導(dǎo)語：如何才能寫好一篇保險論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：重復(fù)保險；兩重性；構(gòu)成要件

1重復(fù)保險的基本概念

重復(fù)保險起源于海上保險。被人們譽為“英國保險法之父”的大法官曼斯菲爾德認為：重復(fù)保險是指如果“相同一個人由于他對相同的貨物或船舶有兩個保險，而對相同的損失就可以獲得兩筆賠償而不可能是一筆賠償，或者一筆兩倍于損失的賠償”的情況。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，重復(fù)保險已經(jīng)超越了海上保險的界限。從總體上看，可以分為兩種，一是廣義說，是指投保人就同一保險標的、同一保險利益、同一保險危險與兩個以上的保險人分別訂立保險合同的行為。二是狹義說，是指投保人就同一保險標的、同一保險利益、同一保險危險與兩個以上的保險人分別訂立的，保險金額超過保險價值的數(shù)個保險合同的行為。二者的最主要的區(qū)別就是后者規(guī)定了保險金額的總額必須超過保險價值，前者沒有這個限制。

目前各國的保險法立法多采用狹義的重復(fù)保險的定義，例如《法國保險合同法》第30條，《1906年英國海上保險法》第32條第一款等。意大利、我國的臺灣地區(qū)等則采用廣義的重復(fù)保險的概念。我國《保險法》第41條規(guī)定：“重復(fù)保險是指投保人對同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別向兩個以上的保險人訂立保險合同的保險?！蔽覈逗Ｉ谭ā返?25條規(guī)定：“被保險人對同一保險標的的就同一保險事故向幾個保險人重復(fù)訂立保險合同，而使該保險標的之保險金額的總和超過保險標的的價值的，除合同另有規(guī)定外，被保險人可以向任何保險人提出賠償請求?！睆奈覈谋ｋU法和海商法對于重復(fù)保險的規(guī)定來看，保險法采用的是廣義的重復(fù)保險的概念，而海商法采用的是狹義的重復(fù)保險的概念。

2重復(fù)保險的構(gòu)成要件

依據(jù)我國《保險法》第41條以及《海商法》第225條的規(guī)定，重復(fù)保險最基本的構(gòu)成要件為四方面，即同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故以及與數(shù)個保險人分別訂立數(shù)份保險合同。

2.1同一保險標的

保險標的是保險合同的基本構(gòu)成要素，重復(fù)保險合同要求保險標的必須是同一個，如果投保人就不同的保險標的與數(shù)個保險人訂立數(shù)個保險合同，則是單一保險而不是重復(fù)保險。同一保險標的可分為兩種：一種是指數(shù)個保險合同承保同一標的物，屬當然復(fù)保險；第二種是指數(shù)個保險合同中，部分合同只承保其他保險合同所承保范圍的一部分，但至少有一定范圍是全部保險合同所共同承保者，亦可成立復(fù)保險?！扒罢呷缂?、乙兩保險契約承保同一房屋之火險，成為同類型保單之復(fù)保險。后者如甲保險契約承保房屋、貨物、汽車，乙保險契約承保房屋、貨物，丙保險契約承保房屋，此三保險契約所承保之房屋火險，稱為不同類型保單之復(fù)保險?！笨梢姡貜?fù)保險保險標的同一并不是要求投保人所投保的所有保險合同所承保的保險標的都完全一致，只要各保險合同的的保險標的之間有重合，即存在相同的標的就可以，對其他不同的保險標的并不限制。

2.2同一保險利益

所謂保險利益是指投保人或被保險人對保險標的所具有的利害關(guān)系。只有數(shù)份保險合同中的保險利益相同才能構(gòu)成重復(fù)保險。因為同一保險標的上會存在不同的保險利益，即保險利益的復(fù)合。對于同一標的下的不同保險利益的保險合同并不是重復(fù)保險合同。保險利益的復(fù)合與重復(fù)保險是不同的。另外，只要兩份保險所承保的某一相應(yīng)保險利益相同就可以構(gòu)成同一保險利益，并非要求全部保險利益完全相同。

無論是廣義的重復(fù)保險概念還是狹義的重復(fù)保險概念都肯定了同一保險利益這一重復(fù)保險的構(gòu)成要件。

2.3同一被保險人

在保險合同實踐中有很多情況是投保人與被保險人不是同一人。保險事故發(fā)生后，真正享有保險金請求權(quán)的人是作為保險合同真正的受益人的被保險人，而非投保人。由于重復(fù)保險設(shè)立的目的在于限制被保險人就同一標的向數(shù)保險人多重求償而不當?shù)美?，同時損害填補原則要求損害與補償是數(shù)量相當，保險合同最終獲得賠償?shù)氖潜槐ｋU人，而非投保人，所以，必須要求被保險人同一，否則投保人可以利用不同被保險人而是其獲得超額保險賠償金。我國《保險法》和《海商法》均未明確指出重復(fù)保險投保人或被保險人應(yīng)為同一人。但是筆者認為，在同一被保險人為構(gòu)成要件的情況下，可以避免投保人同一或不同一的情形下被保險人的不當?shù)美魞H以投保人同一為構(gòu)成要件，不論被保險人同一或者不同一，保險人都可以對同一保險事故進行兩次以上的賠償，造成不當?shù)美臋C率遠大于以同一被保險人為構(gòu)成要件的情況。2.4同一保險期間

保險人所要承保的保險期間是不同的，即各份保險合同所要承擔賠償責任的期間是不同的。期間上的不同就使得被保險人不能在保險事故發(fā)生后同時獲得兩份以上的保險賠償金。雖然，我國的《保險法》和《海商法》未明確對此構(gòu)成要件作出規(guī)定，但該要件是被大家認同的。重復(fù)保險，必須是在同一保險期間內(nèi)才是所謂的“重復(fù)”，被保險人才有可能基于此同一保險期間獲得多份保險賠償金。同一保險期間的“同一”，并不是指多份保險合同的保險期間完全重合，與同一保險利益一樣，也只是要求有重疊的部分即可，并不需要完全相同。對于如何認定是否構(gòu)成重復(fù)保險的同一保險期間？有的學者認為應(yīng)以保險事故發(fā)生的時間為依據(jù)，也有學者認為應(yīng)以保險合同訂立的時間為依據(jù)。筆者認為，應(yīng)該以保險事故的發(fā)生時間為準。因為，首先保險合同訂立之時，保險事故并未發(fā)生，不會出現(xiàn)多重受償?shù)那闆r，其次，只有在保險事故發(fā)生后，保險合同得當事人才會去關(guān)心是否已經(jīng)構(gòu)成重復(fù)保險，怎樣去界定同一保險期間這個問題。而且，保險合同都應(yīng)在有效期間內(nèi)，如果是無效的保險期間的話，也談不上重復(fù)保險，被保險人就不可能因此而獲得多重賠償。所以，只有在有效的重疊期間內(nèi)發(fā)生保險事故的情況下，才會構(gòu)成重復(fù)保險。所以，應(yīng)該以保險事故的發(fā)生時間為判斷同一保險期間的標準。

2.5同一保險事故

如果投保人分別就不同的保險事故同保險人訂立數(shù)份保險合同，這只是幾份不同的沒有關(guān)系的單一保險合同。當出現(xiàn)各自保險合同中約定的保險事故的時候，承保該保險事故的保險人負有保險賠償責任，而承保其他保險事故的保險人不負有保險賠償責任。在投保人投保不同的保險事故的情況下，很難發(fā)生被保險人因多重賠償而不當?shù)美Ｖ挥性谕槐ｋU事故的情況下，才可能發(fā)生幾個保險人同時都負有保險賠償責任。

有些學者認為規(guī)定了同一保險利益就無需在規(guī)定同一保險事故。不過，在很多情況下，同一保險利益會有不同的保險事故存在。例如：投保人就一批產(chǎn)品向兩家保險人分別投保了產(chǎn)品質(zhì)量保證保險和產(chǎn)品責任保險。雖然保險利益是同一的，但是卻因保險事故的差別，并不構(gòu)成重復(fù)保險。而且，這里的“同一”也與前面的同一保險利益、同一保險標的等一樣，并不要求數(shù)份保險保險合同所承保的保險事故完全相同，只是至少有重疊的部分就可以了。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)濟生活方式的改變，保險業(yè)中綜合險種廣泛適用，不同保險單、部分險種保險范圍之間部分重疊的想象會越來越多。所以，重復(fù)保險也會得到越來越廣泛的應(yīng)用。因此，數(shù)個保險合同中所承保的保險事故不必完全同一，只要某保險合同中所承保的保險事故可以被其他保險合同中所承保的保險事故的范圍所涵蓋，就其共同部分的保險事故，即可成立重復(fù)保險。

2.6須與兩個以上的保險人分別訂立兩份以上的保險合同

對于該要件，我國立法和學界的態(tài)度比較統(tǒng)一，但是也有學者反對此構(gòu)成要件。如果對于同一保險利益與同一保險人訂立數(shù)份保險合同，即使保險期間相通、保險事故相通、被保險人相同，也可能不成立重復(fù)保險，僅是單保險形式的一種。我國禁止超額保險，在同一保險人的情況下，保險人會對投保人的保險行為盡到通知和審查義務(wù)。所以，單保險的超額保險的規(guī)定足以規(guī)范同一保險人重復(fù)保險可能產(chǎn)生的超額損失填補問題。但是我國《保險法》和《海商法》僅規(guī)定了重復(fù)保險的保險人需為復(fù)數(shù)，這一規(guī)定并不完善。在保險人為復(fù)數(shù)的情況下，并不能想當然的推理出多份保險合同，因為在數(shù)個保險人的情況下，也可能會產(chǎn)生一份保險合同，例如：由于風險系數(shù)大和保險標的的價值過高，投保人可能會跟兩個以上的保險人訂立一份保險合同。這種保險業(yè)務(wù)通常存在于航天、體育等比較高投入的行業(yè)。在這種情況下，投保人于兩個以上的保險人訂立一個保險合同，并非重復(fù)保險而是共同保險。所以，必須強調(diào)數(shù)份保險合同這個構(gòu)成條件。只有與數(shù)個保險人簽訂數(shù)份具有重疊內(nèi)容的保險合同的情況下，才構(gòu)成重復(fù)保險，才有可能去規(guī)制多重受償而使得被保險人不當?shù)美?，違反損失填補原則的行為。

以上是重復(fù)保險的六大構(gòu)成要件。對于保險金額的總和是否可以超過保險標的價值是否也應(yīng)該作為重復(fù)保險的構(gòu)成要件的問題，筆者認為，對保險金額是否超過保險標的的價值是區(qū)分廣義的重復(fù)保險概念和狹義的重復(fù)保險概念的主要依據(jù)。我國《保險法》采用的是廣義的重復(fù)保險的定義，所以，在概念中并未對保險金額做出限制。所以，無需再強調(diào)保險金額的總和是否超過保險標的的價值這一構(gòu)成要件。這只是個隱含的內(nèi)容。如果成立重復(fù)保險，以上六個構(gòu)成要件缺一不可，明確構(gòu)成要件對于其法律適用有著非常重要的意義。在經(jīng)濟越來越發(fā)達的今天，人們的保險意識越來越強，只有加快重復(fù)保險法律制度的研究與完善，才能更加準確地適用重復(fù)保險制度，更好地保障公民人身財產(chǎn)權(quán)益。

參考文獻

［1］許清宗.最高法院關(guān)于“復(fù)保險判決”二則之評釋［J］.1984,(11).

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關(guān)鍵詞：風險變動；保險需求；隨機占優(yōu)

一、引言

盡管保險是金融業(yè)中非常古老的行業(yè)，但是在新古典經(jīng)濟學的范疇內(nèi)，保險常常被看作為或有商品，有時又被當作與賭博有關(guān)的概念來討論。自從1947年Neumann和Morgensten發(fā)展了期望效用之后，對不確定性經(jīng)濟行為的研究提供了分析工具，保險活動才納入了主流經(jīng)濟分析的框架，Arrow，Borch和Mossin在20世紀60年表的幾篇重要論文，既可以看作是對保險進行現(xiàn)代經(jīng)濟分析的開端，也是保險經(jīng)濟的經(jīng)典之作，此后大量的研究是圍繞它們展開的。Arrow認為極少有風險能在市場上被完全轉(zhuǎn)移，道德風險、逆向選擇和交易成本是風險轉(zhuǎn)移受到限制的三個主要因素，并指出，在不考慮道德風險因素的條件下，如果保險費包含了固定比例附加費用，則有絕對免賠額的足額保險是最優(yōu)的。Borch論證了風險帕累托最優(yōu)交換的充要條件，提出了風險厭惡是如何影響參與者的最優(yōu)保險金額。Mossin提出了風險厭惡決策者保險需求的一個簡單模型，從該模型中得出了兩個結(jié)論：一是當保險費為精算公平保險費時，被保險人購買足額保險，否則購買部分保險；二是當被保險人為遞減的絕對風險厭惡時，保險對他來說是劣質(zhì)品。

從微觀經(jīng)濟學的視角來看，阿羅、博爾奇和莫森討論保險經(jīng)濟問題的主題是價格和產(chǎn)品需求(保險費率和保險金額)之間的相互依存關(guān)系，但是對于保險需求而言，與一般商品的最大區(qū)別在于，保險需求的產(chǎn)生以風險的存在為前提，因此風險的變動是保險變化的主要影響因素之一，而風險的變化從期望效用的角度來說，表現(xiàn)為效用概率分布的變化，因此很難得到一個明確的數(shù)學解析表達式來說明其經(jīng)濟學上的意義。

Markowitz發(fā)展了另外一種分析工具，他把不確定情形下個人的決策歸結(jié)為對不確定性的均值和均方差兩個變量的選擇，這種方法由于簡單明了，被廣泛應(yīng)用于投資等金融活動的決策分析之中。但是這種把完整的概率分布信息僅僅歸納為兩個特征數(shù)字，很可能丟失某些有用的信息，得

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[關(guān)鍵詞]：保險責任期間,追溯生效,合同解除,終止,要物契約

