代的傳授。這種穩(wěn)定的世代交替，能在家庭內(nèi)部自然地完成贍養(yǎng)老人的職能，并形成道德規(guī)范。但是，隨著以社會(huì)分工為特征的工業(yè)社會(huì)的到來，這一自然穩(wěn)定的關(guān)系就被打破了，“子承父業(yè)”不復(fù)存在，父子兩代除了血緣關(guān)系和子女未成年時(shí)的撫養(yǎng)關(guān)系外，幾乎沒有其他關(guān)系。子女的勞動(dòng)技能要靠自己的努力去掌握，勞動(dòng)機(jī)會(huì)要靠自己去爭(zhēng)取，為此往往必須離開生養(yǎng)之地，離開父母。父母不可能像小農(nóng)經(jīng)濟(jì)條件下一樣控制子女的勞動(dòng)和收人，子女也不可能像傳統(tǒng)小農(nóng)經(jīng)濟(jì)條件下一樣聽命于父母。而目前隨著農(nóng)業(yè)新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，傳統(tǒng)的耕作經(jīng)驗(yàn)越來越受冷落，導(dǎo)致老人對(duì)生產(chǎn)資源的利用和控制力不斷下降，再加上孩子的照料逐步走上社會(huì)化。其結(jié)果是老年人在家中的地位和子女的重視程度逐漸下降和弱化，橫向的夫妻關(guān)系代替親子關(guān)系成為家庭關(guān)系的核心，從而是子女減少了對(duì)老年人的關(guān)注。

1. 2子女對(duì)父母的孝心淡化

    我國(guó)儒家文化以人為基本，十分強(qiáng)調(diào)孝道。贍養(yǎng)老人是每個(gè)中華兒女的內(nèi)在責(zé)任和自主意識(shí)，甚至成為人格的一部分。而目前農(nóng)村年輕人受到中西文明融合的多元城市文明的強(qiáng)烈影響，在現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和追求時(shí)尚的社會(huì)中，崇尚年輕，追求自我成為主流文化，傳統(tǒng)的家庭至上、父母至上的觀念被追求個(gè)人的價(jià)值觀念所代替，崇老觀念的淡化使家庭養(yǎng)老失去了文化依托，人內(nèi)在的心理基礎(chǔ)上弱化了子女對(duì)老年人的經(jīng)濟(jì)支持信念，這是對(duì)家庭養(yǎng)老制度的致命打擊，事實(shí)上在農(nóng)村地區(qū)雖然有很多老人依然認(rèn)為子女有養(yǎng)老送終的義務(wù)，但年輕人中已經(jīng)有相當(dāng)數(shù)量不愿贍養(yǎng)老人，老人的贍養(yǎng)糾紛案件正以每年10%的速度遞增，在所有涉及養(yǎng)老民事案件中贍養(yǎng)糾紛占到13. 5%高居榜首。

1. 3家庭收入的不確定性帶來了養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)

    一方面，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)多樣化，農(nóng)業(yè)產(chǎn)品銷售市場(chǎng)化，使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加大，受市場(chǎng)變化和個(gè)人選擇的影響，家庭農(nóng)業(yè)方面的收人不確定性增大;另一方面，家庭經(jīng)濟(jì)介人非農(nóng)生產(chǎn)，非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)同樣存在比過去要大的多的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，家庭的非農(nóng)業(yè)收人同樣具有較大的不確定性。許多農(nóng)民搞大棚種植，搞養(yǎng)殖業(yè)，投人了大量資金，辛辛苦苦忙碌了一年，由于市場(chǎng)原因，收益寥寥無幾。還有許多農(nóng)民外出務(wù)工求職，在外風(fēng)餐露宿。年終，由于，討不到工資，身無分文地回家。由此看來，家庭收人的不確定性給依靠家庭養(yǎng)老的老人帶來較大的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。

1.4家庭養(yǎng)老負(fù)擔(dān)超出了子女的承受能力

    以前老人們受“養(yǎng)兒防老，多子多?！眰鹘y(tǒng)思想的影響，老人兒女眾多。所謂人多力量大，贍養(yǎng)老人的負(fù)擔(dān)相對(duì)于每個(gè)子女來說是能承擔(dān)的;那時(shí)候，兒女們?cè)凇凹矣懈改福瑑翰贿h(yuǎn)行”思想的影響和傳統(tǒng)小農(nóng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，大多不外出求職，而是在家務(wù)農(nóng)，盡孝于父母膝下。隨著社會(huì)進(jìn)步和計(jì)劃生育工作的深人，老人的子女不再像以前那么多，相應(yīng)每個(gè)子女的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)加重，超出了子女的承受能力。還有就是，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮的鼓動(dòng)下，許多農(nóng)民紛紛走出家門，外出打工，相對(duì)于以前，在家陪伴父母的時(shí)間要少多了。這些也給贍養(yǎng)老人造成了影響。

