導語：如何才能寫好一篇離任審計匯報材料，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

走過2012年，再回首，思考亦多，感慨亦多，收獲亦多，我非常感謝中心給了我這個成長的平臺，十分感激各位領導和同事給予我的悉心關懷和指導，讓我在不斷的磨練中慢慢的提升自己的能力和素質(zhì)。為了總結經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將個人2012年度工作做如下簡要回顧和總結：

一、2012年度參加的審計項目

（一）整體情況

2012年，除完成非現(xiàn)場預警信息排查，所轄分行非現(xiàn)場分析報告等日常工作外，我本人參加的審計項目共計28項。

在參加的20項離任審計中，我撰寫了5份離任審計報告，擔任公司業(yè)務小組組長。

在參加的7項專項審計中，我撰寫了樂收銀業(yè)務專項審計大連分報告，并在沈陽分行內(nèi)控有效性檢查中擔任公司條線小組長，并撰寫了公司條線檢查總結。

在參加的總行公司銀行部牽頭組織的不規(guī)范經(jīng)營工作推動與輔導工作中，8天時間共計覆蓋六家分行，我負責小組工作日志和分行總結的撰寫，在檢查結束次日便完成了8份工作日志和5份分行總結，同時準備了一份向行領導匯報的總結ppt。

（二）審計成效

在各項工作開展過程中，我本人充分利用非現(xiàn)場監(jiān)控手段，時刻保持對風險業(yè)務的敏感性，對風險類事件進行及時了解、跟蹤與反饋。

第一、在2012年的各項審計工作中，共計發(fā)現(xiàn)重要缺陷16個，內(nèi)容涵蓋小微授信資料真實性、樂收銀商戶審批準入、對公授信貸前調(diào)查、信貸資金流入房地產(chǎn)市場等方面。

第二、離任審計過程中，結合之前非現(xiàn)場排查信息，發(fā)現(xiàn)存在個別小微受托支付資金歸集使用的情況，為后期通過非現(xiàn)場方式開展全面小微授信資金歸集使用項目提供了有效線索，并根據(jù)關于非現(xiàn)場排查情況及現(xiàn)場結果，撰寫了《關于商貸通業(yè)務信貸資料虛假及受托支付資金歸集使用現(xiàn)象》的重大事項報告。

第三、在濟南分行擔保公司保證金被扣劃事件發(fā)生后，根據(jù)事件成因分析事件蘊含的潛在風險，從司法實踐、物權法和擔保法相關角度出發(fā)撰寫了管理建議書上報總行。

第四、在青島分行楊軍離任審計過程中，針對抵押土地上在建工程未一并抵押的情況，從授信審批法律依據(jù)不足、房地未同時抵押存在的風險、政府承諾效力、貸后監(jiān)控措施幾個角度出發(fā)撰寫風險提示。

第五、切實履行好對分行的監(jiān)管職責，對重大事項即時上報，在所轄分行未主動報告情況下，對鐸瑞汽車銷售有限責任公司和鐸瑞煤炭銷售有限責任公司的銀承墊款事件進行了即時匯報與跟蹤。

二、加強自身要求，切實做好日常綜合工作

在處室工作中，除全力做好各項審計項目之外，我主要側重做好處室的部分文字工作，以強化自身寫作能力的鍛煉與提升。2012年上半年我一直負責處室周報工作，并撰寫了非現(xiàn)場處2012年上半年工作總結和2012年度工作總結，并撰寫了“以特別之為，深入踐行六個提升”的非現(xiàn)場處優(yōu)秀團隊事跡材料。我本人撰寫審計創(chuàng)新論文正在進行論文印刷成書工作。

三、存在的不足

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1984年，我從武鋼財務處這個大型企業(yè)機關調(diào)入審計機關的時候，審計局有五六個人，二間房。如今，擁有三千多平方米的辦公樓，寬敝而明亮，上崗的人員近40人的審計隊伍。前后對比，變化很大。隨著時光的推移，老一輩審計人員大部份已離開了審計崗位，有的還在繼續(xù)為審計事業(yè)添磚加瓦。盡管他們離開了審計崗位，但他們的精神繼續(xù)在傳承。記得1985年對物資企業(yè)的審計，審計局派出了3人，分別擔任三個小組長，并從財政、稅務抽調(diào)人員。當時沒有現(xiàn)存的報告模式，面對眾多的審計問題而不同的單位，他們確定以問題匯總的模式。這種模式一直沿用至今。對物資企業(yè)的報告，縣委全文在全縣轉發(fā)。這次審計打響了**審計的第一槍。