承擔保險責任是保險人的主合同義務(wù)，但因為保險合同是一種射幸契約，故其責任承擔具有不確定性，只有在約定期間發(fā)生了約定事故時方須承擔賠償或給付之責。因此，保險責任期間的確定，對于保險合同當事人雙方的權(quán)利義務(wù)保障、風險的分配與負擔，意義至關(guān)重要。保險法律關(guān)系依其性質(zhì)可分為二類：1、有關(guān)保險公司、保險業(yè)監(jiān)管之規(guī)定，具有強制法的色彩；2、有關(guān)保險契約之規(guī)定，授予當事人意思自治權(quán)限較大，此處當有民法基本原理的適用。一般民事法律關(guān)系中，法律行為有效是當事人負擔義務(wù)的前提，在法律無特別規(guī)定及當事人無特別約定的情況下，二者的存續(xù)期間應(yīng)是相同的。如，通常，法律行為成立并生效之時當事人即負有履行之義務(wù)（除附停止條件與附始期的法律行為之外，成立之時即生效之時）；特殊情況下，有所謂追溯生效，即在雙方達成合意并符合法定生效要件之后，將契約之效力提前至某一時點。鑒于此，本文對于保險責任期間的探討將主要圍繞保險合同的效力展開。

一、保險合同的成立、生效合同的訂立通常需要經(jīng)過要約與承諾兩個階段，要約人向特定之人發(fā)出具體而明確之要約（就合同主要之點已有表示），表明其訂約意圖，即要約一經(jīng)承諾便受拘束之意；承諾于要約有效期內(nèi)到達要約人，并就合同主要之點未予變更，合同即成立，否則構(gòu)成反要約。在雙方所訂之合同不違反法律規(guī)定時，即可在一定時期發(fā)生法律效力。當然要式合同尚須具備一定形式，實踐性合同則需一定之交付。具體至保險合同的成立、生效則有如下問題須明確：

1、一定之形式是否保險合同生效之要件？國外不少學者認為保險合同的成立，必須具備一定形式，在法律上才能有效，故屬要式合同。如保險單或保險憑證等，其所記載的事項原則上不能任意變動。投保人對于保單內(nèi)記載的事項，要么同意，要么走開。因此保險合同是一種附合合同。我國有相當一部分人也持此種觀點，我們認為此種觀點值得商榷。[1]

（1）、觀諸現(xiàn)行立法，§12—1前項規(guī)定：投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，并就合同的條款達成協(xié)議，保險合同成立。即只要求當事人達成實質(zhì)上的意思合致即可。同時，§12—1后項將及時交付保險單或保險憑證作為保險人的一項義務(wù)。§12—2規(guī)定：經(jīng)投保人和保險人協(xié)商同意，也可以采取前款規(guī)定以外的其他書面協(xié)議形式訂立保險合同。此處顯然是將書面形式作為保險合同訂立中的一個必經(jīng)環(huán)節(jié)，這與保險合同的不要式性是否矛盾？對此應(yīng)解釋為，當事人就保險條件（標的、費率、危險）相互意思表示一致者，契約于焉成立，保險單之作成與交付，僅為完成保險契約之最后手續(xù)及書面證據(jù)。而保險單縱已簽發(fā)，當事人仍得以意思表示尚未合致而主張保險契約未成立，或證明保險契約所附之停止條件尚未成就以阻止保險契約發(fā)生效力。

另外，亦有人認為，此處的不要式不僅指承諾不須作成保險單形式，還包括不必要投保人填具投保單，保險人簽章承保的程序形式。[2]這從現(xiàn)行《保險法》對《財產(chǎn)保險合同條例》的修改之處即可看出。但筆者認為，鑒于實踐中的投保程序及做法，此點無特別強調(diào)之必要。

（2）、從實務(wù)上講，在保險業(yè)發(fā)展初期，保險人于收受要保申請與保險費后常采行一種觀望政策，遲遲不為保險單之簽發(fā)：在觀望期間，若保險標的平安無事，保險人乃將保險契約溯及保險費交付時發(fā)生效力，得以收受保險費而不負任何風險；若保險事故發(fā)生，即堅持在保險單作成之前，保險契約尚未成立，將保險費退還，以推卸其賠付義務(wù)。[3]故而，從公平及預(yù)防保險人投機、注重真意的角度講，保險契約都應(yīng)為不要式契約。

2、保險費之交付是否影響保險合同的生效？也即保險合同是諾成性的還是實踐性的？實踐中保險人總是在承諾之前或同時收取保險費的，或?qū)⒈ｋU費的交付作為保險合同生效的前提，這是因為保險費是保險公司集結(jié)資金的重要來源，是其支付賠款的基礎(chǔ)，是其承擔保險責任的源泉，法律之生命源自實際生活之經(jīng)驗，于是許多學者及基于此將保險契約定性為實踐性合同。我們認為這種做法并不合于法理。

（1）、通常要物契約在成立之前或同時，存在一個要物合同的預(yù)約，如寄托合同的預(yù)約中，受寄人一方負有受寄之義務(wù)，而對于寄托人，轉(zhuǎn)移寄托物則非其義務(wù)，違之，不必負違約之責，至多為締約過失責任。這是因為寄托標的之轉(zhuǎn)移是寄托合同得以履行，也即雙方義務(wù)履行之前提。以之考于保險合同，保險人以一定標準測算出風險律，確定出保險費率，在投保人交付保險費的基礎(chǔ)上，才有履行其賠付義務(wù)之可能，此點與要物契約頗為相似。但衡量一種合同是諾成性的還是實踐性的，與該種合同的內(nèi)容并無本質(zhì)上的聯(lián)系，而主要取決于國家立法如何規(guī)定。而根據(jù)我國《保險法》§13：保險合同成立后，投保人按照約定交付保險費，保險任期內(nèi)按照約定的時間開始承擔保險責任。顯然是將交付保險費作為要保人的主合同義務(wù)來規(guī)定的；同時，在合同成立之前，這種關(guān)于保險費的約定是不可能存在的，更談不上交付保險費。因而，從立法精神上講，是將其定性為諾成性合同的。

（2）、如果一概主張保險合同的成立必須以投保人交付保險費為條件，那么是以投保人交付所有保險費為條件，還是以交付第一期（或部分）保險費為條件？倘前者，則在保險費未全部交齊之前，保險合同未成立，保險人對保險事故之發(fā)生不論在哪一期間皆不承擔保險責任，這顯然是不合理的。倘為后者，則一部分保險費之交付同時還是契約的生效要件，在理論上無法自圓其說。

（3）、延欠保險費之問題：保險法未規(guī)定保險費之交付期限，各保險公司均以先交保險單，后收保費互相競爭。且延欠之保費無須另付利息，因此，保費愈大之保戶，均以拖欠保費視為當然。日本火災(zāi)保險單，于保險單中明定：“本公司之保險責任，自本契約保險單所載期間之始日零時起至終日午夜十二時止。前項保險責任之始日，以要保人交付保險費之翌日為準。”于此情形，保險人縱已將保單交付，但對于保險費交付前所發(fā)生之損失，要不負賠償之責任，借以迫使要保人盡速交付保費。惟在通常情形，保險單之出給即構(gòu)成保險人承擔危險之允諾，保險契約已有效成立。此種以保費尚未交付已剝奪要保人依約應(yīng)享權(quán)利之規(guī)定，不僅對要保人處罰過嚴，亦屬有違一般債務(wù)不履行之常規(guī)。此何以除日本外，他國鮮有類似之規(guī)定。[4]

（4）、如何理解交付保險費的法律意義？一種觀點將其作為合同生效的停止條件；有將其作為保險責任開始之停止條件；有一種觀點認為，如果投保人未按約定繳納保險費，則保險公司可行使后履行抗辯權(quán)，而拒絕履行賠付義務(wù)；如果投保人只交付部分保險費，則保險公司可行使部分履行抗辯權(quán)，拒絕部分履行義務(wù)。[5]這是我國現(xiàn)行法律框架下一種獨特的利益保護方法。另一種觀點認為投保人不交付保險費是違反了其合同義務(wù)，保險人依法取得解除合同的權(quán)利，[6]但此方法之不妥在于對保險人過惠，當發(fā)生保險事故時，其可行使解除權(quán)；否則，則可將保險費作為既得債權(quán)請求交付。而且，我國保險法中并未將不及時付費作為法定解除權(quán)產(chǎn)生的情形之一，而在美國財產(chǎn)保險慣例上，財產(chǎn)保險契約成立后，保險費即成為既得債權(quán)。產(chǎn)物保險人均容許其人延欠保費60天至90天；人亦因而容許要保人延交保費30至60天。保險人如認為要保人信譽良好，自得容許其嚴欠或收受期票，如到期不獲清付或兌現(xiàn)，保險人得一面終止契約（而非解除，即不具有溯及力），他方面訴請給付保費。如保險事故業(yè)已發(fā)生，保險人得自賠償額中先行扣減應(yīng)得之保費。若保險人認為要保人之信譽不佳，自得一手收費，一手交單，并于承諾時明定以交付保險費之交付為契約生效之停止條件。而在人身保險中，第一期保費的交付是保險合同生效的停止條件，因為人身保險中保費通常具有不可訴性。（分期付款的人壽保險合同的性質(zhì)：一般終身人壽保險單，其保費經(jīng)規(guī)定按年交付，是否應(yīng)視為按年交付之保險契約，并附有以要保人按年付費為契約更新之停止條件之合意？亦應(yīng)視為在被保險人生存期間均有效之單純契約，而附有若不按期交費，契約失效之解除條件？通說認其為不可分契約。因為，照理，按年承保之價值應(yīng)因被保險人之年輕力壯或年老體衰而不同，但在分期付款得人壽保險中，全部保費乃為整個保險契約之對價。[7]

保險主管機關(guān)如認為保險費之延欠足以成為業(yè)者惡性競爭之手段或嚴重影響業(yè)者之清償能力，不妨對保費之延欠設(shè)一最長時限。如超過此一時限，業(yè)者尚未收取保費，似可仿照美國立法例，將之列為不認許資產(chǎn)，責令保險公司負責人墊付。

3、《保險法》將“保險責任的開始與保險責任期間”作為保險合同的應(yīng)具備事項，是否意味著倘要保人與保險人未就之達成合意，保險合同之成立與效力即受影響？一般在保險人出具的保險單中，都印有此項，而此項是不會漏填的，只是保險單并非保險合同的生效要件，所以，當投保人未在投保單中填入此項時，就涉及效力問題。保險責任期間的開始與保險責任期間是保險合同的基本條款但并非主要條款，應(yīng)認為當事人雙方就保險標的、保險事故、保險費達成一致保險合同即可有效成立；關(guān)于保險責任期間的開始如無約定，則同于保險合同的生效；關(guān)于保險責任期間則同于以保險費計算出的期間。

4、倘約定以保險費之交付為保險契約之效力要件，則保險費如在保單所載之責任開始時日之后交付，則保險契約究應(yīng)自保單所載之日起生效？抑應(yīng)自保費及保單交付之日起生效？

A說：保險契約得將其生效日提前，以包括保險人未承擔危險之期間。保險契約為當事人基于自由意思而訂立之契約，在法律上自無理由何以當事人不能協(xié)議將保單日期倒填，并使保險契約自協(xié)議之日起生效。任何約定，只要不違背公序良俗或法律上之禁止規(guī)定，均得以載入保單。對于保單上所載之條款被保險人接受與否，悉由其自便。[8]

B說：保險人將保險單之生效日載為與要保申請之同一日，該日亦成為其后各期保費之到期日；保單同時又規(guī)定保險契約于保單送交前不生效力。其結(jié)果，在保單之條款間形成矛盾。按照“含義不清之用語應(yīng)作不利于保險人之解釋”之原則，若以保單所載之日為生效日，則保險人得主張保險契約在保單及保費交付等條件成就前對其不生拘束力；反之，在同一期間，則完全拘束被保險人。于被保險人甚為不公。

所以，具體做法應(yīng)為：

（1）、為求當事人間之公平與合理，保險契約之生效日應(yīng)以實質(zhì)上提供保險之日為準，并以之為保險期間之起算日。保費如在保單所載之生效日后交付者，保險期間自保單所載期間屆滿后繼續(xù)寬限，其寬限之日與于生效日后延遲交付保費之日數(shù)相等，使被保險人所交第一年之保費，能獲得十足一年之保護。

（2）、但若被保險人生前曾以其行為顯示其已有接受保單所載之日期為保費到期日，或以該日為準給付其后陸續(xù)到期之保費，或因未于該日付費而曾提出復(fù)效申請等，在美國慣例上均被視為雙方已同意以保單所載之日期為保單所載之日期為保費到期日之充分證據(jù)，其后不得再以保單條款含義不清相抗爭。

（3）、保險人經(jīng)被保險人之請求而將保單之生效日倒填，或被保險人明知保單之生效日倒填，但因而獲得相當之利益者，例如，因投保年齡之降低而按較低之費率交付保費，則在當事人間既無不公平之情勢，亦不發(fā)生含義不清之問題，保單所載之日期應(yīng)拘束雙方。但若保單日期系因保險人之欺詐，或未經(jīng)被保險人之同意而倒填者，自應(yīng)適用不同之法則。于此場合，應(yīng)以保單之作成日或保單之交付日為保費之到期日。美國各州保險法中，有明文禁止將保單日期倒填者，例如，紐約州保險法第156條規(guī)定，保險人不得為減少被保險人按其實際提出要保申請時所應(yīng)交付之保費，故意簽發(fā)保單，使其生效日提至要保申請日前6個月以上。違背該條規(guī)定，并不使契約生效，僅使契約自保單簽發(fā)日或交付日起發(fā)生效力。[9]

「小結(jié)：保險責任開始的時間與保險合同生效的時間通常是一致的，但二者在以下情況是不一致的：第一，追溯保險，即保險責任期間追溯到保險期間開始前的某一時點，也就是保險人對于合同成立前所發(fā)生的保險事故也要承擔保險責任，此種情形多適用于海上保險合同，及一部分人壽險。第二，觀察期間的規(guī)定，一般是在合同生效若干日后，保險人才開始承擔保險責任。即保險責任的開始時間在保險合同生效之后，此種情形多適用于健康保險合同及以交付保費為保險人承擔保險責任的停止條件的合同。