2、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀

    目前農(nóng)村老年人口的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然主要依靠家庭、鄰里，社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)還只是一種補(bǔ)充形式。具體辦法和待遇各不相同，可以說是因地制宜、各具特色。一些比較富裕的鄉(xiāng)、村和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)實(shí)行了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，但是，富裕地區(qū)和企業(yè)是否建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，主要依賴于地區(qū)和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)這一問題的認(rèn)識(shí)，并無一種法定程序，使農(nóng)村地區(qū)和企業(yè)在滿足一定條件后就可以而且必須納人社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的軌道;反之，不滿足條件者，則不能勉強(qiáng)實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

    有些地區(qū)對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所采取的模式未形成共識(shí)，社區(qū)性強(qiáng)。表現(xiàn)為:保險(xiǎn)適用范圍限于社區(qū)成員;保險(xiǎn)資金的來源基本上是社區(qū)經(jīng)濟(jì);保險(xiǎn)制度的管理與社區(qū)行政管理重合。保險(xiǎn)范圍一般以鄉(xiāng)為單位，即使有些地方在全市、全縣實(shí)行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，其養(yǎng)老待遇的核定和養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的來源仍然是由各鄉(xiāng)根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平確定的;養(yǎng)老金的籌集和支付不規(guī)范，社會(huì)化程度低，保障功能不完備。保險(xiǎn)公司的養(yǎng)老保險(xiǎn)本來就帶有較濃厚的個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的色彩，互濟(jì)互助程度較低。以此為依托，由地區(qū)、企業(yè)與保險(xiǎn)公司共同商定建立的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，往往是根據(jù)經(jīng)濟(jì)實(shí)力，選定若干檔次為相應(yīng)的人員投保，其籌集與支付標(biāo)準(zhǔn)很難和物價(jià)或收人掛鉤。而經(jīng)濟(jì)環(huán)境的劇烈變化，有可能使幾十年后的保障效果與開始投保時(shí)的預(yù)期相距較遠(yuǎn)。而由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政或經(jīng)濟(jì)實(shí)體提供保證的養(yǎng)老金制度，由于這些行政和經(jīng)濟(jì)單位范圍較小、力量較弱，本身都不敢保證在復(fù)雜的社會(huì)變動(dòng)中保持長(zhǎng)期、穩(wěn)定的發(fā)展，從而也就難以成為養(yǎng)老金的穩(wěn)定來源。這樣的養(yǎng)老保險(xiǎn)，最多只能算是一種群眾性的自我保障。

3、農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題

3.1農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的屬性問題

    現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)還是商業(yè)保險(xiǎn)，這個(gè)問題一直困擾著農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的開展。直到今天，關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的性質(zhì)仍然存在著爭(zhēng)議。一些人和部門認(rèn)為，目前在農(nóng)村地區(qū)開展的養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行農(nóng)民自愿參加?；I資主要甚至完全依靠農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)，所采用的個(gè)人帳戶模式實(shí)際上是個(gè)人儲(chǔ)蓄，人與人之間沒有互助互濟(jì)，這些與社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)具有的強(qiáng)制性互濟(jì)性特征相違背，因此他不是社會(huì)保險(xiǎn)，應(yīng)歸為商業(yè)保險(xiǎn)，性質(zhì)上的爭(zhēng)議過去曾經(jīng)對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展產(chǎn)生過很大的障礙，今后仍然會(huì)影響它的發(fā)展。

3. 2累計(jì)式個(gè)人帳戶模式不利于老齡人口的養(yǎng)老    農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)采用積累式個(gè)人帳戶模式，這種模式對(duì)目前的年輕人來說是有效的:經(jīng)過幾十年的積累，可以有效的解決這些未來老年人的養(yǎng)老問題，但是對(duì)于目前已經(jīng)進(jìn)人老年人或是即將進(jìn)人老年人的農(nóng)民來說，他們的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶積累的時(shí)間不長(zhǎng)。這種積累式的養(yǎng)老保險(xiǎn)解決不了他們的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題，如何保證這些人的老年生活仍是一個(gè)問題。

3. 3養(yǎng)老基金的保值增值有困難

    農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨著與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金一樣的問題。目前農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)也只能存人銀行，買國(guó)債，近兩年銀行利率連續(xù)下調(diào)，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金大幅度貶值，保值增值問題一直未能得到解決。

3. 4鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)一難

    一方面，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工絕大多數(shù)是農(nóng)民身份，與農(nóng)村有著千絲萬縷的聯(lián)系;另一方面，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工也面臨著和城鎮(zhèn)企業(yè)職工一樣的就業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。由于現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺乏強(qiáng)制性:許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主，建筑承包商，無視農(nóng)民工的生命和生活保障，不給農(nóng)民工加入保險(xiǎn)，這無疑給農(nóng)民工的生產(chǎn)生活造成了極大的危害。私營(yíng)企業(yè)主考慮到:如果將他們納人城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，一方面城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老的高保險(xiǎn)繳費(fèi)率會(huì)大大增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的成本，影響鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展;另一方面，也會(huì)使政府承擔(dān)無限責(zé)任，背上難以承受的包袱。

