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【關(guān)鍵詞】分包合同；履約；風(fēng)險；管控

目前，大部分企業(yè)都在進(jìn)行全面風(fēng)險管理，分包合同履約風(fēng)險是建筑企業(yè)重要的運(yùn)營風(fēng)險之一，采取主動措施預(yù)防分包合同履約風(fēng)險的發(fā)生，促進(jìn)分包合同履約風(fēng)險管控的規(guī)范化，提高分包合同履約風(fēng)險管控能力和水平，有著重大的現(xiàn)實意義。

1 分包合同履約風(fēng)險管控的主要目標(biāo)

分包合同履約風(fēng)險管控的目標(biāo)：防范或減少分包合同履行風(fēng)險發(fā)生，禁止或降低由此造成的損失。

2 對分包合同履約進(jìn)行風(fēng)險評估

項目部在分包合同簽訂，應(yīng)在已成立的全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組的組織下，對已簽訂的分包合同進(jìn)行風(fēng)險評估；一般包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟

2.1 對分包合同履約進(jìn)行風(fēng)險辨識

分包合同履約風(fēng)險一般包括：分包商主體資格合法性方面的風(fēng)險，分包工程質(zhì)量、施工安全方面的風(fēng)險、投入資源及進(jìn)度方面的風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險、資金方面的風(fēng)險。

2.2 在全面風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)小組的組織下，根據(jù)分包合同，結(jié)合分包工程、分包商的具體情況，進(jìn)行風(fēng)險分析和風(fēng)險評價，初步確定各類風(fēng)險的級別，制定相應(yīng)的風(fēng)險管控措施。

2.3 對風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)的管控。一般應(yīng)每季度進(jìn)行風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價。

3 分包合同履約過程中存在的主要風(fēng)險及管控措施

3.1 分包商主體資格合法性方面的風(fēng)險管控

主要風(fēng)險：分包商主體資格不合法。表現(xiàn)在《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》、《稅務(wù)登記證》、《安全生產(chǎn)許可證》、《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》、《法人代表證書》、《法人代表授權(quán)委托書》不在有效期內(nèi)、或未年檢、或與承擔(dān)工程所需不符。

主要管控措施：簽訂合同前嚴(yán)格審查原件；在合同履行過程中，建立各類證照的有效期臺賬，同時定期或不定期檢查分包商資質(zhì)證照；

3.2 分包工程質(zhì)量、安全方面的風(fēng)險管控

主要風(fēng)險：因質(zhì)量和安全事故給承包人和分包商帶來較大的經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)損失。

主要管控措施：建立完善的質(zhì)量、安全管理體系；項目部應(yīng)對分包工程質(zhì)量、安全采取介入式的管理，嚴(yán)格落實各項質(zhì)量、安全管理規(guī)章制度；同時項目部應(yīng)制定質(zhì)量安全教育、檢查、考核及獎懲辦法，提高分包商的質(zhì)量安全意識；根據(jù)制定的質(zhì)量及安全專項措施，積極指導(dǎo)分包商加以落實，切實保障工程質(zhì)量和施工安全；嚴(yán)格過程控制，預(yù)防為主。

3.3 投入的資源及進(jìn)度方面的風(fēng)險管控

3.3.1 加強(qiáng)對分包商投入人力資源的管控。

主要風(fēng)險：人員投入數(shù)量與素質(zhì)與工程施工需要不匹配，影響工程工期、施工質(zhì)量、施工成本；拖欠工資；人身安全方面的風(fēng)險。

主要管控措施：項目部應(yīng)對分包商投入的人力資源制定詳細(xì)的管理辦法。應(yīng)對分包商投入的人力資源每月進(jìn)行統(tǒng)計，建立起分包商投入人力資源臺賬，掌控其人數(shù)、人員進(jìn)退場、人員素質(zhì)、出勤、工資發(fā)放等方面的情況，力促分包商購買人身意外傷害保險，轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

3.3.2 工程施工用材料的管控。

主要風(fēng)險：承包人供應(yīng)材料的超領(lǐng)、超耗、丟失、甚至倒賣。

主要管控措施：建立分包商材料領(lǐng)用、消耗、庫存臺賬；應(yīng)采取嚴(yán)格控制主材的領(lǐng)用流程，定期核查分包商的庫存，根據(jù)完成工程量定期核算主材的消耗；防止分包商倒賣和超耗主材，協(xié)助分包商節(jié)約成本，提高效益。

3.3.3 加強(qiáng)分包商分包商投入施工機(jī)械設(shè)備管控。

主要風(fēng)險：設(shè)備投入數(shù)量、種類與工程施工需要不匹配，影響工程工期、施工質(zhì)量、施工成本；施工設(shè)備運(yùn)行安全方面的分先。

主要管控措施：應(yīng)對分包商投入的機(jī)械設(shè)備每月進(jìn)行統(tǒng)計，建立起分包商投入機(jī)械設(shè)備臺賬，掌控其數(shù)量、種類、進(jìn)退場、工作出勤、租賃費(fèi)用支付等方面的情況，力促分包商購買相應(yīng)的財產(chǎn)保險，轉(zhuǎn)移相關(guān)風(fēng)險。

3.3.4 應(yīng)對分包商投入的資源進(jìn)行綜合分析，促進(jìn)分包商投入的資源與工程施工進(jìn)度的匹配；協(xié)助分包商適時調(diào)整資源投入。

3.4 經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險管控

主要風(fēng)險：分包商實際發(fā)生施工成本過高，造成虧損，影響工程施工進(jìn)度及雙方協(xié)作關(guān)系。

主要管控措施：

3.4.1 按照分包商投入的資源及完成工程情況，定期核算分包商的施工成本，掌控其盈虧狀況。

3.4.2 對分包商的各項施工采取介入式的方法進(jìn)行管理，協(xié)助和指導(dǎo)分包商降低施工成本，提高盈利能力，實現(xiàn)互利雙贏。

3.4.3 項目部應(yīng)組織學(xué)習(xí)分包合同，讓項目相關(guān)人員掌握分包合同條款規(guī)定，制定工程價款規(guī)定，合理管理和協(xié)助分包隊伍。

3.4.4 制定并嚴(yán)格落實工程價款結(jié)算流程和辦法，完善工程量確定及主材扣回的方法和措施，防止超結(jié)和漏扣現(xiàn)象的發(fā)生。

3.5 施工技術(shù)方案的風(fēng)險管控

主要風(fēng)險：分包商因施工方案不當(dāng)，造成施工質(zhì)量、進(jìn)度、安全滿足不了合同要求，影響施工成本。

主要管控措施：項目部應(yīng)充分發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢，積極分析項目施工特點(diǎn)、難點(diǎn)、重點(diǎn)，積極與分包商進(jìn)行溝通，制定科學(xué)合理的施工技術(shù)方案；以利于減少分包商資源投入、節(jié)省成本，防范質(zhì)量、安全、進(jìn)度、費(fèi)用方面的風(fēng)險；保障工程施工順利進(jìn)行。

3.6 資金方面的風(fēng)險管控

主要風(fēng)險：因借款或工程款超付造成工程價款結(jié)算的難度或經(jīng)濟(jì)損失。

主要管控措施：

3.6.1 制定資金支付管理辦法，嚴(yán)格控制分包商借款。

3.6.2 定期及時辦理工程價款結(jié)算，及時支付資金。

3.6.3 掌控分包商使用的人力資源工資發(fā)放、材料費(fèi)支付及租賃設(shè)備費(fèi)用支付情況。制定分包商未按時支付前述費(fèi)用時的相關(guān)措施和管控辦法。

鑒于目前各項目均成立了綜合部、合同管理部、施工技術(shù)部、機(jī)電物資部、質(zhì)量管理部、安全管理部、生產(chǎn)管理部、財務(wù)管理部等相關(guān)的部室，對相關(guān)工作進(jìn)行了分工負(fù)責(zé)；因此項目各部室在對分包商的分工管理過程中，應(yīng)加強(qiáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作、及時溝通交流，加強(qiáng)整體管控能力，提高管理效果。

4 結(jié)束語

本文僅對工程分包合同簽訂以后，針對目前分包合同履行過程中出現(xiàn)的問題，提出初淺的看法和意見，僅供參考和探討。

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【關(guān)鍵詞】建筑工程；合同管理；防范措施

一、建筑企業(yè)合同管理的特殊性與必要性

建筑企業(yè)全部的生產(chǎn)經(jīng)營活動，都需要依據(jù)工程承包合同來進(jìn)行。沒有建筑合同，就無法實施和監(jiān)管后續(xù)的生產(chǎn)活動，而一旦簽訂合同，企業(yè)所有的生產(chǎn)計劃與各項經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都將納入承包合同的范圍當(dāng)中。建筑企業(yè)實施的內(nèi)部承包、總包、分包等，也正是根據(jù)其和建設(shè)方簽訂的工程承包合同中承擔(dān)的權(quán)利義務(wù)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任來明確劃分的，其內(nèi)、外合同的關(guān)系不僅一脈相承而且標(biāo)的權(quán)責(zé)高度也一致，換句話說，也就是所有的內(nèi)部承包的具體內(nèi)容，即企業(yè)對外承包合同所含各項指標(biāo)的分解和落實。這就讓建筑企業(yè)的合同管理從內(nèi)容、形式與管理范圍都與其他企業(yè)不同，而是一個自成系統(tǒng)的、格局完整的管理方式。就實際操作結(jié)果而言，部分建筑安裝公司與工程公司正是缺少對建筑合同管理的深刻認(rèn)識，忽視了建筑合同管理的監(jiān)督與落實，進(jìn)而在激烈的市場競爭中逐漸喪失了原有的市場份額而陷入經(jīng)營困境，步履艱難，因此，建筑企業(yè)進(jìn)行合同管控以及做好防范措施顯得非常重要。

二、合同風(fēng)險分析

2.1客觀風(fēng)險

合同客觀風(fēng)險是由建筑產(chǎn)品的特點(diǎn)決定的，這種風(fēng)險責(zé)任是合同雙方無法回避、客觀存在的。例如FIDIC條款規(guī)定工程變更在15%的合同金額由承包商承擔(dān)，索賠事件發(fā)生后的28d內(nèi)，承包方須向發(fā)包方提出索賠意向通知；建筑市場價格的波動、國家政策的變化等。客觀風(fēng)險總的可歸類為工程變更風(fēng)險、市場風(fēng)險、時效風(fēng)險、政策風(fēng)險。

2.2主觀人為風(fēng)險

雖然在合同示范文本中規(guī)定了發(fā)包方承擔(dān)風(fēng)險較多，但發(fā)包方始終處在主動地位，往往利用招標(biāo)文件、答疑文件、起草合同等有利條件，將大部分合同風(fēng)險有意識地轉(zhuǎn)嫁給承包方，從工程招標(biāo)文件開始就加入許多免責(zé)條款，并要求承包人無條件做出承諾，否則視為不響應(yīng)招標(biāo)文件要求，放棄投標(biāo)資格，承包方由于急于競標(biāo)，只有吞下苦水，明知故犯。一旦承諾后這些條件將納入合同條款中，造成合同風(fēng)險。另外在合同文本草簽階段發(fā)包人同樣將自身的責(zé)任、義務(wù)條款淡化，加強(qiáng)承包方的責(zé)任和義務(wù)，出現(xiàn)許多單方面約束、不平等條款。合同中的人為風(fēng)險還體現(xiàn)在承包方合同簽訂人員的素質(zhì)不高，不具備綜合能力，沒能深刻的剖析合同中各種風(fēng)險，出現(xiàn)嚴(yán)重的失誤導(dǎo)致一些不必要的人為風(fēng)險。

三、建設(shè)工程合同風(fēng)險的防范措施

3.1增強(qiáng)法律觀念，注重履約過程風(fēng)險控制

目前，我國建設(shè)行業(yè)法律法規(guī)越來越完備，尤其是《招標(biāo)投標(biāo)法》《合同法》等有關(guān)法律的頒布實施，對工程招標(biāo)及合同管理提出了具體要求，各行各業(yè)也根據(jù)國家法律制定了有關(guān)條例。因此，建設(shè)工程的承發(fā)包雙方在簽訂合同時，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀有關(guān)法律法規(guī)，并對所簽合同的標(biāo)的、計量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量要求、價款支付方式、合同履行期限、地點(diǎn)、違約責(zé)任以及合同條文的釋疑等內(nèi)容，應(yīng)作出明確具體的解釋，防止出現(xiàn)歧義，增強(qiáng)合同的嚴(yán)密性和可操作性。

3.2設(shè)立專門的合同管理機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)專業(yè)的合同管理人才

