導語：如何才能寫好一篇保險監(jiān)督管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：社會保險基金 監(jiān)督管理 存在的問題 合理有效的措施

社會保險基金是依據(jù)國家法律和政策建立的專項公共資金，是社會保障制度正常運行的根本保證。而社會保障制度又是社會主義市場經(jīng)濟的重要支柱，是社會的安全網(wǎng)和穩(wěn)定器，關系到社會的改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，所以社會保險基金管理的好壞，監(jiān)督的落實，直接關系到每一位中國公民的切身利益。在農村，老百姓管社會保險基金稱為“養(yǎng)老金”，“救命錢”，足見人們對社?；鸬闹匾?。社保基金監(jiān)督管理不到位，將會影響到社會保障體制的穩(wěn)固和可持續(xù)發(fā)展，進而會影響到人們的養(yǎng)老現(xiàn)狀、醫(yī)療現(xiàn)狀等。所以，社保監(jiān)管部門必須充分認識到這一點，建立健全監(jiān)督管理制度，加強對本地區(qū)基金征收、支付、存儲、運營等各個管理環(huán)節(jié)的監(jiān)管，確保社?；鸬谋Ｖ翟鲋?。

一、當前社會保險基金監(jiān)管存在一些問題，企待解決

第一個問題：從資金監(jiān)管者方面來看，盡管我國的基金管理制度已初具規(guī)模，但仍在執(zhí)行中存在很多問題，由于缺乏有效的監(jiān)管和制約，導致保險基金不僅無法獲得理想的投資效益和回報，而且常常被擠占、挪用、甚至貪污。早在2003年，養(yǎng)老金就被挪用，額度高達84億，此后到2007年突破百億，2011年達到376億，2012年490億，2013年609億，每年都以驚人的速度在增長。 這種現(xiàn)象層出不窮，凸顯出基金管理中的漏洞和不足，這不得不讓人深思。這是有些黨的干部監(jiān)守自盜，為了一已私利，給國家和人民帶來了巨大的損失。因為被挪用的保險基金通常很難追回，所以加強基金監(jiān)督管理，勢在必行。

第二個問題：從保險資金受益者方面來看，我國社會保隊基金近年來也流失嚴重。在養(yǎng)老保險方面：有一些人已經(jīng)去世了，但他的近親屬不上報，一直在領著養(yǎng)老金，直到國家核實發(fā)現(xiàn)制止；在醫(yī)療保險方面：有的人無大病也住院報銷，有的人使用別人的醫(yī)療保險來騙保，有的人醫(yī)?？ㄓ脕碣徫锏鹊确矫孢`規(guī)使用醫(yī)療保險。失業(yè)保險方面：明明已經(jīng)就業(yè)很久了，但一直還在領用國家的失業(yè)保險金。

第三個問題：保險基金監(jiān)督管理制度不完善，不能緊跟形勢的發(fā)展，政策制定缺乏前瞻性，往往是出了問題之后，才想到對策，這樣就導致了一部分“高智商的人”來鉆政策的空子。

第四個問題：監(jiān)督管理權責劃分不清，因為政府行政部門即是政策的制訂者，又是監(jiān)督管理者。導致監(jiān)督措施難以落到實處。

二、解決對策

（一）自身主觀意識上加強個人品德修養(yǎng)

社保保險資金監(jiān)管者應加強政治學習，頭腦中始終要有一根弦，“當官別發(fā)財，發(fā)財別當官”，你是人民的父母官，手中握有一定的權力，人民相信你，你卻用來監(jiān)守自盜。這能對得起黨和人民嗎？只有從自身主觀意識上加強個人品德修養(yǎng)，才能杜絕見錢眼開的心態(tài)。

（二）健全社會保險法，做到與時俱進，法律與社會現(xiàn)實相適應

用法律來規(guī)范人們的行為，嚴懲那些鉆法律空子的一些人，殺一儆百，讓“伸手的人必被抓”。

（三）社?；鸬墓芾砼c監(jiān)督要有明確的權責劃分

各部門要各行其責。各級人大常委會行使監(jiān)督權。應對本級人民政府對社?；鸬氖罩?、管理、投資運營以及監(jiān)督檢查情況的專項工作報告，依法行使監(jiān)督職權； 財政部門、審計部門按照自己的職責，對社會保險基金的收支、管理、核算、投資運營等情況實施監(jiān)督，確保資金安與保值增值；第三，社會保障部門對各項收支審批時嚴格把關。

（四）切實做好社會保障基金的會計管理工作

會計管理是社會保障基金管理重要的基礎性工作，對于實現(xiàn)保障基金科學化、精細化管理確?；鸢踩哂兄匾囊饬x。所以要切實加強會計核算工作。各級財政部門要按資金險種設置賬目，準確核算和如實反映納入財政專戶管理的社?；鹗罩Щ顒印Ｒ酱儆嘘P部門及時將收入轉入財政專戶，切實加強支出監(jiān)管，并按照用款計劃及時撥付資金，要按照有關規(guī)定建立健全社會保障基金財務報告制度。切實發(fā)揮會計監(jiān)督作用。

（五）切實加強基金賬戶管理

在社會保障基金賬戶管理上，各級財政部門要嚴格執(zhí)行中央和省的有關規(guī)定，確保社會保障基金安全完整。社會保障基金要按照險種實行專戶儲存、分賬核算、杜絕不同險種資金的混用。不得將社保資金違規(guī)存在非國有或國有控股銀行以外的金融機構。

（六）切實做好社?；鸬谋Ｖ翟鲋倒ぷ?/p>

各級財政部門進一步增強效益意識，在法律允許的范圍內，充分利用現(xiàn)代金融工具，努力實現(xiàn)社會保障基金收益的最大化，為人民群眾帶來更多的利益。對于結余的一些社保資金，除按規(guī)定預留支付費用外，應按照有關規(guī)定和程序，轉存為國有或國有控股商業(yè)銀行的定期存款或用于購買國家債券，實現(xiàn)社?；鹗找孀畲蠡?。但在這一過程中要切實加強風險控制，切實維護社?；鸬陌踩?。

（七）信息公開制度

在當下互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的如此迅速的年代，在當下的統(tǒng)賬結合的養(yǎng)老保險制度模式下，社保部門有義務向社會公眾公開其個人繳納的賬戶繳費額、支出額和累計余額，以及社會保險統(tǒng)籌基金繳費額、支出額和累計結余額。暗處總是藏污納垢，陽光之下，任何的貓膩都行不遠。

篇2

在美國，跨州的商業(yè)活動一般由聯(lián)邦政府管理，但保險業(yè)卻是個例外。保險業(yè)在美國傳統(tǒng)上一直由各州自行管理，保險公司的經(jīng)營許可證也由州政府頒發(fā)。早在1850年以前，由于購買保險者較少，保險市場很小，故各州的保險管理法規(guī)很少，如對保險公司并無需要繳納保證金，以便保證最低償付能力的要求，而且對保險公司的投資也不作任何約束。這種松散的管理方式對保險公司的發(fā)展不利，對保險的消費者——投保人和被保險人更不利。隨著美國保險業(yè)的發(fā)展，公眾要求保險業(yè)加強管理的呼聲日益高漲。1850年，新罕布什爾州首先設立了第一個保險委員會，對該州保險業(yè)進行監(jiān)管，這可認為是美國最早的保險監(jiān)督管理機構。隨后，馬薩諸塞州、加利福尼亞州、康乃狄克州和紐約州等紛紛效仿。到1871年，幾乎所有州均建立了保險監(jiān)管機構。而聯(lián)邦政府僅監(jiān)管具有全國性、不易由各州自我管轄的險種，如洪水保險、農作物保險、犯罪保險和變額人壽保險等險種。

一、州保險業(yè)監(jiān)管的模式

美國各州對其州內保險業(yè)的監(jiān)督管理一般是立法、司法和行政的三方監(jiān)管模式。

（一）立法監(jiān)督管理

美國各州立法機關均制定保險法規(guī)，以規(guī)范保險公司、保險中介人等的保險經(jīng)營活動，保障被保險人的合法權益，維持保險市場的健康、有序發(fā)展。這些法律一般都對保險公司的注冊和領取營業(yè)執(zhí)照，業(yè)務范圍，解散、清算和破產(chǎn)以其保險公司提取和結轉準備金，費率的制定標準，資金的運用等都有嚴格的規(guī)定。如著名的紐約州保險法（NewYorkStateConsolidatedLaws）共99條，約200萬字以上，內容主要以保險業(yè)法為主，對保險企業(yè)的經(jīng)營活動均有詳細的規(guī)定，對其他州保險法的制定影響較大。而加利福尼亞等少數(shù)州的保險法主要以保險合同法為主，側重于調整保險人和投保人、被保險人之間的關系，保證雙方行為受到法律規(guī)范的約束。

（二）司法監(jiān)督管理

通過州法院在保險合同雙方發(fā)生糾紛后進行判定得以實現(xiàn)。主要體現(xiàn)在法院具有保險合同條款的解釋權。另外，州法院被賦予其他一些權力，如審定州保險法規(guī)的合憲性和檢查州保險監(jiān)管部門行為的合法性等。

（三）行政監(jiān)督管理

州保險的行政最高監(jiān)督權由州保險監(jiān)督官（thesuperintendentOfinsurance）執(zhí)行。其中有的監(jiān)

督官是通過選舉產(chǎn)生的，有的則由州長直接任命并由州立法機構批準通過。另外，各州往往另設保險監(jiān)督副官若干名，以協(xié)肋監(jiān)督官執(zhí)行工作。保險監(jiān)督官的權力主要集中于核發(fā)保險公司的營業(yè)執(zhí)照，監(jiān)督保險公司的財務狀況和資金運用狀況，管制保險險種的費率，給予保險公司或保險中介人警告、罰款、吊銷營業(yè)執(zhí)照等方面。當然，以各州保險監(jiān)督官為成員的全國保險監(jiān)督官協(xié)會，在各州保險監(jiān)督官執(zhí)行監(jiān)管的過程中，也起了重要的作用。

二、保險業(yè)監(jiān)管的組織體系

1871年，全美各州保險監(jiān)督官組成了全國保險監(jiān)督官協(xié)會（NationalAssociationofInsuranceCommissioners—NAIC），其主要任務是向各州保險監(jiān)督官提出富有建設性的建議，定期相互交流保險監(jiān)管的信息與觀點，擬定樣板法律和條例供各州保險立法參考。同時，由于NAIC擁有大量的財務和市場數(shù)據(jù)，因此它還制定保險教育和培訓計劃，起草規(guī)范的財務報表，出版保險刊物，以協(xié)助各州保險監(jiān)督官之間分享保險監(jiān)管的經(jīng)驗和技術。雖然NAIC制定的文件不具有法律效力，但確實對各州保險監(jiān)管的有效實施起了很大的推動作用。

值得一提的是，NAIC擁有一個全美范圍內保險公司財務狀況的數(shù)據(jù)庫，各州保險監(jiān)管部門以及其他的數(shù)據(jù)使用者可以通過計算機網(wǎng)絡從中獲取信息。由于NAIC要求保險公司有統(tǒng)一的財務報表及會計準則，并且有可以壓縮90％文件的計算機磁盤存儲技術，從而它的數(shù)據(jù)庫信息包括了近5000家保險公司最近10年內的年度財務信息以及最近兩年的季度財務信息，并且某些年度信息數(shù)據(jù)可以追溯到70年代中期。NAIC的財務數(shù)據(jù)庫在幫助各州進行保險業(yè)監(jiān)管、對保險公司的償付能力進行監(jiān)控和實現(xiàn)其他金融分析等方面起到了重要的作用。

三、保險業(yè)監(jiān)管的手段

（一）保證金制度和清算制度

各州保險監(jiān)管部門一般均規(guī)定，保險公司設立時，應按資本金或基金（相互保險公司為基金）的一定比例向保險監(jiān)管部門指定的銀行繳納保證金，以確保保險公司的償付能力，非經(jīng)批準不得動用。較早建立該保證金制度的分別為紐約州（1947），新澤西州（1952），馬里蘭州（1965）。1989年，NAIC制訂了保證金法案，提供了一些各州可共同使用的方案。至1991年，保證金在全美累積已達到42億美元。當保險公司的盈余賬戶達到某一不可接受的水平或公司的行為嚴重損害被保險人利益時，州保險監(jiān)管部門便會介入該保險公司的經(jīng)營。如果這種介人并沒有起到應有的效果，監(jiān)管部門便會采取進一步的措施。如涉及的是小保險公司，州監(jiān)管部門便會讓大公司兼并該小公司，或動用保證金對該公司清算。如涉及的是大中型保險公司，就采取包括沒收財產(chǎn)、令其停業(yè)整頓、清理債務和宣布解散等措施。當然這些都須事先經(jīng)法院批準。

事實上，無論大小保險公司的經(jīng)營失敗都會使被保險人失去原來保險合同中的某些權利。如果是人壽保險公司破產(chǎn)，保單持有人將不能得到保險合同中許諾的投資回報。各州對受損的被保險人將給予一定的補償，但必須視各自的條件而定出不同的補償標準。如一些州補償個人被保險人時明顯優(yōu)于公司被保險人。

（二）法定責任準備金提留制度

各州保險法均規(guī)定，保險公司在業(yè)務經(jīng)營中，必須依法提留各種準備金，即保險人必須為承擔未到期責任和處理未決賠償而從保險費收入中提存資金準備。準備金包括：總準備金、未到期責任準備金和未決賠款準備金。保險準備金不是保險企業(yè)的營業(yè)收入，而是保險企業(yè)的負債，保險企業(yè)必須有與保險準備金等值的資產(chǎn)為后盾，才能確保公司的償付能力。各州監(jiān)管部門正是通過監(jiān)管保險公司及時、足額提取準備金，合理地使用好準備金，來保障被保險人的利益，保證保險公司安全經(jīng)營。

