導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公司內(nèi)部培訓(xùn)總結(jié)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一，公司的過去，現(xiàn)在和將來

公司從1994年11月8日成立以來，歷經(jīng)了XX年的風(fēng)風(fēng)雨雨，經(jīng)歷了太多的起起落落，最終發(fā)展成現(xiàn)在獨立于寶安區(qū)，甚至是深圳都屈指可數(shù)的知名人力資源有限公司。在這XX年中公司承載并見證著深圳職介所的發(fā)展路途，公司一路走來，也陪受社會的關(guān)注，同樣也做出了許多成效讓社會看到公司一直在成長，一直在進(jìn)步。

現(xiàn)在的興達(dá)每天的人流量所謂是人山人海呀，來到現(xiàn)場招聘的企業(yè)與求職者都在我們這個搭建好的平臺上井然有序的溝通且交流著，在這其中達(dá)成的“交易”不是我們只用數(shù)字所能衡量的，這些都是我們興達(dá)人努力所取得的結(jié)果，社會也是有目共睹的。

在這個信息爆炸的時代里，現(xiàn)場招聘也將會被網(wǎng)絡(luò)招聘所取代，這是形勢發(fā)展的必然趨勢，也正是公司看準(zhǔn)了這個形勢，及時策劃并做出方案，實施，現(xiàn)在正在做著努力。這也將會是公司長期發(fā)展的必然，所有的事都不是一朝一夕能達(dá)到所想要的目標(biāo)的，只有不斷的努力不斷的前進(jìn)才會看到我們想要的結(jié)果。

二，公司的工作流程

公司的服務(wù)分為：現(xiàn)場招聘，委托招聘，網(wǎng)絡(luò)招聘，獵頭服務(wù)，勞務(wù)安置，人力資源派遣等。而所有的服務(wù)都有豐富的運作流程，工作時也有了一套較完整的體系。

公司各部門的工作內(nèi)容：

職業(yè)指導(dǎo)部：所謂指導(dǎo)我覺得就是指導(dǎo)求職者在找工作中的一些基本總是，比如專場。他們也是公司有前臺，求職者第一次接觸的也是她們，所以她們的重要性也是不容忽視的。

電腦部：分為廣告組和技術(shù)組;固明思意前者是打印，更新，上傳等一些企業(yè)相關(guān)招聘信息的，后者是編寫，維護，管理公司網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和公司內(nèi)部局域網(wǎng)的，公司整個網(wǎng)絡(luò)的運作都是他們在監(jiān)控著的。

網(wǎng)絡(luò)運營部：這是一個剛成立不久的部門，一路走來，遇到了許多的問題，可能還有太多的地方還需要改進(jìn)，現(xiàn)在也在全方面的加大著推廣的力度，這也將是一個長期以來必須做的工作，而網(wǎng)絡(luò)招聘也將會是公司以后的發(fā)展趨勢，我們有能力也有信心一定會做好。

業(yè)務(wù)拓展部：這個部門是公司的頂梁之柱，是公司發(fā)展的后背重軍，他們的業(yè)績直接影響著公司的效益，他們業(yè)績的好與不好也標(biāo)實著公司的收益。那么在這次的培訓(xùn)安排當(dāng)中，也可以看到公司把這次的培訓(xùn)重點側(cè)到了業(yè)務(wù)方面，相繼也安排了業(yè)務(wù)部的主管、職員跟我們講授了在業(yè)務(wù)方面的一些相關(guān)事項，如：業(yè)務(wù)員的目的;業(yè)務(wù)員在做業(yè)務(wù)時的基本要求;業(yè)務(wù)員的自身要素;在電話營銷時應(yīng)該注意的地方;開拓新客房中應(yīng)注意的細(xì)節(jié);還有一些做業(yè)務(wù)時的相關(guān)流程，等等一些相關(guān)內(nèi)容。

三，公司的一些制度

公司的考勤制度分為：遲到早退的，曠工的，請假的，無敵曠工的。對于這些，公司也都有明顯詳細(xì)的規(guī)章制度和相關(guān)程序。

公司宿舍的管理制度：對于這個制度，都是由公司內(nèi)部的人員制度的，針對公司的具體情況而制定的具體條款。由于公司不斷的擴大，各方面體系的相繼完善，宿舍的管理制度在這期間也改過好幾次。但是不管制度怎么改動，目的就是為了營造一個更好、更舒適、更快樂的生活環(huán)境，讓公司的員工在這個大家庭里感受到我們是一個整體，從而更好的提高工作效率。

公司的安全設(shè)施：之前的時候我們也參加過這方面的培訓(xùn)的，都是根據(jù)公司的實際情況編制的培訓(xùn)內(nèi)容，強調(diào)違章作業(yè)的危害及安全防范和發(fā)生事故后如何應(yīng)急處理(包括逃生、報警、呼救等)以減少事故損失等，我相信經(jīng)常發(fā)生工傷及其他安全事故的公司是沒辦法降低公司員工流失率的。

等等......

篇2

【關(guān)鍵詞】《安規(guī)》調(diào)考；新成立；全員；學(xué)習(xí)培訓(xùn)；普考

序言

作為“三集五大”體系建設(shè)新成立單位，檢修公司負(fù)責(zé)河南電網(wǎng)所轄500千伏及以上輸變電設(shè)備運行維護。雖然500千伏及以上變電站在管理職責(zé)移交中采取的是整體劃轉(zhuǎn)模式，值班人員與移交前基本無大的變化，但移交后采取的是“公司/分部/變電站”的管理模式，公司以及各分部在地域上與變電站有一定距離，這給全面系統(tǒng)的管理帶來一定困難，不利于在短時間內(nèi)迅速融合。同時，由于管理模式的變化，也可能造成部分職工在思想上有所浮動，不利于公司的安全生產(chǎn)。據(jù)此，檢修公司安監(jiān)部決定以此為契機，在公司內(nèi)部系統(tǒng)的組織開展全員《安規(guī)》學(xué)習(xí)培訓(xùn)和普考，在認(rèn)真準(zhǔn)備迎接省公司調(diào)考的同時，也是對檢修公司內(nèi)部全員《安規(guī)》學(xué)習(xí)的一次促進(jìn)，在員工中形成“自覺學(xué)安規(guī)、結(jié)合工作學(xué)安規(guī)、工作中嚴(yán)格執(zhí)行安規(guī)”的安全氛圍，確保公司安全生產(chǎn)穩(wěn)定局面，為河南電網(wǎng)安全穩(wěn)定運行提供堅強保障。

接到省公司開展《安規(guī)》調(diào)考工作的通知后，檢修公司即結(jié)合公司實際，制定并了《落實省電力公司《電力安全工作規(guī)程》調(diào)考工作方案》，組織全體員工積極準(zhǔn)備，做好相關(guān)調(diào)考、培訓(xùn)工作。

1.制定落實省電力公司《電力安全工作規(guī)程》調(diào)考工作的方案

按照省公司工作方案要求，檢修公司制定了落實省公司《安規(guī)》調(diào)考工作的方案，由專人負(fù)責(zé)《安規(guī)》調(diào)考相關(guān)工作，并積極與考試組織部門聯(lián)系，收集相關(guān)考試資料下發(fā)公司各部門、單位；要求各部門、單位因地制宜，結(jié)合生產(chǎn)實際，認(rèn)真落實公司《安規(guī)》調(diào)考工作要求，積極備戰(zhàn)省公司《安規(guī)》調(diào)考。

2.認(rèn)真在公司內(nèi)部開展《安規(guī)》學(xué)習(xí)培訓(xùn)及普考

在落實省公司《安規(guī)》調(diào)考工作方案的同時，安監(jiān)部要求各單位因地制宜，結(jié)合生產(chǎn)實際，開展全員安全學(xué)習(xí)培訓(xùn)，迎接公司《安規(guī)》普考，積極備戰(zhàn)省公司《安規(guī)》調(diào)考。安監(jiān)部自6月21日開始，安監(jiān)部定時間、定地點每周一次，先后在公司層面組織5批次231人次《安規(guī)》抽考。

為了保證考試的客觀公正，真正達(dá)到檢驗員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)效果以促進(jìn)全員《安規(guī)》學(xué)習(xí)培訓(xùn)的目的，《安規(guī)》抽考從人員選取到組織考試實行全過程系統(tǒng)化管理，并不斷總結(jié)改進(jìn)。（見圖1）

2.1 采取隨機抽選方式選取參加考試人員；

采取隨機抽選方式選取參加考試人員，考試人員名單提前三天公布。在保證各單位能合理調(diào)整工作安排保證正常生產(chǎn)工作的同時，營造《安規(guī)》要“天天學(xué)、處處學(xué)”的良好氛圍，避免出現(xiàn)“考前突擊、考試應(yīng)付、考完就忘”的情況。

2.2 考試試卷認(rèn)真出題，考前嚴(yán)格保密；

考試試卷出題充分考慮工作實際，針對不同工作特點有所側(cè)重；考試前試卷嚴(yán)格保密，不提前印制?？荚嚽耙惶煜挛缈荚囋嚲碛≈坪蠹从蓪Ｈ藢９癖４?，考試前不得打開。

2.3 嚴(yán)格實行閉卷考試；

考試過程中嚴(yán)格閉卷考試，單人單桌，進(jìn)考場后需將隨身攜帶資料、手機等物品按照指示擺放到指定位置，桌子抽屜中有物品者不發(fā)試卷。根據(jù)考試開展情況，將考試前簽到從最初的單純簽到改進(jìn)為“定位簽到”。并不定期邀請各單位負(fù)責(zé)人參加監(jiān)考，保證考試的“公開、公平、公正”。

2.4 試卷評改客觀公正，保證《安規(guī)》在現(xiàn)場“落地”；

考試結(jié)束后，對試卷評改采取流水作業(yè)方式，分主觀題、客觀題分別評改。對客觀題嚴(yán)格按照規(guī)程規(guī)定逐條對應(yīng)，對主觀題的評改在堅持原則的基礎(chǔ)上充分考慮與生產(chǎn)實際結(jié)合的情況，不要求照搬條文，保證《安規(guī)》的貫徹執(zhí)行在現(xiàn)場落到實處，避免“本本主義、教條主義”。

2.5 考試成績分類匯總、分析，嚴(yán)格考核；

試卷評改后，對考試成績分單位、分專業(yè)進(jìn)行分類匯總分析，考試成績在公司內(nèi)部公布?？荚嚦煽儾缓细裾撸腥胂乱淮慰荚嚸麊窝a考，補考不合格者，按有關(guān)規(guī)定報相關(guān)部門處理。同時通過《安規(guī)》考試成績，掌握公司各部門、單位員工對安全知識的掌握情況，從而發(fā)現(xiàn)安全管理工作中的亮點與不足，在日后的安全工作中進(jìn)行指導(dǎo)，加以改進(jìn)，促進(jìn)公司安全工作整體水平的提高。

