導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇分析方法研究，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

檔案研究方法和調(diào)查研究方法屬于會(huì)計(jì)實(shí)證研究，實(shí)證研究關(guān)注事物是如何進(jìn)行的，而不是關(guān)注事物應(yīng)該如何進(jìn)行；不是采用價(jià)值判斷的方法，而是采取價(jià)值中立的立場(chǎng)，側(cè)重于對(duì)命題進(jìn)行證偽。我國(guó)現(xiàn)階段包括會(huì)計(jì)在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)理論研究仍以規(guī)范研究為主導(dǎo)，實(shí)證研究的比例約占10％，而實(shí)證研究在西方國(guó)家自20世紀(jì)30年代以來(lái)就一直占據(jù)主導(dǎo)地位。我國(guó)會(huì)計(jì)研究方法落后西方國(guó)家達(dá)半個(gè)世紀(jì)之多，我國(guó)的會(huì)計(jì)理論水平也遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于西方，因而加大對(duì)實(shí)證的研究是我國(guó)今后研究方向的一個(gè)重點(diǎn)，下面我們就對(duì)兩種較常采用的實(shí)證研究方法來(lái)進(jìn)行對(duì)比分析。

一、檔案研究方法的分析

1、定義：

檔案式研究研究問(wèn)題的形式為“什么人”“是什么”“在哪里”“有多少”，是指運(yùn)用現(xiàn)成的數(shù)據(jù)庫(kù)資料進(jìn)行的研究。該種研究方法大多采用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法來(lái)分析數(shù)據(jù)檢驗(yàn)假設(shè)，分為描述性統(tǒng)計(jì)和事件研究法兩大類(lèi)。

2、步驟：

①確立研究課題根據(jù)理論提出假設(shè)收集數(shù)據(jù)測(cè)試假設(shè)結(jié)果分析

②在對(duì)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中各種現(xiàn)象作思考并對(duì)有關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行回顧分析的基礎(chǔ)上，確定研究問(wèn)題。

③根據(jù)理論，做出合乎邏輯的假設(shè)，推出假設(shè)命題，設(shè)計(jì)研究程序和方法。

④從現(xiàn)成的數(shù)據(jù)庫(kù)搜集有關(guān)數(shù)據(jù)資料。

⑤運(yùn)用這些數(shù)據(jù)資料對(duì)前面提出的假設(shè)命題采用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)或統(tǒng)計(jì)描述等方法進(jìn)行檢驗(yàn)。

⑥解釋數(shù)據(jù)分析的結(jié)果，提出研究結(jié)論或理論的意義以及可以進(jìn)一步研究或改進(jìn)的余地。

3、適用性 ：

主要運(yùn)用現(xiàn)成的數(shù)據(jù)庫(kù)資料進(jìn)行研究，多采用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法來(lái)分析數(shù)據(jù)并檢驗(yàn)假設(shè)，這是當(dāng)前實(shí)證會(huì)計(jì)研究的主流方法。它大量地運(yùn)用公司財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資本市場(chǎng)數(shù)據(jù)和其他歷史數(shù)據(jù)，找尋各種變量間的關(guān)聯(lián)，這種方法多用于反映企業(yè)的實(shí)際運(yùn)作、會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的演變、市場(chǎng)和組織結(jié)構(gòu)的變遷，能提供企業(yè)和市場(chǎng)對(duì)會(huì)計(jì)政策變動(dòng)的實(shí)際反映，能研究多重因素的綜合影響，能衡量各個(gè)因素的實(shí)際影響程度。

二、調(diào)查研究方法的分析：

1、定義：

通過(guò)研究者預(yù)先編制并印刷好的問(wèn)卷向被調(diào)查了解某些事實(shí)或意見(jiàn)的一種調(diào)查研究方法。它是個(gè)人行為、態(tài)度、意見(jiàn)和看法的主要測(cè)量技術(shù)之一，也是教育和社會(huì)科學(xué)研究中最常見(jiàn)、最重要的一種方式。

2、步驟：

①確定調(diào)查目的，決定研究對(duì)象

②問(wèn)卷初稿，問(wèn)卷預(yù)設(shè)，分析問(wèn)卷信度、效度

③郵寄問(wèn)卷或當(dāng)面實(shí)施問(wèn)卷

④催收問(wèn)卷

3、適用性：

①?gòu)谋徽{(diào)查的內(nèi)容看，問(wèn)卷調(diào)查適用于對(duì)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題的調(diào)查；

②從被調(diào)查的樣本看，適用于較大樣本調(diào)查；

③從調(diào)查的過(guò)程看，適用于較短時(shí)期的調(diào)查；

④從被調(diào)查對(duì)象所在地域看，在城市中比在農(nóng)村中適用，在大城市比在小城市適用；

⑤從被調(diào)查對(duì)象的文化程度看，適用于初中以上文化程度的對(duì)象。

三、兩種研究方法的對(duì)比分析：

1、步驟對(duì)比：

檔案研究：

調(diào)查研究：

確立研究課題根據(jù)理論提出假設(shè)收集數(shù)據(jù)測(cè)試假設(shè)結(jié)果分析

區(qū)別：檔案研究需要提出假設(shè)

2、適用性對(duì)比

數(shù)據(jù)來(lái)源 時(shí)間跨度 樣本容量 研究數(shù)據(jù) 適用范圍

檔案研究 數(shù)據(jù)庫(kù)資源 根據(jù)研究主體選擇時(shí)間跨度 相對(duì)較大 歷史數(shù)據(jù) 主要是對(duì)資本市場(chǎng)的研究

問(wèn)卷調(diào)查 被調(diào)查者的主觀(guān)意見(jiàn) 適用于較短時(shí)期的調(diào)查 相對(duì)較小 現(xiàn)實(shí)信息 比較廣發(fā)

3、兩種研究方法的優(yōu)缺點(diǎn)對(duì)比

（1）檔案研究方法的優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：①研究結(jié)果具有普遍適用性，且易于獲得大樣本數(shù)據(jù)，即可以利用計(jì)算機(jī)直接讀取的規(guī)范化的數(shù)據(jù)庫(kù)，使我們可以得到大量的“檔案”數(shù)據(jù)。②便于采用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法來(lái)分析數(shù)據(jù)并檢驗(yàn)假設(shè)，具有科學(xué)性。③拓展和深化了會(huì)計(jì)理論研究的領(lǐng)域，研究結(jié)果具有較強(qiáng)的實(shí)踐性和準(zhǔn)確性。

缺點(diǎn)： ①會(huì)計(jì)資料缺乏可比性。資本市場(chǎng)數(shù)據(jù)不全面，缺乏可比性。并且我國(guó)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)狀況波動(dòng)較大，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度每年也有相應(yīng)的變化和新準(zhǔn)則出臺(tái)，導(dǎo)致會(huì)計(jì)資料缺乏可比性。②會(huì)計(jì)資料滯后性嚴(yán)重。由于數(shù)據(jù)庫(kù)中的資料收集需要耗費(fèi)一定的時(shí)間，導(dǎo)致會(huì)計(jì)資料滯后，影響了研究結(jié)果的時(shí)效性。③樣本容量不充分。我國(guó)證券市場(chǎng)起步較晚（1990年），往往難以做時(shí)間序列分析，只能做截面資料研究。④信息披露不足或不準(zhǔn)確。因?yàn)閿?shù)據(jù)主要來(lái)源于上市公司公布的中報(bào)、年報(bào)以及咨詢(xún)公司或其他學(xué)者收集到的公開(kāi)資料。有些上市公司自愿披露的數(shù)據(jù)，可能出現(xiàn)上市公司基于自身利益，披露準(zhǔn)確性不足。⑤數(shù)據(jù)與模型本身的局限性可能存在“偽相關(guān)”，只能提供關(guān)聯(lián)性的結(jié)論，無(wú)法給出因果關(guān)系的結(jié)果。⑥會(huì)計(jì)信息質(zhì)量低下。自股票市場(chǎng)建立以來(lái)，我國(guó)會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象一直是社會(huì)各界廣泛關(guān)注的問(wèn)題。

（2）調(diào)查研究的優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：①簡(jiǎn)單易行，容易操作。②由于問(wèn)卷具有很強(qiáng)的時(shí)效性，所能研究的問(wèn)題都是現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，更有價(jià)值。

缺點(diǎn)：①問(wèn)卷設(shè)計(jì)和結(jié)果分析過(guò)程難以避免調(diào)查者的主觀(guān)偏見(jiàn)調(diào)查問(wèn)卷的質(zhì)量較難保證。調(diào)查問(wèn)卷采用用戶(hù)填答問(wèn)卷的方式，調(diào)查結(jié)果的質(zhì)量難以保證。②調(diào)查問(wèn)卷的設(shè)計(jì)需要大量的經(jīng)驗(yàn)。調(diào)查問(wèn)卷的設(shè)計(jì)直接影響調(diào)查的價(jià)值。對(duì)信度和效度的控制要求十分豐富的經(jīng)驗(yàn)。③調(diào)查問(wèn)卷的結(jié)果廣而不深。一般問(wèn)卷都比較簡(jiǎn)單，問(wèn)題也適中，不能夠與受訪(fǎng)者深入探討某一問(wèn)題。④問(wèn)卷回收率通常不高，回收樣本的結(jié)構(gòu)可能不同程度地脫離原抽樣框架的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，從而導(dǎo)致代表性偏差。⑤受訪(fǎng)者個(gè)人的主觀(guān)因素會(huì)影響調(diào)查數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊雄勝，薛清梅，楊全文等.中國(guó)實(shí)證會(huì)計(jì)研究的回顧與思考［J］.會(huì)計(jì)研究，2008（7）. [2]張朝宓，蘇文兵.當(dāng)代會(huì)計(jì)實(shí)證研究方法［M］.大連：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)，2001. 會(huì)計(jì)研究評(píng)述，蔡春，

[3]蔡春，證會(huì)計(jì)研究評(píng)述，[J]會(huì)計(jì)研究，2003（12）

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關(guān)鍵詞：醫(yī)院 財(cái)務(wù)分析 方法 建議

醫(yī)院財(cái)務(wù)分析是提供給醫(yī)院決策層的重要參考，便于院長(zhǎng)簡(jiǎn)潔、明了地了解財(cái)務(wù)基本狀況，根據(jù)各項(xiàng)合理建議改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理⑴。因此財(cái)務(wù)分析的撰寫(xiě)應(yīng)緊緊圍繞這一目的來(lái)開(kāi)展。財(cái)務(wù)分析最重要的環(huán)節(jié)是原因分析，而原因的層層分析需要適當(dāng)?shù)姆椒▉?lái)提高分析質(zhì)量。

1. 財(cái)務(wù)分析的方法選擇

財(cái)務(wù)分析的方法有定性分析法與定量分析法⑵，從管理科學(xué)的思想出發(fā)，我們分析問(wèn)題更應(yīng)主張采用數(shù)量為基礎(chǔ)的定量分析法。這里我主要介紹我院現(xiàn)在常用的幾種分析方法。

1.1  指標(biāo)分析  醫(yī)院財(cái)務(wù)分析中最常用、最有利用價(jià)值的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)有經(jīng)濟(jì)收益狀況、營(yíng)運(yùn)能力狀況、償債能力狀況、社會(huì)效益狀況、發(fā)展能力狀況五大類(lèi)⑶。通過(guò)指標(biāo)分析，我們可以找出許多注意事項(xiàng)。如根據(jù)某醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債率70%、長(zhǎng)期負(fù)債與營(yíng)運(yùn)資金的比率-6：1、應(yīng)付款項(xiàng)余額200萬(wàn)元、結(jié)余率3%各指標(biāo)值，我們可以分析：資產(chǎn)負(fù)債率已超過(guò)50%的警戒線(xiàn)，可見(jiàn)該醫(yī)院的負(fù)債經(jīng)營(yíng)存在很大的風(fēng)險(xiǎn)；營(yíng)運(yùn)資金是負(fù)數(shù)，意味著這一醫(yī)院將進(jìn)入 “借新債還舊債”階段，自有資金償還債務(wù)的前景非常暗淡；應(yīng)付款項(xiàng)余額卻較低，說(shuō)明該醫(yī)院沒(méi)有充分利用“游離資金”，應(yīng)適當(dāng)推遲應(yīng)付款項(xiàng)的支付以節(jié)約資金成本；結(jié)余率低于銀行貸款利率，應(yīng)慎重考慮該醫(yī)院大型項(xiàng)目投資是否進(jìn)行。

1.2 圖表分析  圖表的使用使決策者能夠更簡(jiǎn)潔、明了的了解醫(yī)院經(jīng)營(yíng)狀況，可以是表格、折線(xiàn)圖、面積圖、柱形圖、餅圖等。

1.2.1 表格  是最常用的分析工具，例下表：

據(jù)此表，可以基本分析該醫(yī)院該季度住院收入變化情況以及下一步改進(jìn)方向。⑴床位收入基本穩(wěn)定。在總體收入增長(zhǎng)12%的情況下，床位收入基本持平，而該醫(yī)院床位利用率基本超過(guò)100%，可見(jiàn)床位的相對(duì)緊張已成為進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸，醫(yī)院決策者有必要考慮開(kāi)辟

①浙江省紹興市人民醫(yī)院  紹興市 312000  電話(huà)：057588228873

②浙江省紹興市人民醫(yī)院  紹興市 312000  電話(huà)：057588729685

新的診療病區(qū)。⑵手術(shù)收入增長(zhǎng)同期增長(zhǎng)56%，可見(jiàn)其技術(shù)含量提升非常迅速，業(yè)務(wù)發(fā)展前景樂(lè)觀(guān)。⑶化驗(yàn)收入同期增長(zhǎng)33%。說(shuō)明考慮病人增長(zhǎng)的同時(shí)，應(yīng)關(guān)注是否存有過(guò)度檢查、化驗(yàn)的現(xiàn)象。

1.2.2折線(xiàn)圖  通常用于同一指標(biāo)的走勢(shì)分析，以揭示其發(fā)展規(guī)律，尋找異常數(shù)據(jù)。例下圖：

據(jù)此圖，可以分析該醫(yī)院2008年每床日費(fèi)用（每床日費(fèi)用=每床日藥品費(fèi)+每床日檢查費(fèi)+每床日勞務(wù)費(fèi)+每床日其他費(fèi)）呈下降趨勢(shì)，下降的原因是每床日藥品費(fèi)逐月下降，而其他均保持穩(wěn)定?？梢?jiàn)該醫(yī)院在控制藥品使用、提高社會(huì)效益方面做的比較到位。