1992年以前，全美保險監(jiān)督官協(xié)會僅要求保險公司擁有單一的準備金，即強制的證券價值準備金（MSVR）。自1992年起，要求保險公司擁有兩種不同的準備金，即資產(chǎn)價值準備金（AVR）和利息保持準備金（1MR），以保護被保險人由于保險公司投資失敗而帶來的損失。AVR的目的是為了避免由于保險公司資產(chǎn)在銷售時低于資金成本所作的儲備，這主要是考慮到普通股和優(yōu)先股、抵押貸款、房地產(chǎn)等的投資風險。公司必須在NAIC提出的指導比例下，根據(jù)自己的資產(chǎn)情況，在AVR賬戶下存有一定比例的準備金。例如，普通股和優(yōu)先股的指導比例是1％，抵押貸款的指導比例是3.5％至10.5％。IMR則是為了由于政府債券利息的變化引起保險公司損失而作的資金準備。

（三）常規(guī)審計制度和清償能力測試制度

各州保險監(jiān)管部門和NAIC都要求保險公司按時遞交年度報告。這種報告采用NAIC擬定的基本格式，包括保費收入、費用開支、投資項目、準備金的提取等一系列財務統(tǒng)計資料。各州保險監(jiān)管部門每三年對這些報告進行審計，并邀請其他州監(jiān)管部門派代表參加。而NAIC的審計則是把全國分為6個區(qū)域，各區(qū)域有一名代表參加。

為了在被保險人遭到損失前，對保險人的清償能力即已了解，NAIC通過電腦對各種數(shù)據(jù)進行分析，建立了早期警戒系統(tǒng)（1RIS）。IRIS主要分析以下比率：（1）資本金和盈余率；（2）總收入和凈收入；（3）傭金與費用和保險費與最低資本金；（4）投資收益率；（5）保費變化；（6）準備金變化。如果IRIS對某保險公司的分析結果超出預期正常結果，州保險監(jiān)管部門會對該公司密切注意，追查原因和規(guī)定其限期改正，否則，將采取必要的措施，以保護被保險人的利益。1992年，NAIC又制定出一套針對人壽保險公司的新的資金要求系統(tǒng)（RBC），以防范新的風險。后來又將之擴展到財產(chǎn)保險公司。RBC的標準和原來IRIS的不同之處在于：第一，對于財產(chǎn)保險公司而言，RBC要求的資本金數(shù)額由下列風險因素決定：保險公司的財產(chǎn)風險、信譽風險、承保風險和巨災風險等。對于人壽保險公司而言，由下列風險因素決定：保險公司的財產(chǎn)風險、承保風險、利率風險和商業(yè)風險等。第二，RBC考慮了保險人在承保險種和投資方向上的不同。如兩個保險人在規(guī)模方面雖然類似，但一個保險公司經(jīng)營保守，而另一個較為大膽創(chuàng)新。在以前的規(guī)定下，兩個保險人要求有相同的最低資金額，但在RBC下，后者將被要求更高的資金額。采納RBC的目的是保障由于保險人的經(jīng)營失誤所帶來的風險。

很顯然，RBC比以前的最低資本金和盈余金的要求更適合當今美國的保險市場。如果現(xiàn)在保險人不能滿足RBC的要求，當它達到嚴重程度時，保險監(jiān)管當局將會采取相應的對策。雖然NAIC禁止RBC公開使用，以作為評價保險公司等級的工具。但這種系統(tǒng)卻很容易被公眾所了解，而許多保險公司的管理部門也開始想方設法改進RBC測試的結果。這種情況可能帶來的負面影響是：可能會引起保險公司過會注重投資和承保的決定，而反過來會影響保險公司今后的盈利。

（四）保險價格的管理制度

保險市場上不能使用開放而無限制的價格競爭，因為保險價格在最終成本出來以前早已制定。價格過低，雖然若干年后才會發(fā)現(xiàn)，但仍會導致保險人最終破產(chǎn)。而過高的不必要的高價，又會導致被保險人利益的損失。因此，在保險市場上，保險價格的管理，即保險費率的管理是很有必要的。

美國各州保險價格管理的近期目標是：保險費率公平、足夠和無歧視。公平意味著費率對于被保險人存在的風險來說并不太高；足夠意味著在精算的基礎上，費率又不太低；無歧視意味著相似的風險應有接近的價格。各州保險價格管理的最終目的是：促進保險人的清償能力，避免被保險人因為保險公司的管理漏洞而引起的經(jīng)濟損失。相對于商業(yè)公司的被保險人而言，個人保險中的被保險人由于保險知識的匱乏，更容易由于保險人管理的缺陷而遭受損失，因此，美國各州保險監(jiān)管部門對個人保險險種的費率管理更加嚴格。而對于保險人在制定商業(yè)財產(chǎn)保險和再保險費率時，由于被保險人往往是企業(yè)，所以，保險公司往往有很大的自由度。

現(xiàn)在美國各州一般主要有三種價格管理方式：（1）事先批準式。要求保險公司在使用某險種費率前應得到州監(jiān)管部門的批準。例如，紐約州規(guī)定，勞工賠償保險、醫(yī)療事故責任保險、信用保險、擁有權保險和機動車輛保險等的費率，必須事先向州監(jiān)管部門申報，經(jīng)同意后，保險公司方可按其申報的費率承保業(yè)務。其費率只能在2％幅度內上下浮動。（2）開放費率式。允許保險公司使用自己選擇的費率，但使用后必須將費率在州監(jiān)管部門歸檔，并允許監(jiān)管部門隨時提出廢除任何正在使用的費率。各州監(jiān)管部門一般對個人人壽保險、健康保險、海洋貨物運輸保險等費率，均采用這種方式。這種方式既保留了保險公司享有的自由使用費率的權利，又保留了州監(jiān)管部門的監(jiān)管權利。（3）統(tǒng)一費率式。在某些險種中，如汽車責任保險和火災保險，各保險公司往往都使用美國財產(chǎn)保險費率制定局（ISO）、美國保險服務協(xié)會（AAIS）和全美勞工險聯(lián)合會（NCCI）等費率組織提供的統(tǒng)一費率。但這種方式違反了聯(lián)邦反托拉斯法，有聯(lián)合制定價格之嫌。而且，由于大公司統(tǒng)計數(shù)據(jù)齊全，明顯在競爭中占有優(yōu)勢。因此，1989年，ISO首先宣布不再向其成員保公司提供費率，以后只是提供損失成本的趨勢，成員保險公司可以免費使用這些損失數(shù)據(jù)，然后結合自己的費用來制定自己的費率。從1990年開始，其他費率組織也相繼采取了這種措施。

（五）投資活動的范圍限制

保險公司并不可隨意投資，因為拙劣的投資可以導致保險人破產(chǎn)，最終也危及到被保險人的利益。所以，各州監(jiān)管部門都制定了嚴格的投資范圍、保險資金運用的結構和可接受與不可接受的投資種類等。

一般地，各州保險監(jiān)管部門允許保險公司投資的對象為：美國政府債券、州或市政府債券、加拿大債券、抵押貸款、高質量的公司債券、限額的優(yōu)先股和普通股等。同時，規(guī)定通過各種形式運用的資金占其總資產(chǎn)的比重不得超過一定比例。例如，紐約州規(guī)定，保險公司投資的債券（政府債券除外）不得超過其被州監(jiān)管部門承認的總資產(chǎn)的10％。

另外，由于人壽保險公司持有大量投保人的儲蓄金，而且人壽保險合同持續(xù)時間較長，所以監(jiān)管部門都嚴格限制人壽保險公司的投資領域，特別是嚴格規(guī)定執(zhí)有普通股票的比例。比如在紐約州，這比例應是保險人可被承認的財產(chǎn)的10％。而且，如果人壽保險公司提供以投資為基礎的新險種（如變額人壽保險和萬能人壽保險），還必須遵守其特殊的規(guī)定。相反，財產(chǎn)保險公司在投資范圍方面往往有較大的自由度。

（六）對保險公司資本金和盈余金的規(guī)定

保險公司在開辦前都必須符合各州保險監(jiān)管部門的許多規(guī)定。最為重要的是最低數(shù)目的資本金和盈余金要求。不同的州有不同的資本金要求，不同類型的保險人的資本金和盈余金要求也會不同。例如在佐治亞州，規(guī)定保險公司必須維持的最低資本金和盈余金為300萬美元。而有的州標準很低，如科羅拉多州，對于人壽保險公司僅需60萬美元的最低資本金。如果外州保險公司到其他州去營業(yè)，還必須擁有該州的營業(yè)執(zhí)照，即也必須符合該州對保險公司資本金和盈余金的規(guī)定。這種要求便于管理和控制外州保險公司在該州的經(jīng)營。

總之，美國保險業(yè)監(jiān)管制度的最終目標是：（1）促進保險人的清償能力，保持社會公眾對保險制度體系和機構體系的信任。（2）保護保險消費者的合法權益，減少和打擊保險行業(yè)的犯罪，維護保險市場的有序發(fā)展。（3）確保保險公司有健全的管理和財務狀況，并對保險投資人提供一個公平及自由競爭的保險市場。

四、美國保險業(yè)監(jiān)管制度的借鑒

隨著中國保險業(yè)的高速發(fā)展，中國保險業(yè)監(jiān)管的方法、手段、水平、力度也在逐步提高。但我們也看到，加強保險監(jiān)管、規(guī)范保險市場秩序是一項極其復雜的社會系統(tǒng)工程，我國要從根本上解決保險市場上存在的問題，還有很長的路要走。我國保險業(yè)監(jiān)管系統(tǒng)應借鑒美國先進的監(jiān)管經(jīng)驗，按照國際通行規(guī)則辦事，建立保險監(jiān)管責任制，逐步改進和完善保險監(jiān)管手段。

1.盡快完善我國保險業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系WTO的加入，意味著今后國內的相關法律、法規(guī)要與國際慣例接軌，使我國保險市場向規(guī)范化和國際化方向發(fā)展。雖然自1995年《保險法》頒布以來，我國在保險法規(guī)的制定和完善方面已取得很大進步，先后制定了包括《保險管理暫行規(guī)定》、《保險人管理規(guī)定》、《保險經(jīng)紀人管理暫行規(guī)定》在內的一系列規(guī)章制度，但相關的規(guī)范保險市場主體行為的法規(guī)和實施細則還沒有出臺，尚未形成規(guī)范保險市場所必須的法律環(huán)境。因此，我們現(xiàn)在要依據(jù)保險市場開放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資保險機構的設立和經(jīng)營情況、國際保險監(jiān)管趨勢的變化狀況，參照國際慣例，全面清理與WTO基本原則和對外承諾不相符的內容，盡快修改和完善保險法，出臺一系列與保險法相配套的各種法律法規(guī)，以便充分發(fā)揮保險法律的引導和保障作用。同時要加大保險執(zhí)法監(jiān)督力度，堅持依法行政，努力提高保險業(yè)的執(zhí)法水平，為保險業(yè)健康發(fā)展提供一個公正、公平的競爭環(huán)境。

2.建立我國自己的保險業(yè)早期警戒系統(tǒng)指標體系監(jiān)管體系的內容具體表現(xiàn)在許多方面，但突出監(jiān)管償付能力的核心地位，建立一套完整的控制指標體系，無疑是加強保險監(jiān)管、改善保險監(jiān)管的首要任務。我們應參照美國IRIS比率指標體系，建立自己的保險監(jiān)管指標監(jiān)控系統(tǒng)，如建立最低資本充足率制度，把對保險公司資本的監(jiān)管方式，從靜態(tài)監(jiān)管變?yōu)閯討B(tài)監(jiān)管，把償付能力監(jiān)管由一年一次的年終監(jiān)管轉變?yōu)橐孕畔⒅贫葹榛A的經(jīng)常性監(jiān)管，指導和督促保險公司適時監(jiān)測自身的經(jīng)營管理情況，及時調整經(jīng)營策略，以保證公司的最低償付能力水平。另外，應逐步做到將監(jiān)管結果定期向社會公布，以加強社會監(jiān)督。

3.加強保險監(jiān)管報表報送制度的建設財務報表是保險監(jiān)管部門對保險公司日常經(jīng)營活動進行監(jiān)管的首要工具，切實提高報表的分析質量，充分地利用設計科學的報表和指標對保險業(yè)進行全面的、及時的風險監(jiān)測及監(jiān)管，是對保險業(yè)實施非現(xiàn)場監(jiān)管的前提。為了達到利用報表進行監(jiān)管的目的，必須做到以下幾點：第一，保險監(jiān)管部門應配備專業(yè)的分析人才，適時、有效地評估報表。第二，充分利用IT技術，及時發(fā)現(xiàn)問題，防患于未然。第三，開發(fā)財務報告評估系統(tǒng)，及時分析財務報表，將風險抑制在萌芽狀態(tài)。第四，條件成熟時將監(jiān)管部門評估系統(tǒng)與保險公司聯(lián)網(wǎng)，以便早日發(fā)現(xiàn)問題。第五，保險監(jiān)管人員在審核時，不僅要看該保險公司最近年度的情況，還要研究數(shù)年來的模式和趨勢，以便提高分析的質量和監(jiān)管水平。

篇3

[關鍵詞]商業(yè)健康保險，企業(yè)制度安排，生產(chǎn)要素，產(chǎn)業(yè)價值鏈，組織職能

一、健康保險企業(yè)的生產(chǎn)要素

健康保險企業(yè)是一個特殊的金融服務機構，其生產(chǎn)要素不同于其他行業(yè)，生產(chǎn)要素中的資本、勞動力和生產(chǎn)工具的內涵具有自己的特點。