由于合同管理是高智力型的，涉及全局的，又是專業(yè)性、技術(shù)型強(qiáng)的管理工作，其涉及經(jīng)營、預(yù)算、法律、工程管理及公關(guān)等方面的知識，因此，要真正的防范合同風(fēng)險，施工企業(yè)還應(yīng)設(shè)立專門的合同管理機(jī)構(gòu)，重視培養(yǎng)專業(yè)的合同管理人才，建立嚴(yán)格的施工合同管理工作制度，使其全程負(fù)責(zé)施工合同的訂閱、實施、管理及控制等環(huán)節(jié)，從而使工程合同管理專業(yè)化，最終確保建設(shè)工程的順利完成。如合同在簽訂前，合同管理人員需要了解發(fā)包人的資信和簽訂合同需要具備的基本條件；需要了解施工圖紙是否經(jīng)過主管規(guī)劃部門審批；了解是否具備計劃部門的立項文件及其建設(shè)手續(xù)，需要拆遷的是否已經(jīng)到位等等，同時還得了解發(fā)包人的資金是否到位等等，這些都需要專業(yè)的合同管理人才實施并落實，只有這樣才能使合同管理專業(yè)化，并以最大可能性來規(guī)避合同風(fēng)險。

3.3在合同簽訂和談判過程中做好風(fēng)險防范措施

在合同談判或投標(biāo)前期，施工企業(yè)在對發(fā)包人詳細(xì)了解后，認(rèn)為可以承擔(dān)這項工程時，才能進(jìn)行合同實質(zhì)性談判。在談判時，應(yīng)對合同條款認(rèn)真研究，盡可能在投標(biāo)書中作出響應(yīng)招標(biāo)文件實質(zhì)性條款的情況下，依據(jù)建設(shè)工程合同《示范文本》的通用條款，結(jié)合協(xié)議書和專用條款，逐條與發(fā)包人談判。同時，在談判策略上，施工企業(yè)應(yīng)善于在合同中限制風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，對于免除責(zé)任的條款應(yīng)研究透，切忌盲目接受業(yè)主的某種免責(zé)條款，要合同款項上應(yīng)將免責(zé)條款具體明確，從而最大限度地限制風(fēng)險。

另外，在簽訂合同時，合同管理人員應(yīng)既懂得工程技術(shù)，又懂得法律、經(jīng)營、管理、造價財務(wù)等方面的知識，才能在合同簽訂過程中一一規(guī)避可能出現(xiàn)的漏洞。如在簽訂合同時，應(yīng)仔細(xì)研究合同文本的款項，如：嚴(yán)格審查發(fā)包方資質(zhì)等級及履約信用；關(guān)于工期、質(zhì)量造價的約定；對工程進(jìn)度撥款和竣工結(jié)算程序的規(guī)定；對材料設(shè)備采購、檢驗和使用的具體規(guī)定；總包合同中發(fā)包方、總包方和分包方各自的責(zé)任和相互關(guān)系的規(guī)定；監(jiān)理工程師及雙方管理人員的職責(zé)和權(quán)限的規(guī)定；不可抗力范圍的規(guī)定（如大風(fēng)、地震級別、大雨降雨量等）；違約責(zé)任等條款的規(guī)定；工程合同擔(dān)保的方式（保函、保證金、定金、保證等），等等。只有這樣，才能在簽訂合同時減少風(fēng)險發(fā)生的漏洞，將風(fēng)險系數(shù)降到最低。

3.4推行工程擔(dān)保制度，加強(qiáng)施工合同索賠管理工作，轉(zhuǎn)移風(fēng)險

推行工程擔(dān)保制度，是向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一個非常有效的法律保證。在建設(shè)工程中要防范合同風(fēng)險，推行工程擔(dān)保制度，有利于規(guī)范業(yè)主行為，也有利于保證合同履約，在確保工程質(zhì)量的前提下，按時完成工程建設(shè)。因此，在建設(shè)工程合同管理中，應(yīng)引入工程擔(dān)保制度，以適當(dāng)轉(zhuǎn)移合同當(dāng)事人的風(fēng)險。

四、結(jié)語

建筑施工企業(yè)合同管理是在市場經(jīng)濟(jì)條件下施工企業(yè)單位管理的核心之一，是一項具有相當(dāng)繁重、復(fù)雜的工作，從始到終一直貫穿著企業(yè)內(nèi)部的管理過程，直接關(guān)系著企業(yè)的管理工作的風(fēng)險規(guī)避與防范，是企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵，從而使企業(yè)的品牌和形象進(jìn)一步的提升，使建筑施工企業(yè)在經(jīng)濟(jì)市場中處于不敗之地。

參考文獻(xiàn)：

[1]朱建生.關(guān)于建筑施工企業(yè)合同管理問題的思考[J].中國經(jīng)貿(mào).2011，（22）.

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關(guān)鍵詞：企業(yè) 合同管理 工作流程 風(fēng)險因素 控制措施 權(quán)益 維護(hù) 分析

在企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營以及管理中，企業(yè)的合同管理是一項全過程的系統(tǒng)性管理行為，在進(jìn)行企業(yè)合同的管理實施中，每一個管理環(huán)節(jié)中都存在有一定的管理風(fēng)險因素，從而造成企業(yè)合同管理風(fēng)險問題的存在和發(fā)生，這也是企業(yè)合同管理比較容易出現(xiàn)問題的重要原因。而企業(yè)的合同管理作為企業(yè)日常運(yùn)營管理中基礎(chǔ)部分，對于企業(yè)的整體運(yùn)營發(fā)展與管理等都存在著較大的作用和影響，因此，加強(qiáng)企業(yè)合同管理中風(fēng)險問題與因素控制，保證企業(yè)合同管理的質(zhì)量與效果，不僅有利于促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制體系的建設(shè)發(fā)展，同時對于企業(yè)運(yùn)營管理中合法權(quán)益的維護(hù)實現(xiàn)等，都有積極作用和意義，也是實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與企業(yè)合法權(quán)益維護(hù)的重要方法手段。下文將在對于企業(yè)合同管理流程分析基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)合同管理的不同流程與環(huán)節(jié)，對于企業(yè)合同管理中存在的風(fēng)險因素與控制方法進(jìn)行分析論述。

一、企業(yè)合同管理及其流程分析

在企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營管理中，企業(yè)合同管理是一項全過程的系統(tǒng)性管理工作行為，同時也是企業(yè)日常生產(chǎn)管理中基礎(chǔ)性管理工作部分，在對于企業(yè)合同的管理實施中，由于管理過程中的每一個流程以及環(huán)節(jié)中都存在有一定的風(fēng)險，因此，就導(dǎo)致了企業(yè)合同管理過程問題發(fā)生比較容易的情況，針對這一問題，在進(jìn)行企業(yè)合同管理風(fēng)險的控制與避免中，可以從企業(yè)合同管理的流程入手，對于企業(yè)合同管理流程中各環(huán)節(jié)所存在的風(fēng)險因素及其問題進(jìn)行分析，在掌握企業(yè)合同管理流程中各環(huán)節(jié)風(fēng)險問題發(fā)生原因、條件的情況下，實現(xiàn)對于企業(yè)合同管理風(fēng)險的控制和避免。通常情況下，結(jié)合企業(yè)合同管理的實際情況，企業(yè)的合同管理可以分為四個不同的階段，即企業(yè)合同的編制管理階段、企業(yè)合同的審核管理階段、企業(yè)合同的簽署管理階段與企業(yè)合同的履行管理階段等，不同的企業(yè)合同管理階段又存在有不同的風(fēng)險問題，根據(jù)企業(yè)合同管理的階段劃分情況，又可以將企業(yè)合同管理中的風(fēng)險問題劃分為企業(yè)合同編制階段的風(fēng)險問題以及企業(yè)合同審核階段的風(fēng)險問題、企業(yè)簽署階段的風(fēng)險問題、企業(yè)合同履行階段的風(fēng)險問題等，對于企業(yè)合同不同管理階段中風(fēng)險問題的避免和控制，要以企業(yè)合同的不同管理階段、環(huán)節(jié)為切入點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險因素與條件的分析研究，以進(jìn)行避免和控制。

二、企業(yè)合同管理中的風(fēng)險與控制

對于企業(yè)合同管理中的風(fēng)險問題與控制方法的分析，主要依據(jù)企業(yè)合同管理的流程劃分情況，對于不同流程、環(huán)節(jié)中的風(fēng)險因素進(jìn)行分析，以實現(xiàn)風(fēng)險控制的目的。

（一）企業(yè)合同編制階段的風(fēng)險問題與控制分析

在企業(yè)合同管理中，合同編制階段，屬于企業(yè)合同管理的最初階段，通常情況下，這一階段中存在的風(fēng)險問題主要包括企業(yè)合同編制中的策劃風(fēng)險以及調(diào)查風(fēng)險、談判風(fēng)險、文本風(fēng)險等風(fēng)險問題。

其中，企業(yè)合同編制階段中的策劃風(fēng)險，主要是指進(jìn)行企業(yè)合同策劃的目標(biāo)與國家以及行業(yè)法律法規(guī)中對于企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)要求不相一致，從而導(dǎo)致企業(yè)合同編制階段策劃風(fēng)險的存在，影響企業(yè)合同編制的質(zhì)量效果。根據(jù)企業(yè)合同編制階段中策劃風(fēng)險情況，在進(jìn)行合同編制中策劃風(fēng)險問題的避免控制中，可以通過對于企業(yè)合同編制中的策劃目標(biāo)進(jìn)行審核，在保證企業(yè)編制中的策劃目標(biāo)在相關(guān)法律以及法規(guī)的要求范圍內(nèi)的情況下，避免策劃風(fēng)險與問題的發(fā)生，保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。

其次，企業(yè)合同編制階段中的調(diào)查風(fēng)險，主要是指在進(jìn)行企業(yè)合同編制調(diào)查中，對于被調(diào)查對象的資質(zhì)信用等給予不正當(dāng)、合理的評價，所造成的風(fēng)險問題。針對企業(yè)合同編制中存在的這一風(fēng)險問題與情況，在進(jìn)行避免和控制中，可以通過對于準(zhǔn)合同對象履約能力的嚴(yán)格審查以及對于準(zhǔn)合同對象的商業(yè)信譽(yù)、獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力等，進(jìn)行嚴(yán)格審查，以實現(xiàn)對于擬簽約對象的民事主體資格以及注冊資本、資金運(yùn)營、技術(shù)與質(zhì)量保證能力、產(chǎn)品價格、市場信譽(yù)等的綜合分析論證與評價，從而合理的進(jìn)行合同對方的選擇，實現(xiàn)對于合同編制中調(diào)查風(fēng)險與問題的避免和控制。

再次，在企業(yè)合同編制階段中所存在的談判風(fēng)險則是指企業(yè)合同編制過程中，對企業(yè)合同標(biāo)的產(chǎn)品以及服務(wù)數(shù)量、質(zhì)量、價格、酬金的確定，和進(jìn)行支付的方式、履行期限與地點(diǎn)、方式、違約責(zé)任、承擔(dān)方式、爭議解決方法等一些核心內(nèi)容與關(guān)鍵細(xì)節(jié)的疏忽，或者是不當(dāng)讓步等，所造成的企業(yè)權(quán)益受損的情況與問題。此外，企業(yè)合同編制中的談判風(fēng)險與問題還包括對于企業(yè)合同編制過程中可能存在的不符合法律、法規(guī)要求的事項的忽略，所造成的風(fēng)險問題，以及企業(yè)談判策略泄密所造成的風(fēng)險問題等，都是企業(yè)合同編制階段中所存在的談判風(fēng)險與問題。根據(jù)企業(yè)合同編制中存在的談判風(fēng)險與問題的特征，在進(jìn)行這類風(fēng)險問題的控制避免中，可以通過進(jìn)行素質(zhì)結(jié)構(gòu)合理的談判團(tuán)隊的組建，并由經(jīng)驗豐富的業(yè)務(wù)以及技術(shù)、財會、審計、法律等專業(yè)人員組成談判團(tuán)隊，在必要時候聘請外部專家參與到談判團(tuán)隊中，提高談判團(tuán)隊的綜合素質(zhì)結(jié)構(gòu)與水平，在談判過程中，及時對談判的具體情況進(jìn)行總結(jié)，以進(jìn)行下一步談判策略的確定，充分發(fā)揮團(tuán)隊人員的智慧，做好談判過程中的保密工作，以避免企業(yè)合同編制中談判風(fēng)險與問題的發(fā)生。