解決了以上問題之后，再來研究一下實務(wù)中的具體做法?，F(xiàn)代保險業(yè)擴張即人們生活中的方方面面，為了展業(yè)之方便，保險公司多事前印就大量標準文本的投保單、保險單，投保人填就投保單，交付與保險人，是為要約；在財產(chǎn)保險中，保險人審閱投保單，符合承保范圍的，即簽章承保，并同時收取保險費，出具保險收據(jù)，此之為承諾（若保險人對投保單中所填事項有所變更，構(gòu)成反要約，需要投保人做出承諾，但此時通?？梢跃唧w之行為表明其意思）。保險合同即于雙方意思表示合致時成立，保險人由此負有及時出給保險單之義務(wù)。實踐中常有各家保險公司相互競爭角逐，因而允許投保人遲延交付保險費以擴展保險業(yè)務(wù)的，此時保險人已同意承保，甚至可能已經(jīng)簽發(fā)了收據(jù)，但投保人實際上并未交付保險費，此時，如發(fā)生了保險事故，保險人是否應(yīng)承擔保險責任？臺灣財產(chǎn)保險中，保險人保險責任的開始，通常為保險單送達于投保人之時，但如果此前已有收受投保人保險費的事實，則自保險費交付之時，其責任開始。依之，保險人自不必負責。人身保險較之財產(chǎn)保險更為復(fù)雜，人身保險中保險人及保險公司的分支機構(gòu)并無最終的簽約權(quán)，最后的決定權(quán)在總公司，所以人將投保單轉(zhuǎn)交總公司，總公司進行核保、生調(diào)、體檢，然后確定保險費率，制作簽發(fā)保險單，送達投保人之后保險合同即成立。而其效力溯及投保人交付第一期保險費時承諾需再要約有效期內(nèi)做出，方為有效，倘保險人將核保期限拖長，遲遲不為承諾，是否得視為默示承諾？有人認為保險業(yè)為特許營業(yè)，故其在無特別原因的情況下，有承諾的義務(wù)；但普遍的看法是，保險人于相當期間內(nèi)不為承諾之表示，即為拒絕。但也有例外，即保險人的行為使投保人對于保險合同之成立產(chǎn)生了合理信賴與期待時，如人已預(yù)收第一期保險費，而在相當期間內(nèi)既未為承諾也未為拒絕之表示，同時也未退還保險費，倘于此時發(fā)生約定的保險事故，則在投保人的投保要求符合保險人的保險范圍時，保險人應(yīng)承擔保險責任，此之為因“意思表示遲延”而發(fā)生擬制之效果。臺灣將此期間規(guī)定為5天，這在一些大額人身保險中對保險中有所不利，所以有學者認為期間不應(yīng)一概而論，我國尚無這些方面的規(guī)定。人身保險中之所以需要經(jīng)過核保手續(xù)，乃是因為，被保險人的身體強健與否，直接關(guān)涉保險費率的厘定。但在意外傷害及死亡險中，則不涉及這個問題，故其于保險人收取第一期保險費時發(fā)生效力。

5、保險人出具的保險單中保險責任期間與投保人的申請不一致時，以何者為準？在財產(chǎn)保險中，投保人填單，保險人承諾，合同即成立，如保單中的項目與投保申請中的不一致，是為保險人請求變更保險合同，此時，如投保人受領(lǐng)保險單并于一定期限內(nèi)并無異議的，則應(yīng)認為默視同意變更；德國保險法中規(guī)定：保險機構(gòu)有責任向被保險人出具一正式簽署的文件（保單）。如保單內(nèi)容與原始投保申請的內(nèi)容不同，但如果被保險人在收到保單后的四個星期內(nèi)未以書面形式要求根據(jù)投保申請書予以更正，則這些不同的部分被視為被保險人接受，如果保險人根據(jù)投保單已經(jīng)向被保險人提供了所有保險條件有關(guān)的消費者信息，則修改期限僅為2周。[10]人壽保險中保險人簽發(fā)保單是為承諾，此時雙方就合同的非主要之點尚未達成一致，其處理方法與產(chǎn)險同。明白此點，可以應(yīng)付保險人在保險事故發(fā)生后，為推卸責任，而將保險責任始日推后。

二、復(fù)效

保險契約為有償契約，保險人對于危險之承擔，以保險費為其對價；故保險費若未給付者，契約效力不發(fā)生；保險費所包括之時間屆滿時，契約亦當然失其效力。分期付費之人壽保險，遲誤一次保險費之交付時，保險人得終止契約；在終止前，效力停止。[11]此為一般保險契約之通則。我國保險法57、58條規(guī)定了60日的寬限期，在此期限內(nèi)保險合同繼續(xù)有效；又規(guī)定了2年的中止期，在此期間內(nèi)投保人有權(quán)要求復(fù)效，經(jīng)保險人同意并補交保費后，保險合同即復(fù)效；逾2年則保險人享有解除權(quán)。

人壽保險因有儲蓄性質(zhì)，于保險費到期時，要保人是否繼續(xù)交付，悉由要保人自由。要保人如不為交付，保險契約于期限屆滿后效力停止，保險人對于第一期以后各期之保險費，不得為訴訟上之請求，僅得于契約效力停止后，終止契約。但鑒于被保險人之身體隨年齡衰退，另覓新保不易，各國皆有復(fù)效期間的規(guī)定，允許要保人于一定期間內(nèi)繳清欠繳之費用，提出申請以復(fù)效。在實務(wù)上保險人對于要保人之申請復(fù)效，均加以相當之限制，例如美國壽險業(yè)要求被保險人于申請復(fù)效當時，其健康狀況合乎可保條件，臺灣保險業(yè)要求更苛，規(guī)定要保人須出具被保險人健康聲明書或復(fù)驗體檢，其手續(xù)與簽定新契約無異，此等復(fù)效條件，除保險費之交付外，應(yīng)視為保險人為其本身利益所作之規(guī)定，保險人對于保險契約效力停止后，若仍無條件收受保險費之交付或于獲知要保人未履行其他復(fù)效條件后，未即將保險費退還要保人者，應(yīng)視為遲延復(fù)費利益或復(fù)效條件已為保險人拋棄，而使保險契約之效力繼續(xù)。

1、立法例：臺灣《保險法》第116條第1項規(guī)定：“人壽保險之保險費到期未交付者，除契約另有訂定外，經(jīng)催告到達后逾30日仍不交付時，保險契約之效力停止?！蓖瑮l第三項規(guī)定：“第一項停止效力之保險契約，于保險費及其他費用清償后，翌日上午零時，開始恢復(fù)其效力?！?/p>

評價：不足之處在于，（1）、寬限期間之起算以“催告到達后”為準，如保險人未為催告，則保險契約之效力將繼續(xù)無間，對于保險人未免過苛；（2）、由于催告究竟于何時到達，常因保險人所采之傳送方式不同而影響其到達之時日，從而影響寬限期間之起算，保險契約效力期間亦因而不確定。

英美則多規(guī)定保險人須于保費到期前一定期間為付費通知，違者，保險契約效力于一定期間內(nèi)不停止。至于寬限期間，則一律自保險費到期之翌日起算。

比較而言，我國保險法規(guī)定了到期效力自動停止，不須催告不須通知，此于保險人過惠。我認為英美的做法比較可采，可資借鑒。

2、保險合同復(fù)效后，寬限期是從首期交納保險費之日還是從復(fù)效時繳納保險費之日起算。兩種意見分歧的實質(zhì)在于對復(fù)效性質(zhì)的理解，復(fù)效是恢復(fù)原有合同的效力還是導(dǎo)致一個新的合同。雖然根據(jù)我國法律規(guī)定，保險合同復(fù)效需要投保人與保險人協(xié)商并達成協(xié)議，在保險實務(wù)中復(fù)效的程序也與新投保程序并無二致，需要投保人提出復(fù)效申請，繳納保險費及其利息，并且還應(yīng)當提交被保險人健康申明書或者保險公司指定的醫(yī)療機構(gòu)出具的體檢報告書以證實被保險人的健康符合投保條件，投保人提出的復(fù)效申請還必須經(jīng)過保險人的同意，雙方才有可能達成復(fù)效的協(xié)議。但是復(fù)效后的保險合同是復(fù)效前的保險合同的繼續(xù)，并非是重新簽定一個新的合同。況且中止的保險合同復(fù)效后，中止的期間仍記入保險期間，保險期間視為從未中斷，合同復(fù)效后發(fā)生保險事故的，保險人應(yīng)當以保險合同成立時的約定承擔保險責任。因此寬限期的起算應(yīng)從投保人支付首期保險費之日開始計算，而不能從復(fù)效時繳納保費之日計算。

也即“合同復(fù)效是對原有合同效力的恢復(fù)而非重新簽定合同”的原則。

3、兩年自殺期間是從復(fù)效之日起從新計算還是從合同成立之日起連續(xù)計算？我國對此并無明確規(guī)定。臺灣和意大利為保護保險人利益起見從復(fù)效之日起從新計算，美國則與其他險種的人壽險做法保持一致。我國實務(wù)當中多規(guī)定“被保險人在本合同生效或復(fù)效之日起2年內(nèi)故意自殺的屬于除外責任?！笔桥c臺灣的做法一致。

4、關(guān)于寬限期間之計算，應(yīng)注意下列三點：

（1）、保險費之到期日如適為星期假日，仍應(yīng)自該日午夜十二時終了時起算，而非自星期一起算。

（2）、保費如不在寬限期內(nèi)交付，保險契約應(yīng)溯及保費到期日自動終止，被保險人于保單下所得享之權(quán)利，應(yīng)按到期日，而非寬限期間之屆滿日，決定之。

（3）、寬限期間之屆滿日如適為星期假日，應(yīng)寬限至次日。在次日終了前發(fā)生之死亡、傷害或疾病，保險人仍應(yīng)付給付之義務(wù)。[12]

三、保險合同的終止

我國合同法中將解除分為：法定解除、協(xié)定解除與行使約定解除權(quán)的解除，法定解除權(quán)與約定解除權(quán)的行使將產(chǎn)生追溯力，即使當事人間法律關(guān)系恢復(fù)至訂約前之狀態(tài)；協(xié)定解除則一般只發(fā)生終止之效力，不產(chǎn)生溯及既往之效力。具體至保險合同，保險合同解除后的法律后果是自始消滅還還是進項將來發(fā)生效力，也就是保險合同解除后是否具有溯及力，這直接關(guān)系到雙方當事人權(quán)利義務(wù)的確定。一般來說在單方違約解除的情況下，保險合同解除原則上有溯及力；在雙方協(xié)議解除的情況下，財產(chǎn)保險合同解除的溯及力要視保險人的保險責任是否開始而定。如果保險責任尚未開始，保險公司應(yīng)退還保險費，保險合同的解除產(chǎn)生溯及力；如果保險責任已經(jīng)開始則保險合同的解除一般不產(chǎn)生溯及力。人身保險合同的解除發(fā)生溯及既往的效力。所以，人身保險合同的解除發(fā)生溯及既往的效力。

1、對于協(xié)議解除來說，保險合同應(yīng)該以什么樣的形式解除，應(yīng)該符合什么條件，并且在什么時間產(chǎn)生解除的效力？如果保險事故發(fā)生在辦理退保手續(xù)之前，保險人與投保人口頭協(xié)議之后，那么合同視為解除還是沒有解除？保險公司賠是不賠？這就涉及到保險合同解除的判定標準問題。因其是以新合同解除原合同，則新合同成立時即雙方經(jīng)要約承諾達成意思表示一致就產(chǎn)生合同解除的效果。如果雙方當事人約定了解除生效的日期，則一概日期定位合同解除之日。就保險合同來說，一般投保人辦理完推保手續(xù)，合同才解除。因此，（1）、在保險實務(wù)中均要由投保人持解除合同申請書等到保險公司辦理退保手續(xù)。投保人的申請視為要約，而保險人給其辦理退保手續(xù)視為承諾，辦完手續(xù)合同解除。（2）、即使雙方在辦理手續(xù)之前已協(xié)商一致解除合同，但因為需要辦理手續(xù)，所以辦完手續(xù)視為雙方約定的解除合同生效的時間。

2、關(guān)于法定解除權(quán)的行使：臺灣保憲法第64、68條對于保險人行使解除權(quán)的時間做出了規(guī)定：保險人基于投保人隱匿遺漏、不實說明或違背特約而產(chǎn)生的合同解除權(quán)得自知有解除原因后，經(jīng)過一個月或自定約后經(jīng)過兩年不行事而消滅。

我國并未采取當然解除主義，因此當解除的條件具備時，尚須通知對方。如《機動車輛保險條款》§27：“被保險人不履行本條款第21條—第26條規(guī)定的義務(wù)，保險人有權(quán)拒絕賠償或自書面通知之日起解除合同；已賠償?shù)?，保險人有權(quán)追回已付保險賠款”。