4、解決農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)策

4. 1將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)納入政府管理的范圍

    我國(guó)的農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)是在農(nóng)民還沒養(yǎng)成自我積累養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老的觀念的情況下，通過政府的強(qiáng)有力的推動(dòng)而產(chǎn)生的擺脫目前家庭養(yǎng)老困境的一項(xiàng)解決農(nóng)民養(yǎng)老保障問題的改革辦法。政府推動(dòng)是這項(xiàng)制度得以建立和發(fā)展的關(guān)鍵因素，這與商業(yè)保險(xiǎn)完全由公民自愿參加有很大的不同。再加上農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是由政府部門所屬的事業(yè)機(jī)構(gòu)來管理和運(yùn)營(yíng)的，基金的管理機(jī)構(gòu)是非盈利的，是公益性的，這與商業(yè)性盈利性的商業(yè)保險(xiǎn)公司有著本質(zhì)的不同。如果將農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)確定為商業(yè)保險(xiǎn)，政府就不宜過多介人，缺乏政府的推動(dòng)，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)會(huì)不可避免的遭受挫折，甚至出現(xiàn)倒退。盡管，目前的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)保險(xiǎn)有一定的差距，但他是一項(xiàng)關(guān)系到9億農(nóng)民養(yǎng)老保障的有益探索，為了保護(hù)和推動(dòng)這項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，我們認(rèn)為應(yīng)將其定性為社會(huì)保險(xiǎn)，納人政府管理的范圍。

4. 2將農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)并入社會(huì)養(yǎng)老統(tǒng)籌

    在實(shí)踐中，我們要積極探索，并鼓勵(lì)農(nóng)民參加養(yǎng)老統(tǒng)籌，給予參加養(yǎng)老統(tǒng)籌者一定的補(bǔ)貼，就會(huì)加速農(nóng)民養(yǎng)老保障社會(huì)化的進(jìn)程。政府可以從財(cái)政收人中撥出一部分來補(bǔ)貼給農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保障基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金。同時(shí)可以考慮發(fā)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障福利彩票，其所得用來幫助貧困地區(qū)以及特殊對(duì)象，建立最低老年生活保障基金。鼓勵(lì)那些以步人中年的農(nóng)民，進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)投保。投保年齡:男到60歲，女到55歲。投保期滿，每月可領(lǐng)取退休金。(退休金額按其投保年限而定)。若是這樣生活還有困難的，調(diào)查屬實(shí)，可以享受最低生活保障金。老年人可以享受最低老年生活保障基金。

4. 3提高養(yǎng)老基金的保值增值

    目前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金已積累近百億元，且隨著農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的不斷發(fā)展，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金積累將加速，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金如何保值增值問題日益突出。因此，要認(rèn)真研究養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值的辦法與措施，逐步使基金運(yùn)營(yíng)走向市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)基金的合理組合和最大增值。當(dāng)前，除應(yīng)注意搞好與銀行的合作，提高儲(chǔ)蓄與購買國(guó)債的收益率外，還應(yīng)根據(jù)國(guó)際上的成功經(jīng)驗(yàn)，考慮在較安全原則下的多渠道投資。在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)搞得好的地區(qū)，可嘗試建立保險(xiǎn)基金的投資專營(yíng)機(jī)構(gòu)，按照市場(chǎng)化原則運(yùn)營(yíng)保險(xiǎn)基金。國(guó)家應(yīng)制定有關(guān)政策，為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值提供條件，如可考慮由財(cái)政發(fā)行特種高利率債券，為保險(xiǎn)基金指定專項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目等。管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)盡量低，養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)管理費(fèi)支出應(yīng)實(shí)行定額包干制，超出定額的開支，應(yīng)從同級(jí)民政部門的事業(yè)費(fèi)中列支困。

      為了保證養(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金的保值與增值，國(guó)家對(duì)養(yǎng)老保障儲(chǔ)備的投資加強(qiáng)管理是十分重要的。主要是:①對(duì)養(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金的投資制訂相應(yīng)的法規(guī)和政策加以指導(dǎo)，以保證國(guó)家的宏觀調(diào)節(jié)和控制。其內(nèi)容包括:規(guī)定養(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金的投資方式;規(guī)定各種投資對(duì)象在資金數(shù)量上的限制，即對(duì)各種投資渠道占總投資的資金比例進(jìn)行限制;協(xié)調(diào)養(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金的運(yùn)用與國(guó)家信貸資金運(yùn)用的關(guān)系等。②通過政府有關(guān)職能部門進(jìn)行管理與監(jiān)督。如經(jīng)濟(jì)計(jì)劃部門可以對(duì)養(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金的投資提出指導(dǎo)性計(jì)劃和建議，以促使其發(fā)揮更大的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益;審計(jì)、銀行部門則可定期或不定期地檢查投資經(jīng)營(yíng)狀況，以保障養(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金運(yùn)用的安全性、盈利性、社會(huì)性和合法性等。