最后，企業(yè)合同編制階段中的文本風(fēng)險主要是指企業(yè)編制合同內(nèi)容與條款不合理或者嚴(yán)密性缺乏、不完整、不明確等，所導(dǎo)致的風(fēng)險問題，也或者是編制合同內(nèi)容與條款違反相應(yīng)法律法規(guī)所造成的風(fēng)險與問題等，在進(jìn)行這類風(fēng)險問題的控制與避免中，應(yīng)注意通過企業(yè)專業(yè)制定人員進(jìn)行合同問題擬定，同時嚴(yán)格進(jìn)行合同會審程序的執(zhí)行，來實現(xiàn)風(fēng)險問題發(fā)生的避免和控制。

（二）企業(yè)合同審核階段的風(fēng)險問題與控制分析

通常情況下，在企業(yè)合同的審核管理階段中，存在的主要風(fēng)險問題包括企業(yè)合同審核人員由于未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的不當(dāng)內(nèi)容與條款，或者是即使發(fā)現(xiàn)了合同文本中的不當(dāng)內(nèi)容與條款，但是沒有提出恰當(dāng)?shù)男薷囊庖?，以及企業(yè)合同起草人員沒有對于合同審核人員的意見與建議進(jìn)行充分考慮，導(dǎo)致企業(yè)合同文本中不當(dāng)內(nèi)容與條款沒有被糾正等，所造成的風(fēng)險問題與情況，都是企業(yè)合同審核階段中所存在的風(fēng)險問題。

針對上述企業(yè)合同審核中的風(fēng)險問題，在進(jìn)行避免與控制中可以通過提升合同審核人員的專業(yè)素質(zhì)與嚴(yán)格執(zhí)行合同會審制度等方法，來進(jìn)行避免和控制，進(jìn)行企業(yè)合同審核過程中，企業(yè)合同承辦部門應(yīng)注意將起草的合同草案交給合同條款所涉及的其他專業(yè)部門與法律部門等，對于起草和通過的合同的經(jīng)濟(jì)性以及可行性、嚴(yán)密性、合法性等進(jìn)行審核，并對于審核中發(fā)現(xiàn)的重大錯誤與遺漏、不當(dāng)之處，提出修改意見，進(jìn)行重新修改審核。

（三）企業(yè)合同簽署階段的風(fēng)險問題與控制分析

在企業(yè)合同簽署階段所表現(xiàn)的風(fēng)險問題主要有，超越權(quán)限簽訂合同所造成的風(fēng)險問題；對于合同印章管理不當(dāng)所造成的風(fēng)險問題，比如，對于不符合管理程序的合同加蓋合同印章等；簽署后的合同被篡改所帶來的風(fēng)險問題；對于合同保管不當(dāng)，泄密所導(dǎo)致的風(fēng)險問題等。針對企業(yè)合同簽署階段的這些風(fēng)險問題，需要通過嚴(yán)格對于合同簽署各類權(quán)限劃分，禁止超越權(quán)限簽署合同，和建立相關(guān)的合同印章管理制度，嚴(yán)格對于合同印章的使用進(jìn)行分類與編號管理等方面，進(jìn)行風(fēng)險問題的避免和控制。對于簽署合同被篡改以及泄密問題，可以通過當(dāng)面簽署與在合同中加蓋騎縫章、簽訂合同進(jìn)行分類歸檔管理的方式進(jìn)行避免和控制。

最后，在企業(yè)合同履行階段中，還存在有履行風(fēng)險以及變更轉(zhuǎn)讓風(fēng)險、終止風(fēng)險、處理糾紛風(fēng)險等，各類風(fēng)險問題，對于這些風(fēng)險問題的避免，均需要通過加強(qiáng)制度管理與嚴(yán)格審核、檢查程序等方式，進(jìn)行避免，以維護(hù)企業(yè)的利益。

三、結(jié)束語

總之，企業(yè)合同管理是企業(yè)日常生產(chǎn)管理中基礎(chǔ)工作部分，進(jìn)行企業(yè)合同管理風(fēng)險與控制的分析，有利于避免企業(yè)合同管理風(fēng)險問題發(fā)生，提高企業(yè)合同管理水平，維護(hù)企業(yè)運(yùn)營管理權(quán)益，具有積極作用和意義。

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篇4

聯(lián)系當(dāng)前實際，且以國有資產(chǎn)經(jīng)營工作中頻發(fā)糾紛的租賃工作為例，談?wù)勗撊绾卫梅晌淦?，加?qiáng)國有資產(chǎn)租賃合同法律管理工作，進(jìn)而表述我此次xx之行的學(xué)習(xí)心得。同時也通過聊聊在當(dāng)前資產(chǎn)租賃法律管理工作需要注意的風(fēng)險防范點(diǎn)，以及還能做哪些改進(jìn)和完善，闡明幾點(diǎn)我的“設(shè)想”。

本次進(jìn)修后，最強(qiáng)烈的認(rèn)識——就是對國有資產(chǎn)租賃合同的法律管理不僅要“從頭管到尾”，還要有超前和后續(xù)的管理意識。從今起改變平常觀念，摒棄兩個“不要”，提倡兩個“重視”，并努力落實三個“設(shè)想”。

需要摒棄的兩個“不要”，一是不要覺得簽了合同就是萬事大吉。二是不要覺得簽了合同就可置之不理。務(wù)必提倡的兩個“重視”，一是要重視合同簽訂前的管理。二是要重視合同履約過程中的管理。三個“設(shè)想”是對完善今后工作的探究。具體如下：

一、租賃合同簽訂前的風(fēng)險

（一）對承租主體資格審查管理

承租主體選擇不好，是日后產(chǎn)生租賃糾紛的根本原因。以南塘街江南茶市租金糾紛案為例，此案從拖欠租金開啟仲裁之路起，一直糾纏到中級法院，直到對方因破產(chǎn)被裁定“資不抵債無財產(chǎn)可執(zhí)行”為終結(jié)。糾纏期間公司折損租金不說，單是為此付出的人力、物力上的訴訟成本就很值得我們在今后工作中借鑒經(jīng)驗教訓(xùn)。

所以簽訂租賃合同前，應(yīng)盡量做好合同主體資格的法律審查把關(guān)。比如針對法人承租，可要求承租人提供近期財務(wù)報表或到工商部門求證對方資信能力，通過一看（營業(yè)執(zhí)照）多了解（注冊資金、信用名單、資信口碑）等排查，篩選出履約能力強(qiáng)、商業(yè)信譽(yù)良、資金實力好的承租主體。

（二）對租賃標(biāo)的物做好租前公示披露管理

標(biāo)的物功能、缺陷約定不明確，也是導(dǎo)致租賃糾紛的一個重要誘因。在租賃合同簽訂后，以“不清楚標(biāo)的物功能、缺陷”為藉口產(chǎn)生糾紛的情況時有發(fā)生。那么，在租賃前對標(biāo)的物的缺陷或瑕疵是“捂起來”還是“露出來”，也是實務(wù)操作中的一個風(fēng)險點(diǎn)。比如實踐中某個標(biāo)的物并不存在重大瑕疵，僅因規(guī)劃上屬架空層，產(chǎn)權(quán)“有無”上存在一定缺陷。在簽約前，只要盡到告知和披露義務(wù)，將缺陷明示在簽約前，如果承租人堅持求租（可能屬意租金評估價格的低、惠），那么雙方完全可以達(dá)成自愿、互惠的結(jié)果。

所以應(yīng)依據(jù)法律規(guī)定，以專業(yè)的法律眼光，原則上對“標(biāo)的物的功能、缺陷”能披露的就披露，盡量詳盡描述，盡量事前告知。

（三）對合同文本格式、內(nèi)容規(guī)范化的管理

曾經(jīng)有個租賃糾紛案，承租方在訴訟中黔驢技窮的情況下，避開主要爭議，無厘頭“咬文嚼字”，揪住合同文本中關(guān)于爭議解決途徑“溫州市仲裁委員會（應(yīng)為溫州仲裁委員會）”大做文章。

這個例子也許不是最有普遍性，但恰恰說明簽訂合同時候，不僅要注意合同的主要條款，還要處處認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)，做好合同文本格式、條款內(nèi)容等各方面規(guī)范化審查管理。因為我們面臨的承租方，一旦發(fā)生糾紛，他們往往比我們自己更能發(fā)現(xiàn)我們的不足。加強(qiáng)對合同文本的規(guī)范化的認(rèn)識并通過法務(wù)管理工作執(zhí)行到位，是防范風(fēng)險和保護(hù)自我的堅實盾牌。現(xiàn)實中，對租賃合同內(nèi)容做好細(xì)致審查，同時對提高履約率也是非常必要的。

（四）對合同符合國家政策法規(guī)的審核管理

國有資產(chǎn)因?qū)賴宜?，對其管理必須滿足相關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定是強(qiáng)制要求。因此，需要在簽訂合同前嚴(yán)格把控“政策法規(guī)關(guān)”，落實相關(guān)國有資產(chǎn)政策法規(guī)的各項規(guī)定和文件精神。例如，合同屬“三重一大”范圍的，簽約前要審查內(nèi)部決策和管控工作流程是否到位。屬于國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，審查是否已進(jìn)行了資產(chǎn)評估等等。通過審核合同是否符合國有資產(chǎn)政策法規(guī)，來達(dá)到預(yù)防風(fēng)險、管理資產(chǎn)的目的。

二、租賃合同簽訂中的風(fēng)險

（一）租金履約管理

我們租賃經(jīng)營國有資產(chǎn)，追求經(jīng)濟(jì)效益是目的。粗粗統(tǒng)計手頭上資產(chǎn)租賃糾紛案7件，屬于租金糾紛的就有5件，占比達(dá)70%。原因有因承租人失信違約、生意失敗、破產(chǎn)等不一而足，但造成的費(fèi)用拖欠都給我們帶來較大的損失。

為此，作為出租方一定要特別關(guān)注租金交付和期限情況，明確先付后用的原則，必要時候可要求承租人支付一定履約保證金或押金。還有，一旦出現(xiàn)拖欠租金，應(yīng)當(dāng)及時催告，并要注意訴訟時效和保留催告證據(jù)等。

（二）履約期間的保障和檢查管理

前面說合同簽訂后，不能束之高閣。作為資產(chǎn)管理者和出租方，還要為承租人在水、電等公用設(shè)施使用上的保障和管理工作再盡心盡力，做好保障服務(wù)。本色酒吧、秦際文化公司、世代商業(yè)等租金糾紛案中，承租人都曾經(jīng)以水、電、消防等問題做拖欠租金的理由。試想，如果這些保障工作到位，既能減少訴求理由，說不定也會讓租賃收益順利進(jìn)行。

同時，還要定期依法開展出租標(biāo)的物的檢查，對法律禁止的各種違法行為，及時發(fā)現(xiàn)，及時制止。比如說，承租人擅自改變用途，違章搭建、裝修不當(dāng)以及影響安全環(huán)保等問題。

三、風(fēng)險防控的設(shè)想

（一）建立風(fēng)險防控制度的設(shè)想

如果有條件，法務(wù)部門應(yīng)該并同資產(chǎn)經(jīng)營部門、財務(wù)部門，嘗試結(jié)合實際案件和資產(chǎn)業(yè)務(wù)操作流程，分析研究風(fēng)險存在的環(huán)節(jié)和集聚點(diǎn)，制定專門的防控制度。如果可以，是否可以起草編輯《資產(chǎn)租賃工作風(fēng)險防控實務(wù)指導(dǎo)》一類的實用寶典，通過總結(jié)經(jīng)驗提高資產(chǎn)業(yè)務(wù)工作人員的風(fēng)險意識，規(guī)范操作流程。

（二）完善合同審核流程和工作臺賬的設(shè)想

盡量規(guī)范管理合同全過程，比如針對洽談、起草、簽訂、生效等一系列流程，加強(qiáng)內(nèi)控。例如，租賃前有書面計劃和方案。租賃洽談中，有一定的書面記錄。租期屆滿后，租賃標(biāo)的物的移交，也有詳細(xì)的清單記錄。對往來聯(lián)系的工作函，租金支付情況記錄等信息臺賬也要認(rèn)識其重要性，做好保存，以便日后發(fā)生法律糾紛時做證據(jù)。

（三）利用法規(guī)監(jiān)督管理的設(shè)想

定期培訓(xùn)學(xué)習(xí)相關(guān)國有資產(chǎn)管理的系列政策法規(guī)，提高業(yè)務(wù)人員的法律意識，培養(yǎng)業(yè)務(wù)人員識辨法律風(fēng)險的能力。能在日常的監(jiān)督檢查中，用法律的準(zhǔn)則判斷承租人是否按約定使用，發(fā)現(xiàn)異常、存在安全隱患和違法活動，都要及時提出整改，必要時采取法律補(bǔ)救措施或及時解除租賃合同，用法律這一合法武器維護(hù)國家和公司的權(quán)益。