參考書目：

《中華人民共和國保險法釋義》：卞耀武主編，北京：法律出版社1996年2月第1版。

《保險與保險法》：關(guān)浣非著，吉林：吉林人民出版社1990年版。

《保險合同及文本格式》：楊文開遍著，北京：法律出版社2000年3月版。

《保險法》：桂裕著，三民書局1989年版。

《保險法論》：鄭玉波著，三民書局1988年第10版。

《保險法總論》：施文森著，三民書局1990年第9版。

《保險法論文（第一集）》：施文森著，三民書局1988年增訂7版。

《保險法論文（第二集）》：施文森著，三民書局1988年增訂7版。

[1]李玉泉：《保險法》，第106頁，法律出版社，1997年。

[2]張淑珍：“論保險合同的法律性質(zhì)”，《上海保險》，1996年第1期第55頁。

[3]施文森；《保險法論文第一集》第315頁，三民書局。

[4]施文森：《保險法論文第二集》第73頁三民書局。

[5]史學瀛、郭宏彬：《保險法前沿問題案例研究》第34頁，中國經(jīng)濟出版社，2001年第8版。

[6]張淑珍：“論保險合同的法律性質(zhì)”，《上海保險》，1996年第1期第57頁。

[7]施文森：《保險法論文第二集》，第70頁，三民書局。

[8]施文森：《保險法論文第二集》，第96頁，三民書局。

[9]施文森：《保險法論文第二集》，第100頁，三民書局。

[10]《各國保險法規(guī)定制毒譯編》，中國金融出版社，2002年3月首版。

篇4

1.存在的問題

較大的參保需求與較小的覆蓋范圍的矛盾——全市應(yīng)參保單位1055個，在職職工36298人，退休職工13165人。目前已參加機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險的單位僅為887個，覆蓋率84%；10606名退休參保職工由機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金，占退休人員的80%。事業(yè)單位因單位性質(zhì)不同、資金來源渠道各異，單位在職人員與退休人員的比例也不一樣。隨著事業(yè)單位改革的進一步深入，人員考聘機制的完善，事業(yè)單位新進人員的渠道變窄，人員更新的腳步放緩。在一定程度上，影響著未來事業(yè)單位人員結(jié)構(gòu)向年齡偏大化轉(zhuǎn)變。由于事業(yè)單位整合，財力及人員發(fā)生變化，導(dǎo)致了原有的由單位養(yǎng)老的模式不適應(yīng)未來的需要，也無法很好地保障退休人員的利益。現(xiàn)有機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險的覆蓋范圍顯然無法滿足廣大事業(yè)單位職工的參保需求，迫切需要出臺一套全國統(tǒng)一的事業(yè)養(yǎng)老保險政策，結(jié)束目前各統(tǒng)籌區(qū)各自為政、摸索前進、問題凸顯的窘境。較早的省級政策與較晚的地方政策的矛盾——湖北省在1995年10月出臺的《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省機關(guān)事業(yè)單位社會保險制度改革方案的通知》是湖北省各地開展事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革的主要依據(jù)。此后隨州市又根據(jù)此文件精神，結(jié)合實際情況，于1995年后相繼出臺了《隨州市機關(guān)事業(yè)單位社會保險統(tǒng)籌試行辦法》等一系列文件，廣水市早期啟動事業(yè)單位養(yǎng)老保險時則是按照孝感市相關(guān)政策為依據(jù)。隨州市事業(yè)單位養(yǎng)老保險經(jīng)過多年運行，參保范圍逐步擴大，繳費時間也逐步統(tǒng)一。但是，由于省級政策出臺較早，經(jīng)歷了從籠統(tǒng)到細致的過程。各統(tǒng)籌區(qū)在經(jīng)辦過程中摸著石頭過河，在不斷發(fā)現(xiàn)和解決問題的過程中摸索出一些辦法，出臺了針對特殊群體參保的地方政策，從而導(dǎo)致各統(tǒng)籌區(qū)之間政策有差異，情況各有不同。主要表現(xiàn)在：本刊策劃參保范圍不統(tǒng)一。市直屬單位、曾都和隨縣都是將所有事業(yè)單位納入?yún)⒈７秶?，且隨縣、曾都的教育和水利系統(tǒng)又另外制定專門參保政策；廣水市則只將事業(yè)單位合同制工人納入?yún)⒈７秶?。繳費基數(shù)不統(tǒng)一。有的以績效工資為繳費基數(shù)，有的執(zhí)行基本工資（崗位、薪級）為繳費基數(shù)，有的把基本工資打折后作為繳費基數(shù)。待遇計發(fā)辦法不統(tǒng)一。有的按人社局批復(fù)的退休人員待遇標準執(zhí)行，有的將批復(fù)的待遇標準與繳費基數(shù)對比、打折計算退休待遇，計發(fā)辦法沒有考慮繳費時間長短、個人賬戶等因素。較多的基金支出與較少的基金收入的矛盾——2014年，隨州市全年基金收入15430萬元，而基金支付達到了20847萬元。其中隨縣水利系統(tǒng)、鄉(xiāng)改事業(yè)單位的基金結(jié)余更是為負數(shù)。隨著近年來事業(yè)單位新進人員的減少，退休人員逐年增加，單位年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了老齡化的趨勢，許多單位出現(xiàn)了繳費與養(yǎng)老金倒掛的情況，并且逐年遞增，每月?lián)芨兜酿B(yǎng)老金比月繳養(yǎng)老保險費多。預(yù)計未來數(shù)年，由于國家對事業(yè)單位新增人員數(shù)量嚴格控制，現(xiàn)有年齡結(jié)構(gòu)將更趨向老齡化，參保職工中，在職繳費人數(shù)逐年減少，保險費征收增加緩慢，反之退休人數(shù)逐年增加，養(yǎng)老金發(fā)放額逐年遞增，養(yǎng)老保險基金收支平衡被打破，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支撐能力面臨嚴峻考驗，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險總體運行形勢不容樂觀。

2.改革的方向

統(tǒng)一社保政策——隨著事業(yè)單位機構(gòu)改革的全面展開，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度作為其中重要的一環(huán)，關(guān)系到事業(yè)單位職工的切身利益。這對打通跨地區(qū)、跨險種、跨單位轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險關(guān)系的渠道，建立人才自由流動的機制，打造高效的用工環(huán)境有著重要意義。規(guī)范經(jīng)辦流程——事業(yè)單位養(yǎng)老保險需要建立一套統(tǒng)一、規(guī)范化的經(jīng)辦流程，針對參保資格的認定，參保單位、人員的增減，繳費基數(shù)、繳費比例的確定，個人賬戶的計入，養(yǎng)老金的計算、待遇的享受等環(huán)節(jié)，基于內(nèi)控機制，設(shè)計一套操作便捷、環(huán)環(huán)相扣的經(jīng)辦流程。做到參保征收有依據(jù)、繳費記賬有明細、待遇計算有過程、基金支出有手續(xù)、經(jīng)辦歷史可追溯。規(guī)范的經(jīng)辦流程是事業(yè)單位養(yǎng)老保險數(shù)據(jù)安全性、嚴肅性的前提，也能與未來的事業(yè)養(yǎng)老保險政策更好地銜接。擴大覆蓋范圍——按照國發(fā)[2015]2號文件《國務(wù)院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》的精神，事業(yè)單位從2014年10月1日起全部納入養(yǎng)老保險范圍，覆蓋范圍擴大到全體事業(yè)單位。這對事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革是最大的利好消息，有了頂層設(shè)計，事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革便能順利開展。提高統(tǒng)籌層次——隨州市四個統(tǒng)籌區(qū)中，市直與廣水的基金結(jié)余尚有一定的抗風險能力，但這幾年出現(xiàn)的收支倒掛情況不容忽視，雖然基金結(jié)余可以解決短期問題，但收支倒掛的情勢若不能逆轉(zhuǎn)，長此以往將對事業(yè)單位養(yǎng)老保險的運行構(gòu)成危險。曾都區(qū)和隨縣因為長期的收支倒掛，基金結(jié)余底線已被擊穿，無法建立起一個安全的基金庫容量。一旦事業(yè)養(yǎng)老保險費征收出現(xiàn)卡口，支付將難以為繼，無法準時撥付養(yǎng)老金，事業(yè)養(yǎng)老保險的保障性將會受到質(zhì)疑，養(yǎng)老保險費的征收將更加困難，這是一個惡性循環(huán)。但從隨州市全局看，2013年基金征收15430萬元，支付20847萬元，雖依然收支倒掛，出現(xiàn)5417萬元缺口，但是全市基金結(jié)余尚有24366萬元，在收支情況不再進一步惡化的情況下，足以維持數(shù)年。更高的統(tǒng)籌層次有更大的抗風險能力。應(yīng)盡早按照企業(yè)養(yǎng)老保險的做法，盡快實現(xiàn)事業(yè)單位養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌，使事業(yè)單位養(yǎng)老保險抗風險能力進一步提升。

作者：劉承萬順鋒單位：湖北省隨州市社會保險局

篇5

企業(yè)在按規(guī)定參加基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌的情況下，可以建立補充醫(yī)療保險。企業(yè)建立補充醫(yī)療保險也是非常必要的，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、基本醫(yī)療保險的保障水平和職工實際醫(yī)療消費需求之間存在差距，特別是對超過統(tǒng)籌基金最高支付限額即封頂線以上的醫(yī)療費用，必須通過建立多層次醫(yī)療保障體系解決。

2、基本醫(yī)療保險定位在“廣覆蓋、低保障”，將所有用人單位和職工都納入基本醫(yī)療保險范圍并實行統(tǒng)一的政策，難以充分體現(xiàn)不同人群的現(xiàn)實差別，并且降低一部分人的醫(yī)療保障水平，影響了基本醫(yī)療的穩(wěn)步推進。因此，實行補充醫(yī)療保險制度，是實現(xiàn)效率、公平原則，確保基本醫(yī)療保險制度順利推進的基礎(chǔ)。

3、有利于職工隊伍穩(wěn)定。國家公務(wù)員在參加基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌的同時享受特殊的醫(yī)療補助，企業(yè)職工必須有相對應(yīng)的措施作為基本醫(yī)療保險制度的補充，以保證廣大職工隊伍的穩(wěn)定。

4、實行補充醫(yī)療保險制度還為商業(yè)醫(yī)療保險的發(fā)展提供了空間，同時也有利于強化醫(yī)患的制約機制，有利于控制不合理醫(yī)療費用支出。

二、企業(yè)建立補充保險的條件和形式

1、企業(yè)建立補充醫(yī)療保險的條件：

首先，必須參加基本醫(yī)療保險，并按時足額繳納保險費用。其次，具有一定的經(jīng)濟承受能力。即具有持續(xù)的稅后利潤，并按時繳納其他社會保險費用，保證足額發(fā)放職工工資。第三，已經(jīng)形成的醫(yī)療保障待遇高于基本醫(yī)療保險待遇，且有能力主辦或參加補充醫(yī)療保險。

2、企業(yè)建立補充醫(yī)療保險的形式：

其一，建在企業(yè)內(nèi)部。如有實力大集團、大企業(yè)可以自辦補充醫(yī)療保險，但應(yīng)建立相應(yīng)的經(jīng)辦和管理機構(gòu)，并使補充保險資金與企業(yè)經(jīng)營性資金分離，確保保險資金的安全。

其二，與商業(yè)保險機構(gòu)合作。企業(yè)可以通過購買商業(yè)保險公司的產(chǎn)品與商業(yè)保險機構(gòu)合作，也可以保險公司的某一相關(guān)產(chǎn)品為基礎(chǔ)，根據(jù)實際情況設(shè)計補充醫(yī)療保險方案，由商業(yè)保險機構(gòu)根據(jù)訂制的方案確定費用。

其三，企業(yè)補充醫(yī)療保險可以實行企業(yè)和參保人員共同繳費，也可以實行企業(yè)單獨繳費，具體根據(jù)實際情況確定。但實行企業(yè)和參保人員共同繳費，有利于提高參保人員的保障意識，體現(xiàn)合理分擔的原則。

三、企業(yè)補充醫(yī)療保險方案的設(shè)計

1．企業(yè)補充醫(yī)保險方案的設(shè)計原則：

（一）是合法性原則。企業(yè)在制訂補充醫(yī)療保險方案時一定要依法從事，切不可認為補充醫(yī)療保險是企業(yè)自己的事而自行其是。

（二）是合理負擔原則。企業(yè)補充醫(yī)療保險方案在設(shè)計過程中應(yīng)體現(xiàn)合理負擔的原則，這樣既有利于規(guī)避道德風險，抑制不合理費用支出，同時，也有利于提高參保人員的保障意識。如有的單位補充醫(yī)療保險方案門診和住院費用都不設(shè)起付線（免賠額），就不符合這一原則。

（三）是針對性原則。企業(yè)建立補充醫(yī)療保險，目的是解決基本醫(yī)療保險以外個人負擔的醫(yī)療費用，主要是解決患重大疾?。ㄈ鐞盒阅[瘤、血液透析、器官、骨髓、血管移植及服用抗排異藥等）人員醫(yī)療費用負擔過重的問題。因此，醫(yī)療費用支出的絕對數(shù)額越大，個人負擔的比例應(yīng)該越低。補充醫(yī)療保險方案的設(shè)計要有針對性，體現(xiàn)“雪中送炭”的原則。

（三）是與基本醫(yī)療保險制度相銜接的原則。企業(yè)在設(shè)計補充醫(yī)療保險方案時，應(yīng)與當?shù)鼗踞t(yī)療保險制度相銜接。從操作上講，這樣也有利于報銷單據(jù)的收集和范圍的認定。

2.建立職工補充醫(yī)療保險的設(shè)想

（一）“超大病”補充醫(yī)療保險

職工基本醫(yī)療保險保的是基本醫(yī)療，但是超過最高支付限額的病例又是客觀存在的，盡管這一部分職工所占比重較小，但費用很大，致使單位和職工個人均難以承受。對于這些“超大病”的醫(yī)療問題，基本醫(yī)療既不可能完全包下來，也不可能一推了之，更不應(yīng)該把這個包袱再推給用人單位，因此應(yīng)該為職工尋求一個最佳解決辦法，即面向統(tǒng)籌地區(qū)建立職工“超大病”補充醫(yī)療保險，減輕重病職工負擔，保障其基本生活。

其具體做法，可以由統(tǒng)籌地區(qū)職工基本醫(yī)療保險機構(gòu)根據(jù)患“超大病”的職工比例和職工總數(shù)等數(shù)據(jù)資料，合理進行資金籌集數(shù)額和承保水平測算，制定出在年人均幾十元錢的條件下，保證“超大病”醫(yī)療費用支付的辦法，至于資金的來源，可通過個人為主，單位為輔的方式實現(xiàn)。實際上，只要是費用低，即便是完全由職工個人負擔，單位代扣代繳也是可以實現(xiàn)的，更何況還有統(tǒng)籌地區(qū)職工醫(yī)療保險管理機構(gòu)可以發(fā)揮相應(yīng)的作用。

這一方案的實施，是本著規(guī)模出效益的原則承辦的，因此對于在統(tǒng)籌范圍內(nèi)的職工應(yīng)當通過廣泛宣傳，動員其參加，集合大多數(shù)職工的力量為少數(shù)需要的職工提供幫助。

這樣做的好處，一是由于承保費用較低，便于推廣實施；二是可以減少單位的醫(yī)療費用支出和行政管理事務(wù)，若發(fā)生超限額醫(yī)療費用，可由參保職工直接向保險公司索賠。三是可以沿用和執(zhí)行職工基本醫(yī)療保險的支付范圍及有關(guān)規(guī)定，易于實施和管理。