(一)資本

資本是所有企業(yè)最重要的生產(chǎn)要素，特別是在金融企業(yè)，資本的作用和地位是不可替代的。按照《保險法》和《公司法》規(guī)定，保險企業(yè)的資本是指“保險公司注冊資本最低限額必須為實繳貨幣資本”。

(二)勞動力

勞動力是企業(yè)生產(chǎn)要素中核心的部分，最具主觀能動性的部分。具體包括兩個方面：一是具備專業(yè)技術的管理人員，主要有精算、核保、理賠、財務、計算機等專業(yè)技術人員，他們?yōu)榱似髽I(yè)的生產(chǎn)目的而投人才智和體力，分布在不同崗位和層級。二是負責銷售服務人員，主要有人、經(jīng)紀人、公估人和其他中介服務人員(審計、法律、財務、稅務等)，他們主要負責企業(yè)的銷售和服務工作。

(三)生產(chǎn)工具

生產(chǎn)工具在健康保險企業(yè)中，可以分為“硬件”和“軟件”兩個部分，兩者結合起來，為健康保險業(yè)務提供重要的技術支持平臺和作業(yè)保障。硬件部分，指的是計算機信息支持平臺方面的要素，包括計算機信息系統(tǒng)、各種數(shù)據(jù)庫、編碼程序、保單(保險產(chǎn)品的信息載體)。軟件部分，指的是與硬件部分配套的專業(yè)技術和作業(yè)流程，包括產(chǎn)品設計、精算統(tǒng)計、核保核賠、風險控制、醫(yī)務管理、健康管理、投資操作等。

現(xiàn)代企業(yè)的目的是進行生產(chǎn)經(jīng)營創(chuàng)造價值，要達到這個目的，就要對企業(yè)的生產(chǎn)要素進行合理的組合，也就是進行資源配置。同樣，健康保險企業(yè)的資源配置就是對生產(chǎn)要素進行合理的組合，組合的標準是企業(yè)價值最大化。

制度均衡理論告訴我們，制度均衡安排的前提條件就是要素資源配置最優(yōu)，達到交易成本最小、凈效益最大的資源配置?！币簿褪沁_到資源配置的“帕雷托最優(yōu)”，當企業(yè)達到這種狀態(tài)時，制度的選擇主體對此時的制度安排和制度結構表現(xiàn)出一種滿足狀態(tài)或滿意狀態(tài)，也就是達到了制度均衡狀態(tài)。那么，就健康保險企業(yè)內部而言，主要是通過要素的合理配置和價值鏈的延伸實現(xiàn)交易成本最小、凈效益最大，從而達到制度均衡。

健康保險是專業(yè)技術密集的要素配置，我們把前文提到的健康保險企業(yè)的資本、勞動力和生產(chǎn)工具三大要素歸納為五大類：資本、專業(yè)技術管理人員、經(jīng)紀銷售服務人員、計算機信息支持平臺(包括數(shù)據(jù)庫)、專業(yè)技術作業(yè)流程。

健康保險公司是金融企業(yè)，資本是最重要的要素，這與其他金融行業(yè)的特點是一致的。健康保險公司同時又是專業(yè)性很強的服務性行業(yè)，特別是產(chǎn)品精算、風險控制和醫(yī)療服務方面，是個專業(yè)知識和技術密集型的企業(yè)。

根據(jù)德國著名保險專家D.法尼在《保險企業(yè)管理學》的分析，保險產(chǎn)品作為經(jīng)過要素投入和要素組合過程產(chǎn)生的經(jīng)濟物品，是提供給被保險人使用的保險保障。保險產(chǎn)品是無形的，它在法律上是通過保險合同，實際上是通過信息載體被記錄并儲存。正因為如此，生產(chǎn)要素的選擇、使用和組合也有其獨特之處。尤其是無形的生產(chǎn)要素，如員工的勞動和信息，專業(yè)人員的技術和知識，在整個要素的投人中所占比例很高。*

鑒于健康保險產(chǎn)品和服務的特殊性，健康保險公司的生產(chǎn)要素中，專業(yè)技術管理人員、專業(yè)技術風險控制流程和計算機信息支持平臺，這三大要素的地位和作用顯得尤為重要，由此形成的企業(yè)價值鏈的意義也非同一般。

二、健康保險企業(yè)的價值鏈分析

(一)健康保險的價值鏈分析

與人身保險的利潤來源相比，健康保險的利源是“三差”中的“兩差”(費差和利差)，其特殊性表現(xiàn)在兩方面：

1.疾病發(fā)生率(Morbidity)

健康保險產(chǎn)品的風險是根據(jù)“疾病發(fā)生率”確定的，而不是根據(jù)人身保險的“死亡發(fā)生率”(Morbidity)確定的。當保險公司實際的風險發(fā)生率低于預計的風險發(fā)生率，即實際疾病發(fā)生人數(shù)比預定疾病發(fā)生人數(shù)少時就會產(chǎn)生盈余，這是健康保險公司最核心的利潤來源，也是區(qū)別于其他行業(yè)利潤來源特質。在本文中，我們把由此帶來的盈虧稱為風險控制盈虧(下同，略)。人身保險的死亡率，在一段時間內可以保持相對的穩(wěn)定，而健康保險的疾病發(fā)生率缺乏足夠的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，同時疾病發(fā)生率往往受到現(xiàn)代醫(yī)療技術發(fā)展和人們的生活、飲食習慣的很大影響。

2.管理服務收益

通過延伸管理服務、延伸價值鏈帶來的收益。借鑒國際上通行的管理式醫(yī)療(ManagedCare)和健康管理經(jīng)驗，對醫(yī)療服務的過程進行必要的監(jiān)測，改革醫(yī)療服務的補償方式，建立與醫(yī)療提供方風險共擔、利潤共享的機制，建立廣泛的醫(yī)療提供方網(wǎng)絡，采用病種管理、病例管理和診療信息管理等措施有效地控制風險。通過以上新型的管理服務和實踐，控制風險，降低成本，增加價值。

(二)健康保險的價值鏈延伸

健康保險的創(chuàng)新之處在于借鑒國際成功的健康管理經(jīng)驗，通過對醫(yī)療提供方的管理，為客戶提供新的服務，一方面有效控制風險，降低成本，另一方面，豐富了客戶服務的內容，為客戶提供了附加價值，這樣，既延伸了金融服務，更重要的是延伸了健康保險的價值鏈，為健康保險提供了新的價值來源。

1.采用新型的風險控制模式

健康保險業(yè)務的風險控制是個國際性的難題，運用傳統(tǒng)人身保險的核保核賠技術流程已經(jīng)不足以控制風險。健康保險與壽險存在巨大的差異，健康保險在承保前的客戶信息調查、產(chǎn)品定價、理賠服務(包括金額、頻度)、風險控制(包括事前、事中、事后)、醫(yī)療提供方的管理(約束誘導需求、控制醫(yī)療過度消費)、客戶的道德風險控制等方面有自己獨特的流程。近幾十年來，以美國為代表的國際健康保健組織，采用延伸傳統(tǒng)風險控制和服務流程的方式，在醫(yī)務管理和健康管理方面積累了很多有效的經(jīng)驗。例如在醫(yī)療服務控制過程方面，采用醫(yī)療服務使用檢測和審查、第二外科醫(yī)生手術意見；在醫(yī)療服務費的補償方式上，采用按服務項目付費、按病種付費、按人頭付費、按診斷相關分類付費等；與醫(yī)療提供方建立無賠款優(yōu)惠和利潤分享機制；特別是管理式醫(yī)療，大大降低了醫(yī)療風險和費用，通過建立選擇性的醫(yī)療網(wǎng)絡、主管醫(yī)師的“看門人”制度、病例管理、網(wǎng)絡化的信息管理、醫(yī)療代碼制度對醫(yī)療服務提供者的考評等，取得了很好的效果。

2.創(chuàng)造健康保險的“三贏”局面

中國的健康保險行業(yè)也要借鑒國際上比較先進有效的健康保險的管理經(jīng)驗，更多地為客戶提供持續(xù)的新型的健康管理和服務，創(chuàng)造新的價值鏈。只有實施執(zhí)行這些必要環(huán)節(jié)的風險控制措施，才有可能抑制醫(yī)療提供方的誘導需求，避免過度醫(yī)療和醫(yī)療不足，達到醫(yī)療資源使用效率的最大化、客戶收益的最大化、保險公司的效益最大化的“三贏”局面。

三、健康保險企業(yè)組織制度安排

(一)組織職能與現(xiàn)存的制度形式

根據(jù)中國保險監(jiān)督管理委員會制定的《健康保險管理辦法》(草案)，保險公司從事健康保險活動應當具備以下職能和條件：單獨核算健康保險業(yè)務；建立健康保險精算制度和風險管理制度；建立健康保險核保制度和理賠制度；建立健康保險數(shù)據(jù)管理制度；配備具備相關專業(yè)知識的精算人員、核保人員和核賠人員；具備職能完整、相對獨立的健康保險信息管理系統(tǒng)。通過以上職能的合理分配，保證消費者的最大利益，保證企業(yè)的價值最大化，達到組織制度安排的最優(yōu)配置。

根據(jù)以上職能配置，現(xiàn)存的商業(yè)健康保險企業(yè)的組織制度形式形成了以專業(yè)健康保險公司為主體，壽(產(chǎn))險公司健康保險專業(yè)部門為輔，壽（產(chǎn))險公司其他職能部門附屬的健康險業(yè)務為補充的多種形式：

獨立法人專業(yè)公司：這是中國健康保險專業(yè)化發(fā)展的方向和主流。專業(yè)公司具有完整的健康保險發(fā)展的戰(zhàn)略和規(guī)劃，可以獨立進行資金運用、人員招募和財務核算，調動各種資源統(tǒng)籌支持健康保險主營業(yè)務。

事業(yè)部或利潤中心：指在壽(產(chǎn))險公司中獨立的機構，獨立核算，自主經(jīng)營，自負盈虧，專業(yè)經(jīng)營健康保險業(yè)務，是健康保險業(yè)務的重要組成部分。

專業(yè)職能部門：指在壽(產(chǎn))險公司中相對獨立的職能部門，專門經(jīng)營健康保險業(yè)務，是目前開展和經(jīng)營健康保險業(yè)務的主要組織制度形式和發(fā)展力量。

附屬的業(yè)務形式：指依附在壽(產(chǎn))險公司的其他職能部門中，輔助銷售健康保險業(yè)務，該業(yè)務形式主要為最近幾年新成立的合資保險公司和股份保險公司(壽險)，以及財產(chǎn)保險公司中的意外健康保險業(yè)務，是健康保險業(yè)務的重要補充。(見表1)

(二)要素資源配置、價值鏈延伸與組織制度安排

健康保險企業(yè)的制度安排是由企業(yè)內部要素資源配置和價值創(chuàng)造決定的，是企業(yè)內部要素配置的外在表現(xiàn)，要素的配置過程就是組織制度安排的形成過程。健康保險企業(yè)的四種主要組織形式是五大要素資源不同配置的結果，組織形式的復雜程度和資源配置的復雜程度呈現(xiàn)出正相關的關系。同時，健康保險企業(yè)組織制度安排和要素配置的復雜程度，決定了其價值鏈的參與程度，也決定了價值的獲取程度。同樣，二者也呈現(xiàn)出正相關的關系。

我們知道，要素永遠是稀缺的，假定在要素約束和確定的前提下，企業(yè)的組織形式追求要素配置最優(yōu)、價值最大，從而達到企業(yè)制度均衡。根據(jù)這個原則和現(xiàn)實的企業(yè)制度安排，我們可以把健康保險企業(yè)組織形式分為具體的制度均衡和制度非均衡形式。(見表2、表3)

說明：

1.資本：包括注冊資本金投人和資金的投資使用；

2.銷售服務：指銷售和服務等第三方人員；

3.專業(yè)管理：指專業(yè)技術管理人員；

4.信息系統(tǒng)：指計算機支持平臺和數(shù)據(jù)庫、保單等信息系統(tǒng)；

5.風險控制：指進行風險控制的專業(yè)技術、作業(yè)流程和控制手段。包括傳統(tǒng)的核保核賠技術和事前事中事后風險控制的手段；

6.管理服務：國際通行有效的新型的風險控制手段，包括醫(yī)務管理和健康管理。

7.文中符號√和#分別表示具備和不具備此項職能。√／#兩個符號同時出現(xiàn)，表示各有50%的可能。

(三)組織制度的分析

1.制度均衡條件下的組織制度形式

專業(yè)的健康保險公司是獨立的法人實體，具備完整的業(yè)務職能和利潤最大化的目標導向。健康保險是核心業(yè)務，圍繞這個核心業(yè)務，組織具備所有生產(chǎn)要素，可以統(tǒng)籌調配各種資源，進行最佳配置，發(fā)揮最大效用，通?？梢赃_到協(xié)同效應和規(guī)模效應。在控制風險方面，除了采用傳統(tǒng)的風險控制手段之外，還探索性地采用新型的風險控制手段，包括管理式醫(yī)療和健康管理，達到價值最大化，實現(xiàn)公司的利潤目標。這種組織制度安排，使組織的資源配置、目標設定和價值創(chuàng)造達到了統(tǒng)一，獲取最大化的價值盈余，具體包括以下幾個方面：

首先是費差、利差價值(參見上文，略)；

其次是風險控制盈虧價值，通過傳統(tǒng)的核保核賠以及事前事中事后風險控制手段降低風險所帶來的盈余；

第三是管理服務盈余。專業(yè)公司除了采取傳統(tǒng)的風險控制方式之外，還創(chuàng)造性地引用了國際通行有效的醫(yī)務管理和健康管理的新型風險控制方式，這就大大地延伸了組織的價值鏈，獲取了組織提供的金融服務所帶來的附加價值貢獻，這是其他組織制度安排所不具備的優(yōu)勢；