1.2.3 面積圖  可以用于表達(dá)醫(yī)院的結(jié)余狀況。例下圖：

據(jù)此圖，可以分析該醫(yī)院的結(jié)余主要集中在一年中的春秋兩季，而春節(jié)前后為醫(yī)院結(jié)余的低谷，醫(yī)院可據(jù)此調(diào)整經(jīng)營(yíng)規(guī)模與投入，在淡季中相對(duì)較少人、財(cái)、物的投入，以降低消耗，相對(duì)提高淡季的結(jié)余率與工作效率。

1.3 專(zhuān)題分析  當(dāng)出現(xiàn)某一個(gè)需要著重分析原因的問(wèn)題，我們可以開(kāi)展專(zhuān)題分析，最常見(jiàn)的是采用因素分析法⑷。例如：

××醫(yī)院08年第三季度其他材料消耗結(jié)構(gòu)表

首先，通過(guò)總體分析我們可以得出：其他材料較上年同期增長(zhǎng)21.5萬(wàn)元，增幅為33%。其次，通過(guò)因素分析⑷我們可以得出：三季度鍋爐房用油增加量占總體增量的95%，說(shuō)明本季度其他材料金額上的增長(zhǎng)主要是由柴油與重油造成的。而柴油、重油受價(jià)格影響因素增加支出占總增量分別為的91%和95%，可見(jiàn)，油價(jià)的增長(zhǎng)是主導(dǎo)原因。由此提醒決策者在這一方面引起重視，積極尋求新的、低成本的替代品。

1.4 指標(biāo)樹(shù)分析  杜邦財(cái)務(wù)分析⑸是現(xiàn)代財(cái)務(wù)綜合分析的常用方法，它利用各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)之間的內(nèi)在關(guān)系，自上而下，層層分解，可以找出財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)的各種原因及趨勢(shì)。

1.5 綜合分析體系  綜合分析體系通常是選用幾類(lèi)若干項(xiàng)指標(biāo)建議一個(gè)指標(biāo)分析體系，計(jì)算出各個(gè)指標(biāo)的值并賦予一定的權(quán)重，通過(guò)與基期比較確定每一指數(shù)的正向和后向值，最后獲得醫(yī)院總的分析值，借以對(duì)該院的效益進(jìn)行分析。例如：

××醫(yī)院2008年第三季度經(jīng)濟(jì)效益分析指標(biāo)計(jì)算表

加權(quán)評(píng)價(jià)指數(shù)正向、反向相抵后為0.0055。說(shuō)明該醫(yī)院本期經(jīng)濟(jì)效益明顯增長(zhǎng)。主要表現(xiàn)在：⑴人均業(yè)務(wù)收入明顯提高，說(shuō)明醫(yī)療含金量提高，醫(yī)療技術(shù)水平提升。⑵在業(yè)務(wù)量增加的前提下，百元變動(dòng)成本、百元固定成本仍有效控制，說(shuō)明節(jié)約工作成績(jī)喜人。⑶業(yè)務(wù)收支率增高的緣故是為了提高職工的工作積極性、體現(xiàn)人性化管理，大量預(yù)提住房公積金的緣故。⑷門(mén)診、住院均次費(fèi)用增長(zhǎng)，主要原因在于醫(yī)療水平的提高與物價(jià)指數(shù)的上漲，建議應(yīng)加大管理力度，嚴(yán)格控制落實(shí)到各診療組。

2.結(jié)束語(yǔ)

財(cái)務(wù)分析天地廣闊，適當(dāng)?shù)倪\(yùn)用各種分析方法，能夠?yàn)闆Q策者展示出醫(yī)院基本的財(cái)務(wù)信息、提供具有一定說(shuō)服力的建議，將有助于院長(zhǎng)作出合理、有效的決策，產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益甚至社會(huì)效益。

參考文獻(xiàn)：

⑴蘇恒明,崔光萍,喬麗君.怎樣寫(xiě)好大中型醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析[J].中國(guó)醫(yī)院管理,2003,11:43

⑵李鈺.財(cái)務(wù)分析方法體系的購(gòu)建[J].佛山科學(xué)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào),2006,4:48

⑶岳彩玲.淺論醫(yī)院財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系[J].會(huì)計(jì)之友,2006,7:95

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關(guān)鍵詞：油酸酰胺　液相色譜　分析方法　研究

利用油酸酰胺對(duì)紫外-可見(jiàn)光有吸收的特性，采用高效液相色譜法對(duì)其含量進(jìn)行分析，并確定其中可能存在雜質(zhì)油酸，亞油酸，亞麻酸在色譜中的分布情況。

一、色譜條件

儀器：Agilent1260 配制DAD檢測(cè)器

色譜柱：Luna 5u C8(2) 100A 250×4.00mm

檢測(cè)波長(zhǎng)：195nm

流動(dòng)相：乙腈：水（0.1%磷酸）=4:1

流速：1.0ml/min

運(yùn)行時(shí)間：40min

柱溫：25℃

進(jìn)樣體積：10μL

二、試劑

水：自制超純水

乙腈：百靈威試劑 HPLC級(jí)

甲醇：百靈威試劑 HPLC級(jí)

磷酸：上海國(guó)藥集團(tuán)化學(xué)試劑有限公司AR

油酸：創(chuàng)賽科技 AR

亞麻酸：（≥97%）GC 創(chuàng)賽科技

油酸酰胺：（≥70%）創(chuàng)賽科技

亞油酸：60～74% 上海國(guó)藥集團(tuán)化學(xué)試劑有限公司

三、實(shí)驗(yàn)過(guò)程

經(jīng)光譜掃描油酸酰胺，亞麻酸，亞油酸，油酸均在低波長(zhǎng)195nm處有最大吸收。選用Venusil ODS C-18柱進(jìn)行分離，亞麻酸與油酸酰胺中9.24min雜質(zhì)重疊，后采用Luna 5u C8(2) 100A 250×4.00mm柱，進(jìn)行分離。其中亞麻酸保留時(shí)間10.4min，分離度1.85，理論塔板數(shù)22634；亞油酸保留時(shí)間10.0min，分離度1.70，理論塔板數(shù)23937；油酸酰胺保留時(shí)間12.7min，分離度3.92，理論塔板數(shù)23019；油酸保留時(shí)間20.0min，分離度5.05，理論塔板數(shù)24456。各組分峰分離較好，表明亞麻酸，亞油酸，油酸都不干擾油酸酰胺含量的測(cè)定。色譜圖如下：

油酸酰胺標(biāo)準(zhǔn)曲線(xiàn)：

為了得到油酸酰胺的含量，配制不同濃度的油酸酰胺標(biāo)準(zhǔn)溶液，按上述色譜條件進(jìn)行分析，得到油酸酰胺峰面積隨濃度變化的關(guān)系。在油酸酰胺濃度為1.6～2.4g/L范圍內(nèi)，油酸酰胺的峰面積( y ) 與其質(zhì)量濃度( x，g /L) 之間表現(xiàn)出較好的線(xiàn)性關(guān)系，得到的線(xiàn)性回歸方程為 y =4325.2x+408.45，相關(guān)系數(shù)為R2 = 0. 9991。以信噪比( S /N) 為3 時(shí)所對(duì)應(yīng)的油酸酰胺質(zhì)量濃度為檢出限， 油酸酰胺的檢出限為 0.062g /L

配制油酸酰胺濃度如下表：

本文建立的 HPLC 方法測(cè)定油酸酰胺的含量，為油酸酰胺，油酸，亞油酸，亞麻酸等化合物的混合體系的定量分析提供了準(zhǔn)確便捷的方法。

參考文獻(xiàn)

[1]王斌,張敏,顏連學(xué),丁龍福;脂肪酸酰胺類(lèi)陰離子表面活性劑的合成、性能和應(yīng)用[J];南京大學(xué)學(xué)報(bào)(自然科學(xué)版);2001年02期.

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[3]趙先恩，李玉林，尤進(jìn)茂，劉永軍，索有瑞；柱前衍生高效液相色譜分離測(cè)定及質(zhì)譜鑒定脂肪胺；分析化學(xué)研究報(bào)告；2007年6月第35卷779-785.

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篇4

關(guān)鍵詞：美國(guó)；反壟斷分析；合理原則；相關(guān)市場(chǎng)

中圖分類(lèi)號(hào)：DF41 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673－291X（2010）32－0158－02

競(jìng)爭(zhēng)最早是作為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里的基礎(chǔ)概念被人們所熟知的，但經(jīng)濟(jì)理論中競(jìng)爭(zhēng)概念的發(fā)展卻左右著反壟斷政策以及法規(guī)的演變。亞當(dāng)?斯密首次將競(jìng)爭(zhēng)概念系統(tǒng)化時(shí)，認(rèn)為實(shí)現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)的前提之一是所有交易必須是自由而無(wú)所限制的。之后，經(jīng)濟(jì)學(xué)家McNulty建立了完全競(jìng)爭(zhēng)理論，完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)模型也被確立?；诖?，古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派和新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派的競(jìng)爭(zhēng)觀(guān)點(diǎn)產(chǎn)生了很大分歧。許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家逐漸以完全競(jìng)爭(zhēng)模型中靜態(tài)的“市場(chǎng)結(jié)構(gòu)”來(lái)代替古典競(jìng)爭(zhēng)理論中的動(dòng)態(tài)競(jìng)爭(zhēng)概念，并進(jìn)一步利用完全市場(chǎng)模型配置生產(chǎn)資料來(lái)追求經(jīng)濟(jì)效率，以此作為干預(yù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的判斷標(biāo)準(zhǔn)；與此同時(shí)，芝加哥學(xué)派將市場(chǎng)結(jié)構(gòu)認(rèn)定為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果，競(jìng)爭(zhēng)仍然是一種動(dòng)態(tài)的過(guò)程，認(rèn)為最終市場(chǎng)是否達(dá)到均衡并不重要，他們所關(guān)注的是市場(chǎng)資源配置的移動(dòng)過(guò)程。

在美國(guó)，不同時(shí)期的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)理論根據(jù)不同的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境而變化。幾百年來(lái)，伴隨著美國(guó)競(jìng)爭(zhēng)法思想的發(fā)展歷程，美國(guó)的反托拉斯政策也在不斷地演變。從1980年7月2日通過(guò)《謝爾曼法》之后，按照時(shí)間順序先后出臺(tái)了《克萊頓法》、《美國(guó)聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)法》等。

19世紀(jì)末，美國(guó)經(jīng)濟(jì)逐漸走向集中化經(jīng)營(yíng)，許多具有壟斷勢(shì)力的大企業(yè)逐漸形成，致使許多中小企業(yè)被排擠或往往被大企業(yè)所并購(gòu)，形成強(qiáng)大的托拉斯。美國(guó)國(guó)民卻并沒(méi)有因托拉斯的形成獲利，而是因?yàn)檫\(yùn)費(fèi)不斷高漲而飽受其害。這促進(jìn)了《謝爾曼》法的制定。此法反托拉斯的規(guī)定主要集中在第一條和第二條。其中，第一條是關(guān)于禁止貿(mào)易或商業(yè)行為的規(guī)定，限制貿(mào)易或商業(yè)的行為主要包括：固定價(jià)格、串通投標(biāo)、劃分市場(chǎng)和聯(lián)合抵制；第二條則是關(guān)于壟斷或企圖壟斷行為的規(guī)定。這一法律中對(duì)于壟斷或企圖壟斷的認(rèn)定帶有很大的不確定性，但是根據(jù)此法，美國(guó)反托拉斯機(jī)關(guān)和法院在長(zhǎng)期的實(shí)踐中總結(jié)出了反壟斷分析方法，即對(duì)一個(gè)企業(yè)進(jìn)行壟斷分析，首先要確定該企業(yè)所在的相關(guān)市場(chǎng)；再判斷被告在此相關(guān)市場(chǎng)內(nèi)是否擁有壟斷力量；如果被告被認(rèn)定在相關(guān)市場(chǎng)內(nèi)擁有壟斷力量，則接下來(lái)需要考察被告是否存在濫用壟斷力量的行為，最后，根據(jù)合理性原則判斷被告的行為是否出于合理需要，是否對(duì)消費(fèi)者權(quán)益造成了損害后果。上述的分析都完成之后，我們才能最終判定被告的行為是否違反了反壟斷法。

此外，美國(guó)最高法院在標(biāo)準(zhǔn)石油以及美國(guó)煙草公司案中確立了反壟斷分析中的“本身違法原則”和“合理原則”，這亦是在使用《謝爾曼法》第一條和第二條的審判實(shí)踐中確定的。其中，本身違法原則的基本含義是：某些損害競(jìng)爭(zhēng)行為已經(jīng)被司法判例確定其就是違法行為，無(wú)需再通過(guò)其它的因素去判斷。該項(xiàng)原則體現(xiàn)了反托拉斯法使用的嚴(yán)格性和便利之處?！昂侠碓瓌t”的基本含義則是：判斷某些對(duì)競(jìng)爭(zhēng)的限制比較模糊的行為是否構(gòu)成違法行為，必須在慎重考慮行為人的意圖、行為方式以及行為后果等因素之后才能做出判斷。合理原則的確定，目的在于使反托拉斯法的使用能夠應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)情況，避免機(jī)械的執(zhí)法可能對(duì)正常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成消極的影響。但是該原則也帶來(lái)了一些不好的后果，比如使訴訟變得復(fù)雜耗時(shí)，也有學(xué)者認(rèn)為其削弱了《謝爾曼法》的精神。

鑒于《謝爾曼法》的規(guī)定比較原則，《克萊頓法》規(guī)定了某些特定的貿(mào)易行為為非法行為，其中主要有：價(jià)格歧視、獨(dú)家交易、搭售和合并、兼并?！堵?lián)邦貿(mào)易委員會(huì)法》則設(shè)立了聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)，其第五條擴(kuò)大了不公平競(jìng)爭(zhēng)管制的范圍，且聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)可以在反競(jìng)爭(zhēng)行為之初期，尚未違反其他反托拉斯法的時(shí)候介入并加以管制。至此，美國(guó)的反壟斷理論不斷通過(guò)判例補(bǔ)充形成的理論框架和實(shí)踐都已初具規(guī)模。