3.認(rèn)真迎接省公司《安規(guī)》抽考、調(diào)考

省公司在組織《安規(guī)》正式調(diào)考前，先后組織到所屬各單位開展《安規(guī)》抽考。省公司計劃25日到檢修公司組織抽考，24日接到緊急通知，國網(wǎng)公司《安規(guī)》調(diào)考工作方案已確定，要求各省公司在7月31日前確定參加國網(wǎng)公司調(diào)考60人名單并上報。省公司連夜緊急部署，計劃7月30日舉行省公司《安規(guī)》調(diào)考。

接到通知后，檢修公司在認(rèn)真做好省公司抽考工作的同時，根據(jù)歷次公司抽考成績及各單位推薦情況，認(rèn)真選拔推薦人員。并匯報公司領(lǐng)導(dǎo)，安排7月25日―7月29日組織集訓(xùn)，7月30日統(tǒng)一接送參加考試。安監(jiān)部積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門為備考人員妥善安排食宿、學(xué)習(xí)場所及交通等相關(guān)事宜，為備考人員集訓(xùn)提供良好的學(xué)習(xí)環(huán)境。7月25日在省公司《抽考》結(jié)束的同時，將確定參加調(diào)考的18人名單公布，并向各部門、單位，要求各單位合理調(diào)整工作安排，確保備考人員能認(rèn)真、安心備考；根據(jù)最新考試通知方案，及時為備考人員購買或聯(lián)系相關(guān)部門收集配發(fā)新增加的考試資料；同時認(rèn)真核對調(diào)考人員信息，按照格式要求上報省公司。至7月26日上午，所有備考人員全部到位參加集訓(xùn)。集訓(xùn)期間，安監(jiān)部為備考人員提供查找資料、問題答疑等各種便利，并做好后勤保障；周末專門安排人員去看望備考人員；7月29日，又組織專責(zé)對調(diào)考中有關(guān)工作票辦理等問題進(jìn)行集體討論、答疑。7月30日，由專人負(fù)責(zé)帶隊，接送參加調(diào)考人員往返考場及就餐安排。

最終，在7月30日省公司《安規(guī)》調(diào)考中，檢修公司取得團體三等獎，并有7人取得個人名次；最終4人入選代表省公司參加國網(wǎng)公司《安規(guī)》調(diào)考60人名單。并配合省公司圓滿完成參加國網(wǎng)公司《安規(guī)》調(diào)考人員集訓(xùn)及考試任務(wù)，省公司在國網(wǎng)公司《安規(guī)》調(diào)考中取得全體第二名。

篇3

來公司已經(jīng)兩個月了，人事部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確帶領(lǐng)下、在公司各部門的共同努力下，緊緊圍繞公司的發(fā)展目標(biāo)，較好地完成了公司領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作任務(wù)。現(xiàn)將近期我部門完成的工作總結(jié)如下：

一、 公司人力資源管理體系的建立和完善

我們深知嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的管理對一個公司的生存和發(fā)展具有極其重要的意義，所以人事部一直致力于建立完善的公司內(nèi)部管理體系。在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，我規(guī)劃組織編制了五套內(nèi)部基礎(chǔ)管理的規(guī)范性文件——《公司崗位職責(zé)》、《公司規(guī)章管理制度》、《公司績效考核制度》、《企業(yè)文化》、《員工手冊》。但是由于時間緊迫，情況特殊，這些基礎(chǔ)性文件在xx年我部門需要繼續(xù)編制并完善，最終加以實施。

二、職工人數(shù)的確定

我公司現(xiàn)在職人員一共17人，其中正式員工9人，在試用期員工5人，實習(xí)人員3人。其中本科學(xué)歷9人，大專學(xué)歷8人。本市戶口6人，外省市戶口11人。

三、公司人員招聘工作

這一年公司開始步入正軌，是公司人員流動較為頻繁的一年，也是公司人員招聘工作任務(wù)繁重的一年。在這段時間里，由于公司的空缺崗位多，人員需求多，要求員工到崗時間緊迫，而且正趕上春節(jié)臨近，故人事部在招聘工作中花費了較多的時間和精力。主要是招聘前臺、php、和銷售。由于公司前臺在公司占有非常重要的位置，所以對其要求較高，包括禮儀和儀表都需要表現(xiàn)出高素質(zhì)水平。這期間應(yīng)聘上3個前臺，前兩個由于工作態(tài)度懈怠和抗壓能力差，在試用期間被辭退。通過總結(jié)面試經(jīng)驗，現(xiàn)成功招聘一名合格前臺。在招聘php程序員過程中，由于在網(wǎng)站建設(shè)方面知識匱乏，剛開始較為吃力，在通過和技術(shù)部人員的積極溝通后，現(xiàn)在已經(jīng)充分了解了一些基本的面試php程序員技巧。已成功招聘3名程序員，其中有表現(xiàn)突出的，工作態(tài)度也都比較認(rèn)真。銷售方面因為了解光纜系統(tǒng)的人太少，所以招聘仍然在持續(xù)進(jìn)行中。

四、培訓(xùn)工作

關(guān)于新員工入職培訓(xùn)已經(jīng)規(guī)范化，但是還是需要對細(xì)節(jié)進(jìn)行不斷完善。為了解試用人員工作具體情況，在這段期間也經(jīng)常和部門主管進(jìn)行溝通，恰當(dāng)時機找員工談話。xx年我部門將著手對員工心理素質(zhì)，職業(yè)技能培訓(xùn)以及企業(yè)文化的培訓(xùn)重點著手計劃實施。

五、日常人事管理工作

我部門在完成上述工作的同時，充分發(fā)揮了本部門的基礎(chǔ)職能作用，例如入職離職流程規(guī)范化，整理員工檔案等。在規(guī)范管理、組織各項活動等方面起到了應(yīng)有的作用。 我部門也存在一些不足。主要體現(xiàn)在： 1.在招聘方面，招聘渠道太少。招聘力度有待加強，方式方法還需要多多學(xué)習(xí)掌握技巧。 2.公司的規(guī)章制度，應(yīng)組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)。 3在員工的培訓(xùn)上未能投入更大的精力，導(dǎo)致培訓(xùn)工作沒能系統(tǒng)地組織展開。

六、xx年計劃 綜上所述

這段時間作為公司運作的重要組成成員發(fā)揮了應(yīng)有的作用，我會不斷總結(jié)經(jīng)驗，改進(jìn)自身的不足，為公司的進(jìn)一步發(fā)展發(fā)揮更大的作用和效能。下面是xx年的工作計劃：

1. 開發(fā)招聘渠道，繼續(xù)負(fù)責(zé)各部門的招聘工作。

2. 培訓(xùn)課題開發(fā)，大力加強員工崗位知識、技能和素質(zhì)培訓(xùn)，加大內(nèi)部人才開發(fā)力度。

3. 充分考慮員工福利，做好員工激勵工作，建立內(nèi)部升遷制度，做好員工職業(yè)生涯規(guī)劃，培養(yǎng)員工主人翁精神和獻(xiàn)身精神，增強企業(yè)凝聚力。

4. 保證人力資源6大模塊的實施和持續(xù)改進(jìn)。

5. 完成公司各部門各職位的工作分析，為人才招募與評定薪資、績效考核提供科學(xué)依據(jù)。

6. 在現(xiàn)有績效考核制度基礎(chǔ)上，參考先進(jìn)企業(yè)的績效考評辦法，實現(xiàn)績效評價體系的完善與正常運行，并保證與薪資掛鉤。從而提高績效考核的權(quán)威性、有效性 。

7. 勞動合同的正規(guī)管理，人事檔案的籌備工作。 8. 弘揚優(yōu)秀的企業(yè)文化和企業(yè)傳統(tǒng)，用優(yōu)秀的文化感染人，打造優(yōu)秀品牌。

篇4

對于剛?cè)腴T的初級業(yè)務(wù)人員,我們是以廠家在公司的培訓(xùn)和派人到廠參加培訓(xùn)為主,主要內(nèi)容是公司的操作流程,基本的業(yè)務(wù)知識等,這些內(nèi)容一般會進(jìn)行三天到一周的強化培訓(xùn)。然后商公司都運作哪些品牌,會涉及到品牌的培訓(xùn);廠家的培訓(xùn)是以推廣自己的企業(yè)文化為目的,A品牌有A品牌的企業(yè)文化,B品牌有B品牌的經(jīng)營理念,廠家肯定希望將商的員工“洗腦”成自己品牌的人,商公司和廠家的立場不同,培訓(xùn)的理念和目的也不同,廠家有廠家的思想,但是商公司也有自己的企業(yè)文化,這就造成兩者之間往往會有一些沖突。所以有些商非常希望得到上游廠商的培訓(xùn)信息,但有些則相反不愿意加入廠家的培訓(xùn)體系中來。其實廠商之間的文化是可以有機融合的,我們本身的培訓(xùn)也是融入了廠家的培訓(xùn)內(nèi)容,對于新來的員工和初級業(yè)務(wù)人員,我們一般會先進(jìn)行公司內(nèi)部的培訓(xùn),將自己的企業(yè)文化和理念傳遞給他們,然后請廠家的人員來培訓(xùn),這樣員工接受廠家的培訓(xùn)的時候也比較輕松一些。本身我們商公司的培訓(xùn),有很大一部分是融入了廠家的培訓(xùn)內(nèi)容和理念,這樣對接起來也更為容易,我們自身的培訓(xùn)是給員工打下一個基礎(chǔ),廠家的培訓(xùn)可以進(jìn)行一輪強化,提供戰(zhàn)術(shù)性的指導(dǎo)。

而對于中級業(yè)務(wù)人員,我們會進(jìn)行一些比較專業(yè)的培訓(xùn)和家電行業(yè)內(nèi)的培訓(xùn),提升他們的管理理念和水平,目的是培養(yǎng)他們參與管理的意識和能力。我們一般是這樣培訓(xùn)中高級管理人員,從外面請來培訓(xùn)講師給他們集中培訓(xùn)幾天,培訓(xùn)結(jié)束后讓他們休息一兩天,總結(jié)一下,自己寫一個心得,再由他負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部的中級或者初級人員進(jìn)行培訓(xùn),因為他學(xué)了以后再上去講,可以強化他所學(xué)到的內(nèi)容,同時還能把這些內(nèi)容傳遞給更多的人。