篇5

［關(guān)鍵詞］合同管理；風(fēng)險；控制

對于現(xiàn)代企業(yè)來說，合同的建立與履行是其經(jīng)營活動的最直觀體現(xiàn)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的取得，也必須得到合同保障功能的支持。在企業(yè)的合同管理中，合同管理涉及的內(nèi)容往往較為廣泛，包含的人與機(jī)構(gòu)也較為復(fù)雜，這就使企業(yè)在合同管理中很容易出現(xiàn)各類風(fēng)險，而為了盡可能避免企業(yè)因合同風(fēng)險遭受損失，本文就企業(yè)合同管理中風(fēng)險控制措施展開具體研究。

1企業(yè)合同管理風(fēng)險控制的必要性

風(fēng)險本身具有不確定性、不受人意志控制、必然性、偶然性等多方面的特點(diǎn)，而這些特點(diǎn)的存在，使風(fēng)險的出現(xiàn)往往與企業(yè)初衷背道而馳。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展正式步入新常態(tài)的階段，我國也真正進(jìn)入了產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，這一社會經(jīng)濟(jì)大變革，雖然為很多企業(yè)帶來了進(jìn)一步發(fā)展的契機(jī)，但企業(yè)所面臨的合同風(fēng)險的復(fù)雜程度也將進(jìn)一步增加，結(jié)合路偉國際律師事務(wù)所《中國五百強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險管理需求調(diào)查報告》，不難發(fā)現(xiàn)，合同風(fēng)險控制的排位僅次于公司治理，位于企業(yè)風(fēng)險管理需求的第二位。由此能夠看出，合同管理風(fēng)險控制對企業(yè)的重要性，且企業(yè)要想實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，也必須得到高質(zhì)量的合同管理風(fēng)險控制的支持。

2企業(yè)合同管理風(fēng)險的主要形式

結(jié)合相關(guān)文獻(xiàn)資料與自身實際調(diào)查，本文將企業(yè)合同管理風(fēng)險的主要形式概括為合同主體風(fēng)險、合同程序風(fēng)險、合同內(nèi)容風(fēng)險、合同履行過程風(fēng)險4個方面。

2.1合同主體風(fēng)險

對于企業(yè)合同管理風(fēng)險中合同主體風(fēng)險來說，這一風(fēng)險的出現(xiàn)主要是由于我國現(xiàn)行法律對不同行業(yè)企業(yè)主體資格的要求不同。在我國當(dāng)下大部分行業(yè)中，其主體資格只需要擁有營業(yè)執(zhí)照便能夠獲得，但由于藥品、房地產(chǎn)開發(fā)、建筑施工和航空航天等行業(yè)，對主體資格的批準(zhǔn)較為嚴(yán)格，這就使相關(guān)企業(yè)只有擁有相應(yīng)的資質(zhì)證書或是批準(zhǔn)證書，才能在允許的范圍內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營活動。這雖然使很多行業(yè)的規(guī)范性由此得到了約束，但一些不具備相應(yīng)主體資格的企業(yè)在簽訂合同后，往往會因自身主體不合格的影響，導(dǎo)致所簽訂的合同被撤銷甚至無效化，企業(yè)由此就很容易遭受經(jīng)濟(jì)上的損失。

2.2合同程序風(fēng)險

除了合同主體風(fēng)險，合同程序風(fēng)險也必須引起企業(yè)重視。合同程序風(fēng)險的出現(xiàn)主要是由于我國法律在一些種類合同中，存在較為嚴(yán)格的審批程序，這就使很多合同因難以通過審核而被無效化，合同的法律效力由此得不到保障，合同相關(guān)的風(fēng)險自然就很容易大量增加。對于我國當(dāng)下的中外合資企業(yè)來說，其合同簽訂必須得到相關(guān)部門的批準(zhǔn)方可生效；如果是建筑工程類的合同，則需要得到規(guī)劃審批與規(guī)劃許可證，這樣才能保證企業(yè)運(yùn)營過程中不會突然出現(xiàn)合同無效、被撤銷的問題，因合同遭受相關(guān)部門處罰的問題也能夠得到較好的避免。

2.3合同內(nèi)容風(fēng)險

合同本身由合同條款與附屬文件組成，這里的合同條款主要包含數(shù)量、質(zhì)量、違約責(zé)任和合同當(dāng)事人名稱等內(nèi)容，而附屬文件為雙方約定的各種圖、表、文字資料，這些內(nèi)容共同組成了合同的主要內(nèi)容。如果合同內(nèi)容出現(xiàn)不完整的問題，合同簽訂的雙方就很容易因合同條款不明確等問題引發(fā)分歧，合同的執(zhí)行也會因此受到負(fù)面影響，由此可見，合同內(nèi)容對于合同正常履行的重要性，因此，企業(yè)也必須保證各項條款相互之間不存在矛盾與邏輯錯誤。

2.4合同履行過程風(fēng)險

除了上述幾方面，合同履行過程風(fēng)險也屬于企業(yè)合同管理風(fēng)險的重要組成。在我國法律規(guī)定中，雙方簽訂的合同一旦生效，簽訂合同的雙方當(dāng)事人就必須遵循誠實守信的原則，嚴(yán)格履行合同的要求，這樣才能保證相關(guān)合同真正服務(wù)于簽訂合同的雙方。但在具體的合同履行過程中，很多意外因素會直接影響合同的正常履行，這時，簽訂合同的雙方就必須通過溝通、協(xié)調(diào)為合同的履行提供支持，但在實際情況中，很多企業(yè)往往會私自修改合同內(nèi)容，導(dǎo)致合同簽訂的目的往往難以實現(xiàn)，相關(guān)企業(yè)也很容易遭受經(jīng)濟(jì)損失。

3企業(yè)合同管理風(fēng)險的控制措施

為了能夠盡可能消除企業(yè)合同管理所面臨的諸多風(fēng)險，筆者將結(jié)合相關(guān)文獻(xiàn)資料與自身實際工作經(jīng)驗，對企業(yè)合同管理風(fēng)險的控制措施進(jìn)行詳細(xì)論述，這一論述主要圍繞深入研究法律、考慮對方當(dāng)事人資信情況、防范合同簽訂過程風(fēng)險、防范合同履行過程風(fēng)險、實現(xiàn)合同管理信息化等。

3.1深入研究法律

雖然我國《合同法》相較于一些發(fā)達(dá)國家還存在不少疏漏之處，但《合同法》所規(guī)定的合同訂立原則、形式、生效、無效以及合同相關(guān)內(nèi)容，已經(jīng)能夠滿足我國大多數(shù)企業(yè)合同管理的需要。為此，相關(guān)企業(yè)必須深入了解《合同法》及相關(guān)法律，對合同做出的各項詳細(xì)規(guī)定，這樣企業(yè)在具體的合同簽訂過程中，才能規(guī)避可能造成合同撤銷、無效的風(fēng)險，很多對企業(yè)不利的條款也能夠在法律武器的支持下，最大程度地降低風(fēng)險。可以說，深入研究法律對降低企業(yè)合同管理風(fēng)險、實現(xiàn)自身長期可持續(xù)發(fā)展，具有重要的意義。

3.2考慮對方當(dāng)事人資信情況

為了能夠最大程度降低企業(yè)合同管理風(fēng)險，考慮對方當(dāng)事人資信情況這一風(fēng)險控制措施，也必須得到相關(guān)企業(yè)的高度重視。具體來說，企業(yè)必須在合同簽約前，充分了解對方的當(dāng)事人及企業(yè)，一般情況下，企業(yè)需要要求對方提供當(dāng)年年檢的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、生產(chǎn)許可證、授權(quán)委托書等證件的原件和復(fù)印件，而如果簽訂合同的對象為設(shè)計類企業(yè)，企業(yè)還需要要求這類企業(yè)提供資質(zhì)等級證書等。在完成對合同簽約對象各項資質(zhì)證書的檢查后，企業(yè)還必須對各類證書的復(fù)印件進(jìn)行留存，這樣才能進(jìn)一步避免企業(yè)合同管理風(fēng)險。值得注意的是，如果企業(yè)將要簽訂合同涉及的金額較大、或是過于重要，企業(yè)還必須派專人到當(dāng)事人企業(yè)所在地進(jìn)行實地調(diào)查，以通過調(diào)查深入了解相關(guān)企業(yè)的商譽(yù)、技術(shù)設(shè)備、管理水平、財務(wù)狀況以及人員構(gòu)成等信息。只有充分了解這些信息，相關(guān)大型合同管理的風(fēng)險，才能實現(xiàn)最大程度的降低，企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展，才能獲得更有力的支持。

3.3防范合同簽訂過程風(fēng)險

在合同簽訂的過程中，企業(yè)首先需要對合同中的各項條款擬定與審查予以高度重視，這一環(huán)節(jié)在某種程度上可以視作企業(yè)合同管理風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為此，筆者建議企業(yè)結(jié)合合同的擬定實際進(jìn)行風(fēng)險防范。在我國實際交易活動的合同簽訂中，合同大多不會出現(xiàn)一起協(xié)商、共同起草的情況，乙方提供文本后、甲方進(jìn)行審核補(bǔ)充，是合同擬定過程的常態(tài)，而結(jié)合合同擬定的實際情況。企業(yè)需要在合同審定過程中，做到用詞準(zhǔn)確、約定明確、表達(dá)清楚、不存在歧義，由此避免含混不清和模棱兩可的問題，保證合同簽訂過程風(fēng)險降到最低。

3.4防范合同履行過程風(fēng)險

除了合同簽訂過程風(fēng)險的防范，合同履行過程風(fēng)險的防范同樣屬于企業(yè)合同管理風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在這一環(huán)節(jié)中，企業(yè)必須樹立良好的證據(jù)意識、及時簽訂變更協(xié)議，保證合同履行過程風(fēng)險防范真正得以高質(zhì)量實現(xiàn)。在樹立良好的證據(jù)意識中，企業(yè)合同管理部門必須在合同簽訂前及履行過程中，做好相關(guān)資料的收集與整理。這樣企業(yè)才能實時掌握合同履行情況，在合同糾紛發(fā)生時，有充足的證據(jù)支持，最大程度上保證企業(yè)利益不受損害。變更協(xié)議多出現(xiàn)于合同出現(xiàn)變更與疑問的情況，而為了保證這一協(xié)議的簽訂能夠真正發(fā)揮自身效用，變更協(xié)議同樣需要采用書面的形式。

3.5實現(xiàn)合同管理信息化

企業(yè)還可以通過實現(xiàn)自身合同管理信息化，更好地進(jìn)行合同管理風(fēng)險的控制，筆者建議相關(guān)企業(yè)要建立完善的合同管理系統(tǒng)，以此淘汰傳統(tǒng)的人工合同管理方式，這樣，企業(yè)合同管理將實現(xiàn)規(guī)范化與流程化，相關(guān)風(fēng)險也將由此實現(xiàn)最大程度的降低。

4結(jié)語

本文在企業(yè)合同管理中風(fēng)險控制措施展開的研究中，詳細(xì)論述企業(yè)合同管理風(fēng)險控制的必要性、企業(yè)合同管理風(fēng)險的主要形式、企業(yè)合同管理風(fēng)險的控制措施等內(nèi)容，希望這一系列內(nèi)容能夠為相關(guān)企業(yè)合同管理更高質(zhì)量地開展帶來一定啟發(fā)。

主要參考文獻(xiàn)

［1］劉瑋瑋.企業(yè)合同管理中風(fēng)險控制措施探究［J］.財會學(xué)習(xí),2017(10).

［2］王秀卓.企業(yè)合同管理中的法律風(fēng)險與控制策略探討［J］.時代金融,2012(11).