在19世紀(jì)20年代，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們構(gòu)建完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)模型之后，發(fā)展出一套系統(tǒng)且嚴(yán)格定義的“完全競(jìng)爭(zhēng)”理論，哈佛學(xué)派的經(jīng)濟(jì)學(xué)家梅森以市場(chǎng)均衡為條件，在1939年反向地建立了“市場(chǎng)-行為-績(jī)效”理論構(gòu)架，認(rèn)為市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)可以左右廠(chǎng)商的行為進(jìn)而達(dá)到配置效率和生產(chǎn)效率。這樣，在反托拉斯方面，為達(dá)到經(jīng)濟(jì)效率，就應(yīng)該以完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)為標(biāo)準(zhǔn)，而矯正不屬于完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)模型的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。這在美國(guó)反壟斷經(jīng)濟(jì)學(xué)分析中，在對(duì)壟斷行為的違法性判定中，一直占據(jù)著十分重要的地位。相對(duì)于維護(hù)公平和秩序而言，他們選擇了經(jīng)濟(jì)效率的價(jià)值目標(biāo)。

在運(yùn)用相關(guān)市場(chǎng)理論時(shí)，美國(guó)法官又提出了不少質(zhì)疑，比如需求交叉彈性給相關(guān)市場(chǎng)的確定提供了界定方式，但是其在實(shí)際運(yùn)用時(shí)仍然面臨著許多問(wèn)題，首先是交叉彈性要有多大，兩項(xiàng)產(chǎn)品才可以算是具有可代替性的；其次是對(duì)消費(fèi)者個(gè)人而言，交叉彈性并不具備對(duì)稱(chēng)性。為了克服這種困難，美國(guó)聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)利用下列四種原則來(lái)使需求交叉彈性理論更好的界定，即在認(rèn)定是否是相關(guān)市場(chǎng)時(shí)需考量：產(chǎn)品間是否有持續(xù)的相當(dāng)價(jià)格差異？產(chǎn)品是否存在特殊的特征使產(chǎn)品只適合特定的用途？購(gòu)買(mǎi)者對(duì)于特定產(chǎn)品是否存在特殊的偏好？通過(guò)購(gòu)買(mǎi)者或者銷(xiāo)售者的市場(chǎng)觀(guān)察，該兩項(xiàng)產(chǎn)品是否處于競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)？我國(guó)2008年制定的《反壟斷法》中將“相關(guān)市場(chǎng)”定義為，經(jīng)營(yíng)者在一定時(shí)期內(nèi)就特定商品或者服務(wù)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)的商品范圍和地域范圍。但是，司法實(shí)踐中對(duì)這一點(diǎn)的界定和把握，目前還在進(jìn)一步研究中。

不僅如此，在產(chǎn)品市場(chǎng)中，即使廠(chǎng)商所生產(chǎn)的產(chǎn)品間具有可代替性，但空間所產(chǎn)生的障礙也會(huì)使產(chǎn)品間的代替性受到限制，所以，界定市場(chǎng)范圍時(shí)，除了考慮上面提到的產(chǎn)品市場(chǎng)之外，還要考慮地理市場(chǎng)。所謂地理市場(chǎng)，是指在一個(gè)特定地理區(qū)域，當(dāng)一個(gè)廠(chǎng)商能夠在提高價(jià)格之后仍保有其相當(dāng)一部分消費(fèi)者，沒(méi)有使他們轉(zhuǎn)向區(qū)域外的廠(chǎng)商購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品時(shí)，或者也沒(méi)有該地理區(qū)域外的廠(chǎng)商很快地進(jìn)入該區(qū)域時(shí)，則該區(qū)域就是一個(gè)相關(guān)的地理市場(chǎng)。在傳統(tǒng)地理市場(chǎng)理論中，測(cè)定地理市場(chǎng)的范圍時(shí)，最主要的方法是銷(xiāo)售法和價(jià)格法。銷(xiāo)售法以產(chǎn)品的移動(dòng)性來(lái)判別兩個(gè)地區(qū)的產(chǎn)品是否屬于同一個(gè)地理市場(chǎng)，即針對(duì)一種當(dāng)?shù)厣a(chǎn)并銷(xiāo)售的產(chǎn)品，須考察其占該產(chǎn)品在該區(qū)域銷(xiāo)售總額的比例以及其占外地生產(chǎn)該產(chǎn)品總額的比例，只有這兩個(gè)參考指標(biāo)都超過(guò)一定門(mén)檻時(shí)，才可以將兩個(gè)區(qū)域視為同一個(gè)地理市場(chǎng)。價(jià)格法則是利用產(chǎn)品價(jià)格在同一市場(chǎng)快速且容易趨于一致性的特征，將不同區(qū)域的產(chǎn)品價(jià)格扣除運(yùn)輸成本后檢查其價(jià)格的差異性。如果其差異性顯著，則兩個(gè)區(qū)域視為不同的地理市場(chǎng)，反之則視為同一地理市場(chǎng)。

經(jīng)濟(jì)形式的變化和科技的創(chuàng)新給反壟斷案件的審理帶來(lái)越來(lái)越多的挑戰(zhàn)，但是總的來(lái)說(shuō)美國(guó)的反壟斷分析還是遵循這樣的順序，一是界定相關(guān)市場(chǎng)，市場(chǎng)界定是反壟斷執(zhí)法中的出發(fā)點(diǎn)，其包括相關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)和相關(guān)地理市場(chǎng)兩部分；二是如何判定其在市場(chǎng)中擁有支配地位，主要從市場(chǎng)份額和進(jìn)入市場(chǎng)的障礙兩方面來(lái)考察，時(shí)間因素也可以成為考察支配地位的一個(gè)方面；三是對(duì)濫用的認(rèn)定，美國(guó)采取了“排他性認(rèn)定”的方法，即其是否嚴(yán)重限制其它企業(yè)憑借著向客戶(hù)提供的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品或服務(wù)在相關(guān)市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)的能力或者對(duì)其它企業(yè)是否存在這種嚴(yán)重限制的威脅；四是看是否存在著正當(dāng)理由的抗辯。這樣，從方法論的角度美國(guó)建立了其反壟斷分析的基本框架。

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Research on the analysis method of the United States anti monopoly

ZHANG Cui-mei,xie Hai-xia

(Humanity and social sciencecollege,Harbin engineering university,Harbin 150001,China)

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關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)分析；突發(fā)事件；公共衛(wèi)生

浙江省社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，已接近發(fā)達(dá)地區(qū)水平，但是由于目前整個(gè)社會(huì)處于轉(zhuǎn)型時(shí)期，社會(huì)形勢(shì)多變，突發(fā)事件頻發(fā)，公共衛(wèi)生安全受到嚴(yán)重的沖擊，已經(jīng)在很大程度上影響到浙江社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展，對(duì)浙江人口素質(zhì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高具有很大阻礙。國(guó)務(wù)院頒布的《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要》提出[1]，將繼續(xù)加大對(duì)人口與健康領(lǐng)域的支持力度。浙江省科技"十二五"規(guī)劃中葉明確指出：在重大戰(zhàn)略需求的核心和關(guān)鍵技術(shù)研究中，要把食品安全、公共衛(wèi)生與重大疾病防治放在重要位置。

1風(fēng)險(xiǎn)分析的概念

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是突發(fā)事件應(yīng)急管理中的重要內(nèi)容，是對(duì)突發(fā)事件的危害所產(chǎn)生或?qū)a(chǎn)生不良效應(yīng)的可能性和嚴(yán)重性的客觀(guān)判斷與分析，有助于及早識(shí)別公共衛(wèi)生危害，提供衛(wèi)生應(yīng)急決策依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括三個(gè)步驟：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。其中，風(fēng)險(xiǎn)分析是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的關(guān)鍵一環(huán)和核心內(nèi)容[2]。

2風(fēng)險(xiǎn)分析方法

按分析目的、數(shù)據(jù)輸入與結(jié)果輸出類(lèi)型的不同，可將風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)分為定性、半定量及定量技術(shù)三大類(lèi)。

2.1定性分析 定性分析是三類(lèi)方法中原理與操作較簡(jiǎn)易，但無(wú)法給出定量結(jié)果的一類(lèi)分析方法。

2.1.1失效模式與效應(yīng)分析 失效模式與效應(yīng)分析（failure mode effect analysis，F(xiàn)MEA）是一種以團(tuán)隊(duì)操作為基礎(chǔ)的，系統(tǒng)性、前瞻性地識(shí)別失效模式和機(jī)制，預(yù)測(cè)其影響的技術(shù)。基本原理是以失效模式為起點(diǎn)，著眼于整個(gè)流程，對(duì)全部流程中可能存在的失效模式進(jìn)行前瞻性地分析，通過(guò)對(duì)失效模式的嚴(yán)重度、發(fā)生率和可檢度進(jìn)行綜合評(píng)估與指標(biāo)的量化，明確高風(fēng)險(xiǎn)的失效模式，提出相應(yīng)的解決策略和措施，從而實(shí)現(xiàn)減小風(fēng)險(xiǎn)或消除至可接受水平的目的[3]。該方法的優(yōu)點(diǎn)是對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行辨識(shí)后可實(shí)現(xiàn)及時(shí)預(yù)防，消除危害后果的目的；另外，也可以對(duì)于單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行相對(duì)獨(dú)立的分析。缺點(diǎn)是由于主要是以基于小組的模式開(kāi)展評(píng)價(jià)工作，因此工作小組成員的知識(shí)和技術(shù)水平的高低會(huì)在一定程度上制約和影響評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性；失效模式是方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)，然而實(shí)際上難以認(rèn)識(shí)全部的失效模式并開(kāi)展評(píng)價(jià)；此外，失效模式與效應(yīng)分析是基于流程的一個(gè)前瞻性分析，隨著流程和具體步驟的增加，若開(kāi)始分析時(shí)缺乏對(duì)流程的準(zhǔn)確描述，則發(fā)生錯(cuò)誤的可能性也相應(yīng)增加。

2.1.2危險(xiǎn)分析與關(guān)鍵控制點(diǎn) 危險(xiǎn)分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)（Hazard analysis and critical control point，HACCP）是一種系統(tǒng)的、前瞻性及預(yù)防性的技術(shù)，通過(guò)測(cè)量并監(jiān)控那些應(yīng)處于規(guī)定限制內(nèi)的具體特征來(lái)確保產(chǎn)品質(zhì)量、可靠性以及過(guò)程的安全性。HACCP最早主要用于對(duì)食品中微生物、化學(xué)和物理等危害進(jìn)行安全控制，是作為控制食源性疾患最為有效的措施，也是國(guó)際上共同認(rèn)可和接受的食品安全保證體系?，F(xiàn)在已廣泛應(yīng)用到其他行業(yè)，諸如制藥、化學(xué)、汽車(chē)等。以食品安全分析為例，其基本原理是系統(tǒng)分析整個(gè)食品供應(yīng)鏈中的具體危害，明確控制措施，并通多對(duì)潛在危害進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，從而確保食品的安全[4]。優(yōu)點(diǎn)在于其可通過(guò)對(duì)整個(gè)流程和關(guān)鍵點(diǎn)的控制，起到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)危害的預(yù)防作用。缺點(diǎn)是只能對(duì)系統(tǒng)流程內(nèi)的潛在風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行分析。

2.1.3危險(xiǎn)與可操作性分析 危險(xiǎn)與可操作性分析（Hazard and Operability Study，HAZOP）是一種綜合性的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程，用于明確可能偏離預(yù)期績(jī)效的偏差，并可評(píng)估偏離的危害度。最早使用于化工行業(yè)工藝過(guò)程的危險(xiǎn)性分析。該方法以系統(tǒng)工程為基礎(chǔ)，通過(guò)引導(dǎo)詞和標(biāo)準(zhǔn)格式來(lái)尋找工藝過(guò)程中可能出現(xiàn)的一些偏差，辨識(shí)那些可能由于裝置、設(shè)備等個(gè)別引發(fā)的潛在危險(xiǎn)，從而根據(jù)其可能造成的影響大小制定相應(yīng)對(duì)策[5]。優(yōu)點(diǎn)是分析針對(duì)的是工藝流程等狀態(tài)參數(shù)，具有較強(qiáng)的針對(duì)性。因而可以對(duì)人為因素引起的后果進(jìn)行預(yù)測(cè)。缺點(diǎn)是主要依賴(lài)于工作小組會(huì)議討論的人工分析方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，效率較低；分析時(shí)，若無(wú)合適的節(jié)點(diǎn)、參數(shù)和引導(dǎo)詞，則無(wú)法較好地開(kāi)展HAZOP風(fēng)險(xiǎn)分析。

2.2半定量分析 半定量分析技術(shù)結(jié)合了定性方法和定量方法的特點(diǎn)，輸出以定量結(jié)果為主。

2.2.1保護(hù)層分析法 保護(hù)層分析法（the layer of protection analysis method，LOPA）是一種特殊事件樹(shù)形式的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，通過(guò)評(píng)估現(xiàn)有的保護(hù)層的可靠性，確定其消除或降低風(fēng)險(xiǎn)的能力[6]。其基本原理是構(gòu)建保護(hù)層，通過(guò)對(duì)每一保護(hù)層的有效性進(jìn)行分析，將所有保護(hù)層聯(lián)合作用下的事故風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)可容忍標(biāo)準(zhǔn)比較，以確定是否有足夠的保護(hù)層以防止意外事故的發(fā)生。優(yōu)點(diǎn)是作為一種較為快速的半定量風(fēng)險(xiǎn)分析方法，能夠有效評(píng)估潛在事故發(fā)生的頻率，確認(rèn)保護(hù)層的有效性，為合理制定和分類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)縮減措施提供科學(xué)依據(jù)。此外，該方法與HAZOP比較不過(guò)分依賴(lài)于分析人員的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，因此能相對(duì)客觀(guān)合理地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。缺點(diǎn)是該方法本身無(wú)法對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行辨識(shí)，也無(wú)法尋找事故場(chǎng)景，因此需結(jié)合其他方法進(jìn)行。此外，該方法尚缺乏對(duì)人因、環(huán)境及管理等其他因素影響的分析。