第四是組織內部資源的合理配置，一方面減少了組織內部信息溝通成本，提高了組織工作效率，另一方面資源配置的協(xié)同效應可以得到充分的發(fā)揮；

第五是開展業(yè)務的規(guī)模效應所帶來的規(guī)模收益。

綜上所述，這種組織制度安排是價值最大化的盈利模式和企業(yè)制度安排。

2.制度非均衡條件下的組織制度形式

制度非均衡條件下的組織制度安排有三種形式，即附屬業(yè)務形式、專業(yè)職能部門和事業(yè)部或利潤中心形式。

首先是附屬的業(yè)務組織形式，只具備單純的業(yè)務銷售職能，是最簡單的要素組合與制度安排。通常是健康保險產(chǎn)品以附加險的形式附著在其他主險之下，主險可以是人壽保險、財產(chǎn)保險或其他意外險。銷售范圍通常是局限在個人業(yè)務，作為公司主營業(yè)務的配合與補充，沒有單獨的核保、核賠人員和作業(yè)流程，也沒有獨立的計算機信息支持平臺。在要素組合中只涉及到單純的銷售職能，其他要素是與其他產(chǎn)品系列和組織共用。企業(yè)組織只局限于部分銷售職能，組織參與價值鏈的程度最低，價值創(chuàng)造只取決于部分費差的獲得。

其次是專業(yè)職能部門形式，具備業(yè)務銷售與風險控制部分環(huán)節(jié)(核保、核賠)職能，以市場開拓和銷售管理為主，兼顧部分兩核工作和其他職能(如產(chǎn)品前期調研、部分醫(yī)務管理職能)。銷售的產(chǎn)品可以是附加險或是獨立的主險，附加險通常是配合主險的銷售，以一年期業(yè)務為主，起到帶動主險增長的“敲門磚”作用，銷售渠道與其他銷售渠道共用，業(yè)務范圍可以是個人、團體和中介業(yè)務，也可能是集中在其中的部分范圍。在風險控制方面，主要是通過核保、核賠環(huán)節(jié)進行，有單獨的專業(yè)人員和作業(yè)流程，也會涉及到市場的調研和定點醫(yī)院管理等部分職能，計算機信息系統(tǒng)通常與公司的主營業(yè)務系統(tǒng)共用。所以，在要素配置方面涉及到銷售人員、專業(yè)技術人員和專業(yè)作業(yè)流程，以及部分計算機信息系統(tǒng)。就價值鏈的參與程度，兼顧型組織制度安排，參與了價值中的費差創(chuàng)造、部分的風險控制盈虧價值創(chuàng)造(其中的核保核賠、產(chǎn)品開發(fā)的參與)。

第三是事業(yè)部或利潤中心的組織制度形式。職能相對完備兼具財務目標導向型：具備相對獨立完整的健康保險業(yè)務的銷售、風險控制和產(chǎn)品精算的全過程，具備部分或全部計算機信息系統(tǒng)的支持平臺；同時，以獨立核算、自負盈虧的財務要求為目標。在這種制度安排下，組織有比較明確的發(fā)展戰(zhàn)略和市場策略，可以在其職能范圍內，運用各種資源支持健康保險業(yè)務的順利開展。由于財務指標考評，組織盡可能最優(yōu)化地配置資源，降低業(yè)務的交易成本，發(fā)揮要素的最大效用，特別是在風險控制全過程中，把風險的預測、防范、轉移、化解等環(huán)節(jié)貫穿起來，達到降低風險，提高效益的目的。這種組織制度安排，由于最大程度地參與了健康保險業(yè)務的全過程，同時由于財務目標的約束，一方面使企業(yè)更多地關注風險控制的各個方面，把風險損失降到最低；另一方面盡可能最大化地參與到組織的價值鏈中，獲取最大的價值創(chuàng)造，包括費差、風險控制盈虧和部分利差(資金使用權的轉讓費用)。

四、組織制度安排的現(xiàn)實選擇

(一)企業(yè)發(fā)展的宏觀戰(zhàn)略決定了企業(yè)的組織制度安排

首先是健康險企業(yè)組織形式專業(yè)化發(fā)展的趨勢。中國保險業(yè)控股集團化的發(fā)展趨勢，提出了建立專業(yè)子公司(包括健康保險公司)的內在需求；同時，巨大的市場潛力和潛在的盈利空間，誘致了專業(yè)健康保險公司的建立(金控集團下的子公司和獨立的股份制專業(yè)公司)。專業(yè)健康保險公司的組織形式成為中國健康保險企業(yè)未來的發(fā)展趨勢。各個領域專業(yè)子公司的建立，實際上是一種組織制度的變革，也是企業(yè)組織和市場進一步專業(yè)分工細密的客觀要求，對于組織而言，最重要的是找到了新的獲利的機會，新的獲利機會誘致了專業(yè)健康險公司的誕生?！爸贫茸兏锱c其說是取決于制度需求，不如說是取決于制度供給，與其說取決于制度接受者的非均衡是顯示的新的盈利機會，不如說依賴于變革成本決定制度決定者的非均衡所給予的獲利可能?！边@是專業(yè)公司誕生的制度基礎。

其次是企業(yè)發(fā)展的專業(yè)化戰(zhàn)略和相機抉擇策略的選擇。具體表現(xiàn)就是健康保險的最主要組織形式：事業(yè)部或利潤中心、職能部門制以及輔助業(yè)務形式的經(jīng)營模式，這些模式的選擇既是現(xiàn)實的也是合理的。一方面，以往的中國企業(yè)追求大而全的經(jīng)驗教訓，使中國保險業(yè)堅信專業(yè)化發(fā)展的企業(yè)戰(zhàn)略。中國保險市場上的絕大多數(shù)主體，特別是股份制企業(yè)和合資企業(yè)，提出了在集中精力發(fā)展自身主營業(yè)務的同時，積極發(fā)揮健康保險的輔助作用，以健康保險帶動主營業(yè)務的發(fā)展，這也是健康保險“敲門磚”理論產(chǎn)生的基礎。另一方面，企業(yè)的管理者密切關注健康保險市場的變化，特別是專業(yè)健康保險公司的發(fā)展情況，采取“進退自如”的相機抉擇策略，“進”可以模仿專業(yè)公司的制度安排，減少制度轉換的機會成本損失；“退”可以固守輔助補充主營業(yè)務的根本，作好“配角”。這也不失為一種明智的選擇，也是一種現(xiàn)實的選擇。

(二)企業(yè)內部要素資源約束的原則決定了組織制度安排

首先是資本稀缺。在健康保險的要素資源中資本是首當其沖的第一稀缺資源，這是制約健康保險組織制度安排的第一因素。

其次是專業(yè)技術人才不足。健康保險行業(yè)的專業(yè)技術人才也是制約行業(yè)發(fā)展的瓶頸。與保險的其他領域相比，健康保險行業(yè)的專業(yè)技術要求更高，涉及到的知識也最多。目前，具有理論知識、專業(yè)技術和實踐經(jīng)驗的人才極為匱乏，這大大加大了招募人才的成本。

第三，健康保險計算機系統(tǒng)的軟硬件投資也是巨大的，這里就不再贅述。

總之，健康保險的要素資源的極度稀缺，加大了其組織制度選擇的交易成本，制度決定者根據(jù)資源的稀缺程度和交易成本的大小，選擇了組織制度安排的多種形式。

五、結論

就企業(yè)的組織制度安排與生產(chǎn)要素配置、價值創(chuàng)造和組織職能之間的關系，我們可以得出以下結論：

(一)健康保險企業(yè)組織制度的均衡條件

當制度的供給與制度的需求達到平衡時，組織的凈效益最大、交易成本最小，此時的企業(yè)組織制度處于均衡狀態(tài)；健康保險企業(yè)組織制度安排形式的均衡條件是，在要素配置最優(yōu)、交易成本最小的前提下達到價值最大化。

(二)健康保險企業(yè)組織制度的合理與現(xiàn)實選擇

篇4

首先，以控制保險公司經(jīng)營風險為著眼點，鼓勵保險公司建立合理的資產(chǎn)負債管理體系。

金融行業(yè)內的各種企業(yè)之所以行使著不同的職能，具有不同的特色、手段和工具，其根本原 因是負債的特性不同。因此，無論是保險公司，或者是其他金融機構，都很有必要發(fā)展資產(chǎn) 負債管理工具。這是因為，第一，資產(chǎn)負債管理工具可以提供給經(jīng)營者一個整體性的思考架 構，來重新看待

企業(yè)的經(jīng)營問題。第二，資產(chǎn)負債管理工具有助于決策者理清企業(yè)多項目標之間的優(yōu)先秩序 。第三，資產(chǎn)負債管理工具有助于決策者更好地了解企業(yè)經(jīng)營風險產(chǎn)生的原因及解決方案。 因此，從監(jiān)管部門的角度出發(fā)，以控制保險公司的經(jīng)營風險為著眼點，鼓勵保險公司建立合 理的資產(chǎn)負債管理體系，以幫助保險公司提高自身的風險控制能力，保證資金運用的安全性 。

其次，以償付能力監(jiān)管與資產(chǎn)負債管理的結合為起始點，適度開放資金運用渠道。

不同的保險公司負債結構不同，經(jīng)營策略也不同。很明顯，采用一刀切的資金運用方式事實 上并不能適應保險業(yè)的發(fā)展。如果保險公司在資金運用上缺乏靈活度，便會使保險公司失去 控制風險的能力。就目前國內的情況，對于那些利差損較大的公司來說，只能靠不斷追求銷 售業(yè)績來保證現(xiàn)金流入，而新增加的保險資金如果得不到很好的運用，又將再次形成利差損 ，導致惡性循環(huán)。因此，在對保險公司進行償付能力監(jiān)管，結合資產(chǎn)負債管理規(guī)范其自身行 為的前提下，給保險公司資金運用以更多的空間，符合保險業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀。

第三，以不同性質不同成本的負債為依據(jù)點，確定投資組合的不同比例限制。

篇5

[關鍵詞]個人賬戶部分基金制社會保險稅

一、回顧我國養(yǎng)老保險近年來取得的成就

一是實現(xiàn)了由國家包攬費用向國家、企業(yè)、職工個人三方面共同分擔養(yǎng)老保險費用；形成了費用合理負擔和基金穩(wěn)定籌集的新機制，減輕了國家、企業(yè)負擔，增強了職工的投保、繳費、積累等自我保障意識。

二是實現(xiàn)了由“企業(yè)自?！毕颉吧鐣y(tǒng)籌互濟”轉變，在較大范圍內實現(xiàn)了社會互濟，體現(xiàn)了分散風險和均衡負擔的“大數(shù)原則”。

三是實現(xiàn)了由“平均主義”、“大鍋飯”向“效率優(yōu)先，兼顧公平”轉變。新制度確立了社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結合的原則，其中個人帳戶體現(xiàn)的是勞動者的貢獻大小相聯(lián)系的效率原則，而社會統(tǒng)籌部分則是貫徹了公平原則，以保護勞動者的基本生活權利，將效率原則和公平原則有機地結合起來。

二、我國養(yǎng)老保險制度存在的問題

（一）覆蓋面太窄，農村的社會成員不能融入到社會保障體系中

中國是一個農業(yè)大國，農村人口約占全國人口的80%左右，但是長期以來，農民并未被納入到社會保障的范疇中去，相較于城市人口的社會保障由國家和社會承擔，農村人口則由農村家庭和農村集體經(jīng)濟承擔。然而隨著經(jīng)濟的發(fā)展，人們的價值觀念和道德觀念發(fā)生了一系列的變化，青年婚后與父母分家已成為普遍現(xiàn)象。同時，土地不再是維系家庭的主要生產(chǎn)對象，一些青壯年常年在外打工，種種原因使得身在農村的老年父母的生活出現(xiàn)了困難。幾千年遺留下來的“養(yǎng)兒防老”的家庭保障體系已難以適應社會發(fā)展的需要。而農村的集體經(jīng)濟只能在有限的范圍內提供保障，很難滿足農民養(yǎng)老的需要。

（二）資金的籌集和管理存在漏洞

養(yǎng)老保險主要有三種模式：一種是用一部分在勞動者退休期間正在工作的一代人創(chuàng)造的財富來支付養(yǎng)老金，由此形成現(xiàn)收現(xiàn)付制；一種是勞動者通過在工作期間的收入積累一筆基金，交由某個機構集中管理，在其退休后以投資所得向其支付養(yǎng)老金的完全基金制，還有一種是介于前兩種模式之間的部分基金制，即當期繳納的養(yǎng)老保險一部分用于當期養(yǎng)老金的支付，另一部分劃入到繳納者的個人賬戶當中去。但是當前實施部分基金制面臨的一個主要問題就是空賬問題，即不光企業(yè)繳納的社會統(tǒng)籌基金用來支付當期退休人員的養(yǎng)老金，就連個人繳費也被用于發(fā)放養(yǎng)老金，個人帳戶有名無實，是空帳戶。

另外，養(yǎng)老保險基金在籌集上缺乏法律保障，方式不夠規(guī)范，各地區(qū)的籌資等級和籌資比例各有不同，造成了不同地區(qū)之間負擔水平懸殊，不利于人力資源的有效配置。由于缺乏應有的法律保障，在籌資過程中，拖欠、不繳或少繳統(tǒng)籌金的現(xiàn)象比較普遍。由于資金管理上存在著漏洞，使得養(yǎng)老保險資金不能真正做到?？顚Ｓ?，經(jīng)常被挪用，為部分管理者的腐敗創(chuàng)造了條件。