另一方案是，企業(yè)如果效益好，可直接撥付一部分款項支付自負段。

（二）“大病”補充醫(yī)療保險

基本醫(yī)療保險采用統(tǒng)帳結(jié)合方式實施，其中社會統(tǒng)籌基金要確定起付標準和最高支付限額，起付標準以上和最高支付限額以下的醫(yī)療費用，以統(tǒng)籌基金支付為主，但個人同樣要負擔相應(yīng)比重。盡管相對統(tǒng)籌支付而言個人負擔比例較小，但由于醫(yī)療費用相對較大，對于因病不能參加工作、工資收入明顯下降的職工本人和家庭來說，還是困難重重。為減輕重病職工負擔，保障其基本生活，職工所在單位在有條件的情況下，有必要建立職工大病專用基金，在企業(yè)內(nèi)部實行統(tǒng)籌使用，所需資金可按企業(yè)、職工共同分擔的原則進行籌集。如企業(yè)可以在新增效益工資的稅前福利基金中提取一部分，職工在包干藥費或工資收入中提取小部分。基金的使用，要按職工工齡長短、貢獻大小有所區(qū)別。

四、結(jié)論

補充醫(yī)療保險不同于基本醫(yī)療保險，其方案不求一致，只要能彌補基本醫(yī)療保險的不足，滿足人們多元化的醫(yī)療需求，同時使有限的醫(yī)療資源得到更為合理和有效的利用就可以。

建立補充醫(yī)療保險需要對職工基本醫(yī)療的保障程度、醫(yī)療需求的多樣性和實施的可能性進行調(diào)查和分析，有針對性地建立相應(yīng)的補充醫(yī)療保險方案。

補充醫(yī)療保險的實施方案，需要根據(jù)保險目的，以及可能提供資金和管理情況的不同，進行具體的規(guī)劃。重點研究針對不同保險目的的資金來源和給付、管理方式等各要素，目的是提供設(shè)計水平不一又可供選擇的實施方案。

補充醫(yī)療保險由單位承辦時應(yīng)有一定的限制，即單位經(jīng)濟效益要好，具有一定承受能力。同時，補充醫(yī)療保險的范圍只能是職工本人（不含家屬）。補充醫(yī)療保險的水平不能與物價掛鉤，還必須體現(xiàn)一定的差別；在保險項目上要根據(jù)各行各業(yè)的特點有所側(cè)重。

【論文關(guān)鍵詞】必要性；條件；形式；方案

【論文摘要】企業(yè)補充醫(yī)療保險是企業(yè)在參加基本醫(yī)療保險的基礎(chǔ)上，國家給予政策鼓勵，由企業(yè)自主主辦或參加的一種補充性醫(yī)療保險形式?；踞t(yī)療保險制度不可能大包大攬，而是立足于保證絕大多數(shù)職工的基本需求。同時，為了盡量使原來醫(yī)療保障水平較高的行業(yè)和企業(yè)職工醫(yī)療水平不致于大幅度降低，滿足不同層次群體的醫(yī)療保險需求，以確保醫(yī)療保障制度的平穩(wěn)推進。因此，如何建立補充醫(yī)療保險，如何確定補充醫(yī)療保險的保障水平，成為我們急需研究和探討的一個問題。

【參考文獻】

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[2]郭士征，葛壽昌．中國社會保險的改革與探索〔M〕．上海：上海財經(jīng)大學出版社，1998．

篇6

金融業(yè)的對外開放和快速發(fā)展，推動了社會的進步，在國民經(jīng)濟運行

中發(fā)揮越來越重要的作用。保險業(yè)作為金融業(yè)的重要組成部分，在穩(wěn)定社會、保障民眾、資金融通等方面發(fā)揮了積極作用。保險業(yè)目前實行超常規(guī)發(fā)展，困擾其發(fā)展的瓶頸即投資問題.在保險資金投資渠道放寬后引起的效益問題、風險問題、資源有效配置等問題，對保險業(yè)的長期運營和社會穩(wěn)定將產(chǎn)生深刻影響，應(yīng)引起關(guān)注和重視。

一、我國保險資金運用現(xiàn)狀

按我國《保險法》規(guī)定，保險資金的運用，限于在銀行存款、政府債券、金融債券、企業(yè)債券、投資基金和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式。目前，我國保險資金運用有以下特點：

1.投資渠道狹窄，滿足不了保費快速增長的需求

據(jù)有關(guān)資料顯示，截止2003年底，各保險公司保險資金運用余額為8739億元，其中：銀行存款為4550億元，占52.06%；購買國債1400億元，占16.1%；購買金融債券占9.48%；購買投資基金占5.23%；其他投資占17.13%。保險公司持有的企業(yè)債券已占債券總量的一半，持有的證券投資基金占封閉式基金的26.3%，保險公司正逐步成為資本市場主要的機構(gòu)投資者。

2.投資收益降低，形成較大的利差損

保險資金投資收益逐年下降，2001年度為4.3%，2002年度為3.14%，與以前年度保單預(yù)定分紅率5%、6%相比，出現(xiàn)了較大的利差損。保守估計，保險公司以前年度累計利差損高達數(shù)百億元，已成為企業(yè)經(jīng)營的歷史包袱，制約企業(yè)的長期、穩(wěn)定發(fā)展。

3.經(jīng)營方式粗放

目前，保險投資還處在粗放經(jīng)營階段，面對龐大的經(jīng)營資產(chǎn)，沒有形成成熟的管理思想，憑經(jīng)驗投資，靠天吃飯的情況比較普遍。國外比較普遍運用的資產(chǎn)負債管理、投資組合理論在國內(nèi)保險投資領(lǐng)域還處在探討、摸索階段，金融衍生工具的使用為空白，沒有避險工具，在股票市場對保險投資開放后可能出現(xiàn)的風險因素應(yīng)引起足夠的關(guān)注。

粗放經(jīng)營的結(jié)果是投資收益呈現(xiàn)大幅波動，不斷走低。首先是保險公司收益下降，有些公司甚至出現(xiàn)虧損，引起股東不滿，股東信心下降，對公司長期經(jīng)營會產(chǎn)生不利影響；其次，客戶也不滿意，因為投資收益下降，造成投資連結(jié)保險客戶賬面價值降低，甚至出現(xiàn)較大虧損，購買分紅產(chǎn)品的客戶分不到預(yù)期紅利，出現(xiàn)部分客戶投訴保險公司誤導(dǎo)的情況；第三，由于保險公司效益下降，出于成本考慮，將會減少為客戶提供附加價值服務(wù)，對客戶服務(wù)的深度、廣度和質(zhì)量也會降低等等。這些情況在社會上將造成不好的結(jié)果，既影響保險公司的信譽，對保險行業(yè)也是一種傷害，甚至還會影響社會的穩(wěn)定，使保險失去保障民眾、造福社會的作用。

二、國外投資趨勢

1.發(fā)展趨勢

國外保險企業(yè)發(fā)展的趨勢之一是規(guī)模大型化、經(jīng)營集團化，充分發(fā)揮資本并購、投資的積極作用，走上快速成長之路。1998年，美國花旗銀行和大型保險公司旅行者集團合并，成立新花旗集團，服務(wù)范圍涉及商業(yè)銀行、保險、投資銀行、資產(chǎn)管理、基金等金融業(yè)務(wù)；1999年，德意志銀行收購美國銀行家信托公司，形成了超大型金融集團；1999年，日本富士銀行、興業(yè)銀行和第一勸業(yè)銀行合并，成立了全球最大的金融集團—瑞穗金融集團；2000年，大通曼哈頓公司收購J．P摩根，成立摩根—大通公司等。歐洲發(fā)達國家的金融企業(yè)購并潮此起彼伏，特別是美國《1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》的實施，促進了金融的混業(yè)經(jīng)營，形成了全球金融系統(tǒng)中具有重大影響的超大型跨國金融集團。保險業(yè)在這種繁榮的大背景下，迎來了良好的發(fā)展機遇。

2.盈利模式

國外保險業(yè)經(jīng)營、承保利潤越來越低，而資金運用投資收益穩(wěn)定，已成為保險企業(yè)彌補承保虧損、產(chǎn)生利潤的主要來源。例如在1975年-1992年間，美國、英國和瑞士三國的承保盈利率在—8%左右，而綜合盈利率還分別達到5.8%、4.5%和3%。在1996年-1999年間，美國、加拿大、英國，法國、意大利的承保虧損率分別為6.5%、5.7%、7.9%、8.3%、14.1%，而由于投資收益率分別為7%、8.3%、9%、5.8%、7.8%，從而保證了保險公司的穩(wěn)健經(jīng)營。

從傳統(tǒng)的承保盈利模式向投資盈利模式的轉(zhuǎn)變，標志著保險業(yè)的發(fā)展進入了一個新的發(fā)展階段。金融工具的不斷創(chuàng)新，大量金融衍生產(chǎn)品的涌現(xiàn)，使金融投資具有廣闊的選擇范圍。新經(jīng)濟浪潮的出現(xiàn)，特別是IT技術(shù)快速發(fā)展，突破了地域限制，使各種金融工具之間的轉(zhuǎn)換更加便利。保險業(yè)順應(yīng)世界經(jīng)濟發(fā)展潮流，實行管理創(chuàng)新的技術(shù)創(chuàng)新，改變了保險投資的作業(yè)方式，呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢。國外保險業(yè)的發(fā)展趨勢對國內(nèi)保險業(yè)的發(fā)展方向?qū)a(chǎn)生深刻的影響。

三、我國保險投資方式的創(chuàng)新

國務(wù)院《關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》的出臺，為我國資本市場的發(fā)展注入了強大活力，促進了金融業(yè)的改革開放，對保險投資將產(chǎn)生長期而深刻的影響。支持保險資金直接投資資本市場、提高人市比例，以機構(gòu)投資者的身份成為資本市場的主導(dǎo)力量，明確了保險資金運用主渠道、經(jīng)營方式和市場地位。

資本市場以其高流動、高收益、高風險的特性吸引了大量資金參與，融通大量資金支持了社會各產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，同時為市場流通資金提供了盈利機會。保險投資深度參與資本市場，與其產(chǎn)生交互相關(guān)性，國外成熟的資本市場如此，國內(nèi)新興的資本市場亦然。保險資金投資渠道放寬后，經(jīng)營方式將發(fā)生重大改變，以下幾方面將成為重點選擇：

1.股票投資

截至2003年末，國內(nèi)上海交易所、深圳交易所上市公司1285家，數(shù)量逐年增加。目前，香港部分銀行開通了人民幣業(yè)務(wù)，在內(nèi)地資金投資香港股市的政策明確后，保險資金還可以投資香港股市。股票市場容量擴大，投資品種增多，保險公司作為機構(gòu)投資者，對股票選擇有了更大的空間。

在國外，股票是保險資金重要的選擇。在日本、歐洲等國家，股票投資占保險公司總資產(chǎn)的20%-30%，在美國甚止占保險公司總資產(chǎn)的50%，由此可見，股票市場是保險資金重要的投資場所，保險資金促進了股票市場的繁榮，同時，也提高了自身的經(jīng)濟效益，不斷創(chuàng)造社會財富。

2.直接投資

按《保險法》規(guī)定，保險資金不能設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu)、不得用于設(shè)立保險業(yè)以外的其他企業(yè)。全球金融混業(yè)經(jīng)營的大趨勢，國外保險集團迅速進入我國保險市場，對我國保險業(yè)單一經(jīng)營的模式提出了巨大挑戰(zhàn)。我國保險公司目前正在經(jīng)營轉(zhuǎn)型，保險資金的直接投資有了很快的發(fā)展。保險公司轉(zhuǎn)型方向有兩個方面：一種是建立保險、證券、銀行、信托等功能齊全的金融控股公司，發(fā)揮全能金融集團的規(guī)模優(yōu)勢、范圍優(yōu)勢，占領(lǐng)市場份額，以規(guī)模求效益、保數(shù)量促質(zhì)量，如中國人壽、平安保險等建立了集團公司，部分發(fā)展迅速的保險公司也正在積極申請組建保險集團，拓展經(jīng)營范圍，促進了企業(yè)效益的提高；另一種是建立專業(yè)化的保險公司，利用專業(yè)優(yōu)勢，在行業(yè)細分市場上深耕細作，擴大其局部優(yōu)勢，如中國再保險集團等。保險公司在集團化經(jīng)營時，要著重解決兩方面的問題。一是練好內(nèi)功，在集團內(nèi)部建立產(chǎn)險、壽險、健康險等門類齊全的保險子公司，并迅速擴充市場廣度、充分挖掘市場深度，把保險根基打牢，這是與其他金融企業(yè)、國外保險集團競爭的基礎(chǔ)。在保險業(yè)務(wù)沒做好的情況下，盲目建立綜合性集團，有舍本逐末之憂，根基不牢，難成大事，正所謂“皮之不存、毛將焉附”。二是要充分利用其他競爭企業(yè)的資源和優(yōu)勢，在共同發(fā)展中求得保險業(yè)更快的發(fā)展。如各保險公司都在建立自己的資產(chǎn)管理公司，思路是對的，但要注意充分發(fā)揮基金、證券公司、銀行的委托理財作用。特別是基金公司，有長期經(jīng)營的理念，有專業(yè)的市場、行業(yè)研究人員，有素質(zhì)較高的基金經(jīng)理，在2004年一季度的股市行情中，部分基金獲得了10%，甚至是20%以上的收益率。保險公司可以充分利用基金公司的專業(yè)優(yōu)勢，委托經(jīng)營良好的基金公司進行理財。

四、我國保險資金運用應(yīng)關(guān)注的問題

保險公司經(jīng)營目標、經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變，給保險資金運用帶來了很大的挑戰(zhàn)。保險資金運用范圍的擴大，在提高效益的同時，也會出現(xiàn)相關(guān)問題。比較突出的問題表現(xiàn)在以下三個方面：

1.經(jīng)營創(chuàng)新

經(jīng)營創(chuàng)新表現(xiàn)在經(jīng)營思路、投資工具創(chuàng)新。在保險集團內(nèi)部，資金運用要制訂長期的經(jīng)營目標，避免短期行為。一是保險是我國重點發(fā)展的金融服務(wù)業(yè)，國家支持其長期穩(wěn)定發(fā)展，有利于人民生活質(zhì)量的提高和國家改革開放政策的順利實施；二是保險資金以10年期、20年期的長期資金居多，從資金的性質(zhì)來看，也要求保險公司資金以長期投資為主。