2.2.2 FN曲線(xiàn) 一種利用FN曲線(xiàn)圖進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的方法。其通過(guò)區(qū)域來(lái)表示風(fēng)險(xiǎn)，并可進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)比較，可用于系統(tǒng)或過(guò)程設(shè)計(jì)以及現(xiàn)有系統(tǒng)的管理。如在評(píng)價(jià)地址災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)性時(shí)，F(xiàn)N曲線(xiàn)通過(guò)將地址災(zāi)害造成的死亡人數(shù)及其累計(jì)概率點(diǎn)以對(duì)數(shù)坐標(biāo)系統(tǒng)表示，以此表達(dá)社會(huì)可接受風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)[7]。該方法的主要目的是表現(xiàn)事故規(guī)模的分布狀況，利用事故后果（如傷亡人數(shù)）與事件發(fā)生的頻率（即發(fā)生的可能性）繪制FN曲線(xiàn)圖。從FN曲線(xiàn)圖可以引出系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是否可容忍的判定標(biāo)準(zhǔn)。優(yōu)點(diǎn)是考慮了風(fēng)險(xiǎn)分析中的事件后果與事件發(fā)生的可能性?xún)纱蠓矫?，結(jié)果簡(jiǎn)單明了，易理解和易操作。缺點(diǎn)是僅僅只考慮事件后果的嚴(yán)重性和事件發(fā)生的可能性?xún)煞矫妫狈?duì)人因、環(huán)境、管理等其他可能的影響因素的分析。此外，一般主要以死亡率等簡(jiǎn)單指標(biāo)作為事件后果嚴(yán)重性的主要體現(xiàn)。

2.2.3模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò) 模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)是一類(lèi)自適應(yīng)的模式識(shí)別技術(shù)，可通過(guò)自身的學(xué)習(xí)機(jī)制主動(dòng)學(xué)習(xí)，利用現(xiàn)狀信息，對(duì)來(lái)自不同狀態(tài)的信息逐一進(jìn)行訓(xùn)練而形成映射關(guān)系。而其中的模糊神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)則是基于最大最小等簡(jiǎn)單運(yùn)算來(lái)實(shí)現(xiàn)知識(shí)的模糊推理的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)[8]。作為一種多屬性的評(píng)價(jià)方法，其隸屬函數(shù)權(quán)重的設(shè)定存在一定的主觀(guān)性，因此是一類(lèi)定性和定量結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)分析方法。優(yōu)點(diǎn)是有機(jī)結(jié)合了模糊理論和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的各自?xún)?yōu)勢(shì)，能夠通過(guò)模擬人的經(jīng)驗(yàn)來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行推理和判斷，實(shí)現(xiàn)定量化處理模糊信息的目的。且具備較高的容錯(cuò)性和模型表達(dá)力。缺點(diǎn)是模糊規(guī)則的設(shè)定、隸屬函數(shù)的選擇、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)等完全依賴(lài)于建模者的經(jīng)驗(yàn)知識(shí)和能力。

2.2.4 Bow-tie法 一種簡(jiǎn)單的圖形描述方式，分析了風(fēng)險(xiǎn)從危險(xiǎn)發(fā)展到后果的各類(lèi)路徑，并可審核風(fēng)險(xiǎn)控制措施?？蓪⑵湟暈榉治鍪马?xiàng)起因的故障樹(shù)和分析后果的事件樹(shù)這兩種方法的結(jié)合體[9]。作為一種結(jié)構(gòu)化方法，其具備了可視化的特點(diǎn)，因此也便于交流和理解。Bow-tie圖中心是最不希望發(fā)生的事件，左側(cè)是成因（即故障樹(shù)）及預(yù)防措施，右側(cè)是可能的后果（即事件樹(shù)）和減緩后果措施。也因圖形形狀被稱(chēng)為領(lǐng)結(jié)圖或蝴蝶圖。優(yōu)點(diǎn)是該技術(shù)將風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理都在圖形中完整的體現(xiàn)出來(lái)，具有廣泛的適用性。此外，圖形直觀(guān)易理解。缺點(diǎn)是只能考慮環(huán)節(jié)事件的工作或失效兩種狀態(tài)，不能考慮多態(tài)間的假設(shè)推理關(guān)系。

2.3定量分析 定量分析方法對(duì)資料與資源的要求較高，輸出以定量結(jié)果為主。

2.3.1時(shí)間序列分析 時(shí)間序列是按時(shí)間順序排列的一系列被觀(guān)測(cè)數(shù)據(jù)，因而其包含了系統(tǒng)結(jié)構(gòu)特征及運(yùn)行規(guī)律等潛在信息，可以通過(guò)對(duì)時(shí)間序列進(jìn)行分析來(lái)認(rèn)識(shí)系統(tǒng)的發(fā)展規(guī)律，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，及對(duì)系統(tǒng)重新設(shè)計(jì)和改造以使其按照新的結(jié)構(gòu)運(yùn)行等目的。而時(shí)間序列分析就是一種根據(jù)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)揭示系統(tǒng)動(dòng)態(tài)結(jié)構(gòu)和規(guī)律的統(tǒng)計(jì)方法。優(yōu)點(diǎn)是可以依靠對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析實(shí)現(xiàn)對(duì)后期變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè)。也可以進(jìn)行兩個(gè)指標(biāo)見(jiàn)關(guān)聯(lián)性的分析[10]。缺點(diǎn)是只是針對(duì)一個(gè)指標(biāo)的時(shí)間序列進(jìn)行分析，因此無(wú)法對(duì)綜合風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和判斷，需與其他風(fēng)險(xiǎn)分析方法結(jié)合使用。

2.3.2向量自回歸模型 向量自回歸模型（vector autoregressive model，VAR model）是一系列時(shí)間序列回歸的集合[11]。某一時(shí)序的數(shù)據(jù)變化常常不是單因素的作用結(jié)果，是多重因素的共同作用結(jié)果。類(lèi)型上有單變量向量自回歸和多變量向量自回歸模型。優(yōu)點(diǎn)是時(shí)間序列只能分析一個(gè)指標(biāo)，而VAR實(shí)際上是多個(gè)指標(biāo)的融合，即可實(shí)現(xiàn)多元時(shí)間序列的分析，適用于對(duì)多種有相關(guān)關(guān)系的不同類(lèi)別時(shí)序的模型計(jì)算。缺點(diǎn)是VAR模型對(duì)于原始數(shù)據(jù)的分布有嚴(yán)格要求，如必須是平穩(wěn)時(shí)間序列數(shù)據(jù)，誤差的條件均值為零，隨機(jī)向量必須為遍歷平穩(wěn)過(guò)程，且不存在完全多重共線(xiàn)性等。模型分析和預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確定和可靠性受原始數(shù)據(jù)影響較大。此外，通常需與其他方法相結(jié)合使用，以規(guī)避方法本身的缺陷。

2.3.3信息擴(kuò)散理論 信息擴(kuò)散理論是一類(lèi)模糊數(shù)學(xué)處理方法。其主要目的是通過(guò)對(duì)樣本進(jìn)行集值化處理，以彌補(bǔ)信息的不足，優(yōu)化利用樣本模糊信息。其基本原理是將一個(gè)只有一個(gè)觀(guān)測(cè)值的樣本變成一個(gè)模糊集，然后通過(guò)優(yōu)化利用樣本模糊信息來(lái)彌補(bǔ)小樣本的信息不足問(wèn)題，從而使信息最大化，得到小概率事件的致險(xiǎn)程度，提高了系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別精度[12]。較常用的模型有正態(tài)擴(kuò)散模型。優(yōu)點(diǎn)是可操作性強(qiáng)，評(píng)價(jià)結(jié)果意義明確，適用于樣本數(shù)據(jù)少而無(wú)法使用傳統(tǒng)概率統(tǒng)計(jì)方法的情況。缺點(diǎn)是由于僅使用一類(lèi)指標(biāo)的單觀(guān)測(cè)值進(jìn)行模糊處理，因此對(duì)事件的風(fēng)險(xiǎn)分析不全面，未能綜合考慮多種因素的共同影響，存在一定缺陷。需與其他風(fēng)險(xiǎn)分析方法綜合使用。

2.3.4地理信息系統(tǒng)技術(shù) 地理信息系統(tǒng)技術(shù)（Geographic Information System，GIS）作為一種先進(jìn)的技術(shù)手段和地理信息處理與分析工具，GIS技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)分析中也得到了越來(lái)越多的應(yīng)用。其本身作為一個(gè)技術(shù)系統(tǒng)，以地理空間數(shù)據(jù)庫(kù)為基礎(chǔ)，采用地理模型分析方法，適時(shí)提供了多種空間和動(dòng)態(tài)的地理信息，從而為與地理有關(guān)的研究和決策服務(wù)提供了計(jì)算機(jī)技術(shù)支持[13，14]。優(yōu)點(diǎn)是作為一類(lèi)決策支持系統(tǒng)，提高了數(shù)據(jù)提取和處理分析的效率。結(jié)果結(jié)合地理信息，在空間分析上具備很強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)。缺點(diǎn)是作為一類(lèi)輔助決策技術(shù)和展示技術(shù)，其使用還需與其他風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)與方法相結(jié)合才有實(shí)際意義。

3突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)分析

基于各方法的基本原理和優(yōu)缺點(diǎn)等，半定量和定量分析方法在風(fēng)險(xiǎn)分析中的適用性普遍優(yōu)于定性分析方法。而在可行性方面，定性分析方法相較于半定量和定量分析方法，對(duì)資源的需求最低，但在結(jié)果的不確定性程度上普遍高于半定量和定量分析方法。因此，各方法在突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)分析的應(yīng)用中均各自存在一定的局限和適用事件類(lèi)型。如GIS在突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)分析領(lǐng)域中的應(yīng)用較廣，均適合傳染病、自然災(zāi)害和事故災(zāi)難的風(fēng)險(xiǎn)分析。除危險(xiǎn)分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)方法較適用于食物中毒與食品安全事件及職業(yè)病與職業(yè)危害的風(fēng)險(xiǎn)分析，時(shí)間序列和向量自回歸模型較適合傳染病風(fēng)險(xiǎn)分析外，其余方法均適用于事故災(zāi)難和自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)分析。

綜述，應(yīng)根據(jù)突發(fā)事件的類(lèi)型和目的，選取合適的分析方法對(duì)具體的突發(fā)事件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。如是對(duì)事故災(zāi)難或自然災(zāi)難進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，則可依據(jù)所需資料高低和對(duì)輸出結(jié)果的不確定要求的高低，選擇合適的定性、半定量或定量分析方法。如是對(duì)食品生產(chǎn)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，則可選擇危險(xiǎn)分析與關(guān)鍵控制點(diǎn)方法。若是對(duì)傳染病進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，則也可根據(jù)對(duì)輸入和輸出的要求，選擇如時(shí)間序列分析、向量自回歸模型和GIS。

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篇6

關(guān)鍵字：制造企業(yè)； 信息系統(tǒng)； 組件； 動(dòng)態(tài)需求； 需求分析； 管理模型；信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)； 需求分析； 軟系統(tǒng)方法論； 需求分析技術(shù)；

【分類(lèi)號(hào)】C931.6

1 引言

當(dāng)今，無(wú)論是社會(huì)公益、日常生活，還是商業(yè)需求，人們的生存越來(lái)越離不開(kāi)信息。信息時(shí)代的飛速發(fā)展，使得人們?cè)谏詈凸ぷ髦性絹?lái)越便捷，人們對(duì)信息的要求也越來(lái)越高，越來(lái)越細(xì)致。隨之而來(lái)的信息系統(tǒng)的安全性、保密性、及時(shí)性逐漸影響著人們的生活。這些因素也成為人們關(guān)注的重點(diǎn)，也是我們?cè)谠O(shè)計(jì)任何一個(gè)信息系統(tǒng)前必須要考慮進(jìn)去的關(guān)鍵問(wèn)題。信息系統(tǒng)的建立有兩種方式，一種是完全、新的信息系統(tǒng)，另外一種是在舊信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)和完善。以此滿(mǎn)足信息系統(tǒng)的完整性、安全性。我們稱(chēng)之為信息安全系統(tǒng)。信息安全系統(tǒng)是信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)中必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)，非常重要。倘若企業(yè)的關(guān)鍵信息發(fā)生泄漏，對(duì)其影響是巨大的。但是，在設(shè)計(jì)信息安全系統(tǒng)的過(guò)程中，一定要弄清楚企業(yè)的需求、目標(biāo)是什么。不同類(lèi)型的企業(yè)，對(duì)信息安全度要求不同，目標(biāo)不同，企業(yè)的日常工種不同，這些因素都會(huì)影響信息系統(tǒng)需求的建立，是信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)人員必須要考慮進(jìn)去的問(wèn)題，解決客戶(hù)的需求，做出更完美、更符合客戶(hù)需求的問(wèn)題。

需求設(shè)計(jì)分析，從本質(zhì)上來(lái)講，是把信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)人員和客戶(hù)聯(lián)系起來(lái)，建立一個(gè)良好的溝通渠道。充分了解客戶(hù)需求，進(jìn)而以此為目標(biāo)設(shè)計(jì)信息系統(tǒng)。在設(shè)計(jì)過(guò)程中，系統(tǒng)可以細(xì)致，但不可繁瑣；需簡(jiǎn)單明了，而不是復(fù)雜多變，要利于客戶(hù)快速上手使用。一個(gè)完美的信息系統(tǒng)需求報(bào)告是開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)提供很大的便利條件。

當(dāng)前，信息系統(tǒng)安全的需求研究很多。但主要研究的是信息系統(tǒng)安全需求分析的、例證。但是就針對(duì)安全而言，還未專(zhuān)門(mén)的方法或理論體系。本文就是在這些基礎(chǔ)上進(jìn)一步考慮安全需求。通過(guò)討論分析信息系統(tǒng)需求的分類(lèi)、分析過(guò)程，得出這類(lèi)分析的分析模型，并對(duì)這些方法進(jìn)行了各種比較，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。

2 信息系統(tǒng)安全需求的分類(lèi)