三、完善我國養(yǎng)老保險制度的主要措施

（一）擴大養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，解決廣大農村人口的養(yǎng)老問題

首先，應該繼續(xù)維護家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)。雖然隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展、計劃生育政策的推行和家庭結構的變化，家庭養(yǎng)老的功能有所弱化，但是無論是幾千年文明古國的優(yōu)良傳統(tǒng)還是我國現(xiàn)行的法律的規(guī)定，子女贍養(yǎng)老人都是一種美德，一份義務。因此，在養(yǎng)老保險制度未健全之前，仍應該努力維護家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)，加強青少年尊老孝敬的思想教育，維護良好的社會道德規(guī)范，保障老年人的權益。其次，推行社會養(yǎng)老保險制度。按照城鎮(zhèn)人口的模式給農民建立個人賬戶，讓農民為自己投一份養(yǎng)老保險，資金來源可由集體、個人和國家三方負擔。這樣的好處在于，當農民喪失勞動力時，如果子女有能力履行贍養(yǎng)義務時，參加養(yǎng)老保險可使農民的老年生活更加充裕，如果子女的能力有限，養(yǎng)老金可向老人提供基本的生活費用，使老人能夠安度晚年。第三，發(fā)揮商業(yè)保險的儲蓄功能，鼓勵農民中收入較高的群體參加商業(yè)保險。

（二）做實養(yǎng)老保險的個人賬戶

隨著我國進入老齡化社會的高峰期，養(yǎng)老保險的負擔日益增大，如果按照現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度的規(guī)定，即繳費8%和企業(yè)繳費的3%全部進入養(yǎng)老保險的個人賬戶，做實個人賬戶必然是困難重重?？梢赃x擇一種折中的做法：將人繳費的8%部分做實，進入個人賬戶，企業(yè)繳費的3%可以進入社會統(tǒng)籌基金，應付當期退休人員的養(yǎng)老金的支付。減輕政府的壓力。

（三）健全籌資模式，進行多渠道投資

首先，將現(xiàn)行的社會保險費改為社會保險稅。我國的養(yǎng)老保險資金籌集主要依靠政府的行政手段，法律強制力不夠。企業(yè)拖欠、拒交和隱瞞職工工資的問題嚴重，而通過開征社會保險稅的方式籌集資金比繳費具有更強的約束機制，也更能體現(xiàn)出養(yǎng)老保險資金籌集的嚴肅性和強制性。其次，變賣部分國有資產(chǎn)充實養(yǎng)老保險基金。第三，開征一些新稅種，如遺產(chǎn)稅、贈與稅、奢侈品的消費稅等，不但可以充實養(yǎng)老保險基金，還可以防止兩級分化、縮小貧富差距，促進社會公平和穩(wěn)定，能夠更好的完成財政的收入分配功能。此外還可以考慮發(fā)行一些長期國債補充養(yǎng)老保險資金的不足。

參考文獻

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[2]葉響群，中國社會養(yǎng)老保障：困境與抉擇，社會科學文獻出版社2004.11

[3]彭曉峰，養(yǎng)老保險改革：現(xiàn)狀、困境與選擇，，2006.11

篇6

【關鍵詞】銀行業(yè)；存款保險制度；必要性

一、引言

存款保險制度是指由經(jīng)營存款業(yè)務的金融機構按照所吸收存款的一定比例向特定的保險機構繳納保險金，當投保金融機構出現(xiàn)支付危機、破產(chǎn)倒閉或者其他經(jīng)營危機時，由特定的保險機構通過資金援助、賠償保險金等方式保證其清償能力、保證存款人利益的一種特殊的保險制度，該存款保險制度即所謂的顯性存款保險制度。自1933年美國首次使用存款保險制度以來，該制度很快風靡全世界：20世紀60年代有8個國家創(chuàng)建了存款保險制度：70年代增加了9個；80年代頻繁爆發(fā)的銀行危機促使越來越多的國家加入到存款保險的行列中來，十年間就有19個經(jīng)濟體建立了該制度；90年代由于銀行問題特別是發(fā)展中國家的銀行問題繼續(xù)惡化，因此約有三分之一的國家在該時期建立了存款保險制度，共有30個國家和地區(qū)建立該制度。截至目前，全世界大約有120多個國家建立了存款保險制度?？梢?，顯性存款保險制度在世界范圍內得到了認可和支持。而我國目前仍然徘徊隱性保險制度上，在該制度下，我國商業(yè)銀行就像生長在溫室里的花朵，從不經(jīng)歷風吹雨打、日照雨淋，一切由政府母親精心呵護和細心照料，已經(jīng)出現(xiàn)了“銀行虧損，政府買單”的局面。目前我國已有個別金融機構因經(jīng)營管理不善虧損巨大而被中國人民銀行宣布破產(chǎn)和關閉，比如大鵬證券破產(chǎn)、德恒、恒信、中富、漢唐等證券公司被托管、“海南發(fā)展銀行”、“廣東國際信托”、“中農信”和150多家城市信用社的關閉破產(chǎn)和停業(yè)整頓。在處理這些有問題的金融機構時，由于沒有適當?shù)氖袌鐾顺鰴C制，給存款人造成了相當程度的恐慌，嚴重影響了公眾對金融體系的信心，同時有關部門在處理這些有問題的金融機構成本較大，效率低下，給政府帶來了重大的經(jīng)濟負擔。隨著我國加入WTO深入，國外在華的金融機構也越來越多，他們以更加優(yōu)質的服務和卓越的管理不斷沖擊著這顆稚嫩的花朵，我國很可能有更多的銀行和金融機構破產(chǎn)和倒閉，因此我國政府是時候放棄隱性保險制度了，讓我國商來銀行在顯性保險制度下經(jīng)歷風雨，這不僅有利于我國與國際銀行業(yè)接軌，而且可以提高我國銀行在國際上的競爭力。

二、我國建立存款保險制度的市場條件

（一）國外商業(yè)銀行在華的發(fā)展

2006年12月11日起，我國銀行業(yè)WTO五周年過渡期宣告結束，銀行業(yè)進入了全面開放階段，外資銀行在中國境內不再受地域和業(yè)務上的限制，從而完全享有國民待遇和更為有利的經(jīng)營環(huán)境。自從我國對外資銀行全面開放后，外資銀行就利用其在銀行管理方面的經(jīng)驗優(yōu)勢與我國銀行業(yè)展開了激烈的競爭。如在銀行客戶方面，外資銀行利用在本土化過程中風險管理經(jīng)驗，首先聚焦高端客戶，匯豐銀行“卓越理財”賬戶為客戶提供全球身份認可等專業(yè)服務，渣打銀行“優(yōu)先理財”和“創(chuàng)智理財業(yè)務。當然中資銀行面對外資的競爭并不是束手待斃，而是積極應對，中資銀行推出了“金葵花”、“天璣財富”等多個品牌，并且還為擁有一定金額標準的金融資產(chǎn)客戶提供專業(yè)服務。

截止2010年7月末，14個國家和地區(qū)的銀行在華設立了36家外商獨資銀行（下設分行212家）、2家中外合資銀行（下設分行6家，附屬機構1家）和1家外商獨資財務公司；24個國家和地區(qū)的71家銀行在華設立了90家分行；45個國家和地區(qū)的190家銀行在華設立了223家代表處。外資銀行已在43個城市設立營業(yè)網(wǎng)點，已覆蓋內地27個?。▍^(qū)、市）。其中，在中西部和東北部地區(qū)，外資銀行一共設立了78家分支機構。目前，外資法人銀行資產(chǎn)已占外資銀行資產(chǎn)的85%，成為在華主要經(jīng)營形式。在業(yè)務幣種方面，外資銀行提供的人民幣業(yè)務已占其資產(chǎn)總額的60.3%，進一步顯示出了本地化的發(fā)展趨勢，這些都為外資銀行在中國競爭提供了基礎條件。與些同時，外資銀行還積極入股我國商業(yè)國內銀行，與我國國內商業(yè)銀行進行合作。如2007年7月，意大利聯(lián)合圣保羅銀行以每股2.6元人民幣入股青島市銀行，投入資金約1億歐元，占青島市商業(yè)銀行總股本的19.9%。2007年10月，馬來西亞豐隆銀行投資19.5億元人民幣收購成都市商業(yè)銀行6.5億股，合19.99%的股權。2008年1月，香港恒生銀行和永隆銀行分別作價8億元人民幣和2億元人民幣入股煙臺市商業(yè)銀行，共持有24.99%的股權，恒生銀行因此成為煙臺市商業(yè)銀行的第一大股東。

（二）當今我國商業(yè)銀行狀況

我國銀行業(yè)股份改制業(yè)績斐然。自從2003年起至2009年1月15日，隨著農行完成股份制改制，我國5家大型國有商業(yè)銀行順利實現(xiàn)了股權多元化。國有商業(yè)銀行除國家持股外，國有法人持股，其他內資持股、外資持股、公眾自然人持股也占有相當比例。從國有5家商業(yè)銀行各銀行持股的前十名股東的分布情況看，除農業(yè)銀行的前十大股東沒有外資持股，其他幾家四家國有銀行前十大股東都有外資持股。如截止到2010年6月30日，香港中央結算（人）有限公司持建設銀行的股權多達19.05%，此外，美國銀行持股也多達10.95%，富登金融控股私人有限公司持股為5.650%，這三大外次金融機構持建行股份分別列二、三、四名；香港中央結算（人）有限公司持工商銀行的股權高達20.511%，高盛集團持股為3.946%，美國運通持股為0.191%；香港中央結算（人）有限公司持中國銀行的股權更多，達到27.933%，Li Ka Shing持股為1.208%，亞洲開發(fā)銀行持股為0.200%；在交通銀行的前十大股東中，香港中央結算（人）有限公司持建行的股權多達20.317%，香港上海匯豐銀行有限公司持股17.263%。與此同時，中資銀行也加快了拓展海外市場，截至2009底，5家大型國有商業(yè)銀行在亞洲、歐洲、美洲、非洲和大洋洲設有91家一級境外營業(yè)性機構；收購或參股5家境外機構，股份制商業(yè)銀行有5家在境外設立了分行、代表處或開展了境外收購。如工商銀行已在全球20個國家和地區(qū)設立了23家營業(yè)性機構，分支機構總數(shù)達到了162家；中國銀行在中國香港、澳門及29個國家為客戶提供全面的金融服務；農業(yè)銀行在外也設有分行和代表處其中包括香港分行、新加坡分行、東京代表處、紐約代表處、法蘭克福代表處等；建設銀行在香港、新加坡、法蘭克福、東京、首爾、紐約、等處設有海外分行；交通銀行也在香港、東京、首爾等處設有分行。 　除我國國有五大商業(yè)銀行成功完成股份改制，我國中小股份制銀行也紛紛引進境外投資者，截止到2010年11月，除了渤海銀行、廣東發(fā)展銀行、浙商銀行、恒豐銀行沒有完成上市，其它8家中小股份制商業(yè)銀行都完成了上市。其中在這8家上市銀行中，截止到2010年6月30日，各銀行前十大股東外資銀行持股情況如表1。由表1可以看出，我國上市的8家中小股份商業(yè)銀行，只有深發(fā)、興業(yè)、光大銀行這三家銀行的前十大股東沒有外資入股，其它5家銀行都不同程度的有外資銀行入股，并且入股的數(shù)量相當大，除了浦發(fā)銀行外，其它4家外資入股比例都超過15.00%。除此這外，我國城市商業(yè)銀行和農村商業(yè)銀行也都在積極尋求股份制改制中，爭取完成上市，如北京銀行、南京銀行和寧波銀行早已成功完成上市?！氖澜绶秶鷥茹y行產(chǎn)生及發(fā)展的歷史考察發(fā)現(xiàn)，銀行，主要是商業(yè)銀行的資本組織制度始終與市場經(jīng)濟的發(fā)展聯(lián)系在一起。從世界上第一家現(xiàn)代意義上的銀行英格蘭銀行的誕生，到當代國際性大銀行的組織制度實踐，表明股份制度造就了與市場經(jīng)濟相適應現(xiàn)代銀行。而在股份制度下，公司是一種“自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展，自擔風險”的經(jīng)營機制，因此公司的破產(chǎn)倒閉也就在所難免，這就是我國銀行業(yè)當前的發(fā)展趨勢決定了我國有必要實行存款保險制度。

（三）我國各商業(yè)銀行的儲蓄存款持續(xù)增加

“靜以修身，儉以養(yǎng)德”，勤儉節(jié)約一直是我國國民的優(yōu)良傳統(tǒng)，在我國采用隱性保險制度，一切虧損都有政府買單，這就決定了居民把錢存入銀行當作保值最安全的渠道，這種高儲蓄傾向無形種掩蓋了銀行體系資金不足的問題，如果這種虛假繁榮現(xiàn)象一旦出現(xiàn)資金鏈斷裂將給政府帶來不給估量的后果。截止到2010年9月底，我國各項人民幣存款總額已經(jīng)達到701024億元，各項外幣存款總額也達到了2298億美元，以下圖一是我國近幾年來各項人民幣存款總額變化圖。

由上圖一分析可知從2002年底到2010年9月底，我國商業(yè)銀行人民幣儲蓄存款一直保持這高速的增長，從起初的170917億元增長到目前的701024億元，增長了4.12倍，可見，我國儲蓄存款增長只能用神速形容，并且一直呈現(xiàn)出增長趨勢。如此巨大的儲蓄額，迫切需要一種制度來保護廣大儲戶的切身利益。