篇6

關(guān)鍵詞：合同;　管理風(fēng)險　;形成原因;　控制措施

合同是市場經(jīng)濟(jì)主體通過協(xié)商就有關(guān)民事權(quán)利、義務(wù)達(dá)成的一致約定，是企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)活動的外在表現(xiàn)形式。企業(yè)合同管理是企業(yè)以自身為當(dāng)事人依法簽訂、履行、變更、解除、審查、控制等合同行為規(guī)范的總稱。對企業(yè)來講，加強(qiáng)合同管理可以控制經(jīng)營風(fēng)險，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益，是企業(yè)內(nèi)部控制管理工作的重要內(nèi)容。

一、合同管理風(fēng)險形成原因

企業(yè)合同管理的風(fēng)險源來自兩方面：一是來自企業(yè)外部，如法律、政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化形成的風(fēng)險；二是來自企業(yè)內(nèi)部管理形成的風(fēng)險。本文重點(diǎn)就后者的成因進(jìn)行分析，主要有以下幾方面：1.合同管理主體責(zé)任不明晰。合同管理主體責(zé)任不明晰是形成內(nèi)部合同管理風(fēng)險的主要原因。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，明確部門、崗位職責(zé)劃分，才能做到責(zé)權(quán)利有機(jī)結(jié)合。企業(yè)沒有完善的合同管理制度，是造成責(zé)任劃分不清，出現(xiàn)問題無法追責(zé)的根源。2.未經(jīng)授權(quán)或超出授權(quán)簽訂合同。合同簽訂人出于自身或者他方利益需要，未經(jīng)授權(quán)或超出授權(quán)簽訂合同，這些合同企業(yè)不能及時發(fā)現(xiàn)并作出處理，可能會對企業(yè)不利，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益受損。3.當(dāng)事人對有關(guān)法律不熟悉或誤讀誤解。由于合同簽訂當(dāng)事人對《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)不熟悉，導(dǎo)致合同違反法律法規(guī)規(guī)定，形成無效合同，讓企業(yè)錯失良機(jī)，給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益損失；由于合同簽訂當(dāng)事人對合同條款誤讀誤解，造成合同條款遺漏或顯失公平，帶來履約違約風(fēng)險。4.合同簽訂前未做資信評估調(diào)查。企業(yè)在合同簽訂前，沒有對合同另一方進(jìn)行了解、調(diào)查、評估，出現(xiàn)合同主體資格不合法，資信狀況差，履約能力弱。甚至出現(xiàn)不法分子利用客戶信息，編制虛假證照，進(jìn)行合同詐騙。5.履約過程監(jiān)控不利。在合同履約階段，企業(yè)未關(guān)注合同的履約進(jìn)度，對履約階段出現(xiàn)的問題不能及時調(diào)度、監(jiān)控，導(dǎo)致標(biāo)的物質(zhì)量、收發(fā)貨方式和時間等與合同約定不符，結(jié)算發(fā)票開具不規(guī)范，不符合稅法規(guī)定，雙方責(zé)任人溝通交流少，形成履約風(fēng)險。6.履約糾紛未能有效處理。企業(yè)因自身資源或外部環(huán)境變化不能履約時，未能通過溝通取得對方諒解，化解企業(yè)不利因素，減少違約賠償帶來的經(jīng)濟(jì)損失。出現(xiàn)履約糾紛，未能通過有效法律手段追究違約方責(zé)任，賠償企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。

二、合同管理風(fēng)險控制措施

眾所周知，如果企業(yè)對合同管理不善，會加大企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損，信譽(yù)下降，甚至有可能錯失發(fā)展良機(jī)。嚴(yán)重者，還會影響企業(yè)生存。為強(qiáng)化合同管理，筆者認(rèn)為應(yīng)采取以下控制措施：1.制定嚴(yán)密的合同管理制度，實行責(zé)任追究制。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對合同管理應(yīng)予以高度重視，制定嚴(yán)密的合同管理流程，將合同的權(quán)利義務(wù)按職能分工分解到各部門，責(zé)任明確，各司其職，全過程動態(tài)監(jiān)控，出現(xiàn)瀆職行為，追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.落實企業(yè)合同管理流程制度，實施事前預(yù)判、事中控制、事后分析全過程動態(tài)管理。2.1授權(quán)簽約。企業(yè)授權(quán)合同簽約部門、簽約人，明確授權(quán)范圍，便于授權(quán)責(zé)任人開展前期調(diào)研工作。授權(quán)簽約人接受授權(quán)后，分析企業(yè)自身資源分布、需求、時限等因素，進(jìn)行市場調(diào)研，形成市場調(diào)查報告，以供決策者參考。2.2確定合同對方當(dāng)事人。確定前應(yīng)充分了解、調(diào)查并評估對方資質(zhì)、信用狀況，履約能力。具體包括：A審查對方提供的營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明及其他經(jīng)營資質(zhì)，委托人簽訂合同的，還需審查人的法定授權(quán)委托書、人身份證明，及其他足以證明主體資格有效的文件；B必要時進(jìn)入現(xiàn)場，查看對方企業(yè)規(guī)模、生產(chǎn)能力，分析評估對方所處該行業(yè)的水平，預(yù)判其履約能力；C獲取對方經(jīng)審計的財務(wù)報告、銀行機(jī)構(gòu)出具的資信證明，也可以咨詢對方的上下游客戶，充分了解其履約能力和信用狀況。2.3合同簽訂。簽訂過程中，審查合同條款是否齊全，是否有漏項。合同內(nèi)容包括：當(dāng)事人的名稱和住所；標(biāo)的；數(shù)量；質(zhì)量；價款或報酬；履行期限、地點(diǎn)、方式；違約責(zé)任；解決爭議的方法。合同原稿經(jīng)過內(nèi)部部門流轉(zhuǎn)審核后，法人或授權(quán)人簽字，加蓋合同專用章和騎縫章。2.4合同履約。履約階段，注重標(biāo)的物質(zhì)量及收發(fā)貨情況，做到事中控制。合同履行過程中遇到一方違約，通過協(xié)商來追收合同權(quán)利，協(xié)商不成的，獲取足夠證據(jù)，通過法律手段追收。2.5總結(jié)分析。合同履行結(jié)束后，及時進(jìn)行總結(jié)分析，以便更好地維護(hù)企業(yè)權(quán)益。3.健全企業(yè)內(nèi)部激勵機(jī)制，落實責(zé)任獎懲制度。建立內(nèi)部考核責(zé)任制時，與合同管理流程制度對接，對企業(yè)合同管理中作出重大貢獻(xiàn)的人員，予以重獎；因責(zé)任人不當(dāng)行為引發(fā)的企業(yè)損失，按一定比例同工資、獎酬掛鉤，重大損失，還可通過法律程序追索償付責(zé)任。4.加強(qiáng)合同管理人員培訓(xùn)教育，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險識別能力。

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對合同管理人員的培訓(xùn)教育，促進(jìn)對《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。企業(yè)受自身培訓(xùn)資源限制，可適時參加一些外部培訓(xùn)。同時應(yīng)加大內(nèi)部宣教力度，必要時聘請專家到企業(yè)講課，強(qiáng)責(zé)任、增素質(zhì)、辨風(fēng)險，爭取以最小的風(fēng)險控制成本獲得最佳的風(fēng)險防范效果。

作者:辛崇花 單位:山東山水水泥集團(tuán)有限公司日照分公司

參考文獻(xiàn)：

[1]劉寶發(fā).淺談企業(yè)合同管理中的風(fēng)險及防范措施.遼寧職工報，2012；11.

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關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險；合同管理；風(fēng)險防控策略

一、企業(yè)合同管理現(xiàn)狀與存在的問題

1.企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員的法律風(fēng)險防范意識缺失

企業(yè)合同一般來說都會實行分級審核的制度。金額的不同、標(biāo)的不一樣的合同將會由企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)部門、安全技術(shù)部門和法務(wù)部門進(jìn)行審核。在合同簽約之前，應(yīng)當(dāng)由業(yè)務(wù)部門進(jìn)行審核，相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員通常會將重點(diǎn)放在合同方的專業(yè)能力和業(yè)務(wù)上，往往會忽略對方的其他信息審核。還存在著被動收集對方相關(guān)資料，依賴對方主動提供相關(guān)資料。對于合同方企業(yè)的合同履約能力、納稅人信息等等不會進(jìn)行考慮。部分業(yè)務(wù)人員在進(jìn)行商業(yè)溝通的時候，往往不經(jīng)意間會泄露部分商業(yè)秘密，增大了企業(yè)的風(fēng)險。對雙方所簽訂的合同管理不單單是進(jìn)行分類，而是側(cè)重于對合同的動態(tài)管理。很多業(yè)務(wù)人員在簽署合同以后，往往就忽略了嚴(yán)格依照合同執(zhí)行，對于合同方的延遲供貨和合同履行，往往只是局限在口頭的告知。在貨物簽收的時候，局限于對外包裝的查看，并不會對貨物的質(zhì)量進(jìn)行檢查，當(dāng)出現(xiàn)質(zhì)量問題的時候，沒有及時的提出書面的異議文件。對于企業(yè)的應(yīng)收款沒有嚴(yán)格依照合同進(jìn)行催收，或者在催收的過程中，沒有使用具備法律效應(yīng)的文件，使得最終沒有留下相應(yīng)的證據(jù)。

2.合同管理的信息化水平較低

當(dāng)前很多企業(yè)沒有建立健全規(guī)范的合同管理系統(tǒng)，還是使用傳統(tǒng)的人工簽署流程。由于很多企業(yè)的各個分公司部門之間存在著不同的區(qū)域，這使得審批的效率大大降低。相關(guān)審批資料在各個分公司流轉(zhuǎn)的過程中，也非常容易出現(xiàn)紙質(zhì)文件損毀的情況，這將導(dǎo)致合同中的商業(yè)秘密出現(xiàn)泄露。合同在履約的過程中，往往存在于不同的部門，當(dāng)企業(yè)面臨著審計的時候，無法快速的收集相關(guān)的資料。各個部門由于只負(fù)責(zé)該部門負(fù)責(zé)的事情，對于合同執(zhí)行的進(jìn)度，雙方合同履行的程度等信息，無法實現(xiàn)各個部門之間溝通，從而導(dǎo)致無法對合同信息進(jìn)行動態(tài)的監(jiān)管。由于合同檔案是實現(xiàn)人工管理，在對合同進(jìn)行查閱的時候，將會耗費(fèi)較多的人力物力。

3.沒有建立完善的范本合同

大多數(shù)企業(yè)往往會依照實際的業(yè)務(wù)來制定合同內(nèi)容，往往不會首先采用企業(yè)的樣本合同。部分合同名稱的不規(guī)范與用語不準(zhǔn)確，將會導(dǎo)致合同的內(nèi)容與實際情況存在著一定的偏差。合同條款是最大程度上規(guī)避法律風(fēng)險的保障，合同中的措辭應(yīng)當(dāng)注重嚴(yán)謹(jǐn)，保障所簽訂雙方的權(quán)益。很多人員認(rèn)為合同審查的重點(diǎn)在于對合同正文的核查，往往忽略了產(chǎn)品的質(zhì)量、進(jìn)度以及價格等的審查。對于合同變更或者是合同解除的內(nèi)容沒有明確約束。合同中常常出現(xiàn)違約條款不細(xì)致或是企業(yè)的違約成本過大、企業(yè)雙方權(quán)責(zé)不對等。

4.企業(yè)內(nèi)部的合同管理體系不健全

企業(yè)的合同管理體系不單單用于內(nèi)部和外部審查、部門之間的職責(zé)劃分、印章管理，還應(yīng)當(dāng)包括了對合同成本的監(jiān)督檢查、合同風(fēng)險管理以及績效考核等等。很多企業(yè)都設(shè)立了法務(wù)部門，招聘專門的人員進(jìn)行管理，但沒有建立起法律顧問、法務(wù)專業(yè)管理人員和部門中的履約人員體系等等，這將會導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營成本增加。在實際的企業(yè)經(jīng)營過程中，法務(wù)部門也極少參與到公司的重大項目的決策過程中，合同管理大都偏向于流程。合同簽訂僅僅只是合同管理的一個環(huán)節(jié)，實際上的財務(wù)部門往往會在出現(xiàn)合同糾紛的時候才會接觸，這使得內(nèi)部監(jiān)督體系沒有最大程度上發(fā)揮其作用。

二、合同管理法律風(fēng)險防控策略

1.加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險意識

企業(yè)的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對合同簽訂前期內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查，核查所簽訂企業(yè)的資信情況。法務(wù)部門可以對業(yè)務(wù)部門進(jìn)行各項法律的宣導(dǎo)，使得業(yè)務(wù)人員能夠充分意識到對合同簽訂方的資信情況掌握的重要性，切實了解合同簽訂過程中的注意事項。在業(yè)務(wù)合同簽訂之前，可以指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員登錄專業(yè)的網(wǎng)站查找對方公司的信息，對于異常企業(yè)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注。一般來說會在各省市的市場監(jiān)督管理局核查企業(yè)的詳細(xì)信息，重點(diǎn)應(yīng)該關(guān)注企業(yè)的股東信息、是否存在經(jīng)營異常、是否具備相應(yīng)的資質(zhì)以及是否被法院公布的執(zhí)行名單。提高企業(yè)業(yè)務(wù)人員的法律風(fēng)險防范意識能夠最大程度上降低企業(yè)的訴訟風(fēng)險。