要樹立長期經(jīng)營的思想，保險公司內(nèi)部要調(diào)整相應(yīng)的政策，如考核、評價政策等。目前，多數(shù)保險公司的考核、評價以短期考核為主，以一時一事的成敗論英雄，嚴重束縛了保險投資人員的經(jīng)營思想，使他們不敢也不愿意去長期經(jīng)營。從保險涉及的社會公眾來說，也應(yīng)有長期經(jīng)營思想，不要看到投資賬戶盈利就眉飛色舞，虧損了就不肯善罷甘休。其實保險投資也存在經(jīng)營風險，但從長期來看，會有比較好的盈利機會與前景。保險資金長期經(jīng)營對保險公司、社會公眾和其他利益相關(guān)者都有利。

投資工具創(chuàng)新是指針對新型的投資品種，選擇合理的證券、資產(chǎn)組合，完成獲取收益與控制風險的過程。由于保險公司不能直接投資保險業(yè)以外的企業(yè)，研究項目投資信托化就顯得很有必要，如電力、高速公路、城市供水、供氣等基礎(chǔ)設(shè)施項目，收益穩(wěn)定、風險較小，非常適合保險資金投資。保險資金不能進行這些項目的股權(quán)投資，但如將資產(chǎn)證券化，變成一個個信托產(chǎn)品，保險資金就可購買。諸如此類的金融創(chuàng)新不僅可以解決項目建設(shè)資金不足的問題，而且也開辟了保險資金的投資渠道。

2.資本經(jīng)營

行業(yè)的發(fā)展過程就是業(yè)內(nèi)公司不斷設(shè)立、消亡、兼并與資產(chǎn)重組的歷程。我國保險業(yè)發(fā)展至今，各保險公司發(fā)展不平衡，在業(yè)務(wù)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟效益等方面存在巨大差異，本身存在兼并沖動。國外金融集團的進入，加快了兼并與重組的步法。20世紀90年代以來，保險業(yè)的兼并風起云涌，造成了德國安聯(lián)、荷蘭ING等大型保險集團的出現(xiàn)。我國保險業(yè)做大做強有兩個標準，一是保險市場規(guī)模足夠大，有很大的容量，在金融領(lǐng)域甚至在國民經(jīng)濟體系中有較大的影響；二是保險集團公司的規(guī)模足夠大，造就具有國際競爭力的保險“巨無霸”，積極參與國際保險市場競爭，融人全球金融一體化發(fā)展進程。從發(fā)展的眼光看，規(guī)模是特別重要的，如果要保證競爭優(yōu)勢，規(guī)模也是必須的?？梢哉f保險業(yè)的兼并與重組是大勢所趨，是發(fā)展的必然。

保險業(yè)的兼并與重組的過程，也是錘煉保險投資能力的過程。保險投資除了有短期獲利能力外，出色的資本經(jīng)營能力也是一個很重要的方面。資本市場的風風雨雨，更多的是股權(quán)的爭奪與喪失，資本在流通中變化，在變化中尋求增值機會。保險資本同樣具有逐利性以及與之相伴隨的風險性，這是保險資金投資時需面對的客觀現(xiàn)實。

3.風險控制

保險行業(yè)本來就是集聚風險、分散風險的，轉(zhuǎn)移風險、控制風險是保險公司的責任。保險投資作為風險高發(fā)區(qū)，對風險的控制就顯得尤其重要。保險投資風險控制程序分為風險預(yù)防、風險識別、風險發(fā)生、風險消除等。風險預(yù)防首先要建立風險預(yù)警系統(tǒng)，對投資品種進行指標評價，如設(shè)置證券購買的最大數(shù)量、最高價格等，進行諸如威廉指數(shù)、乘離率、AR指標等相關(guān)的技術(shù)指標分析，對風險進行跟蹤監(jiān)控，預(yù)防風險發(fā)生。盡管監(jiān)管部門對保險公司投資品種有數(shù)量監(jiān)督、金額管制，那是監(jiān)管性約束，是不能違反的，但企業(yè)應(yīng)結(jié)合自己的實際情況，確定風險控制金額，一旦超過，便是高風險區(qū)，必須降低倉位，作減壓處理。其他指標的控制也應(yīng)做類似處置。

債券在保險投資中占有的比例較高，到2003年末，國內(nèi)保險公司對國債和金融債的投資金額已達到2230億元，占保險資金運用總額的25.43%。2003年，交易所市場22只國債現(xiàn)券中，只有12只的年回報率為正數(shù)。2003年最后4個月內(nèi)，絕大多數(shù)參與國債交易的機構(gòu)都難逃賠錢的厄運。從票面上粗略計算，全行業(yè)的損失金額應(yīng)在400億元—500億元之間。

保險資金參與國債交易，也遭受了巨大損失，因此，保險公司應(yīng)進行利率風險管理研究，回避風險。2004年2月，中國銀監(jiān)會頒布了《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，為金融產(chǎn)品創(chuàng)新和利率風險管理提供了政策依據(jù)。保險公司具有高超的利率風險管理水平，不僅能減少損失，還能為保險賺取可觀的收益。

篇7

[關(guān)鍵詞]存款保險投保形式融資方式賠付方式

存款保險制度自2008年金融危機發(fā)生以來，越來越受到金融界的普遍關(guān)注。在我國，由于資本市場處于發(fā)展初期，金融改革也剛剛起始，存款保險制度在我國還是個新生事物。但是這次全球金融危機的暴發(fā)雖然對我國金融業(yè)特別是銀行業(yè)的影響有限，還不足以令存款保險制度直接發(fā)揮作用，但是西方國家的金融機構(gòu)面臨的破產(chǎn)危機已經(jīng)給我們足夠的警示：我國要發(fā)展和完善金融，必須正視存款保險制度，將這一制度逐步列入金融改革的范疇。

存款保險制度是指為存款類金融機構(gòu)建立專門的保險機構(gòu)，投保成員機構(gòu)定期向保險機構(gòu)繳納保費，當投保成員機構(gòu)面臨危機或倒閉時，由專門保險機構(gòu)向其提供流動性資助或者代替倒閉機構(gòu)在一定限度內(nèi)對存款人予以賠付的制度。作為保險的一個特殊品種，這一制度包括投保形式、賠付方式、融資方式等多個內(nèi)容。作為我國金融新領(lǐng)域，我們有必要在這些方面逐個分析。

一、我國存款保險投保形式選擇

存款保險的投保形式有兩種：強制性與自愿性。強制性存款保險方案的優(yōu)點在于它使所有存款人都可獲得一定金額的保護，所以比其他保險方案更能夠保護公眾的利益；但是它剝奪了銀行自由選擇是否投保的權(quán)力，同時存款人不能自由選擇投保的數(shù)量。在兩種方案的取舍上，首要考慮的是存款保險制度建立的目標，由于自愿性方案不是所有的銀行都參加保險，使得那些偏好風險因而風險更大的銀行更愿意參保，而且為了避免其他銀行“搭便車”，投保銀行總是有動力增大資產(chǎn)風險，這種逆向選擇反而不利于金融市場的穩(wěn)定，不利于保護存款人利益，因此，在我國，采取強制性的存款保險方案更為妥當。

二、我國存款保險的融資方式選擇

存款保險制度的資金來源一般有兩方面：一是政府或央行建立的風險準備金，二是存款保險機構(gòu)收取的保費收入。關(guān)于保費收入的收取方式有兩種：

第一，設(shè)立存款保險基金，采用存款保險基金方式，需要通過保險費率來計算保費。要求投保銀行按規(guī)定繳納一定的保費以備索賠之需，保費通過保險費率來計算。保險費率的設(shè)計有固定費率和差別費率兩種方式。這兩種方式各有利弊：固定費率操作簡便，而且避免了實行差別費率可能產(chǎn)生的金融機構(gòu)間“存款大搬家”，因為對一個金融機構(gòu)收取高費率就在向金融市場傳遞其經(jīng)營管理不善、存在安全隱患的信息，但這種模式漠視了各家金融機構(gòu)在經(jīng)營管理水平、資本實力、風險程度等方而的差異，是一種欠公平制度安排，會助長經(jīng)營較差的金融機構(gòu)的道德風險和逆向選擇；而差別費率方式避免這種弊端的出現(xiàn)，但差別費率向市場傳遞的金融機構(gòu)的管理質(zhì)量、風險程度等信息，存款人可能會因此而轉(zhuǎn)移存款，造成社會轉(zhuǎn)賬成本增加。

第二，采取非基金方式，即只有小額的初始資金，當有銀行倒閉后需要額外資金時，各成員共同支付。這種方式由于其實行事后核算和資金融通的方式，融資成本可能會隨著金融機構(gòu)的破產(chǎn)而導(dǎo)致融資困難，最終將風險轉(zhuǎn)嫁給政府。這一模式將逐漸被淘汰?？傮w上看，存款保險機構(gòu)通過收取保費方法實行事前融資已經(jīng)成為一種趨勢。

結(jié)合我國具體情況，在存款保險制度成立之初，由財政或人民銀行再貸款建立金融危機準備基金形成存款保險機構(gòu)的創(chuàng)始資金是必不可少的。在保險機構(gòu)設(shè)立后，由保險機構(gòu)再通過設(shè)立存款保險基金的方式向各吸收存款金融機構(gòu)收取保費作為機構(gòu)日常經(jīng)營費用和保障基金。在保費收取方式上，應(yīng)在選用差別費率的基礎(chǔ)上，進行適當?shù)男拚?。因為我國大型國有銀行管理水平和資本充足率大大高于民營銀行、地方性商業(yè)銀行,以及其他非銀行金融機構(gòu)，而后者恰恰是我國金融業(yè)發(fā)展的弱者，需要國家政府的扶持，因此，在保費收取方式上不可采用一刀切的方式，而在采用差別費率的基礎(chǔ)上，對后者要有適當?shù)难a貼或政策上的扶持，即采用修正的差別費率方式。

三、我國存款保險賠付方式選擇

理論上講，存款保險機構(gòu)對存款人的賠償方式有全額賠償和部分賠償兩種。但是由于實行全額賠償不但需要籌措大額資金，由于風險幾乎全部由存款保險機構(gòu)承擔，存款機構(gòu)由此會降低風險控制而產(chǎn)生嚴重的道德風險，反而不利于金融市場的穩(wěn)定，因此這種賠付方式已逐漸被淘汰。

篇8

（一）設(shè)立專門機構(gòu)，建立科學的社會保險組織架構(gòu)

社保中心的成立結(jié)束了社保業(yè)務(wù)由各人事勞資科社保崗辦理的分散化格局，建立了完整的社保經(jīng)辦機構(gòu)組織架構(gòu)：（1）在中心機關(guān)設(shè)置了養(yǎng)老保險科、醫(yī)療保險科、保險保障科、基金財務(wù)科、綜合辦公室五個業(yè)務(wù)、職能科室。各科室之間明確了各自職責權(quán)限，形成各司其職、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機制。（2）按照油田不同區(qū)域設(shè)立8個保險所，作為社保中心派駐各礦區(qū)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)。（3）為了便于橫向、縱向的溝通和制約，制定了組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗（職）位職責說明書和權(quán)限指引手冊等內(nèi)部管理制度和相關(guān)文件，明確了組織架構(gòu)及權(quán)責分配，以便全員正確履行職責。

（二）完善職業(yè)道德價值觀制度，強化組織文化體系建立和管理

始終把轉(zhuǎn)變工作作風、加強服務(wù)理念建設(shè)、提高服務(wù)質(zhì)量作為構(gòu)建組織文化的核心：（1）加強了窗口服務(wù)制度建設(shè)。社保中心先后制定了“首問責任制”、“承諾服務(wù)制”、“一次告知制”、“限時辦結(jié)制”等服務(wù)管理制度。（2）規(guī)范了行業(yè)服務(wù)標準。統(tǒng)一著裝上崗，規(guī)范窗口服務(wù)用語，規(guī)范了來人接待程序和辦事流程。（3）持續(xù)地開展了“改善窗口服務(wù)，提升服務(wù)質(zhì)量”的主題活動，號召員工“創(chuàng)群眾滿意崗位、創(chuàng)服務(wù)先進單位、創(chuàng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)品牌”。這些措施的實施打造了具有社保行業(yè)特色的組織文化，引導(dǎo)和規(guī)范了員工行為。

（三）完善人員配置、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)、健全監(jiān)督考核體系

從各參保單位人事勞資科、退管部門、財務(wù)崗位員工中選聘了具有多年工作經(jīng)驗、的人員充實到了社保中心的相應(yīng)崗位。每年都對員工定期不定期地進行業(yè)務(wù)技能、職業(yè)道德、服務(wù)禮儀、廉政建設(shè)、保密承諾等方面的教育培訓(xùn)。健全內(nèi)部監(jiān)督考核，建立了窗口服務(wù)滿意度考核辦法，采取定期不定期檢查與群眾監(jiān)督員監(jiān)督相結(jié)合的方法，督促員工提高服務(wù)質(zhì)量。建立了嚴格的獎懲制度，及時講評考核、及時兌現(xiàn)結(jié)果。

二、業(yè)務(wù)運行控制方面

（一）完善業(yè)務(wù)流程，規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

本著規(guī)范、健全、集中、統(tǒng)一的原則完善了各項業(yè)務(wù)流程：（1）按照社會保險有關(guān)政策和法規(guī)，規(guī)范各項業(yè)務(wù)處理和稽核監(jiān)督等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程；（2）辦理社會保險各項業(yè)務(wù)時嚴格審核相關(guān)資料的真實性、完整性和有效性，同時進行登記備案；（3）規(guī)范數(shù)據(jù)，統(tǒng)一接口；（4）妥善保管檔案資料。

（二）嚴控工作質(zhì)量標準，加大復(fù)核力度

制定了社保業(yè)務(wù)“零積壓”、工作質(zhì)量“零差錯”的工作質(zhì)量目標，加強了復(fù)核工作力度。加強了對社保中心、保險所現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的維護，持續(xù)完善和提高數(shù)據(jù)的準確性，定期不定期地與上級職能部門、各參保單位人事勞資部門、離退休管理部門進行數(shù)據(jù)核對，以及時發(fā)現(xiàn)問題、防范風險。