高級管理人員是公司的骨干人員,承擔(dān)著公司的中高層管理工作,后續(xù)更多的是要接受一些理念化的內(nèi)容,主要是靠他們自己去總結(jié)學(xué)習(xí),去進(jìn)一步提高。針對中級和高級員工,我們更多是采取三種模式,一種是請外面的培訓(xùn)人員,采取類似于MBA的模式,以案例教學(xué)式的培訓(xùn)內(nèi)容為主。這種社會上的培訓(xùn)理論大于實際,一般是以理論為主,這種形式的培訓(xùn)比較適合中高級人員,他們能夠?qū)W習(xí)一些案例和理論,結(jié)合自身的經(jīng)驗,從而促進(jìn)自身的提高;另外一種形式就是公司內(nèi)部組織員工到一些山莊住兩天,集中討論一下公司和個人的發(fā)展情況,討論一些案例,進(jìn)行相互之間的溝通和學(xué)習(xí);還有就是參加類似于現(xiàn)代家電商學(xué)院這種專業(yè)的家電類的培訓(xùn)班。對于規(guī)模在五千萬元以上的公司或者中型商來說,更需要的是這種有針對性的專業(yè)培訓(xùn)。這種培訓(xùn)的手段相比理論化的培訓(xùn)要好,過于理論化的培訓(xùn)接受起來比較難,對于員工的提升短期內(nèi)很難產(chǎn)生效果,而且比較容易遺忘。而這種實戰(zhàn)型、經(jīng)驗型、案例型的培訓(xùn)則更加容易接受,效果也比較好。當(dāng)然了,培訓(xùn)的內(nèi)容和每個人的悟性有很大的關(guān)系,悟性高的可以接受的內(nèi)容比較多,而悟性低的,很簡單的內(nèi)容接受起來卻非常困難,這就需要商老板后期做一些跟進(jìn)工作。

篇5

盡管我國五部委聯(lián)合的《內(nèi)部控制評價指引》（以下簡稱評價指引）解釋文件提到內(nèi)部控制評價工作可以聘請中介機構(gòu)協(xié)助企業(yè)實施，但從節(jié)約成本費用考慮，大多數(shù)企業(yè)自行實施企業(yè)內(nèi)部控制自我評價（以下簡稱內(nèi)控自評）。內(nèi)控自評一般由內(nèi)部審計或內(nèi)部控制部門牽頭，組織公司各部門參與評價的一項系統(tǒng)工程，因此，內(nèi)控自評工作對具備專業(yè)內(nèi)部控制評價知識有較高的要求。

然而，財政部全國重點會計課題《中國上市公司內(nèi)部控制指數(shù)研究》2014年一組調(diào)查數(shù)據(jù)表明，我國上市公司管理人員對內(nèi)控法規(guī)的熟悉程度，以及企業(yè)內(nèi)部控制工作者對內(nèi)控整合框架、對內(nèi)部控制評價工作流程的熟悉程度均不到20%；企業(yè)進(jìn)行內(nèi)控自評，除評價指引中制定評價方案、組成評價小組、實施現(xiàn)場測試、匯總評價結(jié)果、編報評價報告五個基本步驟之外，尚未出臺可參考的實施細(xì)則。由此可見，我國上市公司內(nèi)部控制建設(shè)還處在摸索完善階段，如何有效開展內(nèi)控自評工作，出具一份高質(zhì)量的企業(yè)內(nèi)部控制評價報告，對企業(yè)來說是個不小的挑戰(zhàn)。

本文將基于一家A股上市公司自實施內(nèi)部控制基本規(guī)范以來，2012-2014年度連續(xù)三年實施企業(yè)內(nèi)部控制自我評價工作的實踐，從流程管理角度談有效開展內(nèi)控自評工作的線路。

首先，由公司熟悉內(nèi)部控制知識的專業(yè)人員繪制內(nèi)控自評工作全面開展的流程圖。以流程圖形式向公司管理層和參與評價工作者清晰地展示內(nèi)控自評工作全過程，流程圖越細(xì)越具有可操作性，一方面增強評價人員對內(nèi)控自評工作的理解，另一方面指導(dǎo)其完成評價活動中各項工作。詳見后附企業(yè)內(nèi)控自評工作流程圖表。

其次，對內(nèi)部控制自我評價工作進(jìn)行立項，指定項目負(fù)責(zé)人，制定并審批評價工作方案。內(nèi)控自評是否需要進(jìn)行立項，我國監(jiān)管部門的規(guī)范對此沒有明確規(guī)定，企業(yè)可根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)定執(zhí)行。但實際上，內(nèi)控自評立項與否不是可有可無的程序，通過嚴(yán)肅規(guī)范的立項程序，明確企業(yè)內(nèi)控自評的總體目標(biāo)、基本要求和企業(yè)各部門各自職責(zé)、了解管理層對內(nèi)控自評工作的期望、獲得管理層的支持與承諾，對內(nèi)控自評的有序開展是很有必要的。立項階段需要完成三件事：確定評價標(biāo)準(zhǔn)、繪制內(nèi)控自評項目實施流程圖、制定并審批評價方案。

評價方案主要包含以下內(nèi)容：1）確定評價范圍；2）確定評價標(biāo)準(zhǔn)；3）確定評價工作方式；4）評價時間安排；5）確定評價工作組成員及分工；6）確定缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；7）缺陷整改要求與跟蹤；8）明確內(nèi)控自評工作流程。內(nèi)控自評方案需要報公司董事會審批。

方案中評價范圍的確定，企業(yè)可以在參考日常內(nèi)部控制監(jiān)督結(jié)果、企業(yè)風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，結(jié)合行業(yè)特點對標(biāo)應(yīng)用指引進(jìn)行確定；評價標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)控自評工作的具體依據(jù)，一般是以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引為起點，以公司《內(nèi)部控制管理手冊》為評價標(biāo)準(zhǔn)。需要指出，當(dāng)公司內(nèi)部控制管理手冊與國家法律法規(guī)不一致時遵循國家法規(guī)。

第三，立項方案獲得管理層的審批后，做好內(nèi)控自評項目前期準(zhǔn)備工作?！胺彩骂A(yù)則立不預(yù)則廢”。評價準(zhǔn)備是內(nèi)控自評項目有效開展的最重要環(huán)節(jié)，對保證內(nèi)控自評有序進(jìn)行具有基礎(chǔ)性、指導(dǎo)性和決定性作用。準(zhǔn)備階段的主要工作有：1、設(shè)計評價工作底稿。評價工作底稿的設(shè)計可以考慮設(shè)計檢查清單、評估問卷等各種形式；2、確立評價工作組成員名單。在選定評價小組成員時，確保這些成員最熟悉公司業(yè)務(wù)流程，最了解部門及公司風(fēng)險，并能針對缺陷提出很好的改進(jìn)或完善建議；3、對評價工作組成員恰當(dāng)分工。分工把握以下幾條關(guān)鍵原則：專業(yè)背景和能力對與分配工作相匹配原則、最少資源最大效用原則、評價組成員對本單位的內(nèi)部控制評價工作實行回避原則；4、做好詳盡的時間計劃。時間計劃一般根據(jù)評價范圍、業(yè)務(wù)流程涵蓋測試期間、需要抽取的樣本量等因素制定，時間計劃中應(yīng)該包括項目關(guān)的鍵時間點，以及關(guān)鍵時間節(jié)點總控表；5、組織評前培訓(xùn)。參與內(nèi)控自評的成員，除內(nèi)部審計師，大多數(shù)人并不是內(nèi)部控制的專家，需要由熟悉內(nèi)控自評流程的專業(yè)人員對參與者進(jìn)行動員與溝通培訓(xùn)。評前培訓(xùn)中需要解決幾個問題，讓小組成員理解評價流程；掌握評價測試的方法；知悉工作底稿如何填寫。

第四，對內(nèi)控自評項目實施過程加強督導(dǎo)管理。在進(jìn)場評價前7個工作日下發(fā)正式評價通知，通知文件至少包含經(jīng)審批的評價方案、評價小組成員名單、評價工作期間、所需資料清單等必要內(nèi)容。除被評價單位需要準(zhǔn)備的資料主要包括與本單位相關(guān)的內(nèi)控手冊、業(yè)務(wù)表單等之外，評價工作組也需要準(zhǔn)備的資料主要包括訪談問卷或提綱、時間計劃表等資料。在評價工作開始進(jìn)行前1個工作日，評價小組組織進(jìn)場討論會并形成會議紀(jì)要，會議紀(jì)要以電子郵件形式發(fā)送參會者。盡管進(jìn)場會議并非必要程序，但是內(nèi)部控制自我評價工作涉及面廣、難度大，需要全公司協(xié)作配合才能完成，進(jìn)場討論會能夠有效地解決評價組成員與被評價單位的對接，有利于項目順利開展。

基于流程管理的企業(yè)內(nèi)控自評，核心工作是對內(nèi)部控制測試，其中控制環(huán)境和控制手段方面的測試，一般通過詢問、訪談、問卷等方式進(jìn)行；控制活動，也就是業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制測試包括健全性測試和設(shè)計有效性測試一般通過穿行測試；運行有效性測試通過觀察、重新執(zhí)行、抽樣檢查等方法來完成。

內(nèi)控自評項目負(fù)責(zé)人需要對內(nèi)部控制有效性自評工作質(zhì)量和工作進(jìn)度實施監(jiān)控；每周復(fù)核評價小組成員的測試底稿，每周召集評價小組碰頭例會，及時了解掌握跟進(jìn)評價工作進(jìn)度和解決評價過程中遇到的問題。內(nèi)控自評工作結(jié)束，需要與被評價單位進(jìn)行退場溝通。

第五、內(nèi)控自評報告階段管理。內(nèi)控自評項目結(jié)束后，項目負(fù)責(zé)人需要匯總評價底稿擬定報告，同時匯總?cè)毕葸M(jìn)行缺陷整改跟蹤管理。評價小組成員的工作底稿經(jīng)評價小組組長審核后，提交企業(yè)內(nèi)控自評項目的立項部門。一方面，由項目負(fù)責(zé)人對評價工作底稿二次復(fù)核，匯總評價結(jié)論，起草年度內(nèi)控自評報告。需要指出，年度內(nèi)部控制有效性的評價報告應(yīng)該綜合內(nèi)控自評項目的評價結(jié)果和企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督部門日常監(jiān)控中的審計發(fā)現(xiàn)匯總出具。管理層審核、審計委員會審議、董事會審批內(nèi)控自評報告。按照監(jiān)管機構(gòu)要求披露內(nèi)控自評報告。