2.加強(qiáng)合同管理的信息化水平

通過信息化技術(shù)來規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的合同管理，能夠最便捷的為企業(yè)的經(jīng)營提供決策，保障企業(yè)的資金安全。合同管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)結(jié)合各個部門的實際情況，實現(xiàn)各個部門在合同管理系統(tǒng)上進(jìn)行合同審批，并就合同的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行點(diǎn)評。在合同簽訂完畢以后，應(yīng)當(dāng)就合同的履約情況、付款情況、報表管理等情況進(jìn)行全流程的管理。合同在簽訂的時候，應(yīng)當(dāng)依照企業(yè)內(nèi)部的規(guī)則制定出唯一的編號，對合同的關(guān)鍵內(nèi)容信息進(jìn)行抽取，實現(xiàn)多級審批，最大程度上規(guī)避法律風(fēng)險，系統(tǒng)所生成的合同應(yīng)當(dāng)具備水印功能，能夠保障合同的真實性。在合同履約的時候，應(yīng)當(dāng)對合同的款項支出和收入進(jìn)行全流程管理，對于合同的變更、解約等信息，應(yīng)當(dāng)確保能夠在第一時間告知各個部門。歸檔以后的合同應(yīng)當(dāng)可以被各個部門進(jìn)行調(diào)取和分析。

3.企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定出符合企業(yè)發(fā)展的范本合同

合同條款風(fēng)險的產(chǎn)生是導(dǎo)致法律風(fēng)險最大的來源。當(dāng)企業(yè)之間出現(xiàn)合同糾紛的時候，企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合合同的條款進(jìn)行自我保護(hù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷推進(jìn)范本合同的簽訂，減少因為合同簽訂而導(dǎo)致的合同風(fēng)險，保障所簽訂的合同質(zhì)量。合同文本的標(biāo)準(zhǔn)版需要多個部門進(jìn)行編寫，然后進(jìn)行有針對性的改變。企業(yè)應(yīng)當(dāng)就經(jīng)常簽訂的范本合同進(jìn)行分析，將招標(biāo)項目合同以及非招標(biāo)項目合同進(jìn)行梳理，結(jié)合市場上企業(yè)的情況，制定出滿足企業(yè)發(fā)展的合同框架和模板。合同中的通用條款應(yīng)當(dāng)只需要補(bǔ)充所簽約雙方的信息和本次所簽訂的主要內(nèi)容。假定出現(xiàn)對簽約雙方的條款出現(xiàn)異議，則需要結(jié)合異議的部分進(jìn)行單獨(dú)列出。業(yè)務(wù)部門可以結(jié)合實際的情況有針對性的對合同進(jìn)行改善，使得合同會簽的效率明顯提升。法務(wù)部門則需要關(guān)注合同中的非標(biāo)準(zhǔn)條款和內(nèi)容，這將使得合同的風(fēng)險大大降低。標(biāo)準(zhǔn)化的合同在執(zhí)行的過程中，可以結(jié)合業(yè)務(wù)部門的實際情況與公司流程的實際情況進(jìn)行有針對性的改變，當(dāng)出現(xiàn)法律法規(guī)改變的時候，應(yīng)當(dāng)及時的對合同范本進(jìn)行改變。

4.打造滿足企業(yè)的法律風(fēng)險防控模式

法務(wù)部門需要結(jié)合企業(yè)的實際情況不斷的完善范本合同的修改，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合合同的執(zhí)行與財務(wù)預(yù)算的相關(guān)情況進(jìn)行匯報，各個部門應(yīng)當(dāng)就合同的履行情況進(jìn)行匯總，定期向管理層提交合同履約的進(jìn)度情況。一旦出現(xiàn)沒有依照合同進(jìn)行履行的情況或者是合同方?jīng)]有嚴(yán)格按照要求進(jìn)行履行的情況，各個部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合運(yùn)營部門人員向法務(wù)部門提交雙方溝通的證據(jù)，對于沒有及時的將合同履約不完善的情況進(jìn)行匯報或者是造成公司出現(xiàn)重大損失的情況，公司應(yīng)當(dāng)納入考核。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)難以解決的問題的時候，應(yīng)當(dāng)積極的與外部律師溝通，完善合同的履約機(jī)制與風(fēng)險預(yù)估機(jī)制。通過加強(qiáng)對合同的監(jiān)督檢查，使得企業(yè)的預(yù)算、采購價格、招投標(biāo)流程等能夠相互制約，最終形成多個部門對合同管理負(fù)責(zé)的局面，最終使得合同管理能夠推動企業(yè)的快速發(fā)展。

三、結(jié)語

企業(yè)的合同管理是一項要求標(biāo)準(zhǔn)非常高且難度較大的工作。相關(guān)工作人員需要切實遵循我國相關(guān)法律，對企業(yè)合同簽訂過程中的相關(guān)條款進(jìn)行嚴(yán)加審核，建立健全企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，就能夠最大程度上規(guī)避企業(yè)日常經(jīng)營過程中所遭遇的各項問題，保障企業(yè)的收益不受到影響，從而能夠使得企業(yè)的日常管理目標(biāo)能夠達(dá)成，有效的推動企業(yè)的快速發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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了解合同管理，必須先了解什么是合同和管理。

合同是指平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議：包括買賣合同、供用（電水氣熱）合同，贈與合同、借款合同、租賃合同、融資租賃合同、承攬合同、建設(shè)工程合同、運(yùn)輸合同、技術(shù)合同、保管合同、倉儲合同、委托合同、行紀(jì)合同等。本文所指合同包括企業(yè)所有對外簽署的協(xié)議書、契約性文件、備忘錄、正式書面承諾以及前述修訂與補(bǔ)充等。

管理是確立組織目標(biāo)和有效地組織資源以實現(xiàn)組織目標(biāo)的活動。管理的要素可分為規(guī)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制，企業(yè)管理目標(biāo)是獲得最佳經(jīng)濟(jì)效益。

合同管理并非法律上的嚴(yán)格概念，是指企業(yè)為規(guī)范合同涉及的各項事務(wù)，充分發(fā)揮法律制度在企業(yè)運(yùn)營中的作用，運(yùn)用法律制度的特性和功能，從法律、經(jīng)濟(jì)和科技的角度，對企業(yè)的合同行為進(jìn)行有計劃的組織、領(lǐng)導(dǎo)與控制的活動。對企業(yè)經(jīng)營來講，合同管理是工具、是手段，服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)營，合同管理的最終目標(biāo)是防范合同風(fēng)險、規(guī)范合同管理、維護(hù)合法權(quán)益、力爭公司利益最大化。

二、商業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)與合同管理的模式

1.商業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)

（1）主體眾多。與其他企業(yè)相比，商業(yè)企業(yè)的經(jīng)營中過程中的市場參與主體存在“兩頭大、中間小”的特點(diǎn)。也就是說，商業(yè)企業(yè)在運(yùn)營過程中，一頭面對的是眾多的商品供應(yīng)商，為商業(yè)企業(yè)提供商品來源，另一頭面對的是眾多的消費(fèi)者，是商業(yè)企業(yè)經(jīng)營商品的最終去處。主體眾多，就意味合同關(guān)系眾多，同時也意味著商業(yè)企業(yè)合同管理工作量巨大。

（2）涉及的商品種類繁多。其他企業(yè)、特別是生產(chǎn)性企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)品一般單一，而商業(yè)企業(yè)的經(jīng)營范圍比較廣，經(jīng)營過程中涉及的商品種類繁多，有服裝、鞋帽、針織、黃金、珠寶、化妝品、食品，甚至家具家電等等。商品涉及各種品類甚者不同的行業(yè)，每種商品都有每種商品的特點(diǎn)，管理過程中需要針對不同的商品特點(diǎn)，拿出具體的措施和方法。

（3）管理過程中的法律風(fēng)險多。因商業(yè)企業(yè)經(jīng)營過程中涉及的商品眾多，不同的商品有不同的特點(diǎn)、有不同的國家規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，再加上眾多參與交易的市場主體，所以出現(xiàn)法律風(fēng)險的比率就高，就進(jìn)一步加大了合同管理的難度。

2.商業(yè)企業(yè)的合同管理模式

鑒于商業(yè)企業(yè)經(jīng)營活動中的上述特點(diǎn)，可以看出企業(yè)合同管理工作涉及面廣、內(nèi)容復(fù)雜，本著安全與效率并舉的原則，合同管理可以實行分級管理制度與歸口管理制度并存并落實法務(wù)人員法律審核制度。

（1）分級管理制度。分級管理制度是指將合同標(biāo)的按照一定的標(biāo)準(zhǔn)（比如合同金額、比如合同涉及品牌的知名度等）進(jìn)行劃分，再區(qū)別進(jìn)行管理。以合同金額為例，商業(yè)企業(yè)可以將合同金額大小劃分一定的標(biāo)準(zhǔn)，不同的標(biāo)準(zhǔn)由不同層級的人員負(fù)責(zé)審核、簽署。這種管理模式的優(yōu)勢在于可對具體的業(yè)務(wù)人員適當(dāng)放權(quán)，減少企業(yè)管理層的工作量，同時又能將風(fēng)險控制在一定的范圍內(nèi)。

（2）業(yè)務(wù)歸口管理制度。業(yè)務(wù)歸口管理制度是企業(yè)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)區(qū)分來劃分具體的合同管理部門并由其實施管理的制度。比如涉及基建的合同，由基建部門負(fù)責(zé)審核簽署、涉及設(shè)備的合同，由設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)審核簽署等等。業(yè)務(wù)歸口合同管理制度的優(yōu)勢在于可實現(xiàn)企業(yè)合同文本的集中、統(tǒng)一管理，不致發(fā)生合同原件的散落、遺失；便于企業(yè)能迅速及時的查詢不同業(yè)務(wù)部門的合同；也便于集中審查企業(yè)不同業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。

（3）法務(wù)人員法律審核制度。法務(wù)人員法律審核制度是企業(yè)對外簽署的所有合同文本非經(jīng)法務(wù)人員法律審核不得簽署的制度。法務(wù)人員的法律審核，有助于維護(hù)企業(yè)經(jīng)營的合法性，規(guī)避不必要的法律風(fēng)險，減少企業(yè)損失。

上述三項合同管理制度需要有機(jī)結(jié)合、缺一不可。分級管理和歸口管理不僅可以提高各層級人員的業(yè)務(wù)技能、提高企業(yè)效率，也能增強(qiáng)具體經(jīng)辦人員的責(zé)任心、從一定程度上降低法律風(fēng)險。而法務(wù)人員的法律審核，跟能從根本上保障企業(yè)經(jīng)營的合法性，為企業(yè)經(jīng)營保駕護(hù)航。但需要注意的是，法律人員的法律審核，一定要服從企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營需要，即法務(wù)審核工作服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營工作，企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營工作是企業(yè)的重中之重，是企業(yè)存在的根本，居于主導(dǎo)地位，而法務(wù)審核工作是企業(yè)經(jīng)營過程中的具體手段和措施，居于附屬地位。

三、商業(yè)企業(yè)合同管理中的風(fēng)險控制

合同是雙方交易的書面材料、是雙方交易的證據(jù)材料、是雙方交易的見證，從一定程度上講，合同管理即是證據(jù)管理、是風(fēng)險管理，所以，在合同的管理過程，一定要全過程樹立風(fēng)險意識、證據(jù)意識，做到“先小人后君子”。下面從合同的簽訂、內(nèi)容、履行等幾個方面簡單予以介紹。

1.合同簽訂過程中的注意事項

（1）對方主體資質(zhì)的審查。訂立合同前，應(yīng)當(dāng)對合同向?qū)Ψ降闹黧w資格、相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)、資信能力、履約能力進(jìn)行調(diào)查，并讓對方出具相關(guān)證照的原件，合同簽署時留存對方有效的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、商標(biāo)注冊證或授權(quán)使用證明、專利證書或授權(quán)使用證明等相關(guān)證書的復(fù)印件。上述證件能從形式上反映對方的主體資格是否合適、是否具備相應(yīng)的經(jīng)營能力等問題，在簽訂合同前對上述證件予以審查，相當(dāng)于把風(fēng)險控制在一定的范圍內(nèi)。

（2）對方履約能力的審查。訂立合同前，根據(jù)合同標(biāo)的大小，甚至可以讓對方提供最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表，結(jié)合對方的上述證件和注冊資本數(shù)額，可以對其基本履約能力做出一個綜合判斷。