4. 4建立健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

篇9

關(guān)鍵詞：中國(guó)養(yǎng)老;養(yǎng)老產(chǎn)業(yè);商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

退休、養(yǎng)老聽起來似乎離我們的生活非常遙遠(yuǎn)，但事實(shí)上，每個(gè)人都有退休的那一天，都有老去的那一刻，我們都希望退休后保持一個(gè)較高的生活水平?！邦A(yù)計(jì)2020年老齡化水平將達(dá)到17.17%”、“多地養(yǎng)老金收不抵支，缺口高達(dá)679億”，層出不窮的此類新聞也讓我們感到養(yǎng)老問題似乎日趨嚴(yán)峻。是的，沒有遠(yuǎn)慮必有近憂，還是讓我們未雨綢繆及早進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃吧！

一、我國(guó)三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度概述

“三支柱”養(yǎng)老保障體系結(jié)構(gòu)是世界銀行1994年在《防止老齡危機(jī)：保護(hù)老年人即促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)》報(bào)告中提出的，“三支柱”養(yǎng)老保障體系對(duì)于解決養(yǎng)老問題是一個(gè)較為成熟的方案設(shè)計(jì)，目前世界上許多國(guó)家都是在一個(gè)居主導(dǎo)地位的公共支柱下將三個(gè)功能結(jié)合起來的。我國(guó)也探索建立了適合我國(guó)基本國(guó)情的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，下面對(duì)此做簡(jiǎn)單介紹。第一支柱是從20世紀(jì)80年代建立的社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由政府主導(dǎo)，具有強(qiáng)制性，主要體現(xiàn)社會(huì)公平。第二支柱是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，也就是近年來逐步明確的年金制度。很多企業(yè)根據(jù)自身能力已經(jīng)為職工建立了企業(yè)年金，資金多實(shí)行完全積累制，成為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要補(bǔ)充部分。機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)被稱之為“職業(yè)年金”。第三支柱是個(gè)人自愿的儲(chǔ)蓄及自愿購買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。為希望在老年得到更多收入的人提供更多保護(hù)。分析可知，第一支柱的公共養(yǎng)老保險(xiǎn)體現(xiàn)社會(huì)公平。第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，體現(xiàn)效率和個(gè)人的自我保障責(zé)任。這三大支柱有機(jī)的將社會(huì)公平與效率、政府與市場(chǎng)、社會(huì)保障責(zé)任和個(gè)人保障責(zé)任結(jié)合起來，共同完成養(yǎng)老保險(xiǎn)的三大功能——收入再分配、儲(chǔ)蓄和保險(xiǎn)。

二、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的分類

我國(guó)第二、第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)逐步建立起來，但其發(fā)展較之基本養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然滯后。尤其是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，受到國(guó)人對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)的固有偏見，2015年底，中國(guó)人均壽險(xiǎn)保單數(shù)不足1張，而同期的美國(guó)人均有5張，日本有6.5張?？梢哉f中國(guó)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)還處于起步階段，有很大的發(fā)展空間。而就我們個(gè)人來看，能夠自我主導(dǎo)的、有可能未雨綢繆提高將來退休后的生活水平的正是第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。然而市面上各有特點(diǎn)的保險(xiǎn)公司、錯(cuò)綜復(fù)雜的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)品種常常讓我們感到困惑甚至止步不前，“買哪種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)最合適？”是每個(gè)投保人心中的疑惑。下面我們就揭開眾多商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的“面紗”，看看其真實(shí)面目。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)按其保險(xiǎn)功能分類，可以分為傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)、分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)、投資連結(jié)型養(yǎng)老保險(xiǎn)和萬能險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)。1.傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)。是指投保人與保險(xiǎn)公司通過簽訂合同,雙方約定確定的領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間,約定相應(yīng)的額度領(lǐng)取,通常來說,其預(yù)定利率是確定的,一般在2.0%-2.4%，回報(bào)固定,風(fēng)險(xiǎn)低,但很難抵御通貨膨脹的影響。適合人群：比較保守，年齡偏大的投資人。2.分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)。是指保險(xiǎn)人將其經(jīng)營(yíng)成果的一部分每隔一定時(shí)期以一定的方式分配給保單持有人。此類產(chǎn)品通常有保底的預(yù)定利率,但這個(gè)利率比傳統(tǒng)養(yǎng)老險(xiǎn)稍低,一般只有1.5%-2.0%。分紅險(xiǎn)除固定的最低回報(bào)外,每年還有不確定的紅利獲得。適合人群：既要保障養(yǎng)老金最低收益，又不甘于坐看風(fēng)云者。3.萬能型養(yǎng)老保險(xiǎn)。靈活性較強(qiáng),投保人交納的保費(fèi)在扣除部分初始費(fèi)用和保障成本后,進(jìn)入個(gè)人投資賬戶。投資賬戶設(shè)有保底收益,目前一般在1.75%-2.5%。萬能險(xiǎn)的特點(diǎn)是下有保底利率，上不封頂，按月結(jié)算，復(fù)利增長(zhǎng)，可有效抵御銀行利率波動(dòng)和通貨膨脹的影響。適合人群：理性投資理財(cái)者，堅(jiān)持長(zhǎng)期投資，自制能力強(qiáng)。4.投資連結(jié)型養(yǎng)老保險(xiǎn)。是一種長(zhǎng)期投資產(chǎn)品,設(shè)有不同風(fēng)險(xiǎn)類型的賬戶,與不同投資品種的收益掛鉤。此類產(chǎn)品不設(shè)保底收益率,保險(xiǎn)公司只是收取賬戶管理費(fèi),盈虧全部由客戶自負(fù)。如果堅(jiān)持長(zhǎng)線投資，有可能收益很高。但如果受不了短期波動(dòng)而盲目調(diào)整，有可能損失較大。適合人群：年輕人，風(fēng)險(xiǎn)承受能力強(qiáng)，以投資為主要目的，兼顧養(yǎng)老。