第六、缺陷認(rèn)定、審批與整改。在起草評價報告的同時，另一方面，評價工作組匯總公司控制缺陷，項目負(fù)責(zé)人召集評價組成員、評價工作小組組長召開評價總結(jié)會，依據(jù)前述經(jīng)公司董事會審批的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，分析缺陷，初步判定缺陷等級；報公司管理層審批缺陷認(rèn)定情況。由企業(yè)管理層責(zé)令被評價單位限期整改落實（整改期限根據(jù)缺陷性質(zhì)和整改難度綜合考慮確定，一般的做法是3個月整改期），并指定公司內(nèi)部控制監(jiān)督部門跟蹤檢查。內(nèi)部控制監(jiān)督部門可以根據(jù)年度審計計劃適時安排整改落實審計。

第七、實施內(nèi)控自評后評估。企業(yè)內(nèi)控自評項目結(jié)束后，由項目負(fù)責(zé)人、評價小組成員、被評價單位對評價項目實施過程和評價結(jié)果打分后評估。后評估包含三個維度：評價小組成員的意見反饋表打分；被評價單位的意見反饋表打分；項目負(fù)責(zé)人的自我總結(jié)表打分。根據(jù)打分結(jié)果完善修訂次年內(nèi)控自評項目實施方案計劃，形成年度內(nèi)控自評工作良性循環(huán)。

如前所述，企業(yè)內(nèi)部控制自我評價是一個持續(xù)實施、涉及面廣、專業(yè)知識要求高的系統(tǒng)工程，內(nèi)部控制評價指引的的五個步驟只是基本程序，內(nèi)容很簡練，在實踐中可操作性模糊，企業(yè)需要針對自身組織架構(gòu)等特點，制定精細(xì)化的內(nèi)控自評實施方案，并以流程管理的方式逐項落實。

基于流程管理開展企業(yè)內(nèi)部控制自我評價工作的優(yōu)點在于：將流程鏈條管理理念貫穿內(nèi)控自評始終，通過立項、立項審批、前期準(zhǔn)備工作、實施過程、項目報告、評價缺陷整改、項目后評估等關(guān)鍵節(jié)點串聯(lián)起來，將上市公司內(nèi)部控制自我評估工作落到實處，夯實上市公司內(nèi)部控制評價報告的質(zhì)量，提升上市公司公司內(nèi)部控制管理的水平，提升企業(yè)在市場的競爭力。對我國企業(yè)實施內(nèi)部控制評價具有借鑒和指導(dǎo)意義。

同時，基于流程管理的內(nèi)部控制自我評價在企業(yè)落地生根，還有需要完善之處。如，由于更多的企業(yè)內(nèi)部控制自我評價工作并未納入績效考核體系，這就使得內(nèi)控自評工作成果不能有效鞏固和利用，評價缺陷整改不徹底，內(nèi)部控制自我評價工作流于形式。

（作者單位：中國國際貿(mào)易中心股份有限公司）

參考文獻(xiàn)：

[1] 張慶龍《如何成為明日勝任的內(nèi)部審計師》

[2] 胡為民《中國上市公司內(nèi)部控制報告》（2013）

篇6

20**年6月到11月舉行的首屆“中集杯”知識競賽活動是集團20**年度集團范圍內(nèi)唯一的一次全體員工共同參與的大型文化活動?；顒庸卜譃轭}庫編寫、員工培訓(xùn)、各公司內(nèi)部競賽和集團競賽（決賽）四個階段。活動組織實施過程中集團總部和各下屬公司協(xié)同努力，通力合作，基本達(dá)到了預(yù)期結(jié)果。“中集杯”知識競賽活動的意義“中集杯”知識競賽成為集團文化融合的平臺“中集杯”知識競賽成為集團文化傳播、溝通和融合的平臺。首先，集團各公司通過協(xié)同努力，共同總結(jié)提煉出中集“應(yīng)知應(yīng)會”的知識。集團全體員工通過自身學(xué)習(xí)和參與競賽活動，通過活動過程中的互動交流、激情碰撞、親身體驗，體驗中集大家庭的親和力和中集文化的魅力。

11月30日，包括集團總部在內(nèi)的集團15家公司會聚在美麗的青島，共同參與了首屆“中集杯”知識競賽決賽活動。當(dāng)美麗的海天旗幟在青島大學(xué)校園里迎風(fēng)飄揚，嘹亮的《中集之歌》的回蕩在競賽會場，主持人和參賽選手關(guān)于中集集團知識問答的聲音響起，在場的每一位員工都沉浸在中集文化的熏陶當(dāng)中；來自中集文化的那種巨大的感召力和凝聚力，讓在場的每一個人深深震撼。值得指出的是，競賽活動迎合了中集寶偉、中集通華、中集考格爾、漳州箱廠等新加盟中集企業(yè)的員工更多地了解中集，與集團進(jìn)一步溝通和融合的需求，受到新加盟中集企業(yè)積極響應(yīng)。中集通華在活動過程中提出的“了解我的家園，做出我的貢獻(xiàn)”的口號集中表達(dá)了廣大新企業(yè)員工的心聲。

實踐證明，“中集杯”知識競賽是實現(xiàn)集團文化傳播、溝通和融合的一種生動、靈活，同時又是非常有效的手段和方式。提煉出中集人的應(yīng)知應(yīng)會，形成員工中集化的基本知識教材“中集杯”知識競賽活動，首先通過編輯競賽題庫的方式，提煉出中集人的“應(yīng)知應(yīng)會”，形成一套員工“中集化”的基本知識教材。此次總結(jié)、提煉、編寫的競賽題庫共分為17章，以題目的形式匯總了公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的方方面面的知識點。首屆“中集杯”知識競賽結(jié)束后，集團總裁辦將每年組織對題庫內(nèi)容的更新和補充完善，題庫將以動態(tài)的電子版的形式在集團內(nèi)部共享。普及中集知識，強化共同語言，進(jìn)一步增強共識通過組織員工學(xué)習(xí)并參與集團內(nèi)部不同層面的比賽，來達(dá)到普及中集知識，強化共同語言，進(jìn)一步增強共識的目的。培訓(xùn)實現(xiàn)全員參與目標(biāo)，通過比賽強化培訓(xùn)效果。集團各下屬公司，結(jié)合公司的實際情況，把公司最關(guān)注的知識點通過競賽的方式讓員工掌握，提高了員工對公司、對集團的認(rèn)知和認(rèn)同，增強了企業(yè)凝聚力；集團總部各部門借此機會把本職能塊的基礎(chǔ)知識和基本的概念在集團范圍內(nèi)普及推廣。

“中集杯”知識競賽活動的管理項目背景和項目策劃本次競賽活動是在集團20年發(fā)展經(jīng)驗得到系統(tǒng)總結(jié)，公司目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略確定，核心理念和價值觀明晰，公司向新業(yè)務(wù)領(lǐng)域擴張的背景下舉行的。一方面公司規(guī)模和管理幅度加大，另一方面新加盟企業(yè)增加，這些都對集團文化傳播、溝通和融合提出了迫切的需求。2002年集團投產(chǎn)20周年，籌備小組通過BBS征集系列慶?；顒拥狞c子，知識競賽作為其中的一個“點子”進(jìn)入20周年系列慶?；顒踊I備小組的視野。經(jīng)過20周年系列慶?；顒踊I備小組的集體“頭腦風(fēng)暴”，知識競賽的目標(biāo)、定位、計劃方案等逐漸清晰。但是，由于20周年系列慶祝活動項目較多，資源不足，集團決定延遲到20**年舉行。20**年，總裁辦公室成立了新的項目領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。競賽小組在2002年籌備工作基礎(chǔ)上，對首屆“中集杯”知識競賽的計劃和方案加以細(xì)化和完善，使得知識競賽活動有充分的計劃保證。項目成功的關(guān)鍵因素

1.領(lǐng)導(dǎo)支持麥總對活動意義表示充分肯定，并通過獨特的方式——錄像出題的方式參加了決賽活動，讓參賽選手和在場的員工倍感親切和備受鼓舞；吳總擔(dān)任知識競賽活動領(lǐng)導(dǎo)小組組長，多次主持競賽活動項目會議，對競賽活動給出指導(dǎo)性意見；趙總、劉總在百忙之中應(yīng)邀擔(dān)任集團總部內(nèi)部競賽仲裁。

2.管理創(chuàng)新企業(yè)文化管理很重要的一點就是形式、方法上的不斷創(chuàng)新。本次活動首次把知識競賽活動方式注入“中集杯”這一中集傳統(tǒng)大型員工活動冠名當(dāng)中，同時賦予活動以新的使命和內(nèi)涵，使“中集杯”重新煥發(fā)生機與活力。

3.全員參與學(xué)習(xí)階段，為了保證全體員工的學(xué)習(xí)需求，項目小組將《中集入門ABc——中集杯知識競賽題庫（節(jié)選）》手冊印刷20000冊，基本作到集團全體員工人手一冊。同時，將《中集入門ABc——中集杯知識競賽題庫（節(jié)選）》的電子版和其它競賽題庫內(nèi)容上傳在E-learning系統(tǒng)的圖書館欄目，要求集團范圍內(nèi)所有能夠訪問內(nèi)部網(wǎng)的員工通過E-learning系統(tǒng)學(xué)習(xí)題庫內(nèi)容。集團總部和大多數(shù)公司均通過多種多樣的方式，例如全員測驗、有獎答題、辯論賽等等，讓全體員工參與知識競賽活動。

4.務(wù)實的方針知識競賽在指導(dǎo)思想上貫徹了腳踏實地的務(wù)實方針。題庫編寫上，“虛實結(jié)合”，總部各職能部門與各下屬公司各部門協(xié)同努力，總結(jié)提煉出從公司概況到企業(yè)文化，從人力資源到企業(yè)管理，從技術(shù)研發(fā)到生產(chǎn)知識，從集裝箱到道路運輸車輛等方方面面的知識。學(xué)習(xí)和競賽活動組織上，各公司貼近企業(yè)實際，在《中集入門ABc》冊子之外，又增加了部分切合本公司當(dāng)前培訓(xùn)、宣傳需求的學(xué)習(xí)內(nèi)容。同時，學(xué)習(xí)和競賽活動的組織在生產(chǎn)間隙進(jìn)行，以不干擾正常生產(chǎn)為原則。競賽小組通過貫徹務(wù)實的方針和采取的一系列措施，讓文化落到了實處。秘書網(wǎng)