不同的企業(yè)、不同管理層，對(duì)信息系統(tǒng)安全的需求是不一樣的。無(wú)論從保密性程度、系統(tǒng)的功能、工種提出的約束等等，對(duì)開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)而言都是不一樣的。信息技術(shù)安全性認(rèn)證通用標(biāo)準(zhǔn)把信息系統(tǒng)安全需求分為兩種。一種是安全功能需求，另外一種是安全保證需求。這是兩個(gè)獨(dú)立的定義，描述的意義、范圍都不同。安全功能需求是信息安全系統(tǒng)需要提供什么樣的安全功能；安全保證需求是信息安全系統(tǒng)的安全可信度以及圍繞可信度要求做的分析設(shè)計(jì)。信息技術(shù)安全性認(rèn)證通用標(biāo)準(zhǔn)定義了7種安全保障類(lèi)和11種安全功能需求類(lèi)，以此來(lái)規(guī)整信息安全需求設(shè)計(jì)的大致方向。其中，安全保障級(jí)別是專(zhuān)門(mén)用來(lái)評(píng)判信息安全系統(tǒng)可信度、安全性的指標(biāo)。安全保障級(jí)別的指標(biāo)具有多樣化，橫縱交叉，包括系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)周期、開(kāi)發(fā)文檔的編寫(xiě)、如何發(fā)行使客戶(hù)的滿(mǎn)意度最高，達(dá)到雙方互贏的一個(gè)局面。通過(guò)對(duì)信息安全系統(tǒng)的測(cè)試來(lái)評(píng)測(cè)其安全性、脆弱性、抵御風(fēng)險(xiǎn)的防御度等等。根據(jù)可信度的評(píng)價(jià)來(lái)判斷信息技術(shù)安全性認(rèn)證通用標(biāo)準(zhǔn)的等級(jí)制度，也是其保障原則。當(dāng)然，評(píng)價(jià)指標(biāo)不止這一個(gè)。還會(huì)有一些定量定性的指標(biāo)來(lái)評(píng)判。比如信息系統(tǒng)對(duì)木馬類(lèi)病毒的防御指數(shù)以及防御失敗后的自救措施等等。這些指標(biāo)更簡(jiǎn)單、明了，客戶(hù)更容易理解。本文的研究討論是從這些指標(biāo)當(dāng)中加入企業(yè)客戶(hù)的安全需求，最終柔和而成的計(jì)算評(píng)價(jià)方法就是信息安全系統(tǒng)需求分析的討論方法。在這些評(píng)判的定量化指標(biāo)中，對(duì)信息安全系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判要求最高。因?yàn)橄到y(tǒng)運(yùn)行后，風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估值是企業(yè)類(lèi)客戶(hù)最為關(guān)心的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)越低，安全性就越高。況且，在信息技術(shù)安全性認(rèn)證通用標(biāo)準(zhǔn)中，風(fēng)險(xiǎn)是安全需求必不可少的一環(huán)，加之企業(yè)對(duì)指標(biāo)的重視度，是一個(gè)核心評(píng)判指標(biāo)。

3 信息安全系統(tǒng)需求分析步驟

現(xiàn)在研究的信息系統(tǒng)安全需求的步驟，應(yīng)用環(huán)境不同，作者背景不同，最后的方法步驟也有很多不同。但是，有幾個(gè)基本步驟是這些方法的共性。

（1）對(duì)系統(tǒng)的背景環(huán)境做調(diào)查。信息系統(tǒng)由于背景環(huán)境不同，指標(biāo)也隨之調(diào)整。某些環(huán)境因素會(huì)間接或直接影響系統(tǒng)的安全性性能。比如企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制、系統(tǒng)連接是否良好等等。此外，還要確定硬件、軟件、文檔、計(jì)算機(jī)服務(wù)等等這些資產(chǎn)對(duì)信息系統(tǒng)安全性能的影響。

（2）系統(tǒng)的防御性、可能會(huì)受到的安全威脅，都要通過(guò)定性分析確認(rèn)其安全度。這一步就需要我們充分考慮其各種可能性，做好萬(wàn)全準(zhǔn)備，思慮周全。預(yù)測(cè)這些威脅的來(lái)源，對(duì)其進(jìn)行分析，分析其危害輻射的力度，然后做相應(yīng)的防御措施。

（3）定量分析安全威脅和脆弱點(diǎn)。這個(gè)過(guò)程是用來(lái)確定安全威脅和脆弱點(diǎn)的防御指數(shù)，

根據(jù)其所處的背景環(huán)境和采取的安全防范措施有關(guān)系。還要對(duì)這些因素進(jìn)行可行性估算，估算是危害時(shí)的程度、那些因素會(huì)受到影響等等。信息系統(tǒng)在運(yùn)行過(guò)程中，相關(guān)人員一定要做好操作日志。當(dāng)威脅發(fā)生時(shí)，這些都可能是我們分析的重要依據(jù)，也是我們做好下一步防范的參照。同時(shí)，也為我們更深一步的計(jì)算系統(tǒng)能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)提供了重要數(shù)據(jù)。

（4）確定客戶(hù)需求。在信息系統(tǒng)需求分析的最后一步，需要將前面兩個(gè)階段得到的定性分析、定量分析的結(jié)果綜合起來(lái)，有開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)人員去進(jìn)一步確定、跟蹤需求。由此，可以提出更好的、有效的安全保障的需求分析。

4 信息系統(tǒng)安全需求的分析方法

（1）安全危險(xiǎn)性分析模型。安全需求其實(shí)是客戶(hù)對(duì)信息系統(tǒng)的一個(gè)最真實(shí)的寫(xiě)照。安全危險(xiǎn)性分析的目標(biāo)就是通過(guò)對(duì)各種危險(xiǎn)信息的全面收集、充分分析，使得用戶(hù)能夠進(jìn)一步的明確其系統(tǒng)弱點(diǎn)，以此來(lái)避免不必要的安全威脅。最終提出一份安全、詳細(xì)、準(zhǔn)確的信息系統(tǒng)安全報(bào)告。分析的方法有多種，SFTA、影響和危險(xiǎn)度分析方法、危險(xiǎn)性與可操作性分析等等。其中，SFTA是一種逆向思維的建模分析方法。危險(xiǎn)性與可操作性分析將整個(gè)系統(tǒng)、儀器設(shè)備等等全部進(jìn)行了故障分析，是兩種方法的雜糅。影響和危險(xiǎn)度分析方法是通過(guò)邏輯對(duì)其進(jìn)行故障分析，通過(guò)確定部件對(duì)信息系統(tǒng)的操作影響來(lái)確定其重要性程度。本文在對(duì)系統(tǒng)自身的組成和運(yùn)行機(jī)制分析的基礎(chǔ)上，還關(guān)注了其所處的環(huán)境和其與外界的溝通關(guān)系。因?yàn)橄到y(tǒng)與外界的交互會(huì)影響到信息系統(tǒng)的安全性能。一種UML的用例圖和不當(dāng)用例圖就用上述結(jié)合的方法，關(guān)注到了上述的兩方面內(nèi)容。在實(shí)際使用階段，需要先建立角色、系統(tǒng)的交互關(guān)系用例圖，然后再構(gòu)建不當(dāng)用例圖。還可以通過(guò)活動(dòng)圖、類(lèi)圖等等來(lái)滿(mǎn)足更多的需要。

（2）安全風(fēng)險(xiǎn)分析模型。安全風(fēng)險(xiǎn)是我們對(duì)事件的提前預(yù)知，并做防護(hù)措施的降低其對(duì)信息系統(tǒng)的損害的行為。按照SSE-CMM中的理論，風(fēng)險(xiǎn)分三個(gè)部分：安全威脅、系統(tǒng)脆弱點(diǎn)和事件造成的影響。這三個(gè)條件必須同時(shí)成立構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)，也就是說(shuō)，我們至少要降低或避免其中一個(gè)事件的發(fā)生。安全風(fēng)險(xiǎn)值是確定系統(tǒng)安全需求的一個(gè)重要依據(jù)，是一個(gè)量化指標(biāo)。根據(jù)（1）中提出的觀(guān)點(diǎn)、數(shù)據(jù)，通過(guò)概率平均值的方法來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)大小、是否可控制。因?yàn)橥{的程度不同，受到損害的影響程度也是不同的，故此取其均值。

5 結(jié)論

信息系統(tǒng)的安全需求是整個(gè)開(kāi)發(fā)過(guò)程的前瞻性工作，其分析的質(zhì)量高低直接影響著后續(xù)工作是否順利進(jìn)行以及最終交付使用的評(píng)價(jià)、審定、鑒定等作用。隨著人們對(duì)信息需求的關(guān)注度越來(lái)越高，需求分析也越加重要。有效的、分析詳細(xì)的需求分析為安全提供了一個(gè)非常良好的基礎(chǔ)，也為開(kāi)發(fā)工作帶來(lái)更多的便利。

參考文獻(xiàn)

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篇7

關(guān)鍵詞 電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)；節(jié)能；方法；措施；研究

中圖分類(lèi)號(hào)TM6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A 文章編號(hào) 1674-6708（2014）112-0146-02

實(shí)踐中可以看到，電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)節(jié)能關(guān)系著國(guó)家節(jié)能降耗之大局，同時(shí)也是關(guān)系著電廠(chǎng)的可持續(xù)發(fā)展，因此加強(qiáng)對(duì)電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)節(jié)能問(wèn)題的研究，具有非常重大的現(xiàn)實(shí)意義。

1電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)計(jì)算常用方法分析

對(duì)于熱力系統(tǒng)計(jì)算而言，主要是對(duì)電廠(chǎng)汽輪機(jī)組性能進(jìn)行分析，對(duì)熱力試驗(yàn)、熱力系統(tǒng)改進(jìn)計(jì)算工作進(jìn)行分析，對(duì)熱力系統(tǒng)計(jì)算的主要目的在于機(jī)組熱性指標(biāo)的確定，因此熱力系統(tǒng)計(jì)算方法的有效選擇，成為機(jī)組熱經(jīng)濟(jì)性研究的前提和基礎(chǔ)。

常規(guī)熱平衡法：基于質(zhì)量、能量平衡，對(duì)電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)數(shù)值進(jìn)行計(jì)算。在此過(guò)程中，需對(duì)電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中的變工情況進(jìn)行計(jì)算，對(duì)汽輪機(jī)抽汽口、排汽端蒸汽參數(shù)和回?zé)嵯到y(tǒng)參數(shù)進(jìn)行明確，目的在于明確汽輪機(jī)新膨脹過(guò)程線(xiàn)以及該系統(tǒng)具體參數(shù)，其中的難點(diǎn)和核心在于計(jì)算汽輪機(jī)變工況。

等效熱降法：該方法主要以新蒸汽流量、熱力過(guò)程線(xiàn)以及循環(huán)初終參數(shù)均保持不變?yōu)榍疤釛l件，以等效熱降變化為基礎(chǔ)對(duì)熱力系統(tǒng)自身的熱經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行分析研究。局部分析熱力系統(tǒng)時(shí)，等效熱降法的應(yīng)用有效的改進(jìn)常規(guī)熱力計(jì)算缺陷與不足等問(wèn)題，并且建立了熱力系統(tǒng)分析研究新方法，從而使熱力計(jì)算實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)分析。

循環(huán)函數(shù)法：實(shí)踐中，根據(jù)熱力學(xué)第二定律之規(guī)定，通過(guò)分析循環(huán)不可逆性，以循環(huán)函數(shù)式作為現(xiàn)代汽輪機(jī)循環(huán)節(jié)能定量計(jì)算的工循環(huán)函數(shù)法，實(shí)際上是一種計(jì)算復(fù)雜熱力系統(tǒng)的有效方法。

熵分析法：在體系熵平衡計(jì)算過(guò)程中，求出熵產(chǎn)分布與大小，分析熵產(chǎn)影響因素，以此來(lái)確定熵產(chǎn)、不可逆損失之間的關(guān)系。同時(shí)，還有火用分析法，其主要是在熱力學(xué)定量基礎(chǔ)上，以環(huán)境為基礎(chǔ)對(duì)能的本性的全面認(rèn)識(shí)。

代數(shù)熱力學(xué)法：該方法是一種熱力系統(tǒng)能量有效分析法，其主要是利用事件矩陣對(duì)系統(tǒng)中的相關(guān)子系統(tǒng)的能量出入關(guān)系。對(duì)于火用矩陣而言，其對(duì)各股流火用值、分支等進(jìn)行了定義，對(duì)單一系統(tǒng)中的出入流進(jìn)行了關(guān)系性分析，最終得到一個(gè)結(jié)構(gòu)矩陣，以此了從全局對(duì)全系統(tǒng)和子系統(tǒng)之間的關(guān)系趨勢(shì)進(jìn)行研究。

2當(dāng)前國(guó)內(nèi)電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)問(wèn)題分析

首先，分析方法存在缺陷，研究局限性比較大。實(shí)踐中可以看到，對(duì)于電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)的分析方法依然存在欠缺與不足，尤其是使用的計(jì)算工具表現(xiàn)出一定的滯后性，需改進(jìn)和創(chuàng)新。利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行熱力系統(tǒng)節(jié)能研究過(guò)程中，還存在著很多的問(wèn)題與不足，通常情況下采用的是傳統(tǒng)的局部?jī)?yōu)化法，而對(duì)熱力系統(tǒng)的節(jié)能分析法研究甚少。同時(shí)，研究存在著一定的局限性。本質(zhì)上來(lái)講，對(duì)于熱力系統(tǒng)研究長(zhǎng)期處于相對(duì)固定狀態(tài)，雖然穩(wěn)態(tài)模式下的研究可促使發(fā)電系統(tǒng)一直保持恒定狀態(tài)，而且在一定程度上也可降低研究復(fù)雜度，但是其局限性也是非常明顯的，對(duì)電廠(chǎng)節(jié)能降耗工作可能會(huì)產(chǎn)生非常不利的影響。

其次，對(duì)電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)的分析指導(dǎo)存在著問(wèn)題。節(jié)能降耗是當(dāng)前最需大力支持的項(xiàng)目，實(shí)踐中必須不斷的提升和創(chuàng)新電廠(chǎng)工作觀(guān)念。實(shí)際工作中，管理人員對(duì)電廠(chǎng)分析、指導(dǎo)存在著不到位現(xiàn)象，這成為電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)節(jié)能發(fā)展的重大桎梏。比如，電廠(chǎng)管理不善、對(duì)具體情況分析不到位，則可能會(huì)導(dǎo)致電廠(chǎng)管理失控。

3電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)節(jié)能策略

基于以上對(duì)電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)計(jì)算方法、存在的主要問(wèn)題分析，筆者認(rèn)為實(shí)現(xiàn)電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)的有效節(jié)能和降耗，可從以下幾個(gè)方面著手。