三、思考與建議

篇10

關(guān)鍵詞：長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)；老年保險(xiǎn)；醫(yī)養(yǎng)結(jié)合；老年保險(xiǎn)市場(chǎng)稀缺

據(jù)統(tǒng)計(jì)，預(yù)計(jì)到2020年，老年人口達(dá)到2.48億，老齡化水平達(dá)到17.17%，其中80歲以上老年人口將達(dá)到3067萬人；2025年，六十歲以上人口將達(dá)到3億，成為超老年型國(guó)家。為滿足不斷增長(zhǎng)的老年長(zhǎng)期護(hù)理需求，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)”）應(yīng)景而生。本研究將通過對(duì)國(guó)外和國(guó)內(nèi)的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)不同形式進(jìn)行討論和研究，針對(duì)目前國(guó)內(nèi)老年長(zhǎng)期護(hù)理發(fā)展所存在的問題，根據(jù)國(guó)內(nèi)的發(fā)展情況，探求發(fā)展老年長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的道路。

一、國(guó)內(nèi)外老年長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）國(guó)內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀在我國(guó)，長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)還處于萌芽階段。雖然一些保險(xiǎn)公司已經(jīng)在我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)上推出長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)產(chǎn)品，但無論是條件還是保險(xiǎn)的各個(gè)方面都不能滿足消費(fèi)者的需求。2016年人力資源和社會(huì)保障部頒布《關(guān)于開展長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)制度試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》明確指出，目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入體制轉(zhuǎn)換、社會(huì)改革和結(jié)構(gòu)調(diào)整的時(shí)期，同時(shí)也是面對(duì)老齡化非常關(guān)鍵的時(shí)期，而長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)是適應(yīng)老齡社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，致力于解決我國(guó)老年人長(zhǎng)期護(hù)理問題，緩解家庭個(gè)人經(jīng)濟(jì)壓力和國(guó)家金融壓力，完善與產(chǎn)業(yè)發(fā)展高度相關(guān)的社會(huì)保障制度。在新修訂的《老年法》中，國(guó)家還明確提出要逐步為老年人提供完善的長(zhǎng)期護(hù)理保障，同時(shí)也在很多城市進(jìn)行試點(diǎn)。如江蘇省也在發(fā)展規(guī)劃中明確，探索建立個(gè)人、政府等多方分擔(dān)籌資的長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)制度。據(jù)了解，南通市作為江蘇省首個(gè)試點(diǎn)城市于2016年1月建立并實(shí)施基本長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)制度，2017年徐州、蘇州兩市也陸續(xù)出臺(tái)了具體的實(shí)施政策，現(xiàn)階段南通、徐州已經(jīng)陸續(xù)組織實(shí)施。在覆蓋范圍方面，三個(gè)試點(diǎn)城市均將全體居民納入長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)輻射范圍。在保障對(duì)象方面，三個(gè)試點(diǎn)城市均將通過估測(cè)篩選后符合一定標(biāo)準(zhǔn)，將生活無法自理、需要專人長(zhǎng)期照顧的參保人員納入保障范圍。在籌資機(jī)制方面，三個(gè)試點(diǎn)城市均建立了政府補(bǔ)助、醫(yī)療保險(xiǎn)以及個(gè)人繳費(fèi)相結(jié)合的多渠道籌資機(jī)制。在其他試點(diǎn)城市中，青島市的長(zhǎng)護(hù)服務(wù)供給內(nèi)容與形式較其他城市更豐富：除了為失能人員提供生活中的照顧和專業(yè)的醫(yī)療護(hù)理服務(wù)外，還為失智人員設(shè)立了失智專區(qū)，為其提供長(zhǎng)期、日間和短期護(hù)理。然而，從試點(diǎn)城市頒布的政策內(nèi)容來看，大多數(shù)試點(diǎn)城市的政策中缺少針對(duì)性，這容易導(dǎo)致護(hù)理人員不能根據(jù)不同需求提供具有針對(duì)性的服務(wù)。造成這個(gè)問題的原因在于服務(wù)方案評(píng)估工具的缺失，服務(wù)方案評(píng)估工具是被服務(wù)對(duì)象對(duì)服務(wù)者服務(wù)專業(yè)程度及對(duì)服務(wù)滿意度的評(píng)估工具，有助于尋找長(zhǎng)護(hù)服務(wù)提供者和被服務(wù)者身體狀態(tài)及具體需求的最優(yōu)供求匹配。國(guó)內(nèi)的長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)發(fā)展存在一定的缺陷，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：首先，由于我國(guó)長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)制度建立并不完善，大多數(shù)研究集中在理論制度的初始階段，很少有研究集中在融資機(jī)制上;第二，嚴(yán)重缺乏基本的數(shù)據(jù)，現(xiàn)有數(shù)據(jù)也不準(zhǔn)確。商業(yè)長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)不能在全國(guó)推廣的主要原因是缺乏實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)。從產(chǎn)品設(shè)計(jì)的角度來看，由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、護(hù)理服務(wù)等方面具體的數(shù)據(jù)，使得保險(xiǎn)公司難以為產(chǎn)品制定準(zhǔn)確的價(jià)格。同時(shí)，政策和法規(guī)的不完善也不利于保險(xiǎn)公司發(fā)展長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)，并且公民的總體保險(xiǎn)意識(shí)仍然相對(duì)較低。在長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)領(lǐng)域，商業(yè)保險(xiǎn)仍在不斷尋求改進(jìn)。