（三）加強對外來資料的審核，避免外部風險轉(zhuǎn)變成內(nèi)部業(yè)務(wù)操作風險

科學使用抽樣監(jiān)管、分類監(jiān)管和網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管等手段對數(shù)額較大的、易出問題的業(yè)務(wù)及外來單據(jù)進行抽查或?qū)嵉卣{(diào)查。例如，對異地參保人員，定期打電話核實其生存情況；對于大額或有疑點的住院藥費單據(jù)定期與定點醫(yī)院通過網(wǎng)絡(luò)核對、或?qū)嵉睾藢嵠湔鎸嵭?。對于故意利用虛假住院藥費發(fā)票套取社保基金的參保人員，及時進行批評、進行法制教育。

三、基金財務(wù)控制方面

（一）依法建賬，集中核算，嚴密控制，專款專用

建立了中油6.0賬務(wù)系統(tǒng)，在中心范圍內(nèi)實現(xiàn)了一級集中核算，按區(qū)域開設(shè)8個銀行支出專戶，保證社會保險業(yè)務(wù)的有序運行。嚴格實行“收支兩條線”管理，分險種開設(shè)收入和支出賬戶。按照不同險種分賬核算，落實專款專用規(guī)定，各險種之間、統(tǒng)籌基金與個人賬戶資金互不占用。定期檢查，做到規(guī)范基金管理，保證資金安全運行。

（二）明確崗位責任，完善授權(quán)審批制度

明確崗位責任，建立合理的責任分離制度，加強資金流轉(zhuǎn)不得由一人辦理業(yè)務(wù)的全過程。更正會計記錄履行必要的審批手續(xù)，并附有詳細的記錄。財務(wù)收支審批實行分級授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得越權(quán)越崗代辦。

（三）完善社會保險基金賬務(wù)核對，加強社保業(yè)務(wù)內(nèi)部稽查監(jiān)督

對不同賬務(wù)定期核對，充分發(fā)揮內(nèi)部稽核功能；對各綜合保險所采取日常稽核和專項檢查相結(jié)合的方法，保證賬戶資金余額與賬面數(shù)額一致；年度抽專人對各綜合保險所的財務(wù)收支進行專項稽查，嚴格內(nèi)部稽核和監(jiān)督，確?；疬\行安全規(guī)范。

四、信息系統(tǒng)控制方面

（一）統(tǒng)一操作軟件，利用技術(shù)手段規(guī)范業(yè)務(wù)

使用統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作軟件，嚴格按照社會保險信息系統(tǒng)建設(shè)的標準規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)、建設(shè)數(shù)據(jù)庫。制定了的操作流程和管理制度，明確了業(yè)務(wù)操作人員和系統(tǒng)維護人員的職責和權(quán)限。充分利用計算機技術(shù)手段規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，最大限度地減少操作過程的人為因素。

（二）建立健全數(shù)據(jù)管理權(quán)限制度

明確數(shù)據(jù)操作必須依據(jù)有效憑證，必須履行相應(yīng)的審批手續(xù)，加強對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的監(jiān)控。通過計算機修改業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，必須履行分級審批制度。中心與業(yè)務(wù)操作人員簽定保密承諾書，各操作人員需對各自運行的數(shù)據(jù)安全性負責。

（三）完善信息文檔管理，確保數(shù)據(jù)安全

篇9

(一)保險統(tǒng)計是保險業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)

從上面的介紹中可以知道，保險統(tǒng)計在韓國對保險業(yè)起到強有力的支撐作用，是保險監(jiān)督管理的重要支柱。以保險統(tǒng)計報告為基礎(chǔ)編制的統(tǒng)計資料，應(yīng)用于金融監(jiān)督院、保險開發(fā)院、保險公司各個環(huán)節(jié)。從大的方面看是整個業(yè)界對保險公司實施經(jīng)營狀況計量評價，是對保險公司分類評定并進行早期預(yù)警的基礎(chǔ)，從小的方面看是純保險費率的厘定、經(jīng)驗生命表的制定、保險費及責任準備金的妥當性、對象指標評價等的基礎(chǔ)。

(二)保險統(tǒng)計范圍廣、內(nèi)容多

韓國的保險統(tǒng)計范圍廣泛、內(nèi)涵豐富，例如從各保險公司定期向金融監(jiān)督院保險監(jiān)督局提交的統(tǒng)計報告來看，不僅包含我們通常所說的業(yè)務(wù)財務(wù)等一般經(jīng)營過程中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，而且還包括股東變更、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部控制、問卷調(diào)查和金融事故等重要事項和各項經(jīng)營記錄。金融監(jiān)督院可以憑借這些統(tǒng)計報告建立一攬子統(tǒng)計指標，全面分析衡量各保險公司的經(jīng)營狀況及各種基本情況。又如各保險公司向保險開發(fā)院報送的保險合同資料的內(nèi)容十分詳盡，不但包括公司代碼、時間、合同狀態(tài)號碼、批單號碼和保險期間等基本事項，還包括結(jié)構(gòu)級別、物品代碼和物品類別等風險特征，更包含了投保金額事項、保費折扣或加價原因事項以及保費更正變動事項等內(nèi)容，是一種基于每份保單和每次保險事故的統(tǒng)計資料。

(三)保險統(tǒng)計對整個保險行業(yè)加強資源共享、進而做到保險經(jīng)營的精細、科學發(fā)揮著重要作用

現(xiàn)代保險的發(fā)展很大程度上基于大數(shù)法則等原理的運用，利用保險統(tǒng)計手段在各公司之間做到資源共享，建立整個社會的損失率和賠付率等數(shù)據(jù)資料庫，從而做到針對不同人群或不同保險標的提供不同的差別費率，十分有利于整個保險行業(yè)的科學穩(wěn)健經(jīng)營。韓國的保險開發(fā)院在這方面發(fā)揮著獨特的功能作用。

1.保險費率的計算與驗證。開發(fā)院利用各家保險公司報送的保險合同的有關(guān)信息資料，在人壽保險行業(yè)，主要是針對人壽保險和醫(yī)療保險的保險標的事故發(fā)生率，編制經(jīng)驗生命表及經(jīng)驗住院率，供各人壽保險公司確定險種費率時使用，經(jīng)驗生命表一般是每三年編制一次。在財產(chǎn)保險行業(yè)，主要是匯總計算各種社會風險損失率，并以次為依據(jù)來計算整個行業(yè)參照執(zhí)行的保險費率。

2.建立行業(yè)核保核賠資料數(shù)據(jù)庫。保險開發(fā)院按照保險合同統(tǒng)計、支付統(tǒng)計和賠付率統(tǒng)計等三大類別，編制和提供按照保險年度、商品種類、合同物品、被保險人年齡和職業(yè)、區(qū)域分布等因素進行分類的統(tǒng)計資料，并將這些風險因素數(shù)據(jù)庫的內(nèi)容提供給各家保險公司進行參考使用。通過各家保險公司定期制度性進行信息交流，有助于確定實際損失的賠償，進行資料交換，有助于預(yù)防和防止保險欺詐。

3.建立費率等級，體現(xiàn)結(jié)構(gòu)性差異費率。保險開發(fā)院還針對個別當事人的具體情況建立不同的費率等級，例如開發(fā)院要針對機動車輛保險、工傷保險等主要險種，向保險公司

提供每件保險合同的趨向特點。

(四)保險統(tǒng)計在體現(xiàn)社會管理功能中發(fā)揮著獨特作用

汽車是現(xiàn)代社會重要的基本交通工具之一，汽車行業(yè)在整個國家經(jīng)濟和社會發(fā)展中占有十分重要的地位，與現(xiàn)代企業(yè)和人類的聯(lián)系十分緊密，再加之汽車保險的強制性，因此，機動車保險統(tǒng)計對促進汽車產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展、保障廣大被保險人利益發(fā)揮著十分重要的作用。例如韓國保險開發(fā)院對保險合同內(nèi)容進行統(tǒng)計就是從機動車開始的，最早始于1985年7月。保險開發(fā)院通過機動車強制保險投保管理電算網(wǎng)等連接全國256個市、郡、區(qū)的建設(shè)交通部等汽車行業(yè)的主管部門，向其通報未投保責任保險的汽車名單，并與交通部門共享違反交通法規(guī)者的信息資料。此外，保險開發(fā)院還通過統(tǒng)計數(shù)據(jù)構(gòu)建和運營保險事故信息系統(tǒng)和機動車履歷信息系統(tǒng)等，積極支援社會公益活動。

2、韓國保險統(tǒng)計對我國的啟示

(一)繼續(xù)加強保險統(tǒng)計工作

近年來，我國保險統(tǒng)計工作取得了明顯成效，在制度建設(shè)、標準構(gòu)建、手段創(chuàng)新和人員配備等方面取得了一些進展。但基于大數(shù)法則原理發(fā)展起來的現(xiàn)代保險業(yè)，其統(tǒng)計工作與其他行業(yè)相比，重要性更為突出和迫切。無論是加強保險償付能力監(jiān)管、防范化解保險經(jīng)營風險，還是科學合理厘定保險費率、積極開發(fā)新險種擴大保險覆蓋面，均離不開保險統(tǒng)計的支持和保障。因此，我們要繼續(xù)重視與加強監(jiān)管機構(gòu)的保險統(tǒng)計工作，同時還要加強對各家保險公司的指導(dǎo)力度，積極督促其切實加強保險統(tǒng)計等各項基礎(chǔ)工作，在機構(gòu)設(shè)置、人員配備和經(jīng)費安排等方面優(yōu)先考慮進一步促進保險統(tǒng)計工作的開展。

(二)進一步加強統(tǒng)計法規(guī)建設(shè)

韓國科學豐富的統(tǒng)計內(nèi)容，統(tǒng)一協(xié)調(diào)的統(tǒng)計體制，高度集中的數(shù)據(jù)管理，高效先進的統(tǒng)計平臺，高素質(zhì)的統(tǒng)計隊伍等，對我們拓展創(chuàng)新統(tǒng)計工作思路幫助很大。因此，建議結(jié)合此次我國保險法修改的有利時機，進一步明確保險統(tǒng)計工作的相關(guān)責任和要求，從而為保險統(tǒng)計工作的順利開展提供法律保障。

(三)盡快完善保險統(tǒng)計內(nèi)容

自保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)開發(fā)使用以來，在收集匯總并整理分析保險公司財務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)方面做了大量工作，尤其是在數(shù)據(jù)集中管理、高效查詢使用等方面取得了歷史性突破。但通過與韓國保險統(tǒng)計內(nèi)容廣泛、內(nèi)涵豐富的現(xiàn)狀相比，我們的保險統(tǒng)計還存在數(shù)據(jù)偏少、內(nèi)容不全、不成體系等諸多問題，因此，建議借鑒韓國保險統(tǒng)計的先進做法，尤其是韓國詳盡統(tǒng)計保險合同內(nèi)容、每次賠付事故信息等方面的先進做法，本著量力而行、循序漸進的原則，盡快補充完善保險統(tǒng)計的內(nèi)容和范圍，做好保險合同信息、保險機構(gòu)信息、保險從業(yè)人員記錄等全方位、多角度的統(tǒng)計工作，為建立動態(tài)性監(jiān)管措施提供詳實全面的數(shù)據(jù)資料。

(四)創(chuàng)新保險統(tǒng)計工作手段

統(tǒng)計工作與IT信息化建設(shè)息息相關(guān)，現(xiàn)代化IT信息技術(shù)是做好保險統(tǒng)計工作的重要手段。中國保險行業(yè)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息量和工作量遠遠大于韓國保險開發(fā)院，因此，當務(wù)之急是在借鑒吸收國外先進技術(shù)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步完善我國保險統(tǒng)計信息系統(tǒng)。同時，對保險公司提出了統(tǒng)計信息收集、傳輸、管理等方面的rr技術(shù)要求，通過利用先進的丌技術(shù)手段促進保險統(tǒng)計工作取得更大的發(fā)展。

(五)加強保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)集中管理

從近年來我國保險業(yè)發(fā)展實際來看，保險行業(yè)已經(jīng)初步積累了一些行業(yè)數(shù)據(jù)，但保險監(jiān)管機構(gòu)在帶領(lǐng)和協(xié)助各家保險公司積累整個行業(yè)的公共數(shù)據(jù)方面做得還不夠，尤其是在集中統(tǒng)一管理保險行業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)資料方面還存在一些問題。從韓國保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)的管理方式來看，監(jiān)管部門集中統(tǒng)一收取相關(guān)的保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)，并在組織體系內(nèi)部共享使用，因此建議保監(jiān)會進一步明確我國保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)的統(tǒng)一集中，避免統(tǒng)計數(shù)據(jù)及統(tǒng)計分析資料的多頭管理，強化數(shù)據(jù)和分析依據(jù)的一致性，做到數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一、規(guī)范，從業(yè)務(wù)發(fā)展、償付能力評估、風險管理和政策研究等諸多方面實現(xiàn)保險行業(yè)數(shù)據(jù)資源的統(tǒng)一一致和信息資源的共享，并切實減輕各保險公司多次重復(fù)向監(jiān)管機構(gòu)報送數(shù)據(jù)的工作任務(wù)量。

(六)強化保險統(tǒng)計執(zhí)法檢查

數(shù)據(jù)的真實性、一致性和完整性是做好制定保險行業(yè)政策工作的基礎(chǔ)和前提。從韓國考察情況來看，保險產(chǎn)品的設(shè)計定價、償付能力評估、保險準備金的提取、再保險安排和資產(chǎn)負債管理等均需要積累多年的承保和理賠的歷史數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)至少需要5年左右的積累才會有相應(yīng)的效果，而且數(shù)據(jù)的準確性、及時性、完整性十分重要。韓國保險監(jiān)督局按照保險法的規(guī)定，經(jīng)常對公司上報的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行檢查核對，主要采取與公司以前歷史數(shù)據(jù)核對、與其它公司對應(yīng)數(shù)據(jù)相互比較和對保險公司進行現(xiàn)場檢查等方法確保數(shù)據(jù)的真實準確，并對其中存在問題的保險公司實施相應(yīng)處罰并直接追究公司高管人員的責任，這對我們加強保險統(tǒng)計執(zhí)法檢查、實施相應(yīng)的行政處罰具有十分重要的借鑒意義。