（3）合同的形式與起草權(quán)。作為商業(yè)企業(yè)來講，訂立合同，均應(yīng)當(dāng)采用書面形式，有關(guān)書面合同文件簽署后必須取得合同原件，并妥善保存。對于重大合同，應(yīng)爭取合同的起草權(quán)，并盡量使用本單位擬定的合同示范文本。這樣就可以在合同談判過程中爭取有利的談判地位，并有利于本單位合同管理和審批的效率。

（4）合同的批準(zhǔn)和授權(quán)。有些單位，本身可能沒有簽約權(quán)，比如單位內(nèi)部的分支機(jī)構(gòu)等，必須有一定的授權(quán)才能簽訂合同，這種情況下，在簽訂合同前，就需要讓對方提供必要的授權(quán)證明文件，以防止合同簽署后效力處于不確定狀態(tài)，從而帶來不必要的法律風(fēng)險。

（5）合同簽訂過程中的注意事項。合同簽署前應(yīng)仔細(xì)檢查、核對合同各條款，確保所簽署版本是最后定稿版本。在正式簽署的合同文本中，應(yīng)避免空白，以避免少數(shù)不誠信的單位在合同簽署過程中擅自增加合同的內(nèi)容，同時，對兩頁以上的合同文本，都應(yīng)加蓋騎縫章防止對方偷換內(nèi)容。

2.合同內(nèi)容的注意事項

合同條款在設(shè)計起草時，可以適當(dāng)參考國家相關(guān)部門頒布的各種示范文本，做到內(nèi)容、條款完備，但是絕不能完全依賴示范文本，一定要根據(jù)企業(yè)自己的情況，對其進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善。作為商業(yè)企業(yè)來說，除具備合同的常規(guī)條款外（比如當(dāng)事人條款、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或報酬、各方權(quán)利義務(wù)等），一定要設(shè)計一些具備行業(yè)特色的條款，結(jié)合商業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)，下面的一些內(nèi)容必不可少：

（1）保證金條款。商業(yè)企業(yè)為眾多的供應(yīng)商提供交易場所，使供應(yīng)商的商品順利地銷售到消費(fèi)手中，但是商業(yè)企業(yè)與每一個供應(yīng)商的合作關(guān)系，隨著商場的升級、供應(yīng)商自行撤柜等原因，有可能會隨時終止，但對消費(fèi)者來講，他是從你商場購買的商品，如果商品出現(xiàn)質(zhì)量問題，他不可能去找供應(yīng)商維權(quán)，他只能找商場維權(quán)。假如這時供應(yīng)商已經(jīng)撤柜，對商場來講，再向供應(yīng)商即自己的前手追索就比較麻煩。所以在合同條款中設(shè)計保證金條款就很有必要。對保證金的數(shù)額及留存期限作出約定，出現(xiàn)質(zhì)量問題，商場有權(quán)直接從保證金中予以扣除。

（2）廣告宣傳條款?，F(xiàn)在的好多品牌，特別是一些大牌的知名品牌，都有自己的注冊商標(biāo)甚至知名代言人，隨著人們法律意識的普遍提高，都具有很高的維權(quán)意識，因此，作為商業(yè)企業(yè)，一定要有這方面的風(fēng)險防范意識，防止侵犯別人的肖像權(quán)、注冊商標(biāo)權(quán)等權(quán)利。因此，在合同中要設(shè)計一定的條款，對廣告宣傳方面做出約定，即商業(yè)企業(yè)有權(quán)使用供應(yīng)商的注冊商標(biāo)、品牌代言人的肖像進(jìn)行廣告宣傳，規(guī)避法律風(fēng)險。

（3）裝修安全條款。商場作為公共場所，日常經(jīng)營中，不僅涉及到公共衛(wèi)生安全，更是與公共消防安全密不可分，從商場的整個布局、消防通道、商場的裝修，都會涉及消防安全。因此，在與供應(yīng)商的合同中，一定要約定涉及裝修、消防安全的條款，對雙方的權(quán)利義務(wù)作出明確約定，避免消防事故發(fā)生時，無處追索。

（4）保密條款。商場在與供應(yīng)商的合作過程中，雙方可能都會接觸到對方一定范圍的商業(yè)秘密，在雙方的合同中，要對商業(yè)秘密的保密事項作出約定，對哪些數(shù)據(jù)屬于商業(yè)秘密、保密期限的長短、違反保密條款的罰則作出明確約定。

另外，合同內(nèi)容的其他條款，特別是違約責(zé)任條款的約定，內(nèi)容一定要明確、具體；一定要具有可操作性；一定要把對方當(dāng)成不誠信之人來對待，做到先小人后君子，才能從根本上防范法律風(fēng)險。

3.合同履行中和履行完畢后的注意事項

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關(guān)鍵詞：建筑工程 合同管理 風(fēng)險控制

在建筑建設(shè)組織過程中，在法律環(huán)境內(nèi)，圍繞建設(shè)工程合同的一系列行為，按照施工合同，建造師是管理團(tuán)隊核心，需具備較強(qiáng)合同管理能力，掌握建設(shè)工程法律與法規(guī)，保證工程管理按照法律程序進(jìn)行，確保承包商的合法權(quán)益。隨著我國建筑市場國際化發(fā)展，承包商不僅面對國內(nèi)激烈競爭，需考慮國際層面競爭。筆者根據(jù)自身多年的從業(yè)經(jīng)驗，分析建筑工程合同管理中的風(fēng)險控制要素，旨在提高合同管理水平。

一.建筑工程合同管理重要性

對于合同管理概念，它是一種權(quán)責(zé)利的規(guī)定，利用程序性條款內(nèi)容，制定雙方工作程序，限制雙方不法行為，利用責(zé)任條款形式，分析雙方工期與造價責(zé)任。若發(fā)生建筑行為問題，例如，地質(zhì)勘查異于勘查報告，發(fā)生設(shè)計變更時，設(shè)計單位不能及時出圖，建筑業(yè)主的特殊施工隊進(jìn)度較為滯后，供應(yīng)商提供設(shè)備、材料檢測不合格等問題，根據(jù)合同相關(guān)條款，可給予相關(guān)處理。通過合同管理，能明確合同可操作性，防止雙方深陷矛盾糾紛中，當(dāng)建筑材料、建筑設(shè)備出現(xiàn)不合格問題時，根據(jù)相關(guān)條款，可給予相應(yīng)處理。

二.建筑工程合同管理的職能要點(diǎn)

首先，針對工程項目管理，必須以合同管理為起點(diǎn)，仔細(xì)分析項目合同，進(jìn)而控制整個建筑項目的管理。

其次，合同管理的工作過程、管理職能。合同管理由合同“分析—資料—網(wǎng)絡(luò)—實施控制—索賠管理”等所構(gòu)成，形成建筑工程合同管理的網(wǎng)絡(luò)化、子系統(tǒng)化。

第三，加強(qiáng)合同管理，實現(xiàn)管理職能。例如，工程計劃管理、項目成本管理、建筑信息管理、組織計劃管理等，它們之間具有密切聯(lián)系，該類聯(lián)系即可作為工作流程，解決工作的順序關(guān)系，也可作為信息流，進(jìn)行信息流通、信息處理。

三.建筑工程合同管理的風(fēng)險因素

建筑工程具有規(guī)模大、工期長、材料設(shè)備消耗大、產(chǎn)品固定、施工生產(chǎn)流動性強(qiáng)、受自然條件、地質(zhì)條件和社會環(huán)境因素影響大等特點(diǎn)。在建筑工程管理中，建筑合同管理中風(fēng)險因素主要包含客觀因素與主觀因素。

首先，客觀風(fēng)險。在建筑合同管理中，客觀性風(fēng)險是由合同條件與法律法規(guī)確定，風(fēng)險責(zé)任由合同雙方共同承擔(dān)，是無法回避的，當(dāng)合同形成之后通常無法改變。實施清單報價時，建筑商中標(biāo)之后，綜合單價的建筑企業(yè)無法改變，只能根據(jù)合同條件內(nèi)容，承擔(dān)一定的市場價格風(fēng)險。

其次，主觀風(fēng)險。這種風(fēng)險主要是人為因素所致，利用人為因素也可規(guī)避合同風(fēng)險，國內(nèi)大多數(shù)建筑合同中，業(yè)主通過競爭地位、起草合同條款形式，以苛刻條件形式，在合同條款中隱含風(fēng)險，有些承包商著急承攬工程，不注意自身權(quán)利，使得合同簽訂呈不平等狀態(tài)，合同簽訂具有隨意性、盲目性特點(diǎn)。同時，某些承包商受到業(yè)主限制，合同平等性原則難以體現(xiàn)，進(jìn)而增加了合同風(fēng)險性。

四.建筑工程合同管理的風(fēng)險控制對策

首先，樹立利益原則，重視合同管理重要性，強(qiáng)化合同作用認(rèn)識。簽訂建筑合同時，合同經(jīng)辦人必須全面熟悉相關(guān)法律、法規(guī)，對于合同的質(zhì)量、違約責(zé)任、計量、支付、變更處理、合同期限等內(nèi)容，必須明確表述與解釋，嚴(yán)格合同可操作性、嚴(yán)密性，避免發(fā)生歧義。另外，簽訂建筑合同時，應(yīng)提倡利益指導(dǎo)原則。在法律上，合同雙方處于平等地位，承包商簽訂“平等互惠”條款，以利于承包商降低合同風(fēng)險。同時，承包商可勸服業(yè)主，修訂部分嚴(yán)重苛刻性、不合理的合同條款，以提高承包商權(quán)益，通過對比、平衡合同雙方的權(quán)責(zé)關(guān)系，盡可能降低單方面、苛刻性與約束性的合同條款。

其次，清晰風(fēng)險責(zé)任意識，轉(zhuǎn)移、限制合同風(fēng)險，合理安排合同策略。針對承包商而言，在合體管理中，必須善于轉(zhuǎn)移、限制風(fēng)險，力求合理分配風(fēng)險，當(dāng)業(yè)主處于何種情況時，需認(rèn)真分析免除責(zé)任條款，對于業(yè)主請求的免責(zé)條款，應(yīng)仔細(xì)考慮后再接受。不然，在合同履行期限內(nèi)，業(yè)主極可能引用合同依據(jù)，拒絕補(bǔ)償承包商損失，利用免責(zé)條款推卸責(zé)任，給承包商帶來重大損失。所以，針對業(yè)主風(fēng)險條款，必須明確、具體規(guī)定合同責(zé)任。

第三，堅決簽訂“書面式”合同，在合同簽訂、實施過程中，不能相信口頭承諾，拒絕口頭保證，合同管理時，必須做到“少說多寫”，注重“一字千金”，經(jīng)過雙方商討之后，再確定合同結(jié)果，只有將對方承諾“寫”入合同，并經(jīng)過雙方簽字署名之后，才可算合同確定。

第四，全面提升合同管理人員素質(zhì)，保證合同管理質(zhì)量。針對大型、中型的建筑合同，通常均由業(yè)主起草，聘請專業(yè)法律專家、咨詢顧問進(jìn)行合同起草，合同中可能隱含了許多對承包商不利的風(fēng)險責(zé)任條款，甚至反索賠條款。所以，針對承包商的合同管理人員，必須具備相關(guān)法律法規(guī)知識與能力，掌握合同簽訂、合同索賠、合同變更的相關(guān)程序，具備造價管理與施工管理能力，方可確保合同談判過程中，雙方處于智力均衡與信息對稱狀況，進(jìn)而提升風(fēng)險合同管理能力。

第五，選擇多樣化措施，實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險轉(zhuǎn)移主要呈現(xiàn)保險與索賠、擔(dān)保與聯(lián)營等方面。保險作為風(fēng)險轉(zhuǎn)移的重要方法，是風(fēng)險風(fēng)險里的最有效方法之一，一般由建筑工程與安裝工程的所有險，第三方責(zé)任險等。同時，針對合同管理可能發(fā)生的不可預(yù)測風(fēng)險，通過索賠方式，承包人可給予合理轉(zhuǎn)移。另外，利用分包、聯(lián)營等方式，分包單位可承擔(dān)部分風(fēng)險。

五.結(jié)束語

綜上所述，建筑市場作為發(fā)包方市場，建筑公司承擔(dān)承包方角色，處于被動地位，建筑工程施工過程中，可能受到社會、自然條件的制約，隨時可能發(fā)生各種風(fēng)險，同時因不確定性、客觀存在性，施工合同必須強(qiáng)化合同管理，只有熟悉和掌握這些法律法規(guī)，才能加強(qiáng)用法律保護(hù)自己利益的意識，依法控制工程風(fēng)險，全面提升合同管理人員的素質(zhì)，提高風(fēng)險管理意識，有效控制合同管理風(fēng)險，防止建筑工程風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：建設(shè)工程；合同管理；風(fēng)險；防范