（二）國(guó)外發(fā)展現(xiàn)狀德國(guó)強(qiáng)制實(shí)施長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)，目的是為生活不能自理者和長(zhǎng)護(hù)服務(wù)提供者提供經(jīng)濟(jì)援助，減輕家庭財(cái)政負(fù)擔(dān)。德國(guó)的長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)是義務(wù)保險(xiǎn)，有“跟隨醫(yī)療保險(xiǎn)”的特點(diǎn)。戴衛(wèi)東（2015）也表明在“十四五”初，在長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)成型的情況下，應(yīng)繼續(xù)沿著“跟從醫(yī)療保險(xiǎn)”的原則，推進(jìn)大面積覆蓋，與我國(guó)社會(huì)保障制度“全覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)”的方針保持一致。日本的長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)于2000年開始實(shí)施，和德國(guó)一樣，日本的長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)屬于強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)，由政府主導(dǎo)并由法律加以規(guī)定。日本的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)較為全面，除了養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)之外，還有專門的護(hù)理保險(xiǎn)。日本不但設(shè)立了比較完整的公共養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，還加長(zhǎng)了養(yǎng)老金交付的年限，以應(yīng)對(duì)人口老齡化的現(xiàn)狀和養(yǎng)老金發(fā)放不匹配之間的矛盾。美國(guó)是補(bǔ)缺型社會(huì)福利的典型國(guó)家之一，長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)由商業(yè)護(hù)理保險(xiǎn)和社會(huì)護(hù)理保險(xiǎn)兩部分組成，其中社會(huì)護(hù)理保險(xiǎn)包括醫(yī)療保險(xiǎn)和醫(yī)療救助險(xiǎn)。設(shè)立商業(yè)性長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)的主要目的是滿足中高收入者對(duì)長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)的需求，保險(xiǎn)種類多、條款靈活。