從以上三種發(fā)展趨勢分析可知，首先從國際銀行業(yè)發(fā)展看，世界各銀行業(yè)的聯(lián)系越來越緊密，區(qū)域經(jīng)濟的危機就有可能給世界經(jīng)濟帶來巨大的影響，導致世界各國銀行的連環(huán)倒閉，這種金融業(yè)全球化趨勢不可逆轉。如美國2007年次貸危機的“蝴蝶效應”給世界經(jīng)濟的發(fā)展以重創(chuàng)，我以前本來是以出口帶動國內經(jīng)濟發(fā)展的，受此次危機影響，不能不依靠擴大內需來刺激經(jīng)濟發(fā)展。同時由于我國國有商業(yè)銀行持有大量的美國的次級房貸，在此次危機中也損失慘重。從國內銀行的發(fā)展看，我國國有商業(yè)銀行已全部完成了股份制改制，中小股份制商業(yè)銀行的12家也是8家成功完成上市，城市商業(yè)銀行和農業(yè)商業(yè)銀行也都在積極籌備上市中，由此引發(fā)各商業(yè)銀行在服務和客戶資源上將展開更加激烈競爭，在我國倡導的“自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展，自擔風險”的經(jīng)營機制上，金融機制的破產(chǎn)和倒閉難以避免，而我國國民受傳統(tǒng)思想影響較重，儲蓄存款居高不下，客觀條件要求我國構建一道金融安全網(wǎng)來保護儲戶的利益不受侵害，從我國當今金融機構發(fā)展的市場條件和各國銀行業(yè)的發(fā)展看，建立存款保險制度是最佳選擇。

三、我國建立存款保險制度的必要性

（一）有利于構建公平市場競爭環(huán)境

存款保險制度宗旨為：要求各金融機構按統(tǒng)一的衡量標準參加存款保險，繳納一定比例的保險金，當任一家參加存款保險的金融機構發(fā)生危機時，存款保險機構都給予提供一定的援助或宣告其破產(chǎn)，優(yōu)勝劣汰，從而可以保護存款人的利益建立銀行各金融機構間公平的競爭環(huán)境。由我國金融業(yè)當前所處的國際環(huán)境可知，我國金融業(yè)正在走向世界，外資銀行和其他金融機構也在逐步進入我國，而外資銀行大部分都是私有銀行，個別金融機構的倒閉，很可能給全球銀行業(yè)帶來巨大影響，而國外大多數(shù)國家都已建立了存款保險制度來保護本國人民的利益不受侵害，從這一點講，為了與國際銀行業(yè)接軌，我國銀行業(yè)也有必要建立存款保險制度來保護我國儲戶的利益，使國有銀行、外資銀行、中小股份制商業(yè)銀行、城市和農村商業(yè)銀行以及其它中小金融機構的商業(yè)信譽處于同一水平，而不是如今的參差不齊，只有這樣才能建立起公平的競爭環(huán)境，使他們站在同一起跑線上公平競爭。

（二）有助于防范銀行業(yè)存在的道德風險

我們知道，我國采用隱性保險制度，當我國金融機構出現(xiàn)破產(chǎn)時，一切有政府買單，由政府承擔金融機構經(jīng)營失敗的損失，這不僅助長了金融機構從事高風險的行業(yè)，同時也弱化了投資者的風險意識而減少了對存款金融機構有效監(jiān)管，這就引發(fā)了嚴重的道德風險問題。相較于隱性保險制度而言，顯性保險制度可以有效地降低道德風險水平。首先，存款保險機構可以有效地監(jiān)督金融機構從事的經(jīng)營活動，強制商業(yè)銀行按時進行信息披露，對于有問題的金融機構給予警告或吊銷其營業(yè)執(zhí)照。與此同時，存款保險機構規(guī)定一定額度的保險限額，對于超過該額度的存款人不予保險，這樣不僅可以使大多數(shù)人的利益可以得到保護，而且還可以警示部分存款人要有風險識別意識，有效地監(jiān)督金融機構從事的商業(yè)活動，從而進一步防范了銀行業(yè)存在的道德風險。

（三）有助于提高處理有問題金融機構的效率

當我國商業(yè)銀行因經(jīng)營不善而出現(xiàn)困難時，存款保險制度有明文規(guī)則與程序，保險基金來源事先有保障，存款保險機構可以通過以下手段來有效地處理危機中的金融機構：1.監(jiān)管職能。存款保險制度的宗旨就是保護存款人的利益不受侵害，如果發(fā)現(xiàn)銀行有違規(guī)經(jīng)營行為、經(jīng)營管理不善或資本充足率不足時，存款保險機構有權提出指導意見，并要求其改正，從而避免是金融機構的危機進一步深化。2.保險救助職能。當金融機構出現(xiàn)虧損或資金不足時，存款保險機構動用保險基金對出現(xiàn)清償力危機的銀行進行救助，防止銀行出現(xiàn)擠兌風波、破產(chǎn)倒閉以及防止銀行業(yè)出現(xiàn)系統(tǒng)性風險。3.接管破產(chǎn)銀行職能。如果援救失敗，有問題的金融不得不倒閉時，存款保險機構接管破產(chǎn)銀行的資金，通過市場化手段進行重組，從而使危機中商業(yè)銀行的問題可以得到有效解決，以避免因個別銀行破產(chǎn)導致整個銀行業(yè)危機以及盡可能提高處理危機銀行的效率和減少處理危機銀行的成本，而隱性存款保險事先無資金來源，處置結果具有無法預見性，常帶有任意性和臨時性。

（四）有利于減少政府的財政預算壓力

隱性存款保險保障當銀行出現(xiàn)危機時，由政府提供協(xié)助，要么政府撥付給其巨額的貸款以就對其渡過危機，要么宣告其破產(chǎn)或重組，儲戶的損失全部由政府承擔，這樣銀行從隱性存款保險中只獲取收益，而不承擔任務成本，實質上政府給銀行的一種無償補貼，這樣無形中增加了政府財政的預算壓力，如果政府不能有效地處理好危機，很可能演變?yōu)榻鹑谖C，諾貝爾獎獲得者保羅克魯格曼也曾把東亞銀行享有的隱性保險制度作為亞洲金融危機的根源。而顯性存款保險制度強制所有銀行交取一定保費，不僅可以有效地防止逆向選擇，而且可以有效地處理銀行危機。當銀行出現(xiàn)破產(chǎn)危機時，最終以保費的形式轉嫁給銀行，政府的財政預算壓力也在無形中消失。

四、結語

國外一些學者，如麥金農和肖等人研究發(fā)現(xiàn)，發(fā)展中國家存在金融資產(chǎn)單調、金融機構形式單一，過多的金融管制和金融效率低下等現(xiàn)象，直接抑制了該國經(jīng)濟的發(fā)展，因此隨著經(jīng)濟的發(fā)展，一個的金融體系是越來越開放的。從我國經(jīng)濟這幾十年的飛速發(fā)展可以看出，我國對金融業(yè)是逐步放松管制，金融業(yè)的全球化已成為了不可逆轉的趨勢，世界各國商業(yè)銀行的競爭在所難免，優(yōu)勝劣汰，這樣才符合事物的一般發(fā)展規(guī)律，怎樣處理好破產(chǎn)銀行是我國當前急需解決的問題。從1933年美國首先采取存款保險制度至今，目前該制度已得到了120多個國家的認可和支持，顯性存款保險制度已作為第三金融安全網(wǎng)為銀行健康穩(wěn)定的運行提供了保障，這也就是寫本文的意義之所在——我國建立存款保險制度刻不容緩！

參考文獻

趙鑫.構建我國存款保險制度問題研究[D].天津財經(jīng)大學碩士論文，2009，5:36.

王兆星.中國銀行業(yè)對外開放的演進[OL].http//finance exam8.com/leadership/mroll/20101103/18008895012.shtml.

篇7

關鍵詞：醫(yī)療意外 醫(yī)療糾紛 醫(yī)療意外保險

醫(yī)學是以實踐為特征的高科技、高風險的、不斷發(fā)展的科學，醫(yī)學科學的特征決定了醫(yī)療意外不僅客觀存在的，而且其發(fā)生機理非常復雜，一旦發(fā)生造成的損害后果也很嚴重。

目前，世界上許多國家對于醫(yī)療損害賠償是通過醫(yī)療保險機構，建立社會化的經(jīng)濟分擔方式來處理的，而我國的醫(yī)療風險保險制度尚未建立健全。從我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的性質、特點與現(xiàn)狀，以及醫(yī)療糾紛處理過程所反映出的矛盾來看，盡快建立醫(yī)療意外保險制度，切實維護醫(yī)患雙方的合法權益，已成為我國醫(yī)療衛(wèi)生改革亟待解決的現(xiàn)實問題。

醫(yī)療意外界定和分析

醫(yī)療意外的客觀存在性

在醫(yī)療損害事件中，醫(yī)療意外和醫(yī)療事故是不一樣的。雖然醫(yī)療意外和醫(yī)療事故中，患者的死亡、殘疾或機體功能障礙的不良后果都發(fā)生在診療護理過程中，但是前者導致不良后果的發(fā)生是醫(yī)務人員難以預料和防范的?！夺t(yī)療事故處理條例》第三十三條規(guī)定：有下列情形之一的，不屬于醫(yī)療事故：在緊急情況下為搶救垂危患者生命而采取緊急醫(yī)學措施造成不良后果的；在醫(yī)療活動中由于患者病情異常或者患者體質特殊而發(fā)生醫(yī)療意外的；在現(xiàn)有醫(yī)學科學技術條件下，發(fā)生無法預料或者不能防范的不良后果的；無過錯輸血感染造成不良后果的；因患方原因延誤診療導致不良后果的；因不可抗力造成不良后果的。因此，醫(yī)療意外與醫(yī)療事故相比較，醫(yī)療事故是人為的、主觀的，可以通過醫(yī)務人員的努力去避免。而醫(yī)療意外是客觀的，是醫(yī)務人員本身存在著或受到種種客觀條件的限制，難以預料和防范或者是由于病情或患者體質特殊而導致的不良后果。

據(jù)了解，國際上公認的醫(yī)療確診率為70%，急癥搶救的成功率為75%。這說明由于誤診而導致的醫(yī)療意外是客觀存在的。

醫(yī)療意外的發(fā)生具有偶然性

醫(yī)療意外客觀存在，但并非都會發(fā)生。這是因為診療護理的過程是檢查、診斷、治療、痊愈的集合體，其中的致害因素是復雜的。既有病理因素，又有心理和環(huán)境因素；既有患者的個體差異，又有疾病的復雜癥狀；既有藥物和手術的治療作用，又有藥源性疾病和手術并發(fā)癥；既有自然科學發(fā)展水平對醫(yī)學的制約，又有醫(yī)生的臨床經(jīng)驗、醫(yī)院的設備條件和醫(yī)療管理體制等因素的限制等等。因此，使用非常成熟的診療護理技術可能會出現(xiàn)預想不到的醫(yī)療意外，臨床上最常見的是無過錯輸血感染。正是人類疾病和患者體質的復雜性，才出現(xiàn)了診療護理過程中的特殊情況，造成難以預料和防范的醫(yī)療意外。

醫(yī)療意外的損害后果具有嚴重性

醫(yī)療服務的對象是人，醫(yī)療行為直接面對病人的身體和生命一旦發(fā)生醫(yī)療意外后，必然對患者身體造成各種不可逆的損傷，更有甚者將會導致生命的終結?！吧辽?、健康無價”， 醫(yī)療意外除了給患者帶來不同程度的經(jīng)濟損失外，更嚴重的是精神上的打擊和傷痛。

醫(yī)療意外納入保險制度管理的必要性

保險是現(xiàn)代社會里一種化解和抗御風險的重要手段。隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深入，我國保險行業(yè)得到了快速發(fā)展。醫(yī)療意外保險等醫(yī)療保險業(yè)務的開展，既是醫(yī)療和保險行業(yè)發(fā)展的需要，也是社會發(fā)展的現(xiàn)實需要。

建立醫(yī)療意外保險制度，一方面使醫(yī)療機構從繁雜的醫(yī)療糾紛中解脫出來，免去支付巨額賠償金的負擔，促進醫(yī)療事業(yè)良性有序地發(fā)展。因為大部分醫(yī)療損害并非源于醫(yī)方的過錯或過失，而屬于醫(yī)療意外風險所致。另一方面也可使遭受意外的病人及時得到賠償，為后續(xù)的治療及康復提供物質基礎，從而能有效地緩解醫(yī)患之間的矛盾。

在目前醫(yī)療市場逐步市場化的大趨勢下，將商業(yè)保險這種市場行為引入醫(yī)療業(yè)務當中，將是今后的一種潮流，也是歐美發(fā)達國家的先進經(jīng)驗，即讓市場來調節(jié)、緩和并解決醫(yī)患矛盾。

醫(yī)療意外符合保險制度中的可保風險條件

保險制度中的可保風險具有如下特征：風險的發(fā)生是偶然的、是意外的，且有大量標的遭受重大損失的可能性。醫(yī)療意外是醫(yī)方無法預料和防范的意外事件，在正常的醫(yī)療過程中存在著發(fā)生的可能；人們并不能確定醫(yī)療意外發(fā)生的具體時間；醫(yī)療意外造成了病人人身損害，但造成多大損害人們事先也無法預料，損害后果不確定；醫(yī)療意外也不是患方或醫(yī)方故意造成的危險。由此可見，醫(yī)療意外作為一種風險，符合可保風險的特征，屬于可保風險的范疇，可以作為保險制度適用的對象。

設立醫(yī)療意外保險制度可以促進醫(yī)學乃至社會的發(fā)展

保險制度從產(chǎn)生之初，其基本目的就在于分散危險、損失補償，保障社會生活的安定和發(fā)展。醫(yī)療意外保險制度將醫(yī)療意外的風險分散于患方群體乃至整個社會中，比單純的醫(yī)患雙方分擔風險的模式，自然有更強大的能力來消化醫(yī)療意外造成的損失、消除醫(yī)患雙方所承受的沉重經(jīng)濟負擔。最終可以化解醫(yī)患雙方間的糾紛，保障患方個人及家庭生活安定，保障醫(yī)方正常的生存、發(fā)展，促進醫(yī)學科學及醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展。