5.目標(biāo)明確總體目標(biāo)定義為：把“中集杯”知識競賽建設(shè)成為集團文化傳播、溝通和融合的平臺。具體到各個階段來說，分別有所側(cè)重，①題庫編寫階段——總結(jié)提煉“中集化”入門知識；②員工學(xué)習(xí)和各公司內(nèi)部競賽階段——普及“中集化”入門知識，“了解中集多一點”，強化共同語言，進(jìn)一步增強共識。③決賽階段——集團文化傳播、溝通和融合的盛會。在組織員工學(xué)習(xí)和內(nèi)部競賽過程中，許多下屬公司在深刻理解活動宗旨的基礎(chǔ)上提出了生動而富有意義的口號，通過口號宣傳讓員工領(lǐng)會活動目的，收到了很好的效果。這些口號例如，南通中集的“學(xué)中集知識，做中集主人”，中集通華的“了解我的家園，做出我的貢獻(xiàn)”等等。

6.充分的溝通溝通是推動項目執(zhí)行的基礎(chǔ)。在題庫編寫階段、員工學(xué)習(xí)和各公司內(nèi)部競賽階段，集團總部和各下屬公司知識競賽項目組是一個松散的團隊，通過溝通使整個團隊就項目目標(biāo)、計劃等達(dá)成共識。另外，通過及時、充分的溝通，向下屬公司項目組成員提供建議、指導(dǎo)、幫助，共同解決問題。在BBS系統(tǒng)開通了專門的頻道，及時傳遞項目信息，隨時解答員工關(guān)于題庫知識的疑問。

7.“協(xié)同·共建·共享”的工作方式競賽活動的各個階段，包括分工負(fù)責(zé)編寫題庫，學(xué)習(xí)、內(nèi)部競賽階段的經(jīng)驗、資源共享，決賽和會議階段各公司的參與，都積極實踐“協(xié)同·共建·共享”的工作方式。我們認(rèn)為，對于知識競賽這種集團范圍的跨公司的大型活動項目，以及其它集團化管理工作，“協(xié)同·共建·共享”的思路和工作方式都是至關(guān)重要的，也是公司發(fā)揮集團協(xié)同優(yōu)勢的必由之路。在具體項目工作中實踐“協(xié)同·共建·共享”的思路和工作方式，關(guān)鍵在于①項目成員要有“協(xié)同·共建·共享”的意識；②項目成員之間的充分溝通和相互理解；③項目領(lǐng)導(dǎo)對工作科學(xué)統(tǒng)籌。

8.標(biāo)桿管理（看板）原理的運用項目小組有意識地運用了標(biāo)桿管理的原理，在題庫編寫階段、員

工學(xué)習(xí)和各公司內(nèi)部競賽階段，通過在內(nèi)部網(wǎng)和電子郵件等方式即時公布各公司項目進(jìn)展情況，激勵先進(jìn)，鞭策落后的公司迎頭趕上。用青島中集冷箱程為祥經(jīng)理的話說，“知識競賽的網(wǎng)上看板，越到后面越精彩”，形成了一個虛擬的相互競爭、相互促進(jìn)的平臺。

9.項目的后期管理項目總結(jié)和后期管理是項目的重要組成部分；只有完成整個項目的PDcA閉環(huán)，才能保證項目效果的放大，延續(xù)，以及今后的改進(jìn)、提升。知識競賽項目組責(zé)成總裁辦公室負(fù)責(zé)制作月刊知識競賽特刊、視頻教材等產(chǎn)品，同時要求參賽隊員、與會人員擔(dān)當(dāng)起“文化使者”的使命和責(zé)任，回到公司后通過報告、會議、內(nèi)部網(wǎng)、內(nèi)部報刊、板報、廣播等正式和非正式途徑傳播競賽和會議信息。配合今后知識競賽活動的繼續(xù)開展，集團總裁辦將每年組織對題庫內(nèi)容的更新和補充完善，題庫將以動態(tài)的電子版的形式在集團內(nèi)部共享。

10.集團大型活動的“集團主辦、下屬公司承辦”機制“集團主辦、下屬公司承辦”機制可以發(fā)揮總部和下屬公司各自的資源優(yōu)勢。同時，承辦公司也非常珍視承辦集團大型文化活動的機會。主辦方和承辦方協(xié)同發(fā)揮作用的關(guān)鍵是明確主辦方和承辦方的職責(zé)界限，隨時溝通信息。

項目存在的問題

1.項目總體管理項目開始階段沒有充分認(rèn)識到項目工作任務(wù)的艱巨性，在任務(wù)分配、資源配置上不盡合理。

2.內(nèi)部競賽試點計劃取消由于工作安排，原先擬定的內(nèi)部競賽試點的計劃被迫取消，給競賽活動帶來一定的影響。

3.各公司重視和參與程度個別公司對競賽活動的宗旨沒有真正理解貫徹，競賽活動做得不實。

4.階段性產(chǎn)品驗收題庫匯總到競賽工作組后，由于趕時間，對題庫內(nèi)容的審核校對略顯疏忽，題庫內(nèi)容出現(xiàn)一些錯訛。在學(xué)習(xí)階段已經(jīng)通過勘誤表的方式加以糾正。

5.項目時間管理由于項目前期總部項目小組資源配置不足，在題庫匯總、編印階段，由于題庫內(nèi)容范圍大，整合有一定難度，花了大量時間。加上各公司學(xué)習(xí)和內(nèi)部競賽階段時間調(diào)整，使得整個項目周期拉長。

6.競賽技術(shù)需要進(jìn)一步優(yōu)化由于是第一次組織知識競賽活動，競賽小組在公司內(nèi)部知識競賽的題型題目設(shè)計，程序、規(guī)則設(shè)計上沒有經(jīng)驗可以借鑒，題型題目和程序、規(guī)則在實際作用過程中出現(xiàn)了一些小問題。主要是：①不同題型的分值差距過大，使得參賽隊競賽成績跳躍突變，競賽局面過于戲劇性變化；②個別問答題作答時間不夠充分；③集團決賽主持人由集團總部的王帆和外請的一位主持人組成。由于試題需要保密，主持人對試題熟悉時間不足，在競賽過程中出現(xiàn)個別讀題判題不流暢的問題。這些問題都需要在今后的競賽活動中加以完善。

“中集杯”知識競賽平臺的延伸由于知識競賽帶隊的基本都是各公司企業(yè)文化、人力資源專業(yè)的部門負(fù)責(zé)人，總裁辦公室因勢利導(dǎo)，利用這一難得的機會，把集團企業(yè)文化、人力資源專業(yè)人員首次聚集在一起，組織召開了20**集團企業(yè)文化和人力資源工作會議。會議分為戶外拓展團隊建設(shè)體驗式培訓(xùn)、會議研討和專題研討三個部分。戶外拓展團隊建設(shè)培訓(xùn)充滿刺激和具有深刻蘊含意義的團隊拓展培訓(xùn)，盡管只有半天的時間，卻讓每一位參與的學(xué)員深刻體會到團隊的力量，增強彼此信任。“協(xié)同共建”、“激情團隊”的中集文化與精神貫穿了培訓(xùn)的全過程。拓展培訓(xùn)起到了很好的破冰作用，集團各公司企業(yè)文化和人力資源專業(yè)人員從相遇、相識到心心相通。召開“20**集團企業(yè)文化暨人力資源工作會議”12月1日下午和晚上的工作會議對以下議題進(jìn)行了研討：①總結(jié)本次知

識競賽的經(jīng)驗和教訓(xùn)；②中集工人隊伍的管理與建設(shè)；③企業(yè)文化和人力資源專業(yè)團隊建設(shè)；④“中集杯”足球賽改革方案；⑤內(nèi)刊會診；⑥個體績效管理。吳總在會上做了重要總結(jié)發(fā)言。本次會議既是集團內(nèi)同行經(jīng)驗相互交流的會議，同時為集團在文化融合和增強專業(yè)團隊凝聚力方面，提供了又一平臺。

篇7

1、理順公司宣傳報道網(wǎng)絡(luò)，加強領(lǐng)導(dǎo)和管理，使宣傳內(nèi)容更加豐富，貼近員工。

2、結(jié)合公司實際，強化公司形象宣傳工作。重點理順公司內(nèi)部的標(biāo)語、宣傳口號、標(biāo)牌、宣傳欄、公告欄等使用公司統(tǒng)一色、統(tǒng)一尺寸等。

二、群體工作計劃

1、每周五下午召開一次周會，總結(jié)一周工作體會，并制定下一周工作計劃。

2、結(jié)合實際情況，在休息日組織全體員工出游，舒解壓力，陶冶情操。

三、人事管理工作計劃

1、由于公司成立不久，現(xiàn)員工多是新進(jìn)人員，所以應(yīng)積極開展人員培訓(xùn)工作，以供公司運營需要。

2、在人員分配方面，結(jié)合公司實際情況給予符合熟悉公司內(nèi)部情況、頭腦清醒、思維敏銳等條件的人員組成班子，嚴(yán)格統(tǒng)一管理，發(fā)揮辦公室的最大功效。

四、檔案管理工作計劃

1、對檔案室及檔案管理工作進(jìn)行整頓，完善檔案管理系統(tǒng)，健全檔案管理制度，使檔案管理工作更好地服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。

2、統(tǒng)一管理公司的文書、技術(shù)、會計等各類檔案，并督促、指導(dǎo)各歸檔部門按規(guī)定進(jìn)行立卷歸檔。

3、組織學(xué)習(xí)檔案管理業(yè)務(wù)，不斷提高兼職檔案員的業(yè)務(wù)能力。

五、環(huán)境衛(wèi)生管理工作計劃

1、規(guī)劃公司綠化區(qū)域，并組織實施。做好公司內(nèi)綠化帶、青草、灌木和樹木的管理工作，定期澆水、施肥、噴藥及修剪樹木。

2、劃分公司內(nèi)衛(wèi)生區(qū)域，制定標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，按現(xiàn)場管理要求進(jìn)行管理考核。確保公司內(nèi)公共共場所清潔衛(wèi)生，保持地面清潔、無積水、無雜物、無堆積物。

六、后勤管理工作計劃

1、管理維護好公共設(shè)施，確保公共設(shè)施不被損壞。

篇8

（1）通過企業(yè)內(nèi)部診斷，發(fā)現(xiàn)并解決目前企業(yè)管理中存在的主要問題，提升企業(yè)管理水平和自我修正能力。

（2）通過員工培訓(xùn)，提高員工的自我成長能力，提高全體員工的參與意識、發(fā)現(xiàn)問題和糾正問題的能力，從而提升公司的管理水平和發(fā)展?jié)摿Α?/p>

（3）通過重建信息交流平臺，搞好公司網(wǎng)站建設(shè)和企業(yè)內(nèi)部通訊的編寫工作，以此擴大企業(yè)宣傳和交流渠道，營造積極向上的企業(yè)文化氛圍。