3.1鍋爐排煙過(guò)程中的余熱有效回收和利用

電廠(chǎng)鍋爐的排煙溫度通常可達(dá)150度～160度，若在鍋爐上方適當(dāng)?shù)奈恢眉友b暖風(fēng)扇，則其排煙溫度也達(dá)150度，因此電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中的鍋爐熱損失是非常大的?；诖?，如何才能降低能耗，有效的利用這些熱量，成為一個(gè)值得深思的問(wèn)題。低壓省煤器是一種較為有效的節(jié)能裝置，它實(shí)際上就是一個(gè)處于鍋爐尾部位置的汽、水換熱器，與鍋爐省煤器相似。然而，通過(guò)其內(nèi)部的并非高壓給水，相反則是低壓凝結(jié)水。其主要有兩種連接方式，即低壓省煤器在電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)中的串聯(lián)和并聯(lián)。對(duì)于低壓省煤器而言，其水源來(lái)自于低壓加熱器出口，而且凝結(jié)水在低壓省煤器中吸收其排煙熱量予，待溫度升高后，再將其通入低壓加熱器系統(tǒng)之中。實(shí)踐中可以看到，串聯(lián)形式的省煤器經(jīng)濟(jì)性比較好，這主要是因?yàn)樵摲N形式下流經(jīng)低壓加熱器的水量最大；確定低壓省煤器受熱面以后，鍋爐排煙冷卻程度以及其熱負(fù)荷均非常的大，因此對(duì)排煙余熱循環(huán)應(yīng)用效果非常的好，從而實(shí)現(xiàn)了節(jié)能減排之目的。

3.2 利用化學(xué)方法實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排

電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)節(jié)能減排中的化學(xué)方法，主要是基于對(duì)裝載有抽凝汽式熱力機(jī)組系統(tǒng)的一些電廠(chǎng)而言的，該方法主要是利用化學(xué)水填補(bǔ)凝汽機(jī)實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排之目的。將化學(xué)水添入到凝汽機(jī)之中時(shí)，其中的大量氧氣會(huì)被除掉。同時(shí)，運(yùn)行過(guò)程中將霧化設(shè)備安裝在凝汽機(jī)入口位置，從而確?；瘜W(xué)補(bǔ)充水霧化，以此來(lái)提高電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)廢熱回收利用率。實(shí)際操作過(guò)程中，若能夠?qū)⒛麢C(jī)處理成真空狀態(tài)，則該種方法的應(yīng)用效果會(huì)更好，節(jié)能減排效果也最佳。

3.3減少煤炭用量，提高電廠(chǎng)發(fā)電效率

在電廠(chǎng)機(jī)組中，全面推廣應(yīng)用性能管理系統(tǒng)，這是一種采用基于離散坐標(biāo)法描述鍋爐內(nèi)熱流密度時(shí)空分布特性的創(chuàng)新方法，利用火焰動(dòng)態(tài)計(jì)算模型，對(duì)火焰中心、高溫腐蝕以及爐膛結(jié)渣問(wèn)題進(jìn)行分析，從而實(shí)現(xiàn)了條件的有效優(yōu)化。此外，在當(dāng)前的電廠(chǎng)信息化管理系統(tǒng)建設(shè)與發(fā)展過(guò)程中，有效的引入機(jī)組運(yùn)行性能管理模式，可實(shí)現(xiàn)主動(dòng)性能管理功能，并且能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)電廠(chǎng)機(jī)組運(yùn)行中的相關(guān)性能問(wèn)題與不足，提出一些有效的、針對(duì)性解決策略，并在此基礎(chǔ)上逐步建立健全機(jī)組應(yīng)用性能考核機(jī)制。正所謂無(wú)規(guī)矩不成方圓，因此電廠(chǎng)通過(guò)制定有效的管理機(jī)制，開(kāi)有效減少煤炭用量，提高電廠(chǎng)發(fā)電效率，同時(shí)這也是節(jié)能減排的客觀(guān)要求。

4結(jié)論

總而言之，面臨當(dāng)前國(guó)內(nèi)國(guó)際能源資源短缺的現(xiàn)狀，發(fā)展節(jié)能降耗產(chǎn)業(yè)勢(shì)在必行，而對(duì)于能耗大戶(hù)――電廠(chǎng)熱力系統(tǒng)而言，節(jié)能減排是其發(fā)展的必由之路。因此應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)思想重視和技術(shù)創(chuàng)新，以確保我國(guó)電廠(chǎng)電力事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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篇8

關(guān)鍵詞：靜載試驗(yàn) 試驗(yàn)數(shù)據(jù) 改進(jìn)意見(jiàn)

中圖分類(lèi)號(hào)：C33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

前言

單樁豎向抗壓靜載試驗(yàn)（簡(jiǎn)稱(chēng)靜載試樁）采用接近于豎向抗壓樁的實(shí)際工作條件的試驗(yàn)方法，確定單樁豎向抗壓承載力，它是一項(xiàng)耗時(shí)長(zhǎng)、費(fèi)用高、危險(xiǎn)系數(shù)高的工程，因此在進(jìn)行單樁豎向靜載試驗(yàn)的過(guò)程中，我們要充分了解單樁豎向抗壓靜載試驗(yàn)的規(guī)范，各方面的工作必須細(xì)致全面。

1 靜載試驗(yàn)包含的內(nèi)容

1.1 荷載測(cè)量

靜載試驗(yàn)均采用千斤頂與油泵相連的形式，由千斤頂施加荷載。常用的測(cè)力裝置有以下兩種：通過(guò)用放置在千斤頂上的荷重傳感器直接測(cè)定；通過(guò)并聯(lián)于千斤頂油路的壓力表或油壓傳感器測(cè)定油壓，再根據(jù)千斤頂?shù)穆识ㄇ€(xiàn)換算得到壓力值。近幾年來(lái)，很多科研單位生產(chǎn)出的自動(dòng)化靜載試驗(yàn)設(shè)備，都采用油壓傳感器測(cè)定油壓壓強(qiáng)，通過(guò)千斤頂?shù)膲簭?qiáng)和壓力的轉(zhuǎn)換關(guān)系得到千斤頂出力值，實(shí)現(xiàn)在加載、穩(wěn)荷、卸載的自動(dòng)化過(guò)程控制，這樣不僅減輕了檢測(cè)人員的工作強(qiáng)度，而且測(cè)試數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。

1.2 反力的提供

靜載試驗(yàn)加載反力裝置可根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)條件選擇錨樁橫粱反力裝置、壓重平臺(tái)反力裝置、錨樁壓重聯(lián)合反力裝置、地錨反力裝置，巖錨反力裝置、靜力壓樁機(jī)等。在選擇反力裝置的同時(shí)應(yīng)注意：反力裝置提供的最大反力不得小于最大試驗(yàn)荷載的1.2倍，在最大試驗(yàn)荷載作用下加載反力裝置不得產(chǎn)生大的變形，應(yīng)有足夠的安全儲(chǔ)備。應(yīng)對(duì)加載反力裝置的全部構(gòu)件的強(qiáng)度和變形進(jìn)行驗(yàn)算。當(dāng)采用錨樁橫梁反力裝置時(shí)，還應(yīng)對(duì)錨樁抗拔力進(jìn)行驗(yàn)算，并應(yīng)檢測(cè)錨樁上拔量。

1.3 沉降觀(guān)測(cè)

在沉降觀(guān)測(cè)中，最重要但又最容易忽視的問(wèn)題就是基準(zhǔn)梁和基準(zhǔn)樁的問(wèn)題。在實(shí)際試驗(yàn)中，應(yīng)避免一些違反規(guī)范要求的做法，如不打基準(zhǔn)樁，直接將基準(zhǔn)粱架設(shè)在地面上或者沙袋上；基準(zhǔn)樁打的不夠深、不穩(wěn)；基準(zhǔn)粱長(zhǎng)度不符合規(guī)范要求；基準(zhǔn)粱的剛度不夠，容易產(chǎn)生較大的變形；未采取有效措施防止外界因素對(duì)基準(zhǔn)梁的影響。基準(zhǔn)粱的一端應(yīng)固定在基準(zhǔn)樁上，另一端應(yīng)簡(jiǎn)支于基準(zhǔn)樁上，以減少溫度變化引起的基準(zhǔn)梁撓曲變形。在靜載試驗(yàn)過(guò)程中，試樁、錨樁、壓重平臺(tái)支墩對(duì)基準(zhǔn)樁會(huì)產(chǎn)生一定的影響，其影響程度與它們之間的距離和荷載大小有關(guān)，同樣也與地質(zhì)條件有關(guān)。由土力學(xué)基本原理可知，試樁對(duì)基準(zhǔn)樁的影響與試樁的尺寸和試樁承受的荷載大小、試樁與基準(zhǔn)樁之間的距離有關(guān)，同樣、錨樁、壓重平臺(tái)支墩與基準(zhǔn)樁也存在如上述的影響關(guān)系。當(dāng)然，試樁、錨樁、壓重平臺(tái)支墩的尺寸及荷載大小我們是無(wú)法改變的，我們所能做的就足加大它們之間的距離以減少影響程度的大小。具體的距離大小應(yīng)滿(mǎn)足相應(yīng)的規(guī)范要求。

1.4 加載方式的選擇

對(duì)大多數(shù)樁基而言，為保證上部結(jié)構(gòu)能正常使用，控制樁基絕對(duì)沉降是最重要的，這是地基基礎(chǔ)按變形控制設(shè)計(jì)的基本原則。我國(guó)靜載試驗(yàn)的傳統(tǒng)做法是慢速維持荷載法，但在某些工程驗(yàn)收樁檢測(cè)中，也可容許采用快速維持荷載法。規(guī)范規(guī)定慢速維持荷載法的樁頂沉降穩(wěn)定為S≤0.1mm／h，且需連續(xù)出現(xiàn)兩次：而對(duì)快速維持荷載法則采用等時(shí)距加載的方式：每級(jí)荷載維持1h后就施加下一級(jí)荷載。對(duì)于卸載階段而言，慢速維持荷載法要求每級(jí)荷載維持一小時(shí)，而快速維持荷載法則僅要求維持15分鐘。

相對(duì)于慢速維持荷載法，快速法可以縮短試驗(yàn)周期，又可以減少晝夜溫著等環(huán)境影響引起的沉降觀(guān)測(cè)誤差，特別是在某些工程樁驗(yàn)收試驗(yàn)中，每級(jí)荷載施加不久，沉降迅速穩(wěn)定，縮短荷載維持時(shí)間不會(huì)明顯影響試樁結(jié)果，是可以采用快速維持荷載法的。

2 影響靜載試驗(yàn)結(jié)果的因素分析

2.1 試驗(yàn)剛度對(duì)試驗(yàn)結(jié)果的影響

采用靜載試驗(yàn)獲得的沉降量是樁頂或樁身的某一點(diǎn)沉降值，并沒(méi)有真實(shí)反映樁端的沉降。特別是在超長(zhǎng)樁的靜載試驗(yàn)中，這種現(xiàn)象就反映的非常明顯，所以應(yīng)對(duì)沉降值加以修正：

S’=S-S (S’一單樁實(shí)際沉降量 S一樁頂實(shí)測(cè)沉降量 S一樁身彈性壓縮量）

樁身彈性壓縮量合一根據(jù)最大試驗(yàn)荷載時(shí)的樁身平均軸力P、樁長(zhǎng)L、橫截面積A、樁身彈性模量E，按照下式計(jì)算：S=PL/AE

對(duì)于摩擦樁，樁身軸力可按三角形分布計(jì)算(假設(shè)樁端軸力為零)。對(duì)于端承樁，樁身軸力可按矩形分布計(jì)算(假設(shè)樁端軸力等于樁頂軸力)，對(duì)于摩擦端承樁，則認(rèn)為樁身軸力按體型分布，樁端軸力根據(jù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)估計(jì)。

5.2 反力裝置的影響

當(dāng)采用堆載反力裝置時(shí)，其壓重平臺(tái)的支墩會(huì)對(duì)地基土產(chǎn)生一定的影響，特別是在一些大噸位的樁基靜載試驗(yàn)中，由于上部荷載引起地基土的附加應(yīng)力比較大，這樣就會(huì)出現(xiàn)過(guò)大的樁基負(fù)摩擦力和附加摩擦力，影響了試驗(yàn)結(jié)果的精度。在這種情況下，我們應(yīng)盡量擴(kuò)大承壓區(qū)的面積。有關(guān)人員做過(guò)關(guān)于堆載承臺(tái)對(duì)試樁的影響和研究，其研究結(jié)果認(rèn)為：

(1)堆載引起的負(fù)摩擦力在加載的過(guò)程中逐漸消除，雖然對(duì)加載開(kāi)始階段的沉降有很大影響，但對(duì)樁的極限承載力沒(méi)有多大影響。

(2)附加應(yīng)力產(chǎn)生的側(cè)壁摩阻力開(kāi)始時(shí)對(duì)樁有一定的影響，隨著試樁上荷載的增加，影響逐漸減少，試樁承載力加至最大時(shí)，其影響值不超過(guò)2％。

(3)堆載使地基加密，提高了承載力，由于土的壓縮模量和樁周摩阻力的關(guān)系非常復(fù)雜，難以定量分析，認(rèn)為承載力不超過(guò)實(shí)際承載力的10％。

3 試驗(yàn)數(shù)據(jù)整理

根據(jù)荷載試驗(yàn)可得到兩種典型的Q-S曲線(xiàn)，分為陡降型和緩變型曲線(xiàn)。

對(duì)于陡降型Q-s曲線(xiàn)而言，單樁豎向抗壓承載力取其發(fā)生明顯陡降的起始點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的荷載值。對(duì)于緩變型Q-S曲線(xiàn)可根據(jù)沉降避確定，宜取S=40mm對(duì)應(yīng)的荷載值：當(dāng)樁長(zhǎng)大于40m時(shí)，宜考慮樁身彈性壓縮量；對(duì)于直徑大于或等于800mm的樁，可取S=0.05D對(duì)應(yīng)的荷載值。

對(duì)于極限承載力取值的問(wèn)題，各國(guó)標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)內(nèi)不同規(guī)范有不同的規(guī)定，基本原則就是盡可能的挖掘樁的極限承載力而又保證有足夠的安全儲(chǔ)備。

4 試驗(yàn)過(guò)程中常見(jiàn)問(wèn)題及改進(jìn)意見(jiàn)

在樁基承載力試驗(yàn)中，可能碰到的問(wèn)題可歸結(jié)為三類(lèi)，第一類(lèi)是樁的結(jié)構(gòu)性問(wèn)題，第二類(lèi)是加載系統(tǒng)問(wèn)題，第三類(lèi)是量測(cè)系統(tǒng)問(wèn)題。