在醫(yī)療意外所致的人身傷害事故中，其后果不僅是一個生命的結束或健康受到損害，而且由此還必然給本人或他人帶來直接的經(jīng)濟損失。醫(yī)療意外保險制度雖然不能填補前者，卻可以填補后者，從而減輕或消除醫(yī)患雙方的經(jīng)濟負擔，維護雙方正常的工作、生活秩序，這符合一般保險制度的目的，也是醫(yī)療意外的必然要求。

因此充分利用各方和全社會的力量建立醫(yī)療意外保險制度，不僅僅是消極化解式地應對風險，它還體現(xiàn)了人類社會共同應對意外災害、保障自身安全、促進自身發(fā)展的積極意義。

推行醫(yī)療意外保險可以促進保險業(yè)的發(fā)展

我國保險業(yè)整體水平還比較落后，業(yè)務發(fā)展極不平衡。醫(yī)療意外保險因為涉及到專業(yè)性很強的醫(yī)學領域，而我國保險公司目前還缺乏既懂醫(yī)療又懂保險及法律的人才，在醫(yī)療意外保險的開發(fā)、理賠方面存在一定的因難。但市場需求是明確的，所以各家保險公司都在嘗試著推進這項工作?？陀^上講，保險業(yè)也理應發(fā)揮其社會管理功能，承擔起社會責任，為醫(yī)療意外風險提供有效的轉移途徑。事實上，完整的醫(yī)療風險保險體系包括醫(yī)療保險、醫(yī)療責任保險和醫(yī)療意外保險，而醫(yī)療意外保險的有效運行必將帶動醫(yī)療保險和醫(yī)療責任保險的發(fā)展，為保險公司帶來新的業(yè)務增長點。

建立醫(yī)療意外保險制度的方法

強化醫(yī)療意外的風險意識

現(xiàn)代醫(yī)學的發(fā)展使人們對醫(yī)學的信心和期望、對醫(yī)務人員的依賴和要求越來越高。表現(xiàn)在臨床實踐中，就是一旦出現(xiàn)醫(yī)療損害或治療效果與預期效果不一樣即歸咎于醫(yī)方。據(jù)最近公布的一項調查顯示，患者對醫(yī)療風險的認識還存在不小的誤區(qū)，愿意為醫(yī)療意外購買保險的人只占四成左右。對于市場上已經(jīng)推出的一些醫(yī)療意外險，以及還在設計中的“誤診保險”和“藥品過敏反應保險”等，多數(shù)患者也不接受。

因此，政府、社會、媒體、醫(yī)院等都要強化醫(yī)療意外的風險意識，積極尋求醫(yī)療意外風險的防范及化解機制。對于政府和醫(yī)院來說，有必要加強醫(yī)療衛(wèi)生保健知識的普及工作，有選擇地講一些如無過錯輸血感染、手術并發(fā)癥、藥物毒副作用等知識?？梢岳冕t(yī)院的宣傳欄、社區(qū)和鄉(xiāng)村的宣傳欄、醫(yī)療衛(wèi)生保健講座、電視和廣播的公益廣告等，宣傳“治病冒風險”的觀念。醫(yī)務人員必須要盡可能地把醫(yī)療意外情況向患者講清楚，凡是沒有及時讓患者知情的醫(yī)療意外，醫(yī)務人員也應承擔相應的責任。

此外，新聞媒體也要正確報道和引導醫(yī)學成果，不要隨意地夸大生物科學技術、現(xiàn)代化醫(yī)療設備在診療護理上的作用，夸大保健品在預防疑難雜癥和延年益壽上的作用，防止患者思想上出現(xiàn)一個誤區(qū)――醫(yī)學已經(jīng)無所不能。

確立恰當?shù)尼t(yī)療意外保險籌資方式

目前我國醫(yī)療保障制度還很不完善，國情決定我們必須以政府為主導，以低成本醫(yī)療為目標，通過一攬子體制改革來解決醫(yī)療領域出現(xiàn)的問題。對于醫(yī)療意外等醫(yī)療風險可采取病人、政府、社會團體多渠道籌資，鼓勵并推行醫(yī)療風險社會化分擔的機制。

對于醫(yī)療事故，可以通過醫(yī)療機構或醫(yī)務人員購買醫(yī)療責任保險的方式轉移，而純粹的醫(yī)療意外可以通過患者購買意外保險的方式轉移。對此可以在門診掛號費和住院床位費中加收費用，然后強制醫(yī)院按照門診量和病房工作情況為患者購買醫(yī)療意外保險。因為車票、船票、飛機票中都含有意外保險費，醫(yī)療行業(yè)屬高風險行業(yè)，醫(yī)療費中也應允許含意外保險費。

此外，政府牽頭設立醫(yī)療意外風險保障基金。患方因投保醫(yī)療意外傷害保險而獲得了一定的經(jīng)濟補償，但他們仍可以向法院提訟請求判定醫(yī)方依照公平責任原則分擔一定的風險和責任。為此，可以考慮由醫(yī)方群體交納一定的費用，設立醫(yī)療意外風險保障基金，專門用于填補醫(yī)方因醫(yī)療意外所遭受的損失。醫(yī)方則可將此費用計入醫(yī)療服務成本中從而向社會分攤。

探索醫(yī)療意外保險實施方式

根據(jù)我國的現(xiàn)實情況，醫(yī)療意外保險現(xiàn)階段適合采用低保費、低補償、廣覆蓋的辦法，讓更多的投保者得到補償，更多的消費者在經(jīng)濟上、心理上求得一定的平衡。國家可以根據(jù)這個宗旨，用立法的形式制訂《醫(yī)療意外基本保險條例》，根據(jù)門診、住院、手術或按病種制訂相應的保險金額、繳費標準和繳費方式（分離式或捆綁式），并強制所有患者在醫(yī)療需求中無條件參保。數(shù)據(jù)顯示，醫(yī)療意外的發(fā)生率遠高于航空、交通等其他意外的發(fā)生率，既然交通、運輸、旅游等行業(yè)都實行了自愿或半強制的保險，且運作良好，廣為接受，醫(yī)療意外同樣可以通過這種方式進行分散和轉移。

在此基礎上，保險公司再開發(fā)一些“高保費、高保障”的針對某些特殊風險的險種，如無過錯輸血感染、重大高風險手術等，由消費者以自愿方式在就醫(yī)前選擇購買，以滿足經(jīng)濟狀況較好患者的需求。

探索積極有效的醫(yī)保合作模式

目前，我國許多地區(qū)已經(jīng)開展了一些完全由病人籌資的醫(yī)療意外保險，如母嬰平安保險、人工流產(chǎn)平安保險、手術平安保險、精神病人住院意外傷害保險等，這些險種了受到了病人和病人家屬的肯定和歡迎。據(jù)調查，保險公司非常樂意開展這方面的業(yè)務，但發(fā)展也存在阻力，阻力主要來源于與醫(yī)院管理方的協(xié)作。因此要積極探求尋求醫(yī)療機構與保險公司之間有效的合作模式。在醫(yī)療意外保險產(chǎn)品開發(fā)、承保及后續(xù)的理賠服務中，都要尋求醫(yī)療機構的支持和協(xié)作，克服保險公司缺乏醫(yī)學人才的瓶頸限制。二者作為相互獨立的經(jīng)濟實體，經(jīng)營目標都是追求利潤最大化，所以保險公司應以醫(yī)療機構分類管理為契機，及時跟進，逐步探索與醫(yī)療機構的合作框架，以尋求二者經(jīng)濟利益平衡點為宗旨，開展多種方式的互惠互利合作，形成真正的利益共同體，共同推動醫(yī)療意外保險的良性發(fā)展。

參考文獻：

1.邵曉瑩.對由醫(yī)療意外性質引起的醫(yī)療糾紛的探討[J].衛(wèi)生軟科學，2002

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一、婦幼衛(wèi)生工作現(xiàn)狀

江城縣是一個典型的集“老、少、邊、山、窮、戰(zhàn)”為一體的邊疆少數(shù)民族地區(qū)，山區(qū)面積占99.6％，少數(shù)民族占81.2％，群眾生活衛(wèi)生條件普遍低，特別是農村邊遠山區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生條件較差，因病返貧致貧現(xiàn)象明顯，“缺醫(yī)少藥、看病難、看病貴”問題尚未解決。婦幼保健服務比較脆弱，孕產(chǎn)婦死亡率和嬰兒死亡率居高不下，一直處于全市平均水平之上，潛在頻發(fā)、高發(fā)的危險，部分村存在新法接生盲區(qū)，提高住院分娩率緩慢，部分村社由于受傳統(tǒng)的封建思想、民俗陋習的影響，全面健康協(xié)調的促進婦幼衛(wèi)生事業(yè)任務十分艱巨。全縣有5鄉(xiāng)2鎮(zhèn)7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院婦保組7個，有婦幼專干7人；村衛(wèi)生室45個，鄉(xiāng)村醫(yī)生89人（女村醫(yī)37人），接生員78人。江城縣婦幼保健院占地面積700㎡，業(yè)務用房924.05㎡。設床位10張，內有兒保、婦產(chǎn)、檢驗等科室。人員編制25人，現(xiàn)有職工18人，衛(wèi)生技術人員16人，其中中職6人，初職10人，會計、出納各1人。

二、婦幼保健服務

（一）婦女、兒童保健服務：孕產(chǎn)婦總數(shù)276人，活產(chǎn)276人，其中：住院分娩234人，住院分娩率為84.78％，新法接生264人，新法接生率為95.65％，篩查高危孕產(chǎn)婦72人，高危篩查率為26.09％，高危孕產(chǎn)婦住院分娩68人，高危孕產(chǎn)婦住院分娩率為94.44％，無孕產(chǎn)婦死亡；5歲以下兒童死亡3人，5歲以下兒童死亡率為10.87‰，嬰兒死亡3人，嬰兒死亡率為10.87‰，新生兒死亡1人，新生兒死亡率為3.62‰，無新生兒破傷風死亡發(fā)生。

（二）綜合管理

1.信息管理：根據(jù)責任目標要求，按時上報各類報表，上報信息6篇，簡報1期。

2.加強對鄉(xiāng)村監(jiān)督指導，針對存在的問題及時進行整改，并提出改進意見，第一季度江城縣婦幼保健院38人次參加鄉(xiāng)村級督導16次，共177天。

3.加大宣傳，擴大宣傳面，板報宣傳2期，發(fā)放健康教育處方8900份，在門診設立健康教育咨詢臺。

4.建立健全了江城縣婦幼保健院工作管理制度，加強學習衛(wèi)生法律法規(guī)，貫徹落實《母嬰保健法》、《醫(yī)療事故管理條例》、《艾滋病防治條例》等法律法規(guī)，做到依法服務，違法必究。

5.本季度門診收治病人1318人次，其中：兒保379人次、婦保703人次，其它236人次。

三、“降消”項目工作

根據(jù)“降消”項目實施方案要求，建立完善縣、鄉(xiāng)、村轉診體系。一季度救助貧困孕產(chǎn)婦86人，金額15305.00元。

四、預防艾滋病母嬰傳播（pmtct）項目工作

為有效降低婦女、兒童艾滋病感染發(fā)生率，加強對新婚登記人群、孕產(chǎn)婦檢測工作至關重要，在民政部門的大力支持配合下，積極選派業(yè)務骨干進駐新婚登記處、免費進行新婚登記人群健康咨詢。本季度婚前保健人數(shù)258人，自愿咨詢檢測258人，hiv抗體檢測258人；孕產(chǎn)婦hiv抗體檢測231人，其中孕期檢測198人，產(chǎn)時檢測33人，均未檢測出陽性病例。

五、存在的問題和困難

各項指標基本達到項目目標要求，并取得了一定的成績，但對社會經(jīng)濟發(fā)展、人民群眾日益增長的婦幼保健需求，我們的工作仍然存在諸多的困難，面臨突出的問題，表現(xiàn)在：

（一）江城縣地處邊疆，多數(shù)為貧困山區(qū)，鄉(xiāng)村交通、通訊不便，加之少數(shù)民族居多，提高住院分娩率，降低孕產(chǎn)婦死亡率，任務艱巨。

（二）由于貧困程度深，貧困面廣，因病致貧、因病返貧現(xiàn)象突出，孕產(chǎn)婦貧困救助任重而道遠。

（三）雖然房屋、設備和人力資源得到加強，但對日益增長的群眾健康需求，仍有較大差距，特別是城鄉(xiāng)之間，地區(qū)之間仍有很大差異。

（四）有部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）領導、工作人員對婦幼衛(wèi)生工作認識不夠，管理水平不高，隊伍素質偏低，鄉(xiāng)村專業(yè)技術人員綜合服務能力不高。

（五）由于縣醫(yī)院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實行差額管理（院長、專干、離退休人員均差額管理），負擔較重，而產(chǎn)科是醫(yī)院的主要收入來源，為此在執(zhí)行限價過程中難免出現(xiàn)偏差。

（六）目前艾滋病流行形勢嚴峻，預防艾滋病母嬰傳播工作責任重大。

六、下一步計劃

（一）認真落實“降消”項目，加大宣傳，積極主動開展貧困救助，嚴格執(zhí)行限價政策，提高住院分娩率，降低孕產(chǎn)婦死亡率。

（二）抓住“新農合”，城鎮(zhèn)

社區(qū)衛(wèi)生服務的開展，積極推進婦幼衛(wèi)生工作健康全面發(fā)展。 （三）加強人才培養(yǎng)，積極推廣適宜婦幼保健技術服務。

（四）加大投入，加強縣、鄉(xiāng)、村房屋設備、人力資源建設，完善婦幼衛(wèi)生網(wǎng)絡建設。

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【關鍵詞】監(jiān)督；委員會；職能；義務

隨著十的召開，農村、農業(yè)也逐步進行改革，新農村也需要新型的管理與發(fā)展模式，農村所出現(xiàn)新問題也急切需要解決，農村廉政建設也初見成效。當前，農村所面臨著一些新問題，主要表現(xiàn)在：