1、 網(wǎng)站升級工作：

目的在于提高公司網(wǎng)站的內(nèi)部使用率、外部點擊率和信息量，加強作為交流平臺的作用。

方法：可引進(jìn)杭州慧泉軟件公司協(xié)助進(jìn)行網(wǎng)站升級和建設(shè)工作。

具體負(fù)責(zé)部門：綜合部。

具體費用預(yù)算，另行確定。

2、 內(nèi)部通訊編輯工作：

內(nèi)部刊物是員工交流的平臺，也是企業(yè)文化工作的一個重要媒介。

計劃半年出一期。

組織方法：在公司高管領(lǐng)導(dǎo)下，由行政部牽頭，組成編輯部，負(fù)責(zé)運作。

每期排版印刷費用，預(yù)計3500元。

3、 企業(yè)內(nèi)部診斷工作：

企業(yè)診斷和內(nèi)部管理改革工作，完全采取公司內(nèi)部自行組織的方式，不引進(jìn)外部專業(yè)咨詢機構(gòu)。由公司高管牽頭指導(dǎo)，按照計劃分步組織實施。培訓(xùn)主講講師由公司高管擔(dān)任，公司內(nèi)部有關(guān)人員輔助或者協(xié)助授課。

與員工培訓(xùn)工作結(jié)合起來開展。引進(jìn)美國最流行的企業(yè)診斷工具，通過全體員工的參與，以培訓(xùn)的形式，借用各種調(diào)查問卷和測試表格，在培訓(xùn)學(xué)習(xí)的過程中，發(fā)現(xiàn)和梳理企業(yè)存在的管理問題、企業(yè)文化特征和員工自身存在的問題。

培訓(xùn)和診斷相結(jié)合的的過程，既是學(xué)習(xí)，又是尋找差距；既是提出問題，又是尋求解決方法。最終提出企業(yè)管理改革措施。

在培訓(xùn)過程中，對企業(yè)管理和企業(yè)文化深層特征的認(rèn)識、學(xué)習(xí)、解析、診斷，不是由一個人或幾個人完成，也不是由一個人或幾個人的思路主導(dǎo)，而是由全體參與人員共同進(jìn)行。

利用這樣的工具進(jìn)行企業(yè)診斷的過程，實際上是課題研究的過程。利用診斷工具，設(shè)計多個課題，通過培訓(xùn)的形式，在全體人員參與的過程中，共同探討每一個研究課題，而不是由一個人或幾個人在課題研究中唱主角。

所有診斷結(jié)果，都是在公開透明的環(huán)境中，由全體參與者共同探討出來的。因此，大家對診斷結(jié)果會有高度一致的認(rèn)同。同時，這樣的培訓(xùn)和企業(yè)診斷會產(chǎn)生難得的企業(yè)文化效果：可以達(dá)到統(tǒng)一認(rèn)識，提高參與意識，提高凝聚力的明顯效果。員工通過培訓(xùn)，不但學(xué)習(xí)了最前沿的管理知識，而且對企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀產(chǎn)生了深刻的認(rèn)識；不但參與了企業(yè)的診斷全過程，而且為企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、確定新的目標(biāo)做出了貢獻(xiàn)。

與培訓(xùn)相結(jié)合的企業(yè)診斷工作，由兩大部分工作組成。一部分，是培訓(xùn)、討論、交流、學(xué)習(xí)和解析案例。另一部分，是測評、測驗、填表、統(tǒng)計、整理。其中，統(tǒng)計和整理工作有很大的工作量。這一工作需要組織人在培訓(xùn)課后完成。

每一次培訓(xùn)或集體課題研討結(jié)束后，需要專門安排人完成統(tǒng)計和整理工作。整理結(jié)果，作為下一次課題素材，用以共同學(xué)習(xí)、分析、研究、討論。

4、 內(nèi)部診斷和培訓(xùn)的組織方式：

組織工作：由高管負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)，由行政部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與配合。

培訓(xùn)期間，需要分小組，各個組需要指定負(fù)責(zé)人。

研討培訓(xùn)周期：每月2個半天，每半天研究一個課題。一共約10個課題。具體時間表另行確定。

參加人員：公司全體員工。

研討培訓(xùn)形式：（1）授課、（2）討論、（3）發(fā)言、（4）案例分析、（5）測評、（6）資料整理、（7）總結(jié)。

研討培訓(xùn)預(yù)算：1．05萬元（Lenovo ThinkPad 7675H4C 筆記本）。

5、培訓(xùn)要達(dá)到的具體目標(biāo)和效果

本次培訓(xùn)的核心主題是團隊建設(shè)。要達(dá)到的目的是：理解團隊角色、團隊價值、團隊要素，學(xué)習(xí)團隊建設(shè)方法、步驟、原則，形成團隊意識，提高團隊凝聚力，最終在公司范圍內(nèi)產(chǎn)生學(xué)習(xí)型團隊的企業(yè)文化氛圍。

培訓(xùn)要達(dá)到的具體效果，體現(xiàn)在三個層次中：

第一， 在全體員工的范圍內(nèi)，形成團隊意識、配合意識、溝通意識、服務(wù)意識、角色意識，培養(yǎng)主動學(xué)習(xí)、自我提高、融入企業(yè)的習(xí)慣和風(fēng)氣，促進(jìn)員工整體素質(zhì)的逐步提高。

第二， 在骨干管理人員中，通過學(xué)習(xí)團隊建設(shè)方法、步驟、原則，培養(yǎng)改善團隊建設(shè)的能力、帶隊伍的能力、發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)骨干的能力，從而提高各個部門的工作效率和工作效果。

第三， 在公司決策層，通過培訓(xùn)和診斷工作的開展，了解公司團隊建設(shè)和企業(yè)文化建設(shè)中存在的薄弱環(huán)節(jié)，分析產(chǎn)生不足的各種原因，進(jìn)而形成改進(jìn)團隊建設(shè)和企業(yè)文化建設(shè)工作的具體對策，最終實現(xiàn)提高全體員工的團隊意識，提高團隊凝聚力，在公司范圍內(nèi)產(chǎn)生學(xué)習(xí)型團隊的企業(yè)文化氛圍。

6、培訓(xùn)的考核與評價

（1） 本次培訓(xùn)，是全體員工的必修課。每一個員工必須參加課程表安排應(yīng)該參加的課程。

（2） 每一次培訓(xùn)，課前10分鐘為員工簽到時間。簽到表作為培訓(xùn)考核的依據(jù)之一。

（3） 在培訓(xùn)課上，要求大家遵守紀(jì)律，認(rèn)真參與，積極討論。每一次培訓(xùn)中，要記錄在討論過程中每一個人的主動發(fā)言次數(shù)。記錄結(jié)果作為培訓(xùn)考核的依據(jù)之一。

（4） 參加每一次培訓(xùn)課程，原則上不可以請假，如果遇到不可克服的原因不能夠參加的，須直接向總經(jīng)理請假。請假后，須通過抄筆記、閱讀并交書面作業(yè)的形式補課。

（5） 培訓(xùn)期間，將根據(jù)需要，廣泛收集大家的意見，進(jìn)行階段性效果評價、問題分析和總結(jié)。

（6） 培訓(xùn)結(jié)束時的最后考核方式，另行確定。

（7） 培訓(xùn)結(jié)束后，將對全體培訓(xùn)參加人員進(jìn)行最終綜合培訓(xùn)成績考核?？己私Y(jié)果將根據(jù)簽到表、主動發(fā)言記錄、課堂參與表現(xiàn)、課后作業(yè)完成情況、培訓(xùn)結(jié)束時的最后考核結(jié)果等綜合在一起產(chǎn)生。

篇9

（嫩江凱迪綠色能源開發(fā)有限公司，黑龍江嫩江161400）

摘　要：中國的改革開放，促進(jìn)了各集團公司的快速成長。但大部分集團公司內(nèi)部控制并不完善，導(dǎo)致會計信息失真，加大集團公司經(jīng)營風(fēng)險，制約著公司的快速發(fā)展，給社會帶來危害。公司自身的發(fā)展離不開公司內(nèi)部完善的控制制度體系。因此，了解集團在發(fā)展過程中內(nèi)部控制存在的問題，并提出針對性的措施，加強完善集團公司的內(nèi)部控制制度，對集團公司自身的發(fā)展有具有重要的意義。

關(guān)鍵詞 ：黑龍江省集團公司；內(nèi)部控制；問題；完善

中圖分類號：F235文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1000-8772（2015）19-0119-02

收稿日期：2015-06-10

作者簡介：張春利（1975-），男，漢族，黑龍江嫩江人，會計師，主要研究方向為企業(yè)財務(wù)成本管理與內(nèi)部控制。

一、黑龍江省集團公司加強內(nèi)部控制建設(shè)的意義

內(nèi)部控制制度是指集團公司為了實現(xiàn)自身的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，保障集團公司會計信息及財產(chǎn)的安全性、可靠性及完整性，在分工負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)上展開一系列集團公司內(nèi)部的經(jīng)濟活動的制度措施。集團公司財產(chǎn)物資的安全離不開完善的內(nèi)部控制制度。通過采取各種有效的內(nèi)部控制，可以有效的預(yù)防和減少公司內(nèi)部財產(chǎn)損失、資源浪費、資金盜竊、高層貪污、會計人員隨意挪用公款等問題的發(fā)生；健全的內(nèi)部控制制度增加了會計信息的真實性，科學(xué)性，有效性及可靠性，同時也是管理者科學(xué)預(yù)測未來的基礎(chǔ)。健全的內(nèi)部控制制度可以使集團公司管理者在遇到突發(fā)事件做出正確的決策，減少集團公司的損失。集團公司內(nèi)部控制通過職務(wù)分離、內(nèi)部審計、崗位輪換等手段，對會計數(shù)據(jù)的從采集到匯總的各個流程實現(xiàn)全方面多角度的監(jiān)控，從而有效地降低錯誤發(fā)生的概率，提高數(shù)據(jù)資料的正確性；完善的內(nèi)部控制制度能夠提高集團公司的運營效率，提高集團公司職工勞動的積極性，最終實現(xiàn)集團公司與內(nèi)部職工的共同發(fā)展；經(jīng)濟的快速發(fā)展增加了企業(yè)外部環(huán)境的不可控性，增加企業(yè)間的惡性競爭及管理風(fēng)險，而完善的內(nèi)部控制制度是集團公司規(guī)避風(fēng)險的有效措施之一。集團公司的不斷發(fā)展離不開科學(xué)的預(yù)知風(fēng)險與規(guī)避風(fēng)險。因此，完善的內(nèi)部控制制度對于集團公司財產(chǎn)物資安全、會計信息的科學(xué)性及準(zhǔn)確性、集團公司的運營效率、風(fēng)險防范及自身競爭力的提高等具有重要意義。