(七)做好保險數(shù)據(jù)標準化工作

要做好保險統(tǒng)計工作中的數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)管理、決策支持和分析研究，就必須首先解決好保險數(shù)據(jù)標準化的問題。當前我國各保險公司的系統(tǒng)都相互獨立，差別很大，統(tǒng)計口徑不盡一致，采用的數(shù)據(jù)庫也不盡相同，這些問題的最根本原因是統(tǒng)計數(shù)據(jù)標準不完善甚至缺失，因此我們應(yīng)該抓住保險標準化建設(shè)的有利時機，采用“急用先行”的原則，首先花大力氣重點解決好保險基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標準缺位、數(shù)據(jù)接口標準缺失等主要問題。

篇10

關(guān)鍵詞：展品海運保險知識險別選擇注意事項

隨著世界及區(qū)域經(jīng)濟一體化發(fā)展的加劇，我國出國辦展的數(shù)量在逐年增加，并且合同貿(mào)易額也不斷上升。2004年全國共有107家辦展單位赴61個國家舉辦了749個出國展覽，參展項目總數(shù)同比增長22%。由于成本原因，絕大多數(shù)展品都采用海洋運輸方式。伴隨著國外參展熱，國內(nèi)企業(yè)特別是中小企業(yè)展品的安全運輸問題也日益突出。眾所周知，展品是供展示的樣品，特別是國際展，展品在去程和回程運輸途中由于周期長、環(huán)節(jié)多，極易損壞從而喪失其展示和使用價值，給參展商帶來不可估量的經(jīng)濟和信譽損失。有效規(guī)避風險的最好辦法就是保險。但不同海運保險險別因性質(zhì)不同對展品的展示和使用價值保護各異，賠付金額差別較大；加之保費對于參加國際展的展商又是較大的成本；廣大國內(nèi)參展商，特別是經(jīng)驗不足的中小企業(yè)由于缺乏經(jīng)驗有時保費支付了較高的金額但險別選錯，投保人的保險利益并沒有得到保障。所以我們必須對相關(guān)知識有所了解，并在此基礎(chǔ)上選擇合適的海運險別。

國際海洋運輸保險及險別介紹

我國企業(yè)赴國外參展展品海洋運輸保險有多家保險公司可供選擇，筆者以中國人民保險公司為例。該公司根據(jù)我國實際情況并參照國際保險業(yè)慣例，制訂了海運方式的貨物（含展品）的運輸保險條款及附加險條款，將海運保險分為基本險、附加險和專門險，其中附加險只有投?；倦U的基礎(chǔ)上才能加保。

基本險?；倦U分為三種，分別是：平安險（freefromparticularaverage，F(xiàn).P.A.）和水漬險（withparticularaverage，W.P.A）上述二項保險公司的賠付責任范圍是當展品在海上遇到諸如海嘯、雷電、地震和惡劣氣候等自然災(zāi)害造成的全部損失、推定全損及運輸工具發(fā)生諸如擱淺、觸礁、沉沒、撞擊等意外事故造成的部分損失；在展品裝卸和轉(zhuǎn)運時由于落海造成的全部或部分損失；搶救損失展品發(fā)生的費用(不超過該批展品最高保險金額)；共同海損失的犧牲、分攤和救助費用；運輸工具遭遇海難后，在避難港展品的裝卸臨時倉儲和運輸特別費用等。一切險(allrisks)。保險公司的賠付責任范圍是除包括平安險和水漬險的各項責任外，還負責展品在運輸途中由于一般外來風險所致的全部或部分損失。一般外來風險共計11種，主要是碰損破碎險、串味險、受潮受熱險、包裝破裂險、淡水雨淋險、混雜玷污險、滲漏險、銹損險、鉤損險、短量險（包裝材料破裂導(dǎo)致）和偷竊提貨不著險等。

附加險。包括一般附加險和特殊附加險（特殊外來風險），其中一般附加險和一切險一致。特殊附加險（specialadditionalrisk）：是承保由于特殊外來風險所造成的損失，包括戰(zhàn)爭險、罷工險、拒收險和進口關(guān)稅險及展品到香港和澳門存?zhèn)}火險等。

專門保險。海運冷藏貨物（含展品）保險，包括冷藏險（水漬險加冷藏設(shè)施故障造成的展品全部腐敗損失）和冷藏一切險(冷藏險加一般外來原因造成的展品全部腐敗損失)。

選擇展品海運保險險別應(yīng)考慮的因素

（一）展品的性質(zhì)和特點

價值較高的展品應(yīng)該投保水漬險或一切險，而價值較低的展品或配件可投保平安險。如展品有特殊天然屬性，如：玻璃制品易破碎、茶葉煙草須防潮、某些化學制品須防火、液態(tài)展品防滲漏防揮發(fā)、金屬制品防銹損、調(diào)味品和食品防串味及鮮活易腐爛展品等等。在投保時可考慮相應(yīng)的以一個基本險加一個一般附加險或保一切險及考慮專門保險：海運冷藏貨物（含展品）保險。

展品是供展示的樣品。如展品的展示功能喪失，即使其使用功能完好，對于參展企業(yè)就意味著展品的全損，保險公司必須全賠展品價值還要連帶賠償參展企業(yè)展覽會損失。這一點一定要在保單上予以書面注明并規(guī)定合理的賠償金額。例如浙江永康一企業(yè)赴德國法蘭克福參展，展品是金屬制品，投保一切險。由于海運途中的野蠻裝卸而導(dǎo)致金屬表面油漆刮落，該展品就是徹底喪失了展示價值。但保險公司以其使用功能并未喪失（展覽后可削價售買給觀眾），且托運人事先沒有特別說明是展品為由對保額以外的賠付一概不予理會。結(jié)果是永康該企業(yè)由于展品的展示價值喪失造成展覽會訂單顆粒無收，又得不到合理的賠償，損失慘重。

（二）展覽會對展品的時間要求

展覽會要求展品在開幕式前一定要在展臺里擺放布置好，否則等觀眾進場了參展企業(yè)還在布置展臺就將造成惡劣的影響。因此一般展覽會要求展品必須要在開幕式前3-5天運到場館，這樣參展企業(yè)就有較充裕的時間來布展，一旦發(fā)現(xiàn)展品有損失還有緊急調(diào)運（利用空運從參展企業(yè)倉庫臨時發(fā)運展品）的周旋余地。但展品海運時間長，有時突發(fā)事件極可能導(dǎo)致展品不能在開幕式前運抵場館，這樣參展企業(yè)就存在很大風險。為了規(guī)避風險，參展企業(yè)極有必要在三種基本險任選一種的前提下再加保一種特殊險：交貨不到險。該險負責在規(guī)定時間內(nèi)，不能將貨物（展品）交到收貨人（參展企業(yè)場館展臺）造成的損失。這種損失不是指展品受損，而是常常展品完好，沒有按時交到收貨人產(chǎn)生了損失。對于一般進出口商品，如專門用于特定節(jié)日的用品，如果在節(jié)日前不能運到，價格損失很大。對于展品而言就特別適合因不能在開幕式前運抵而發(fā)生的風險賠償。

目前國內(nèi)有相當一部分參展企業(yè)忽視這類險別不加投保。主要原因是保險公司承保這種險別時，要另加較高保費。國內(nèi)部分參展企業(yè)對這險別存在較大的誤解：一方面怕加保費用大，直接增加參展成本；另一方面主觀上認為只要展品早一點出運就不會出現(xiàn)趕不上開幕式的情形。沒有考慮到海運周期長，變數(shù)大，各種意外都有發(fā)生的可能。參展企業(yè)不能因小失大，省了保險的錢而把整個展會訂單甚至是企業(yè)形象聲譽都賠了進去。近來出展展品趕不上開幕式的情形時有發(fā)生，這給我國的企業(yè)形象造成了負面影響，也給參展企業(yè)造成了較大損失，廣大國內(nèi)參展企業(yè)必須引起高度重視。

（三)巡回展對展品的要求

巡回展是一種特殊形式的展覽方式（流動性地在幾個國家出展，均有開幕式時間要求），這種形式的展覽展品承受的風險最大，往往存在著轉(zhuǎn)運。特別是還有各國的海關(guān)關(guān)稅征收方式不同，通關(guān)展品檢驗要求也各異。近來國內(nèi)參展企業(yè)遇到過向國外會展主辦方交納了巨額參展費，但往往因關(guān)稅和展品檢驗等出了問題導(dǎo)致展品進不了會展所在地而發(fā)生損失。為了避免此類不幸事件，廣大參展企業(yè)可參考在投保一切險的基礎(chǔ)上加保二個附加險；進口關(guān)稅險。這個險別的設(shè)置，是因為有些國家規(guī)定，不論進口貨物（展品）有無損失，都要照章交納進口關(guān)稅。如果展品發(fā)生全損或者丟失，根據(jù)一切險條款，參展企業(yè)展品的損失可從保險公司得到補償。但所納關(guān)稅屬于間接損失，是一切險的除外責任，得不到補償。參展企業(yè)為取得這種在一切險責任以外的保障，向保險公司另投保進口關(guān)稅險；拒收險。發(fā)生拒收的原因很多，例如，出口國和進口國的衛(wèi)生標準的區(qū)別或出口國的檢驗手段，使用的試驗材料與進口國不同，出口國認為展品符合衛(wèi)生標準，而進口國當局認為展品不合格，不準進口；展覽貿(mào)易成交時，主辦方已取得進口國的許可證，而當展品到達時，進口國當局臨時命令禁止進口等。展品往往被沒收或銷毀，有的轉(zhuǎn)到其他地方或運回原地，這些原因?qū)儆谡袨?，是一切險的除外責任，因此必須額外加保。

上述二個附加險能為參展企業(yè)挽回損失，但保險成本較大。如國內(nèi)參展企業(yè)和國外展覽主辦方關(guān)系較好，則完全可以委托主辦方找尋可靠和有效的報關(guān)行全面了解有關(guān)展覽所在國的海關(guān)關(guān)稅和展品檢驗政策及其變化趨勢；也可委托我國駐展覽地所在國的大使館商務(wù)參贊處事先詢問清楚，這些參贊處有義務(wù)也會積極提供可靠的情報。如果國內(nèi)參展商能得到有效的幫助就完全有可能省下這類附加保險的高額費用。

（四）海運路線對展品的要求

國內(nèi)參展企業(yè)應(yīng)該預(yù)先詢問船運公司具體的海運路線，是否直達展覽所在地或是要轉(zhuǎn)運。因為不同的線路對展品的影響很大。如船經(jīng)過赤道地區(qū)就容易受熱，而需轉(zhuǎn)運就意味著展品的多次裝卸和更長時間的海洋運輸時間，這些都將增加展品受損的可能，投保時要根據(jù)具體線路的實際情況選擇相應(yīng)的險別。展品無論是直達或轉(zhuǎn)運，在實際海運中有一種附加險，也要引起廣大國內(nèi)參展企業(yè)的注意，即艙面險。海洋運輸展品，在正常情況下應(yīng)裝在船艙內(nèi)。只有在這種情況下，船方才能簽發(fā)清潔提單。根據(jù)海運習慣，如果貨物（展品）裝在甲板上，船方對貨物不負任何責任，同時在遇到共同海損時，也不能得到補償。因此，船方應(yīng)取得貨方同意才能將貨物裝載甲板上，如貨主同意裝甲板，等于放棄了貨物的安全，屬于被保險人的過失或故意行為，是一切險的除外責任。

廣大國內(nèi)參展企業(yè)要向船運公司詳細了解海運途中的氣候變化對展品的不良影響，事先設(shè)計好合適的險種。但無論保何種險，都要用文字確保展品不被放在甲板上。同時在展品出險時要收集證據(jù)表明展品是否是由于船方未得到參展企業(yè)同意而私自將展品裝在甲板上而造成的損失（已有案例表明這類事件發(fā)生的可能性），在這種情況下承運人要負完全責任，并不得享受海牙維斯比規(guī)則（其他航運規(guī)則同）的最高責任限制，即要賠付全部展品損失。當然，有些展品航運習慣上只能裝于甲板上，如大型設(shè)備海運，參展企業(yè)就一定要加保艙面險，這樣一來展品由于海難被拋棄或被風浪沖擊落水的損失就可得到賠償。

（五）展覽舉辦地的政治和經(jīng)濟形式變化

如展覽舉辦地的政治和經(jīng)濟局勢突發(fā)變化，有可能造成諸如：港口罷工、海關(guān)故意刁難展品不放行、展會取消、展覽所在地場館或拒收展品，嚴重的甚至于爆發(fā)戰(zhàn)爭等（如海灣國家伊拉克戰(zhàn)后重建物資展覽會就曾吸引眾多國內(nèi)參展企業(yè)赴展，盡管該國的政治和經(jīng)濟形式極度不穩(wěn)定）。這時，參展企業(yè)就要考慮相關(guān)的特殊風險。參展企業(yè)可投保一種基本險外加特殊險如：戰(zhàn)爭險和罷工險及交貨不到險。

國內(nèi)參展企業(yè)冒著政治和經(jīng)濟風險而赴展往往是為巨額的貿(mào)易機會所驅(qū)使，高收益意味著高風險。戰(zhàn)爭險對展品由于原子和熱核武器所造成的損失不負賠償責任，而且在海輪到達目的港日午夜起算滿15天保險責任自行終止。交貨不到險對展品不論原因，從裝船后6個月內(nèi)不能運到目的港按全損賠償。已保戰(zhàn)爭險后另加保罷工險可不另增收保險費。

上述五項主要因素是筆者認為展品選擇投保海運險別的主要參考，此外經(jīng)常出展的企業(yè)要特別關(guān)注展品的殘損規(guī)律：參展企業(yè)可根據(jù)過去參展展品殘損情況或詢問有經(jīng)驗的專家等辦法分析何種性質(zhì)的展品在具體的運輸中最易發(fā)生何種損失，就可作為投保時選擇險別時的重要參考資料。赴香港和澳門參展的企業(yè)可保香港澳門存?zhèn)}火災(zāi)責任險，該險是對展品到香港澳門的特殊優(yōu)惠條款，沒有和一切險責任范圍交叉的問題。根據(jù)保險條款，展品運到展覽場館的倉庫時責任終止，對赴香港和澳門參展的企業(yè)保障極大。

參考文獻：