1.村干部對土地耕地管理程度、村務公開程度、惠農政策落實情況等問題。

2.村干部的服務宗旨和作風意識，工作方法和辦事方式等問題直接影響人民群眾的切身利益與黨群干群關系，影響農村改革發(fā)展與和諧穩(wěn)定的關系。

加強農村廉政建設，成立村務監(jiān)督委員會，實現(xiàn)民主監(jiān)督權利，是現(xiàn)代化農村的需要，也是落實黨和國家相關政策，響應今年在十會議上就農村改革的講話精神，確保農村改革發(fā)展的順利進行。

一、建立村務監(jiān)督委員會的重要性

1.建立村務監(jiān)督委員會，加強農村廉政建設，是完善黨和國家對農村廉政建設的需要。

2.建立村務監(jiān)督委員會，是保護好農村公共集體財產(chǎn)不被個人私有支配與霸占的需要。

3.建立村務監(jiān)督委員會，是解決好黨群干群與農民的關系，能及時發(fā)現(xiàn)問題與解決問題的需要。

4.建立村務監(jiān)督委員會，有利于加強農村干部廉潔自律與民主法治意識，自覺地以好的黨風、政風帶動鄉(xiāng)風，促進鄉(xiāng)風文明，廉潔鄉(xiāng)村環(huán)境。

5.建立村務監(jiān)督委員會，是健全基層民主自治制度，實現(xiàn)民主決策、民主管理、民主監(jiān)督。

6.建立村務監(jiān)督委員會，加強農村廉政建設，是促進農村社會和諧穩(wěn)定的有力保障。隨著新農村建設不斷推進，農村綜合改革不斷深入，同時，在農村的改革和發(fā)展的過程中也出現(xiàn)了許多不容忽視的矛盾和問題。在新形勢、新情況下，迫切要求我們加強和促進農村廉政建設，在村級成立相應的監(jiān)督機構，監(jiān)督農村事務，為民服務及加強民主法制教育，保護好國家資源，行使好村民應有的權利，對一切破壞國家資源和損壞民眾利益，包括環(huán)境污染對民生命財產(chǎn)造成傷害的行為進行監(jiān)督。

二、村務監(jiān)督委員會的職能、權利與義務

（一） 村務監(jiān)督委員會的職能

1.堅持黨和國家的政策，對農村各項事務進行監(jiān)督。

2.村務監(jiān)督委員會成員要確定不是村“兩委”的關系人，對村“兩委”必須秉公監(jiān)督。

3.村務監(jiān)督委員會作為農村的另一機構，平行于村支部委員會和村民自治委員會，開會時須同時列席會議。

4.對農村出入財務進行核對。

5.對村“兩委”所進行不合政策與法律及損民行為提出廢止意見。

6.督促農村黨務、村務公開。

7.對違規(guī)違法的村“兩委”成員依法提出罷免意見。

8.協(xié)助上級部門在農村進行廉政建設。

（二）村務監(jiān)督委員會權利

1.村務監(jiān)督委員會成員作為農村機構，有權組織相關的廉政活動和會議。

2.村務監(jiān)督委員會有權監(jiān)督農村的一切事務。

3.村務監(jiān)督委員會有權對農村的收入與付出等財務進行審核。

4.對公益慈善資金的管理與分配權進行監(jiān)督的權利。

5.對農村的環(huán)境與基礎設施提出修理意見的權利。

6.列席村“兩委”會議的權利。

7.接受村民意見，代表村民監(jiān)督的權利。

（三）村務監(jiān)督委員會的義務

1.幫助村民解決一些侵權事務。

2.向上級政府匯報農村的廉政情況。

3.發(fā)現(xiàn)問題，及時提出召開村務監(jiān)督會議，商討解決方法，及時匯報上級相關政府部門。

4.設立村民監(jiān)督意見箱和接待處，了解和對村民提出的意見提交給村“兩委”，督促村“兩委”解決相關問題。

5.對農村涉及違紀違法的相關問題提交上級相關部門解決。

村務監(jiān)督委員會是農村唯一一級監(jiān)督機構，在完成對農村的土地、耕地、集體財產(chǎn)、礦產(chǎn)資源、財務、選舉、計生、公益等全權監(jiān)督，以實現(xiàn)社會主義民主化新農村、新生活為目標。

三、村務監(jiān)督委員會監(jiān)督的相關事項

1.村務監(jiān)督委員會在監(jiān)督過程中必須召開村務監(jiān)督委員會會議，相關村民代表必須列席，在公開透明下進行村務監(jiān)督，討論問題。

2.對重大事項的監(jiān)督必須公示，征求民眾意見，接待民眾，了解民眾訴求。

3.公示過后，村務仍未解決的或沒法解決的提交上級相關政府部門解決。

4.對村務監(jiān)督涉及村務監(jiān)督委員會成員家屬的該村務監(jiān)督委員必須回避。

5.村“兩委”成員家屬房親不列入村務監(jiān)督委員會成員，以實現(xiàn)公平監(jiān)督。

6.監(jiān)督過程中存在異議需仲裁的，需向相關上級政府提交仲裁文書。

7.監(jiān)督過程中，有權對村“兩委”的相關資料進行檢查，專人專職存管相關資料，實行村務監(jiān)督委員會主任負責制。

8.在監(jiān)督過程中，遇暴力抗法的移交公安部門處理。

9.村務監(jiān)督委員會成員一般由5人組成，同村“兩委”選舉日選舉產(chǎn)生，村務監(jiān)督委員會成員受國家法律保護。

10.上級政府對村一級監(jiān)督機構|村務監(jiān)督委員會應給予大力的支持，包括農村的廉政建設與村務監(jiān)督指導與財政支持等。11.村民對村務監(jiān)督委員做出的解決處理仍不滿意的，并要求上訪的，可以協(xié)助上級部門或相關機構進行處理，直到解決。

12.村民在參與村“兩委”選舉時，同時有權參與村務監(jiān)督委員成員的選舉，村“兩委”成員家屬不被列入村務監(jiān)督委員成員的選舉名單。

13.村務監(jiān)督委員在監(jiān)督用地建設過程中，必須報國土部門同時監(jiān)督。

14.在村民會議上做出的決議是否符合法律和政策，村務監(jiān)督委員必須提出建議意見。

15.對涉農、水利等維修款進行監(jiān)督。

16.對農村的食品安全進行監(jiān)督。

17.對農村社區(qū)的防恐安全進行安裝與修善、后期管理等的監(jiān)督。

篇10

統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度，是深化社會保險制度改革，適應建立社會主義市場經(jīng)濟體制要求的重要舉措，關系到改革、發(fā)展和穩(wěn)定的全局，意義重大。各級政府要高度重視，加強領導，精心組織實施。勞動部門要加強工作指導和監(jiān)督檢查，及時研究解決工作中遇到的問題，體改、經(jīng)貿、財政等有關部門要積極配合，確保統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的順利實施。

                   河南省建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的實施意見

根據(jù)《國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)〔1997〕26號，以下簡稱《決定》）現(xiàn)就全省建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度提出如下實施意見：

一、全省從1998年7月1日起統(tǒng)一按職工本人繳費工資的11％建立基本養(yǎng)老保險個人帳戶，個人繳費全部記入，其余部分從企業(yè)繳費中劃入。職工退休后基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金組成。統(tǒng)一制度之前各市地已為職工建立的個人帳戶儲存額與統(tǒng)一制度后的職工個人帳戶儲存額合并計算。

二、盡快建立適應多種所有制經(jīng)濟發(fā)展需要的統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險制度，并進一步擴大基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍。要抓緊落實國家提出的擴大養(yǎng)老保險覆蓋面計劃，重點加快三資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和個體經(jīng)濟組織從業(yè)人員建立基本養(yǎng)老保險制度的步伐。

三、1998年底，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險要實現(xiàn)省級統(tǒng)籌，建立基金調劑機制。同時，原經(jīng)國務院批準的11個行業(yè)組織統(tǒng)籌的企業(yè)，直接納入省級統(tǒng)籌。省級統(tǒng)籌的具體實施方案，由省勞動廳根據(jù)國家勞動和社會保障部的部署和要求與有關部門協(xié)商提出，報省政府批準后組織實施。

四、統(tǒng)一職工個人和企業(yè)繳費比例

從1998年7月1日起，全省企業(yè)職工個人繳費比例統(tǒng)一調整為4％，以后一般每兩年提高一個百分點，直至8％。隨著個人繳費比例的提高要適當降低企業(yè)繳費比例。

企業(yè)繳納養(yǎng)老保險費的比例（以下簡稱費率），一般不得超過企業(yè)職工工資總額的20％（包括劃入個人帳戶部分）。市地企業(yè)費率已超過工資總額20％的，需制訂降低費率的具體方案，并附測算資料報送省人民政府批準，報國家勞動和社會保障部、財政部備案；目前企業(yè)費率未超過20％，但今后調整費率時需超過20％的，亦應照此程序審批。

各地要隨著統(tǒng)一養(yǎng)老保險制度的建立，努力實現(xiàn)統(tǒng)籌工作的規(guī)范化，應盡快改按企業(yè)全部職工繳費工資之和一個基數(shù)繳費。此項工作最遲要在1999年6月底以前完成。

五、基本養(yǎng)老保險費由地方稅務部門代為征繳。具體征繳管理辦法由省勞動廳、財政廳商省地方稅務局確定。

六、統(tǒng)一基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法

（一）1995年1月1日以后參加工作，個人繳費年限滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金兩部分組成。退休時的基礎養(yǎng)老金月標準為本省上年度職工平均工資的20％。個別經(jīng)濟發(fā)展水平和工資水平較高的市地，由省勞動行政部門批準，可以當?shù)厣夏甓嚷毠て骄べY作為計算基礎養(yǎng)老金的基數(shù)。個人帳戶養(yǎng)老金月標準為本人帳戶儲存額除以120.個人繳費年限累計不滿15年的，退休后不享受基礎養(yǎng)老金待遇，其個人帳戶儲存額一次支付給本人并終止基本養(yǎng)老保險關系。

（二）1994年12月31日之前參加工作、1998年7月1日以后退休且個人繳費年限和視同繳費年限累計滿10年的職工，按照新老制度平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡的原則，在基礎養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金的基礎上再設立過渡性養(yǎng)老金。過渡性養(yǎng)老金按照職工本人的指數(shù)化月平均繳費工資乘以本人視同繳費年限的1.4％計算。近幾年內退休的人員，按上述辦法計算后仍低于老辦法的，可另加調節(jié)金予以解決。設立過渡性養(yǎng)老金和調節(jié)金的具體辦法由省勞動廳制定下發(fā)。

個人繳費年限和視同繳費年限累計不滿10年的，按其基本養(yǎng)老保險個人帳戶中的全部儲存額加上基礎養(yǎng)老金一次性支付給本人。有視同繳費年限的，再按視同繳費年限每滿1年發(fā)給相當于2個月的本省上年度職工平均工資額，同時終止基本養(yǎng)老保險關系。

（三）1998年7月1日以前退休人員，仍按《河南省人民政府辦公廳轉發(fā)省勞動廳河南省深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革試行方案的通知》（豫政辦〔1995〕74號）規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金。

離退休人員的養(yǎng)老金正常調整辦法仍按國家和省現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

七、破產(chǎn)企業(yè)職工中距法定正常退休年齡不足5年的人員提前退休，僅限國務院確定的優(yōu)化資本結構試點城市的國有企業(yè)。各地均不得自行開口子，將不符合退休條件的人員提前推向社會，加重社會保險基金的負擔。各級勞動部門要嚴格執(zhí)行政策規(guī)定，認真把關，從嚴審批，除國家明文規(guī)定的以外，嚴禁提前退休。

八、切實加強養(yǎng)老保險基金的管理和監(jiān)督。基本養(yǎng)老保險基金實行收支兩條線管理，并進入基本養(yǎng)老保險基金財政專戶，專項儲存，?？顚Ｓ茫瑖澜麛D占挪用和用于平衡財政預算?；鸾Y余額除預留2個月支付費用外，要全部用于購買國家債券和存入專戶?；攫B(yǎng)老保險基金專戶要接受財政、審計等部門的行政監(jiān)督和社會保險基金監(jiān)督機構的社會監(jiān)督，確?；鸢踩?。

九、各地要加大養(yǎng)老保險費的收繳力度，努力提高收繳率。要進一步擴大養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍，增強基金保障能力。凡在河南省境內的各類企業(yè)及其職工，都必須依照《中華人民共和國勞動法》的規(guī)定：“必須依法參加社會保險，繳納社會保險費”。各級政府要采取措施，加大執(zhí)法力度，強化征繳手段和措施，以確保養(yǎng)老保險基金征繳到位。

社會保險機構要按時足額發(fā)放離退休人員的養(yǎng)老金，不得拖欠。從1999年1月起，各地一律取消差額繳撥養(yǎng)老保險金的作法，實行全額征繳、全額撥付，并盡快實行養(yǎng)老金社會發(fā)放，以保障企業(yè)離退休人員的生活。

十、各地要下大力氣抓好基礎管理工作，完善職工個人繳費記錄和個人帳戶管理工作，建立健全計算機管理系統(tǒng)，特別要注意搞好窗口建設和窗口文明服務，主動為企業(yè)和職工提供查詢服務。

十一、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金按照國家規(guī)定全部用于職工基本養(yǎng)老保險，不再從中提取管理費。

養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構人員經(jīng)費和業(yè)務工作經(jīng)費，由財政部門在預算中安排。具體辦法由省財政廳、勞動廳研究制定。