二、我國(guó)老年長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)現(xiàn)存問題

（一）老年長(zhǎng)護(hù)社會(huì)保險(xiǎn)沒被納入社會(huì)保障法我國(guó)要想解決老齡化問題，必須先從立法上解決。很多發(fā)達(dá)國(guó)家雖也面臨老齡化問題，但其已建立老齡長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)制度，有法律支撐，能為老年長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)制度提供強(qiáng)有力的保障。我國(guó)現(xiàn)有法律中并沒有對(duì)老年長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)有明確的規(guī)定，所以無法為老人提供強(qiáng)力保障。其次，稅收政策可為長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)起到促進(jìn)作用，但目前并無相關(guān)稅收優(yōu)惠。護(hù)理行業(yè)發(fā)展落后，護(hù)理機(jī)構(gòu)的質(zhì)量和護(hù)理人員的數(shù)量不能滿足如今強(qiáng)大的需求。護(hù)理行業(yè)發(fā)展落后影響了長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)的供給，造成供不應(yīng)求的狀況。從護(hù)理機(jī)構(gòu)方面而言，國(guó)內(nèi)護(hù)理機(jī)構(gòu)通常都是養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，這種機(jī)構(gòu)普遍缺乏專業(yè)人員的管理和運(yùn)作，社會(huì)化程度較低，且設(shè)施老化、服務(wù)不到位。從護(hù)理人員方面而言，護(hù)理人員需要持有相關(guān)證件才能上崗，而我國(guó)長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)發(fā)展相對(duì)緩慢，目前的服務(wù)人員專業(yè)程度普遍偏低，而實(shí)際情況是護(hù)理人員需求不斷上升，具有專業(yè)技術(shù)的護(hù)理人員供不應(yīng)求。因此，護(hù)理保險(xiǎn)的供給與需求之間的平衡有待完善。

（二）我國(guó)社保經(jīng)驗(yàn)不足社會(huì)保險(xiǎn)涉及問題有：養(yǎng)老保險(xiǎn)只提供基本社會(huì)保障，醫(yī)保也缺乏長(zhǎng)護(hù)的內(nèi)容，也沒有涉及長(zhǎng)期康復(fù)護(hù)理與老年人的重疾險(xiǎn)等商業(yè)險(xiǎn)種。其次，商業(yè)保險(xiǎn)已發(fā)展成形，長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)雖然已推出，但是存在門檻高、保障低、保障人群有限、不能滿足多樣化的問題。由此可見，我國(guó)社會(huì)及商業(yè)保險(xiǎn)有待進(jìn)一步細(xì)化和全面化。

（三）居民投保意識(shí)不高1.居民的收入水平不高。影響人們購買保險(xiǎn)的最大因素便是收入水平，高額的保費(fèi)使他們無法承擔(dān)。在我國(guó)，許多地區(qū)的居民衣食住行都無法滿足，保險(xiǎn)更無從談起。2.對(duì)保險(xiǎn)公司缺乏信任，傳統(tǒng)觀念根深蒂固。人們身邊有許多保險(xiǎn)公司拒賠的案例和新聞，使得人們對(duì)保險(xiǎn)公司可以分散風(fēng)險(xiǎn)的能力信任程度降低，以至于減少了對(duì)保險(xiǎn)的購買力。國(guó)人最不愿意提及的就是家破人亡，而保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)恰恰是人們最不愿發(fā)生的事情。保險(xiǎn)承保的大多是小概率事件，很多人會(huì)心存僥幸將其忽視，花大筆的保費(fèi)而不一定得到回報(bào)，所以很多人不愿意購買保險(xiǎn)。3.對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)知度不高，缺乏理性思考。保險(xiǎn)是一種長(zhǎng)期性的投資，后期的收益是不可估量的。這對(duì)于熱衷于即使效應(yīng)的中國(guó)人眼里，投資保險(xiǎn)顯然不劃算。一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，便有一木支危樓的效果。Rivlin和Wiener（1998）發(fā)現(xiàn)老年人在年齡増加的同時(shí)身體機(jī)能也在下降，老年人需要同時(shí)承擔(dān)急性疾病的醫(yī)療費(fèi)用和慢性疾病的長(zhǎng)期護(hù)理費(fèi)用的背景下，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)能夠減少老年人需要支付相關(guān)費(fèi)用的負(fù)擔(dān)。由此看來購買長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)不僅能減少未來風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)要支付的費(fèi)用，而且還能得到專業(yè)的護(hù)理保障。

三、關(guān)于我國(guó)老年長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)發(fā)展的建議