4.1 樁的結(jié)構(gòu)性問(wèn)題

(1)樁帽壓壞：由于樁頂(樁帽)頂面不平或強(qiáng)度不夠、樁帽中心與樁身中心不在同一鉛垂線(xiàn)上、樁帽與樁身結(jié)合處強(qiáng)度不夠等，造成加載過(guò)程中樁帽破壞、靜載試驗(yàn)無(wú)法繼續(xù)。我們?cè)陟o載試驗(yàn)前的準(zhǔn)備工作中應(yīng)注意盡量避免該情形發(fā)生。

(2)樁身傾斜、破壞：由于樁身強(qiáng)度不夠、樁身傾斜度過(guò)大或預(yù)制樁接頭處理不妥，在靜載試驗(yàn)過(guò)程中造成樁身傾斜、破壞、折斷等，而地基土的承載力遠(yuǎn)未發(fā)揮完畢，使靜載試驗(yàn)無(wú)法真實(shí)反映樁土體系共同測(cè)承載力狀況。

4.2 加載載系統(tǒng)問(wèn)題

(1)千斤頂量程用完：由于在上次試驗(yàn)過(guò)程結(jié)束以后，沒(méi)有把千斤頂?shù)牧砍袒亓?，使得本次試?yàn)過(guò)程中，千斤頂在未達(dá)最大試驗(yàn)荷載時(shí)已完全頂出，無(wú)法進(jìn)行下一級(jí)荷載，所以在試驗(yàn)開(kāi)始之前，需檢查千斤頂量程是否回零。

(2)裝置提供的反力荷載不夠：采用堆載加荷時(shí)，由于堆載量不足，或有時(shí)由于堆載噸位過(guò)大，堆載中心難以控制，造成偏心過(guò)大，試驗(yàn)中在達(dá)到目標(biāo)噸位前堆載被向上頂動(dòng)，試驗(yàn)不得不中止。故此大噸位試樁，試驗(yàn)前必須編制詳細(xì)的檢測(cè)方案。

(3)主梁、次粱變形過(guò)大：試驗(yàn)未結(jié)束之前，由于剛梁自身的強(qiáng)度不夠，發(fā)生較大的撓曲變形，如不停止試驗(yàn)，容易發(fā)生工程安全事故；同時(shí)，正是因?yàn)閯偭话l(fā)生比較大的撓曲變形，使得千斤的量程不夠，不得不中途終止試驗(yàn)。

4.3 測(cè)量系統(tǒng)問(wèn)題

(1)基準(zhǔn)樁、基準(zhǔn)梁移動(dòng)：為保證基準(zhǔn)穩(wěn)定，固定基準(zhǔn)梁的樁必須設(shè)置在被測(cè)試樁的影響范圍之外，此外還應(yīng)防止或減少溫度及其他因素的影響。

(2)量測(cè)系統(tǒng)失靈；此種情況偶有發(fā)生，試驗(yàn)前量測(cè)系統(tǒng)必須檢測(cè)好。在試驗(yàn)的過(guò)程中，應(yīng)盡量做好位移傳感器的防水工作，減少一起出現(xiàn)故障的概率。

5 結(jié)語(yǔ)

現(xiàn)場(chǎng)靜載荷試驗(yàn)情況多變，必須根據(jù)工程試驗(yàn)的實(shí)際情況，如樁型、現(xiàn)場(chǎng)條件、試驗(yàn)成本等因素綜合考慮。在試驗(yàn)的過(guò)程中，各項(xiàng)工作應(yīng)盡量按照規(guī)范要求展開(kāi)，這樣才能獲得安全的檢測(cè)過(guò)程與準(zhǔn)確的檢測(cè)數(shù)據(jù)。

參考文獻(xiàn)：

篇9

關(guān)鍵詞：預(yù)算管理個(gè)案研究

一、文章背景

《交互預(yù)算：應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略不確定性、契合管理控制的新機(jī)制――基于天津一汽豐田公司的案例研究》一文是基于Simons的管理控制框架,在理論上梳理交互預(yù)算的控制特征、重構(gòu)交互預(yù)算與其它管理控制方式間的協(xié)同關(guān)系,通過(guò)對(duì)天津一汽豐田公司預(yù)算控制的案例描述與理論分析,闡明了有別于傳統(tǒng)的診斷預(yù)算控制,交互預(yù)算既能夠克服傳統(tǒng)預(yù)算方式的制度弊端,又能成為適應(yīng)不確定性環(huán)境下的戰(zhàn)略管理工具,還是促進(jìn)企業(yè)上下級(jí)對(duì)話(huà)溝通、組織學(xué)習(xí)和管理創(chuàng)新的機(jī)制;另外,交互預(yù)算控制也是契合管理控制系統(tǒng)中信念控制、邊界控制等其他控制方式的制度安排。

文章將組織控制環(huán)境納入分析范疇，認(rèn)為交互預(yù)算控制的運(yùn)用有賴(lài)于與管理控制系統(tǒng)內(nèi)的其他控制機(jī)制（包括信念控制、邊界控制和診斷控制等）的相互補(bǔ)充和契合，這是文章有別于前期研究的創(chuàng)新之處；且文章所選取的案例具有很強(qiáng)的代表性，能恰當(dāng)性的對(duì)文章的研究命題進(jìn)行闡釋。

本文研究采用單一案例研究方法進(jìn)行，即對(duì)現(xiàn)實(shí)中某一復(fù)雜和具體的現(xiàn)象進(jìn)行深入和全面的實(shí)地考察,是一種經(jīng)驗(yàn)性的研究方法。。在目前我國(guó)對(duì)于交互控制研究及其實(shí)踐運(yùn)用還很少見(jiàn)的情況下,通過(guò)基于典型案例的探索性研究,可以明確一系列“是什么”和“為什么”的問(wèn)題。

二、分析評(píng)價(jià)研究方法的合理性和規(guī)范性

案例研究方法與實(shí)驗(yàn)研究、問(wèn)卷調(diào)研等并列為主要的社會(huì)科學(xué)研究方法。常用的數(shù)據(jù)搜集方法包括文件法、檔案記錄法、訪(fǎng)談法、觀(guān)察法等。根據(jù)Robert Yin和其他資深學(xué)者的觀(guān)點(diǎn),案例研究適合回答“是什么”和“為什么”的問(wèn)題。

單一案例研究法通過(guò)所選擇的單一案例來(lái)說(shuō)明問(wèn)題,用收集到的資料分析事件間的邏輯關(guān)系，所得出的結(jié)論不依賴(lài)于抽樣原理。單一案例研究可以用作確認(rèn)或挑戰(zhàn)一個(gè)理論,也可以用作提出一個(gè)獨(dú)特的或極端的案例?！督换ヮA(yù)算》中，就是使用這樣的抽樣方法，選取了TFTM公司這一獨(dú)特的、典型的案例來(lái)對(duì)并對(duì)交互預(yù)算方式的具體過(guò)程進(jìn)行詳細(xì)的、深層次的研究。

案例研究的研究對(duì)象是現(xiàn)實(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象中的事例證據(jù)及變量之間的相互關(guān)系，這一點(diǎn)決定了其屬于現(xiàn)象學(xué)的研究范疇，案例研究不控制所研究現(xiàn)象的背景,也不干預(yù)研究現(xiàn)象的變化進(jìn)程。

（一）適用性

1.案例研究方法在行為科學(xué)應(yīng)用得非常廣泛，主要用于證實(shí)或證偽已有理論假設(shè)的某一個(gè)方面的問(wèn)題，它也可以用作分析一個(gè)極端的、獨(dú)特的和罕見(jiàn)的管理情境。本文通過(guò)單一案例“現(xiàn)身說(shuō)法”指明了有效實(shí)踐交互預(yù)算的技術(shù)路徑，達(dá)到案例研究源于實(shí)踐又能引領(lǐng)實(shí)踐的目的，所選取的案例極端、獨(dú)特和稀有，且已能夠說(shuō)明研究的問(wèn)題或支持研究的構(gòu)念有效性，因此單一案例研究方法對(duì)本文比較適用。

2.預(yù)算屬于管理會(huì)計(jì)的范疇，案例研究對(duì)管理會(huì)計(jì)實(shí)踐十分合理有效。案例研究建立在企業(yè)組織管理會(huì)計(jì)實(shí)踐活動(dòng)的基礎(chǔ)上, 通過(guò)分析、總結(jié), 反過(guò)來(lái)再指導(dǎo)實(shí)踐。實(shí)踐活動(dòng)因地、因時(shí)而異, 案例研究恰恰針對(duì)這一特點(diǎn)發(fā)揮了其特長(zhǎng)。

3.對(duì)傳播、推廣成功經(jīng)驗(yàn)有效。案例研究是以最少的花費(fèi), 為在不同國(guó)家、不同企業(yè)組織之間借鑒一些成功經(jīng)驗(yàn)提供最大的效用。

（二）規(guī)范性

案例研究方法步驟：

1.選擇研究項(xiàng)目。要能解決管理會(huì)計(jì)應(yīng)用中的實(shí)際問(wèn)題, 或?qū)碚撏卣咕哂型苿?dòng)作用,注意可行性和創(chuàng)造性。

2.選擇研究案例。即抽取樣本，樣本有時(shí)可能只有一個(gè), 此時(shí)為單一案例研究。

3.收集數(shù)據(jù)與資料。直接深入到企業(yè)組織中進(jìn)行觀(guān)察、詢(xún)問(wèn)、訪(fǎng)談、查閱文件等，還可采用自然實(shí)驗(yàn)法（在自然情況下，即教育情緒下設(shè)計(jì)控制某些信息，以引起某種心理進(jìn)行研究）。

4.評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)與補(bǔ)充分析。評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)在上下關(guān)系中的有效性, 盡量將因個(gè)人興趣所產(chǎn)生的偏見(jiàn)降至最低。

5.數(shù)據(jù)的分析與解釋。利用定性或定量的分析手段對(duì)其關(guān)系進(jìn)行表述, 以達(dá)到解釋、驗(yàn)證或預(yù)測(cè)的研究目的。

6.撰寫(xiě)案例研究報(bào)告。有充分的說(shuō)服力，包括目的、方法、主要過(guò)程、范圍界定、證據(jù), 以及結(jié)論等。

三、評(píng)價(jià)指標(biāo)

在評(píng)價(jià)一種研究方法時(shí)，人們通常使用兩個(gè)指標(biāo)：

一是可信度，對(duì)應(yīng)于研究中的一致性的水平，指不同研究者在不同的時(shí)間、地點(diǎn)，但在同等研究條件下做同樣的研究所得出結(jié)論是否一致；它與研究結(jié)論的可再現(xiàn)性相關(guān)。

二是有效性，對(duì)應(yīng)于研究中的相關(guān)性的水平，分別是結(jié)構(gòu)有效性（理論假設(shè)在研究中被具體化的有效性）；內(nèi)部有效性（不同變量之間關(guān)系的有效性，如因變量與自變量之間因果關(guān)系的有效性）；外部有效性（指特定條件下、就特定樣本所得出的研究結(jié)論的普遍性，即該結(jié)論被推廣應(yīng)用到理論假設(shè)所確定的現(xiàn)實(shí)環(huán)境條件中去的有效性）。

就可信度而言，單一案例研究作為一種經(jīng)驗(yàn)性的研究方法能深入、深度地揭示案例所對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的背景，以保證可信度，但現(xiàn)實(shí)中案例研究的可信度取決于研究者自身的研究能力，主觀(guān)影響較大。就有效性而言，案例研究的結(jié)構(gòu)有效性和內(nèi)部有效性相對(duì)較弱；案例研究強(qiáng)調(diào)采用分析性概括方法，尤其是多案例研究具有一定推廣型，外部有效性相對(duì)較強(qiáng)。

四、 優(yōu)缺點(diǎn)

案例研究方法的優(yōu)點(diǎn)：

1.通過(guò)研究一個(gè)或幾個(gè)企業(yè)的管理會(huì)計(jì)制度的運(yùn)作和變化，為大樣本的實(shí)證研究提供詳細(xì)和健全的微觀(guān)基礎(chǔ)，也可以為新理論的構(gòu)建提供素材和指導(dǎo)。

2.通過(guò)案例研究比較容易得到數(shù)據(jù)。

案例研究方法的缺點(diǎn)：

1.數(shù)據(jù)來(lái)源的可靠性不足（數(shù)據(jù)的搜集整理可能存在一些主觀(guān)因素的影響）。

2.真正全面、深入的研究需耗費(fèi)大量人力物力（耗時(shí)兩年半先后赴東京調(diào)研等等）

3.案例式研究主要是一種定性研究，其有效展開(kāi)要求研究人員必須對(duì)組織行為學(xué)、社會(huì)學(xué)、心理學(xué)等定性研究方法有較好的掌握。因此有較大的限制。

4.本文采用單一案例研究方法，推廣性較多案例研究較弱。

五、啟示

1.采用多案例研究方法進(jìn)行分析，縮小單一案例的局限性；

2.采用各種方法降低在交互預(yù)算中產(chǎn)生的主觀(guān)評(píng)價(jià)偏差，盡量做到客觀(guān)性。

參考文獻(xiàn)：

篇10

關(guān)鍵詞：預(yù)算分配 人民銀行 層次分析法

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2011）12-220-02

一、問(wèn)題的提出

預(yù)算是計(jì)劃工作的成果，服務(wù)于組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，預(yù)算編制的過(guò)程和結(jié)果是否能夠體現(xiàn)組織目標(biāo)，是評(píng)判預(yù)算科學(xué)性和合理性的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的重要保障。

目前，基層人民銀行的預(yù)算編制過(guò)程大致分為以下四步：第一步：基層人民銀行根據(jù)上級(jí)行精神、本行長(zhǎng)期規(guī)劃以及當(dāng)?shù)貙?shí)際情況制定全行年度目標(biāo)，并下達(dá)部門(mén)目標(biāo)；第二步：各部門(mén)根據(jù)既定目標(biāo)草擬部門(mén)預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)，經(jīng)審核、修正后，匯總為本行年度預(yù)算；第三步：本行年度預(yù)算經(jīng)分管行長(zhǎng)、行長(zhǎng)審閱、修訂，報(bào)行長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后，報(bào)上級(jí)行審批；第四步：預(yù)算經(jīng)人民銀行總行報(bào)財(cái)政部，并經(jīng)人大審批后，形成最終年度預(yù)算。