二、當(dāng)前黑龍江省集團公司內(nèi)部控制存在的主要問題

（一）內(nèi)部控制環(huán)境相對較差

內(nèi)部控制環(huán)境由集團公司人力資源政策、集團公司內(nèi)部治理機構(gòu)、集團公司內(nèi)部審計、集團公司機構(gòu)設(shè)置及集團公司內(nèi)部人員權(quán)責(zé)分配等方面組成。內(nèi)部控制環(huán)境相對較差集中反映在以下四個方面：第一，集團公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理。集團公司為降低運營成本，大量減少內(nèi)部財務(wù)部門人員，其結(jié)果必然是使集團公司內(nèi)部部門缺乏牽制環(huán)節(jié)，進(jìn)而導(dǎo)致集團公司內(nèi)部部門缺乏協(xié)調(diào)，最終導(dǎo)致集團公司內(nèi)部各部門間信息交流及溝通不靈敏；第二，集團公司制度不健全。主要表現(xiàn)在集團公司各部門及內(nèi)部職工缺乏相應(yīng)的激勵與約束機制；第三，集團公司董事會，監(jiān)事會等內(nèi)部管理層內(nèi)部控制意識薄弱。一方面集中表現(xiàn)為缺乏內(nèi)部控制制度，另一方面表現(xiàn)為集團公司內(nèi)部各個部門及全體員工很難具體落實執(zhí)行內(nèi)部控制制度?，F(xiàn)實內(nèi)控體系建設(shè)中，內(nèi)部控制未能實現(xiàn)集團公司各個職能部門的共同參與，無法保障職責(zé)分工在內(nèi)控管理過程中的合理性，科學(xué)性及有效性，影響內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)[1]；第四，集團公司制度不全面。具體體現(xiàn)在沒有針對性，及未對集團公司從生產(chǎn)到銷售的各個環(huán)節(jié)及集團公司內(nèi)部的各個部門制定出相應(yīng)的內(nèi)部規(guī)章制度。

（二）內(nèi)部控制制度缺少科學(xué)性，辦事只憑經(jīng)驗

內(nèi)部控制制度不規(guī)范化具體體現(xiàn)在以下兩個方面。第一，粗放的操作流程，具體表現(xiàn)在集團公司內(nèi)部控制操作規(guī)范流程較為粗放，缺乏詳盡的、統(tǒng)一的崗位操作流程。第二，即使制訂出相應(yīng)地具體的操作流程，但大多集團公司只是停留在表面文章上，沒有貫徹執(zhí)行。建立健全的規(guī)章制度和具體的崗位操作流程可以有效地防范風(fēng)險，避免資產(chǎn)嚴(yán)重浪費和損失，改善經(jīng)營效益，防止內(nèi)部控制制度流于形式。

（三）風(fēng)險意識淡漠

由于改革開放的不斷推進(jìn)，市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，導(dǎo)致集團公司面臨著前所未有的環(huán)境變化及生存風(fēng)險，如各種市場風(fēng)險、內(nèi)部營運風(fēng)險、不斷更新的技術(shù)風(fēng)險等?？茖W(xué)的風(fēng)險評估則可以使集團公司及時識別分析經(jīng)營活動中存在的風(fēng)險，合理并及時確定風(fēng)險應(yīng)對策略。但黑龍江省集團公司普遍缺乏這種機制。導(dǎo)致集團公司內(nèi)部管理層間并沒有形成有效的互相監(jiān)督及相互制約的機制。與此類似的是董事會中沒有建立風(fēng)險評估委員會，造成董事會的隨意決策。例如安然事件，安然公司作為世界最大的能源交易商，名列《財富》雜志“美國500強”的第七名，安然公司為了防止公司高級管理層利用股權(quán)分散濫用“人”職權(quán)，侵犯中小股東利益，設(shè)置獨立董事制度，但是安然公司的獨立董事卻形同虛設(shè)，根本沒有履行應(yīng)盡的職責(zé)，安然公司大部分懂事均為獨立董事，而且這些獨立董事基本上都是縱橫政界、學(xué)界、商界的知名人士，與其他集團公司懂事相比，安然公司具有得天獨厚的資源優(yōu)勢，但即使是這樣，安然公司各懂事也未能為安然公司的股東把好監(jiān)督關(guān)，最終遭到了集團公司投資者的起訴。

（四）內(nèi)部審計機構(gòu)監(jiān)督不力

我國集團公司內(nèi)部控制中雖然有四大監(jiān)督（自我檢查、會計控制、內(nèi)部審計監(jiān)察、外部審計監(jiān)察），但是在實際中卻并沒有發(fā)揮實際作用，比如內(nèi)部審計的功能仍然是查錯和防弊，不注重事前、事中的控制，只是事后審計，出現(xiàn)問題后再補救，其結(jié)果必然是導(dǎo)致集團公司走向滅亡。例如中航油事件，新加坡公司基本被陳久霖一人控制，在進(jìn)行各種場外交易時沒有執(zhí)行公司制定的規(guī)章制度，因此集團公司控制不了新加坡分公司的活動，更加無法通過正常的財務(wù)報表發(fā)現(xiàn)其秘密，對于他的各種違反內(nèi)部控制制度的行為集團公司無法制止，對于陳久霖來說內(nèi)部控制制度就是一個擺設(shè)，起不到如何監(jiān)督作用，最終導(dǎo)致破產(chǎn)。

三、加強黑龍江省集團公司內(nèi)部控制的對策及建議

（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

第一，集團公司要學(xué)會樹立先進(jìn)的管理思想和管理目標(biāo)。集團公司內(nèi)部管理思想是集團公司價值觀念、內(nèi)部控制的觀念及經(jīng)營理念的集中體現(xiàn)。為了集團公司的健康發(fā)展，集團公司管理層必須樹立科學(xué)的管理思想，自覺學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理理念，把實踐與理論相結(jié)合，自覺形成風(fēng)險管理觀念，明確自己對內(nèi)部控制的責(zé)任。

第二，集團公司要建立優(yōu)化的組織結(jié)構(gòu)及高效的運作程序。集團公司不僅是一個個體單位，更是一個群體組織，作為一個組織，其運行需要規(guī)范的運作程序。集團公司面對日趨激烈的市場競爭，要學(xué)會與時俱進(jìn)與吸收消化，在不同時期要主動調(diào)整自己的經(jīng)營策略和經(jīng)營戰(zhàn)略，這需要集團公司組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化來配合。高效的運作程序包括兩個方面，首先是嚴(yán)格的授權(quán)，其次是明確的責(zé)任。

第三，集團公司要建設(shè)良好的集團公司文化。集團公司文化是一種力量，對集團公司的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。集團公司要在集團公司內(nèi)部形成良好的學(xué)習(xí)的氛圍，集團公司內(nèi)部職工要善于從書本上學(xué)習(xí)和總結(jié)現(xiàn)代集團公司管理的知識，制訂適合自身發(fā)展的內(nèi)控制度。集團公司內(nèi)部要強調(diào)“學(xué)以致用、終身學(xué)習(xí)”的理念。

第四，集團公司要學(xué)會主動建立超前、務(wù)實的人力資源管理。在這里，超前是指集團公司人力資源的管理要充分考慮到集團公司未來的發(fā)展高度及發(fā)展需求；務(wù)實則是指在人員的酬薪、晉升等處理上，不能徇私舞弊，結(jié)黨營私，要堅持公正，要制度化及透明化。另外，人力資源管理還要學(xué)會發(fā)現(xiàn)與儲備各類人才。這樣，集團公司和員工才能共同發(fā)展。

（二）健全內(nèi)部控制制度

集團公司應(yīng)該以《集團公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《集團公司內(nèi)部控制配套指引》及《集團公司內(nèi)部控制規(guī)范-基本規(guī)范》等文件為依據(jù)，結(jié)合集團公司目前的實際情況，制定出適合自己發(fā)展的管理制度，學(xué)會合理地對集團公司各個部門及員工進(jìn)行責(zé)任分工和考核。同時，為了促使基因公司員工進(jìn)一步了解集團公司文化，熟悉集團公司部門，掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配情況，集團公司還應(yīng)當(dāng)匯編員工手冊、組織結(jié)構(gòu)圖及業(yè)務(wù)流程圖，并通過崗位描述、權(quán)限指引等方式進(jìn)行引導(dǎo)。三泰集團內(nèi)部審計部門對三泰環(huán)保公司進(jìn)行了內(nèi)部控制設(shè)計，并編制了《內(nèi)部控制管理手冊》，確保三泰環(huán)保公司在業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的過程中建立和健全了一系列規(guī)章制度，規(guī)范了公司管理[2]。

（三）加強風(fēng)險管理

首先，集團公司董事會，監(jiān)事會等高層管理者必須樹立風(fēng)險防范與控制意識，同時，也需要對集團公司內(nèi)部員工進(jìn)行積極的引導(dǎo)，使他們浙江樹立風(fēng)險防范與控制意識。集團公司需要從領(lǐng)導(dǎo)層到基層員工都高度重視風(fēng)險防范意識，對集團公司自身所處的環(huán)境有準(zhǔn)確的把握，且對市場變化持有高度的敏感性，從而使得集團公司全體員工都可以參與到風(fēng)險防控建設(shè)及內(nèi)部控制中，營造出加強風(fēng)險管理、提高集團公司效益的集團公司文化氛圍。其次，集團公司要建立規(guī)范系統(tǒng)的財務(wù)決策機制。最后，集團公司要完善風(fēng)險控制制度，規(guī)范財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。集團公司需要加強內(nèi)部控制，建立嚴(yán)密的風(fēng)險控制機制。這需要根據(jù)集團公司自身所處的實際環(huán)境，研究制定系統(tǒng)的、科學(xué)的、有效的預(yù)警機制，保證集團公司在面臨突發(fā)事件時可以及時地采取措施，穩(wěn)定集團公司經(jīng)營秩序和保持市場競爭力。

（四）強化內(nèi)部審計的監(jiān)督作用

第一，集團公司需要提高內(nèi)審工作人員的素質(zhì)。一方面集團公司應(yīng)要加強審計機構(gòu)管理，提高審計人員的數(shù)量與質(zhì)量。另一方面，首先，要使集團公司內(nèi)部審計人員明確其工作的主要職責(zé)和方式，其次應(yīng)該加強對內(nèi)部審計人員的培訓(xùn)以及新形勢下對其工作的要求，同時，內(nèi)部審計人員還要加強學(xué)習(xí)現(xiàn)代集團公司經(jīng)營管理知識，提高自身管理水平，加快適應(yīng)新形勢下對其工作的要求。