（一）構(gòu)建多層次的長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)體系財(cái)務(wù)模式?jīng)Q定了長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)制度的規(guī)模和資金來源，是長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)制度能否長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)的重要因素。國(guó)際來看，實(shí)施長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)制度的國(guó)家為了促進(jìn)財(cái)務(wù)模式的長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)，都加入了其他籌資方式作為補(bǔ)充。中國(guó)可借鑒西方發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建多層次長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)體系。盛和泰（2012）對(duì)常見的長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)方式，政府主辦型、市場(chǎng)主導(dǎo)型以及由政府委托商業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作型進(jìn)行比較，由政府主導(dǎo)交付專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作的方式，可以最大程度的顯現(xiàn)出各自的優(yōu)勢(shì)，降低規(guī)劃成本，減輕公共財(cái)政負(fù)擔(dān)，提高制度效率，滿足居民長(zhǎng)護(hù)保障需求。蔣虹（2007）表明，隨著國(guó)力增強(qiáng)，我國(guó)應(yīng)建立全民的長(zhǎng)護(hù)保險(xiǎn)，但從國(guó)情看，應(yīng)設(shè)計(jì)以商業(yè)性為主，社會(huì)性為輔的發(fā)展模式。同時(shí)，社會(huì)強(qiáng)制養(yǎng)老保險(xiǎn)虧損情況日益突出，商業(yè)保險(xiǎn)作為社會(huì)保障保險(xiǎn)體系的補(bǔ)充要抓住這個(gè)商機(jī)，研究開發(fā)更多新興的老年護(hù)理保險(xiǎn)。傳統(tǒng)形式上的養(yǎng)老保險(xiǎn)僅支付金錢，并不能滿足老年人需要陪伴以及專業(yè)照顧的需求。因而，保險(xiǎn)公司可以把傳統(tǒng)形式的養(yǎng)老保險(xiǎn)與社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)或家政公司相結(jié)合，研發(fā)出以具體的照顧護(hù)理為給付形式的互利性養(yǎng)老保險(xiǎn)。除此之外，保險(xiǎn)公司也可以開發(fā)出“以房養(yǎng)老”的保險(xiǎn)產(chǎn)品，老年人不僅能得到專業(yè)的照護(hù)，也可以解決護(hù)理型保險(xiǎn)保費(fèi)較高的問題。

（二）構(gòu)建正式護(hù)理與非正式護(hù)理相結(jié)合的長(zhǎng)期照護(hù)服務(wù)體系構(gòu)建正式護(hù)理與非正式護(hù)理結(jié)合的長(zhǎng)護(hù)服務(wù)體系，是實(shí)現(xiàn)多元主體共同承擔(dān)長(zhǎng)護(hù)服務(wù)供給責(zé)任的有效方式。Lakdawalla（2002）將長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)分為專業(yè)護(hù)理和非專業(yè)護(hù)理兩種，專業(yè)護(hù)理由專業(yè)護(hù)理服務(wù)提供者或養(yǎng)老機(jī)構(gòu)提供，非專業(yè)護(hù)理由子女或親屬提供，非專業(yè)護(hù)理一定程度上可以減少對(duì)專業(yè)護(hù)理的需求，但不能完全取代專業(yè)護(hù)理。因此應(yīng)當(dāng)建立正式護(hù)理與非正式護(hù)理相結(jié)合的長(zhǎng)期照護(hù)服務(wù)體系，老年人不僅能得到專業(yè)的照護(hù)，也能得到家人的陪伴。1.建立非正式護(hù)理支持政策使其成為長(zhǎng)護(hù)服務(wù)福利供給的職能主體。一向非正式家庭護(hù)理人提供不限制用途、不需要納稅的現(xiàn)金支持;二為滿足條件的家庭護(hù)理人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金;三頒布多項(xiàng)彈性工作的請(qǐng)假制度，方便服務(wù)。2.支持市場(chǎng)與社會(huì)力量參與正式護(hù)理服務(wù)并同時(shí)發(fā)展居家護(hù)理。政府對(duì)正式服務(wù)者的資質(zhì)、數(shù)量、服務(wù)價(jià)格、服務(wù)質(zhì)量等方面實(shí)施規(guī)制，加強(qiáng)培養(yǎng)專業(yè)護(hù)理服務(wù)人員，健全相關(guān)保障制度，鼓勵(lì)年輕人加入護(hù)理行業(yè)。老年人可以為護(hù)理人員提供住所，這樣不僅能降低所需護(hù)理費(fèi)，也能使老年人得到全天候的專業(yè)護(hù)理。3.政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司合作降低保費(fèi)成本。政府可以委托商業(yè)保險(xiǎn)公司開發(fā)長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)，由于長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)的特殊性，需要政府資金和相關(guān)政策上的扶持。因而政府可以和商業(yè)保險(xiǎn)公司構(gòu)成合作關(guān)系，這樣不僅能為國(guó)家解決老齡化嚴(yán)重問題，也能為商業(yè)保險(xiǎn)公司帶來不可小覷的利益。SheilaRaffertyZedlewski和TimothyD.Mcbride（1992）發(fā)現(xiàn)老年人口遞增會(huì)使人們對(duì)長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)的需求成倍的增加，但老年人對(duì)長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)支付能力有限，因而降低長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)保單成本是擴(kuò)大長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)購買量最有效的措施。4.加大對(duì)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的宣傳力度。加強(qiáng)對(duì)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的宣傳，使人們改變對(duì)傳統(tǒng)保險(xiǎn)概念的偏見。保險(xiǎn)公司可以添加真實(shí)的案例，提高民眾對(duì)長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)的認(rèn)可度。使他們認(rèn)識(shí)到長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)不僅能使失能老人得到更專業(yè)的護(hù)理，也能減輕子女養(yǎng)老的負(fù)擔(dān)，為老年人提供更好、更專業(yè)的機(jī)構(gòu)安享晚年。