從預(yù)算制定的程序上看，遵從了“預(yù)算服務(wù)目標(biāo)”的基本原則，保證了一定的客觀(guān)性和科學(xué)性，也滿(mǎn)足了全員參與預(yù)算編制的要求。然而，由于信息不對(duì)稱(chēng)在組織各部門(mén)、各層級(jí)之間的廣泛存在，財(cái)務(wù)部門(mén)很難判斷各部門(mén)預(yù)算與其履職目標(biāo)的相關(guān)性，最終導(dǎo)致匯總編制的年度預(yù)算與目標(biāo)相偏離。因此，要實(shí)現(xiàn)目標(biāo)與預(yù)算的統(tǒng)一，關(guān)鍵在于解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。一方面，要采取行之有效的監(jiān)督措施，督促部門(mén)預(yù)算不偏離組織目標(biāo)；另一方面，要通過(guò)適當(dāng)?shù)募?lì)，讓個(gè)人、部門(mén)、組織利益相融，目標(biāo)一致。本文從監(jiān)督的角度出發(fā)，按照層次分析的思路，采取定量研究的方法，試圖彌補(bǔ)目前預(yù)算編制過(guò)程中存在的缺陷。首先，對(duì)基層人民銀行各目標(biāo)的相對(duì)重要程度進(jìn)行賦權(quán)，確定各目標(biāo)預(yù)算在整體預(yù)算中所占的比重；其次，在各目標(biāo)下對(duì)各相關(guān)部門(mén)的貢獻(xiàn)程度進(jìn)行賦權(quán)，確定部門(mén)在目標(biāo)預(yù)算中所占比重；最后，建立預(yù)算編制的輔助標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)年度預(yù)算的合理性，并對(duì)不合理因素進(jìn)行調(diào)整，達(dá)到預(yù)算和目標(biāo)盡可能的統(tǒng)一。

二、層次分析法的基本原理

層次分析法（analytic hierarchy process）是美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家薩迪（T.L.Saaty）于20世紀(jì)70年代末提出的一種非常實(shí)用的多屬性決策方法。其基本內(nèi)容是：根據(jù)所研究問(wèn)題的性質(zhì)，提出一個(gè)需要達(dá)到的總體目標(biāo)。然后將問(wèn)題按層次分解為不同的指標(biāo)層，對(duì)同一層次內(nèi)的各個(gè)因素通過(guò)兩兩比較的方法確定出相對(duì)于上一層目標(biāo)各自的權(quán)系數(shù)。這樣層層分析下去，形成一個(gè)多層次的分析結(jié)構(gòu)模型，以提供所有因素（或方案）相對(duì)于總目標(biāo)而言的按重要性（或偏好）程度的一個(gè)排序。

層次分析法具體包括以下步驟：

1.建立層次結(jié)構(gòu)模型。在深入分析所研究的問(wèn)題后，將問(wèn)題中所包含的因素劃分為不同層次，并畫(huà)出層次結(jié)構(gòu)圖。

2.構(gòu)造判斷矩陣。相對(duì)于目標(biāo)層的某一因素，本層次各因素兩兩相比，兩兩相比的結(jié)果表示人們對(duì)各因素關(guān)于目標(biāo)的相對(duì)重要性的認(rèn)知，在相鄰的兩個(gè)層次中，高層次為目標(biāo)，低層次為因素。

3.單層次的排序及檢驗(yàn)。將判斷矩陣的特征向量標(biāo)準(zhǔn)化，得到各因素關(guān)于目標(biāo)的相對(duì)重要性的權(quán)重，并作一致性檢驗(yàn)。

4.層次總排序。在逐層排序的基礎(chǔ)上，計(jì)算最底層各因素相對(duì)最高層（總目標(biāo)）的相對(duì)重要性的權(quán)值。

層次分析法是一種將半定性、半定量化的問(wèn)題轉(zhuǎn)換為定量計(jì)算的一種有效方法，適用于結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜、評(píng)價(jià)準(zhǔn)則較多而且不易量化的復(fù)雜決策問(wèn)題。由于它能夠較為密切地將決策的主觀(guān)判斷和邏輯推理聯(lián)系起來(lái)，對(duì)決策者的推理過(guò)程進(jìn)行量化的描述，可以有效避免決策者因結(jié)構(gòu)復(fù)雜和方案較多而產(chǎn)生邏輯推理上的失誤。這種方法近年來(lái)在政策分析、方案評(píng)選、資源分配等領(lǐng)域得到廣泛的應(yīng)用。

三、層次分析法在基層人民銀行部門(mén)預(yù)算編制中的應(yīng)用

1.人民銀行職能目標(biāo)及其層次劃分。按照層次分析法的思路，需要根據(jù)所研究的問(wèn)題進(jìn)行層次性劃分，建立一個(gè)多層次的分析結(jié)構(gòu)模型。就本文研究的問(wèn)題，將按照“目標(biāo)――職能――部門(mén)”的邏輯，形成四層級(jí)的模型：第一層，總目標(biāo)，即：制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定，提供金融服務(wù)；第二層，內(nèi)部職能目標(biāo)和外部職能目標(biāo)劃分；第三層，具體職能；第四層，各具體部門(mén)、機(jī)構(gòu)。根據(jù)《中國(guó)人民銀行法》等有關(guān)法律和規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合基層人民銀行的履職實(shí)際，經(jīng)過(guò)研究和分析，建立如下的分析結(jié)構(gòu)模型，以反映在目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中各層級(jí)要素之間的內(nèi)在關(guān)系，即：上一級(jí)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)取決于其對(duì)應(yīng)的下一級(jí)要素的貢獻(xiàn)。

在此基礎(chǔ)上，需要明確另一個(gè)問(wèn)題：如何確定下一級(jí)各要素對(duì)于上一級(jí)要素的重要性，并對(duì)其進(jìn)行賦權(quán)，以此作為預(yù)算分配的依據(jù)。

2.層次分析及預(yù)算分配實(shí)現(xiàn)。為了便于清晰地闡述層次分析法在預(yù)算分配過(guò)程中的原理，減少不必要的繁瑣計(jì)算，我們假設(shè)目標(biāo)下對(duì)應(yīng)4個(gè)職能（A、B、C、D），并對(duì)應(yīng)3個(gè)部門(mén)（甲、乙、丙）。其具體分析和評(píng)估步驟如下：（1）層次分析模型的構(gòu)造。按照假設(shè)構(gòu)建三層次的分析模型，各個(gè)層次分別對(duì)應(yīng)目標(biāo)、職能、部門(mén)：

（2）判斷矩陣及專(zhuān)家評(píng)議。在進(jìn)行賦權(quán)的過(guò)程中，需要參照一定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)主觀(guān)意見(jiàn)進(jìn)行定量描述，為此，層次分析法提供了判斷矩陣這一工具，用以對(duì)判斷結(jié)果進(jìn)行量化、統(tǒng)計(jì)。判斷矩陣的要素表示本層次各因素之間兩兩相比的結(jié)果，每一個(gè)數(shù)值代表兩個(gè)因素之間對(duì)于實(shí)現(xiàn)上一層目標(biāo)的重要性程度。判斷矩陣內(nèi)元素值的定義和解釋見(jiàn)下表：

由于判斷矩陣僅僅是一個(gè)將主觀(guān)觀(guān)點(diǎn)定量化的過(guò)程，無(wú)法完全消除結(jié)果中含有的臆斷性因素，為保證判斷結(jié)果盡可能地客觀(guān)、科學(xué)，在確定判斷矩陣過(guò)程中，需要采用Delphi專(zhuān)家評(píng)議法，通過(guò)建立由人民銀行系統(tǒng)內(nèi)人員與外部專(zhuān)家組成的專(zhuān)家?guī)?，匯集相關(guān)領(lǐng)域的經(jīng)驗(yàn)和智慧，做出最科學(xué)合理的分析判斷。

在本例中，該矩陣將用于兩個(gè)層次中的賦權(quán)判斷，假設(shè)就A、B、C、D四項(xiàng)職能，專(zhuān)家評(píng)議的結(jié)果認(rèn)為：為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，A職能與B、D職能同等重要，比C職能重要一些（介于略微重要和相當(dāng)重要之間）；B職能比C職能略微重要，比D職能略微不重要；D職能比C職能相當(dāng)重要。參照“判斷矩陣元素釋義表”可以得出以下判斷矩陣如下：

（3）確定權(quán)重。根據(jù)判斷矩陣，求解判斷矩陣的最大特征值λ*，并將其對(duì)應(yīng)的特征向量χ*標(biāo)準(zhǔn)化，從而計(jì)算得出各屬性的權(quán)重。在實(shí)際中，確定最大特征值及其對(duì)應(yīng)特征向量的過(guò)程過(guò)于復(fù)雜，因此通常采取近似的列和法和幾何平均法進(jìn)行近似處理，本文中采用列和法即通過(guò)公式：{1}

求解各屬性權(quán)重。

簡(jiǎn)略計(jì)算過(guò)程，得出4個(gè)職能的權(quán)重向量，表示在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程中，職能A、B、C、D的重要性：

進(jìn)一步地，得出在4職能下各部門(mén)對(duì)應(yīng)的權(quán)重向量，分別表示在甲、乙、丙三個(gè)部門(mén)對(duì)于4個(gè)職能的貢獻(xiàn)程度：

假設(shè)：A3×4=（WA,WB,WC,WD）,并結(jié)合向量W，可以得出甲、乙、丙三個(gè)部門(mén)對(duì)組織目標(biāo)而言的綜合權(quán)數(shù)，即：

（4）預(yù)算制定過(guò)程中層次分析結(jié)果利用。根據(jù)基層人民銀行預(yù)算編制的實(shí)際，層次分析的結(jié)果運(yùn)用于在自下而上的預(yù)算編制過(guò)程中，站在全局的角度，評(píng)價(jià)年度預(yù)算的合理性，權(quán)衡實(shí)際情況和需求，提供調(diào)整年度預(yù)算的較為可靠參考。結(jié)合以上層次分析的結(jié)果，可以為預(yù)算制定提供三個(gè)方面的參考，以便提供一個(gè)事前監(jiān)督的標(biāo)準(zhǔn)：利用（1）判斷預(yù)算資金在業(yè)務(wù)職能間的劃分是否合理，即：為滿(mǎn)足職能履行的需求，是否基本按照29.94%、22.44%、7.38%、41.24%的比例安排預(yù)算；利用（2）判斷各部門(mén)在各職能履行過(guò)程中的作用大小，進(jìn)而確定職能預(yù)算下相應(yīng)占用的資金比例，結(jié)合（3）也用于評(píng)判部門(mén)履行其相應(yīng)各職能的預(yù)算安排是否合理；利用（3）判斷各部門(mén)在年度預(yù)算中占用的比例，即綜合性判斷各個(gè)部門(mén)是否參照30.83%、50.27%、18.90%的比例安排預(yù)算。

3.注意問(wèn)題及建議。層次分析法在編制預(yù)算的過(guò)程中，一定程度上緩解了自下而上編制預(yù)算過(guò)程中形成的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，為預(yù)算編制提供了較為可靠的參考，但仍需注意以下問(wèn)題：（1）目標(biāo)的劃分及層次模型的構(gòu)造對(duì)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性影響重大。從層次分析法的步驟來(lái)看，職能目標(biāo)劃分對(duì)編制預(yù)算影響巨大，這就要求在初期，基層人民銀行必須根據(jù)當(dāng)前上級(jí)行的精神和要求，結(jié)合本地的實(shí)際情況，制定較為完整和清晰的目標(biāo)，明確職能定位和劃分，構(gòu)建完善的層次模型。（2）利用計(jì)算機(jī)技術(shù)克服計(jì)算的復(fù)雜性。本文僅以一個(gè)較為簡(jiǎn)單的層次模型對(duì)層次分析法的運(yùn)用過(guò)程進(jìn)行闡述，在實(shí)際過(guò)程中，層次結(jié)構(gòu)更為復(fù)雜，計(jì)算量和計(jì)算的復(fù)雜程度呈幾何級(jí)數(shù)增加，一致性檢驗(yàn)及結(jié)果修正也耗時(shí)耗力，如果單純依靠人工進(jìn)行計(jì)算，必然費(fèi)時(shí)費(fèi)力。因此，針對(duì)判斷矩陣?yán)肕ATLAB等輔助計(jì)算程序，將極大提高工作效率。（3）以現(xiàn)今預(yù)算編制過(guò)程為基礎(chǔ)。層次分析法一方面以目標(biāo)為指向，自上而下地安排各職能、部門(mén)的預(yù)算比重，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算與目標(biāo)的密切結(jié)合，但另一方面，卻無(wú)法確定預(yù)算的總體規(guī)模，因此無(wú)法脫離現(xiàn)今的預(yù)算編制基礎(chǔ)，也就是說(shuō)層次分析法需要在現(xiàn)今預(yù)算編制基礎(chǔ)上，對(duì)預(yù)算方案的合理性進(jìn)行考量、修改、調(diào)整。（4）預(yù)算編制與會(huì)計(jì)核算密切聯(lián)系。預(yù)算的編制過(guò)程是以目標(biāo)為導(dǎo)向，按照“目標(biāo)――職能――部門(mén)”的邏輯進(jìn)行預(yù)算安排，但在預(yù)算執(zhí)行的會(huì)計(jì)核算過(guò)程中，會(huì)計(jì)科目設(shè)置以及賬目處理按照“公用經(jīng)費(fèi)”、“人員經(jīng)費(fèi)”、“行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)”進(jìn)行分類(lèi)，不便于預(yù)算執(zhí)行控制，為此，需要進(jìn)一步推進(jìn)會(huì)計(jì)核算的精細(xì)化，在現(xiàn)有科目的設(shè)置下，按照職能部門(mén)分類(lèi)核算，使會(huì)計(jì)核算與預(yù)算執(zhí)行同步，確保實(shí)時(shí)監(jiān)控。

注釋?zhuān)?/p>

{1}利用列和法和幾何平均法求解權(quán)重可以得出近似結(jié)果，但前提必須是判斷矩陣滿(mǎn)足一致性，否則所得權(quán)重沒(méi)有意義，這里我們?cè)谝阎骶仃嚌M(mǎn)足一致性的前提下，省略一致性檢驗(yàn)過(guò)程。