1 引言

風(fēng)險是任何工程項目中都存在的，現(xiàn)代建設(shè)工程項目的特點(diǎn)是規(guī)模大、技術(shù)新穎、持續(xù)時間長、參加單位多、與環(huán)境接口復(fù)雜，這就決定了建設(shè)工程施工合同具有高風(fēng)險性。在我國當(dāng)前的建筑環(huán)境中，施工單位面臨著要比業(yè)主承擔(dān)更多的風(fēng)險問題，這就需要施工單位在訂立合同和履行合同過程中，要增強(qiáng)合同風(fēng)險防范意識，仔細(xì)的分析和識別合同中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，制定合理有效的風(fēng)險控制和管理措施，來應(yīng)對風(fēng)險的發(fā)生，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，提高施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2 建設(shè)工程施工合同管理的重要性

施工單位的全部生產(chǎn)活動都是通過承包合同來保證進(jìn)行的，如果沒有施工合同，那么后面的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動都無法進(jìn)行。施工單位實行的一切承發(fā)包經(jīng)營活動都是按照與建設(shè)方簽訂的施工合同內(nèi)容來實施的，只要合同一經(jīng)簽訂，生產(chǎn)計劃和各項施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)都將納入合同的規(guī)范當(dāng)中。合同管理從內(nèi)容和形式上不屬于任何企業(yè)，而是一種完整系統(tǒng)的管理方式。

企業(yè)各類經(jīng)營活動的載體就是合同。建設(shè)工程施工合同作為一種典型的合同，具有特殊性和復(fù)雜性，涉及到的面非常廣泛，并且內(nèi)容條款比較多，事關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利和利益，發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。那么要想充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，必須分析合同管理中的各項風(fēng)險，并提出合理化的建議加以實施，以提高合同管理水平。

3 施工合同風(fēng)險種類

合同風(fēng)險按其表現(xiàn)形式或產(chǎn)生原因分為技術(shù)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、合同簽訂履行風(fēng)險以及業(yè)主的信用風(fēng)險4類。

3.1 技術(shù)風(fēng)險

（1）承包商的技術(shù)力量、裝備水平、管理水平不足，投標(biāo)報價失誤和工程實施過程中的管理不善。

（2）現(xiàn)代工程規(guī)模大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、功能要求高，需要采用大量新技術(shù)、新工藝以及特殊的施工設(shè)備。

3.2 環(huán)境風(fēng)險

（1）現(xiàn)場條件復(fù)雜，施工干擾因素多，水電供應(yīng)、建材供應(yīng)不及時等都可能帶來風(fēng)險。

（2）工程項目所在地公眾的習(xí)俗和對工程項目的態(tài)度、當(dāng)?shù)氐倪\(yùn)輸和生活供應(yīng)條件等，都可能帶來風(fēng)險。

（3）政治、經(jīng)濟(jì)、自然環(huán)境風(fēng)險。例如：發(fā)生戰(zhàn)爭，通貨膨脹、匯率調(diào)整、工資和物價上漲，新的法律頒布，洪水、地震、非典等。這種風(fēng)險是不可避免又難以彌補(bǔ)損失的風(fēng)險。

3.3 合同簽訂與履行風(fēng)險

（1）合同類型本身存在的風(fēng)險。合同類型不同，承擔(dān)風(fēng)險的主體不同：在采用固定總價的合同中，承包商承擔(dān)了全部的風(fēng)險；在可調(diào)總價的合同中，業(yè)主承擔(dān)了通貨膨脹的風(fēng)險，而承包商承擔(dān)了其他的風(fēng)險；在成本加固定百分比酬金的合同中，業(yè)主承擔(dān)工程項目成本上升的風(fēng)險。

（2）合同條款的風(fēng)險。第一，對技術(shù)文件、工程說明和規(guī)范理解不準(zhǔn)確或出錯而導(dǎo)致的風(fēng)險；第二，合同中明確規(guī)定的承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險；第三，合同文件不嚴(yán)謹(jǐn)甚至矛盾以及合同中的遺漏或錯誤，用詞含糊、規(guī)定不具體、不嚴(yán)密等都會帶來風(fēng)險；第四，為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險提出單方面約束性的合同條款。

（3）履約風(fēng)險。合同實施過程中，面臨的不確定因素增加，各種各樣的情況交織，增加了合同風(fēng)險。此類風(fēng)險是承包商難以預(yù)見的，只有在發(fā)生時采取及時、有力的措施，才能使風(fēng)險損失降低。

3.4 業(yè)主的信用風(fēng)險

（1）業(yè)主信譽(yù)差。不誠信，有意拖欠工程款，或?qū)Τ邪痰暮侠淼乃髻r要求不作答復(fù)，或拒不支付工程款。

（2）業(yè)主的經(jīng)濟(jì)情況變化，工程款支付不及時。

（3）業(yè)主在工程中苛刻刁難承包商，動輒提出罰款或扣款。

4 建設(shè)工程施工合同風(fēng)險的防范

4.1 強(qiáng)化風(fēng)險意識

工程項目承包人需要具備強(qiáng)烈的風(fēng)險意識，在工程項目施工過程中發(fā)生的各種風(fēng)險，施工企業(yè)要進(jìn)行歸納、總結(jié)、整理，研究分析風(fēng)險會給企業(yè)產(chǎn)生的影響及范圍。在投標(biāo)和合同簽訂、履行中，針對合同中每一條款都要從風(fēng)險分析與管理的角度進(jìn)行研究，熟悉和掌握風(fēng)險因素，鞏固和強(qiáng)化合同風(fēng)險管理意識。

4.2建立風(fēng)險預(yù)警的制度

建立風(fēng)險預(yù)警的制度是有效降低合同風(fēng)險的途徑之一，因此，在合同進(jìn)行審閱和簽訂的時候，就應(yīng)該對合同內(nèi)的風(fēng)險進(jìn)行評估。如果發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險隱患，應(yīng)該果斷采取措施來防止與控制。風(fēng)險預(yù)警就是在風(fēng)險發(fā)生之前，讓人采取一定的方法來減少風(fēng)險發(fā)生的可能性，防患于未然。不但要預(yù)防，還要及時進(jìn)行反饋，以防止錯誤的再次發(fā)生。4.3提高合同管理人員的素質(zhì)

合同管理人員的知識、技能、素質(zhì)等都對合同的風(fēng)險管理有一定的影響。如果合同管理人員缺乏對局勢的觀察，就不能及時的發(fā)現(xiàn)合同中的隱患和問題；或者發(fā)現(xiàn)了問題沒有上報領(lǐng)導(dǎo)，更沒有提出合理的建議，導(dǎo)致合同中的風(fēng)險最后釀成了大問題。因此要普及合同管理人員的法律知識，讓他們熟悉合同的簽訂、變更和索賠程序。同時，管理人員還要具備工程管理、造價管理知識和實際運(yùn)用能力。4.4 完善合同管理體系

對于任何工程項目，承包人要不斷完善合同管理機(jī)構(gòu)，覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面，設(shè)置相應(yīng)的合同管理部門，明確職責(zé)范圍、工作流程，制定規(guī)章制度，建立和完善投標(biāo)預(yù)審、合同談判、審核，直至監(jiān)督檢查的監(jiān)管體系，最大限度地確保合同順利實施，確保合同管理體系的健康運(yùn)行。

4.5 簽訂施工合同，規(guī)范合同文本

合同是一種具有法律效力的文件，是規(guī)范合同雙方當(dāng)事人履行各自職責(zé)的依據(jù)。合同雙方通過洽商，對合同條款進(jìn)行查漏補(bǔ)缺，避免合同條款中出現(xiàn)不必要的風(fēng)險。所以，對于建設(shè)工程施工合同來說，減少或規(guī)避風(fēng)險是合同雙方進(jìn)行洽商的重點(diǎn)所在，通過合同條款體現(xiàn)合同雙方的責(zé)任與利益關(guān)系的基本平衡和公平。合同雙方洽商合同時，承包人為了避免自身承擔(dān)過多的風(fēng)險或者降低、規(guī)避風(fēng)險，需要從風(fēng)險的角度研究分析每一項合同條款，提前做好應(yīng)當(dāng)對措施。

將合同的文本統(tǒng)一，全部使用國家推薦的建設(shè)工程施工合同示范文本，這樣才能保證合同的規(guī)范和整齊。另外，要嚴(yán)格管理印章，合同專用章要有專人來管理，合同中的免責(zé)條例要仔細(xì)的查看，避免合同簽訂后出現(xiàn)問題。5風(fēng)險控制的措施

5.1 將風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移

對于可預(yù)測的風(fēng)險，有經(jīng)驗的承包商通常情況下會采取合同雙方共同分擔(dān)的辦法降低自身的風(fēng)險損失，利用談判和簽訂建設(shè)工程施工合同，讓合同雙方共同承擔(dān)風(fēng)險。但是，有些情況下，即使是承包商的經(jīng)驗非常豐富，對于一些風(fēng)險也難以預(yù)料。因此，合同風(fēng)險管理中存在缺陷是在所難免的，在合同雙方之間責(zé)、權(quán)、利不可能達(dá)到絕對的平衡。特別是在市場經(jīng)濟(jì)條件下，由于存在信息不對稱，進(jìn)而導(dǎo)致項目承包人承擔(dān)更多的風(fēng)險。根據(jù)上述分析，執(zhí)行合同時，為了降低風(fēng)險造成的損失，對于不可預(yù)測的風(fēng)險，通過采用索賠制度對風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移也是一種不錯的方法。索賠是當(dāng)事人在合同實施過程中，根據(jù)法律、合同規(guī)定及慣例，對并非由于自己過錯，而是屬于應(yīng)由合同對方承擔(dān)責(zé)任的情況，并且實際發(fā)生了損失，向?qū)Ψ教岢鼋o予補(bǔ)償?shù)囊?。索賠事件的發(fā)生，可以是一定行為造成，也可以由不可抗力引起，可以合同當(dāng)事人一方引起，也可以是任何第三方引起。

5.2 及時有效地對風(fēng)險進(jìn)行處理

在實施合同的工程中，對風(fēng)險造成的損失進(jìn)行積極處理也是對建設(shè)工程施工合同風(fēng)險進(jìn)行防范的主要手段。合同管理應(yīng)貫穿在整個建筑工程施工中，因此，對工程進(jìn)行承包建設(shè)的過程中都存在著合同風(fēng)險，但是針對這一點(diǎn)很多企業(yè)都沒有意識到。當(dāng)風(fēng)險發(fā)生時，我們應(yīng)該及時采取有效的方法對風(fēng)險進(jìn)行研究和分析，找出其中的差異，對產(chǎn)生風(fēng)險的原因進(jìn)行分析，并采取合理的方法對其進(jìn)行補(bǔ)救，避免風(fēng)險造成的損失進(jìn)一步繼續(xù)擴(kuò)大。

5.3 推行擔(dān)保制度，引入工程保險

擔(dān)保制度屬于保證、補(bǔ)償性的條款，在合同條款中，通過擔(dān)保制度可以有效地對風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，承包人有權(quán)力要求發(fā)包人開具工程款支付保函，借助該方式可以有效降低回收工程款的風(fēng)險。

工程保險是工程承包人轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種重要手段?！督ㄔO(shè)工程施工合同示范文本》內(nèi)也對工程保險、第三方責(zé)任險、人身傷亡險和施工機(jī)械設(shè)備險等設(shè)置了相應(yīng)條款。業(yè)主可以將會造成傷害和危險的部分轉(zhuǎn)移至建筑承包商，而建筑承包商可以通過投保第三者責(zé)任險，又將這一責(zé)任和風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。工程項目承包人要充分了解保險標(biāo)的物和保險范圍，以及計算方式等，進(jìn)而做出正確的保險決策，對于危險系數(shù)較高的工種，對作業(yè)人員進(jìn)行必要保險，給予一定的保障。

6 結(jié)束語

總之，在激烈的市場競爭中，建筑施工企業(yè)與合同管理之間存在著緊密的聯(lián)系，對于工程項目來說，自始至終都貫穿著風(fēng)險。因此，建筑施工企業(yè)要加強(qiáng)合同風(fēng)險管理，識別、分析、評價風(fēng)險，并及時防范和化解風(fēng)險。通過建立和完善風(fēng)險管理機(jī)制，在施工過程中，做好風(fēng)險的辨識、分析、預(yù)防和處置，進(jìn)而最大程度地提高建筑施工企業(yè)的管理水平和投資收益，確保承包人在競爭中更具競爭力。

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