第二，集團公司應(yīng)該拓寬內(nèi)部審計領(lǐng)域。隨著時代的發(fā)展，現(xiàn)如今內(nèi)部審計領(lǐng)域不僅僅局限于財務(wù)會計領(lǐng)域，而是貫穿公司治理到經(jīng)營管理的方方面面。

第三，集團公司要提高內(nèi)部審計的獨立性。

第四，集團公司要提高集團公司領(lǐng)導(dǎo)對集團公司內(nèi)部審計工作重要性的認(rèn)識。集團公司領(lǐng)導(dǎo)必須把集團公司內(nèi)部審計作為評價集團公司經(jīng)營業(yè)績的一項重要內(nèi)容。集團公司領(lǐng)導(dǎo)要獲得集團公司自身的穩(wěn)定發(fā)展，就必須依靠包括內(nèi)部審計在內(nèi)的治理工具，以保證集團公司在經(jīng)營管理工作中不出重大經(jīng)濟問題[3]。這樣有助于提高集團公司領(lǐng)導(dǎo)對集團公司內(nèi)部審計工作的認(rèn)識，從而自覺組織、準(zhǔn)確定位和加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮和依靠集團公司內(nèi)部審計的作用。

四、結(jié)論

在市場經(jīng)濟下，集團公司內(nèi)部控制是每個集團公司發(fā)展非常重要的一個環(huán)節(jié)，優(yōu)化的內(nèi)部控制環(huán)境、健全的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險管理制度體系及內(nèi)部審計監(jiān)督的強化是集團公司提高集團公司的核心競爭力及提高經(jīng)濟效益的有效保障，是引導(dǎo)集團公司健康平穩(wěn)發(fā)展的理論基礎(chǔ)，是推動集團公司向前邁進(jìn)的動力源泉。

參考文獻(xiàn)：

[1]財政部會計資格評價中心.高級會計實務(wù)[M].經(jīng)濟科學(xué)出版社2015.

[2]中國注冊會計師協(xié)會.公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理[M].經(jīng)濟科學(xué)出版社，2015.

篇10

（2）通過員工培訓(xùn)，提高員工的自我成長能力，提高全體員工的參與意識、發(fā)現(xiàn)問題和糾正問題的能力，從而提升公司的管理水平和發(fā)展?jié)摿Α?/p>

    （3）通過重建信息交流平臺，搞好公司網(wǎng)站建設(shè)和企業(yè)內(nèi)部通訊的編寫工作，以此擴大企業(yè)宣傳和交流渠道，營造積極向上的企業(yè)文化氛圍。

1、 網(wǎng)站升級工作：

目的在于提高公司網(wǎng)站的內(nèi)部使用率、外部點擊率和信息量，加強作為交流平臺的作用。

方法：可引進(jìn)杭州慧泉軟件公司協(xié)助進(jìn)行網(wǎng)站升級和建設(shè)工作。

具體負(fù)責(zé)部門：綜合部。

具體費用預(yù)算，另行確定。

2、 內(nèi)部通訊編輯工作：

內(nèi)部刊物是員工交流的平臺，也是企業(yè)文化工作的一個重要媒介。

計劃半年出一期。

組織方法：在公司高管領(lǐng)導(dǎo)下，由行政部牽頭，組成編輯部，負(fù)責(zé)運作。

每期排版印刷費用，預(yù)計3500元。

3、 企業(yè)內(nèi)部診斷工作：

企業(yè)診斷和內(nèi)部管理改革工作，完全采取公司內(nèi)部自行組織的方式，不引進(jìn)外部專業(yè)咨詢機構(gòu)。由公司高管牽頭指導(dǎo)，按照計劃分步組織實施。培訓(xùn)主講講師由

公司高管擔(dān)任，公司內(nèi)部有關(guān)人員輔助或者協(xié)助授課。

與員工培訓(xùn)工作結(jié)合起來開展。引進(jìn)美國最流行的企業(yè)診斷工具，通過全體員工的參與，以培訓(xùn)的形式，借用各種調(diào)查問卷和測試表格，在培訓(xùn)學(xué)習(xí)的過程中，發(fā)現(xiàn)和梳理企業(yè)存在的管理問題、企業(yè)文化特征和員工自身存在的問題。

培訓(xùn)和診斷相結(jié)合的的過程，既是學(xué)習(xí)，又是尋找差距；既是提出問題，又是尋求解決方法。最終提出企業(yè)管理改革措施。

在培訓(xùn)過程中，對企業(yè)管理和企業(yè)文化深層特征的認(rèn)識、學(xué)習(xí)、解析、診斷，不是由一個人或幾個人完成，也不是由一個人或幾個人的思路主導(dǎo)，而是由全體參與人員共同進(jìn)行。

利用這樣的工具進(jìn)行企業(yè)診斷的過程，實際上是課題研究的過程。利用診斷工具，設(shè)計多個課題，通過培訓(xùn)的形式，在全體人員參與的過程中，共同探討每一個研究課題，而不是由一個人或幾個人在課題研究中唱主角。

所有診斷結(jié)果，都是在公開透明的環(huán)境中，由全體參與者共同探討出來的。因此，大家對診斷結(jié)果會有高度一致的認(rèn)同。同時，這樣的培訓(xùn)和企業(yè)診斷會產(chǎn)生難得的企業(yè)文化效果：可以達(dá)到統(tǒng)一認(rèn)識，提高參與意識，提高凝聚力的明顯效果。員工通過培訓(xùn)，不但學(xué)習(xí)了最前沿的管理知識，而且對企

業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀產(chǎn)生了深刻的認(rèn)識；不但參與了企業(yè)的診斷全過程，而且為企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、確定新的目標(biāo)做出了貢獻(xiàn)。

與培訓(xùn)相結(jié)合的企業(yè)診斷工作，由兩大部分工作組成。一部分，是培訓(xùn)、討論、交流、學(xué)習(xí)和解析案例。另一部分，是測評、測驗、填表、統(tǒng)計、整理。其中，統(tǒng)計和整理工作有很大的工作量。這一工作需要組織人在培訓(xùn)課后完成。

每一次培訓(xùn)或集體課題研討結(jié)束后，需要專門安排人完成統(tǒng)計和整理工作。整理結(jié)果，作為下一次課題素材，用以共同學(xué)習(xí)、分析、研究、討論。

4、 內(nèi)部診斷和培訓(xùn)的組織方式：

    組織工作：由高管負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)，由行政部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與配合。

    培訓(xùn)期間，需要分小組，各個組需要指定負(fù)責(zé)人。

    研討培訓(xùn)周期：每月2個半天，每半天研究一個課題。一共約10個課題。具體時間表另行確定。

    參加人員：公司全體員工。

    研討培訓(xùn)形式：（1）授課、（2）討論、（3）發(fā)言、（4）案例分析、（5）測評、（6）資料整理、（7）總結(jié)。

    研討培訓(xùn)預(yù)算：1．05萬元（lenovo thinkpad 7675h4c 筆記本）。

5、培訓(xùn)要達(dá)到

的具體目標(biāo)和效果

本次培訓(xùn)的核心主題是團隊建設(shè)。要達(dá)到的目的是：理解團隊角色、團隊價值、團隊要素，學(xué)習(xí)團隊建設(shè)方法、步驟、原則，形成團隊意識，提高團隊凝聚力，最終在公司范圍內(nèi)產(chǎn)生學(xué)習(xí)型團隊的企業(yè)文化氛圍。

培訓(xùn)要達(dá)到的具體效果，體現(xiàn)在三個層次中：

第一， 在全體員工的范圍內(nèi)，形成團隊意識、配合意識、溝通意識、服務(wù)意識、角色意識，培養(yǎng)主動學(xué)習(xí)、自我提高、融入企業(yè)的習(xí)慣和風(fēng)氣，促進(jìn)員工整體素質(zhì)的逐步提高。

第二， 在骨干管理人員中，通過學(xué)習(xí)團隊建設(shè)方法、步驟、原則，培養(yǎng)改善團隊建設(shè)的能力、帶隊伍的能力、發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)骨干的能力，從而提高各個部門的工作效率和工作效果。

第三， 在公司決策層，通過培訓(xùn)和診斷工作的開展，了解公司團隊建設(shè)和企業(yè)文化建設(shè)中存在的薄弱環(huán)節(jié)，分析產(chǎn)生不足的各種原因，進(jìn)而形成改進(jìn)團隊建設(shè)和企業(yè)文化建設(shè)工作的具體對策，最終實現(xiàn)提高全體員工的團隊意識，提高團隊凝聚力，在公司范圍內(nèi)產(chǎn)生學(xué)習(xí)型團隊的企業(yè)文化氛圍。

6、培訓(xùn)的考核與評價

（1） 本次培訓(xùn)，是全體員工的必修課。每一個員工必須參加課程表安排應(yīng)該參加的課程。

（2） 每一次培訓(xùn)，課前10分鐘為員工簽到時

間。簽到表作為培訓(xùn)考核的依據(jù)之一。

（3） 在培訓(xùn)課上，要求大家遵守紀(jì)律，認(rèn)真參與，積極討論。每一次培訓(xùn)中，要記錄在討論過程中每一個人的主動發(fā)言次數(shù)。記錄結(jié)果作為培訓(xùn)考核的依據(jù)之一。共2頁,當(dāng)前第1頁1

（4） 參加每一次培訓(xùn)課程，原則上不可以請假，如果遇到不可克服的原因不能夠參加的，須直接向總經(jīng)理請假。請假后，須通過抄筆記、閱讀并交書面作業(yè)的形式補課。

（5） 培訓(xùn)期間，將根據(jù)需要，廣泛收集大家的意見，進(jìn)行階段性效果評價、問題分析和總結(jié)。

（6） 培訓(xùn)結(jié)束時的最后考核方式，另行確定。

（7） 培訓(xùn)結(jié)束后，將對全體培訓(xùn)參加人員進(jìn)行最終綜合培訓(xùn)成績考核。考核結(jié)果將根據(jù)簽到表、主動發(fā)言記錄、課堂參與表現(xiàn)、課后作業(yè)完成情況、培訓(xùn)結(jié)束時的最后考核結(jié)果等綜合在一起產(chǎn)生。

（8） 每一個人的綜合培訓(xùn)成績考核，將和本人當(dāng)年的績效直接掛鉤。掛鉤方法另行確定。