1986年，社會經(jīng)濟出現(xiàn)通貨膨脹，金融企業(yè)采取各種手段吸收存款。有獎儲蓄就是在這個特定的環(huán)境下應運而生。審計局以敏銳的眼光看準了這一社會熱點，通過對有關企業(yè)的調(diào)查，掌握了一手材料，運用馬克思剩余價值理論，對不良吸收存款這一現(xiàn)象進行了深刻剖析。省審計廳將**的報告轉報省委辦公廳，省委辦公廳高度重視，立即電告縣委辦公室，要求三天內(nèi)弄清情況上報。由于**審計開拓的這一審計工作點面效果好，繼而1987年在全省開展了公款儲蓄的審計調(diào)查。而**的公款儲蓄審計調(diào)查報告在《湖北審計》1987年第5期全文刊用。

剛剛“種竹野塘春筍脆，又迎來“采藍幽澗露芽肥的豐碩成果。1987年在湖北發(fā)電機廠財務審計中，發(fā)現(xiàn)縣某職能局隱瞞截留稅款40萬元。情況上報后，該上級局派人搞了兩天調(diào)查，寫出了一份材料，企圖大事化小小事化了。某上一級職能局將材料抄送地區(qū)審計局。地區(qū)審計局認為這是在否認**審計局的工作成果，指示**要再送一份材料上去。**審計局揮毫蘸墨，以犀利的文筆，有力地批駁了某上一級職能局的觀點和說法。文章發(fā)出后，引起了各級政府的高度重視，縣某職能局三位正副局長因此受處分調(diào)離。國家審計署專門召集**審計人員到京匯報，開創(chuàng)了歷史先河。

“明月中天，照見長江萬里船。**審計猶如一輪明月高懸空中，熠熠生輝。1989年，**審計局接到舉報，有人用財政周轉金贖買茅臺酒的情況。審計局及時組織人員，南下武漢北上安慶，順藤摸瓜，找到了二百多件茅臺酒存放地區(qū)農(nóng)機公司倉庫。審計局及時查封，并以“十一萬元周轉金運行軌跡見諸于《湖北審計》1990年第1期。

1990年，第一輪承包經(jīng)營到期，承包經(jīng)營審計成了審計部門研究的課題。眾多單位的評價大同小異，怎樣區(qū)分甲、乙、丙各個單位的成績與缺點究竟有多大，我們運用農(nóng)村打工分的原理，寫出了“承包審計的好幫手――分值評價法，刊登在《中國審計》1991年第3期。分值評價法引起了審計界的共鳴，。湖南省湘潭市審計局賀慶華在《中國審計》1991年第7期上撰文《也談分值評價法》，充分肯定了分值評價法的優(yōu)點和好處。**的這篇文章獲湖北省審計學會優(yōu)秀論文獎。

，**以“中年浩氣，蘇海韓潮而投稿，《湖北審計》第1期以“一名普通審計干部的故事而見報。從這名審計干部傳奇的歷史中，折射出老一輩審計人員精湛的技術和無私奉獻的精神。

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高校的一些干部、教工對新形勢下為什么要加強教育內(nèi)部審計的問題，仍存在不正確的認識。有人認為，高校沒必要加強內(nèi)部審計工作，有人認為審計處總在找岔子。由于存在這些錯誤認識，有關人員往往采取消極抵觸的態(tài)度，以致給正常的審計工作帶來了不少的阻力和困難。

教育部《關于認真貫徹第三次全國教育工作會議精神，進一步加強教育審計工作的若干意見》中指出：“教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作是在本部門本單位主要行政負責人領導下，依據(jù)有關法規(guī)和制度，對教育內(nèi)部財務收支及有關經(jīng)濟活動的真實合法和效益進行監(jiān)督的活動；是建立健全內(nèi)部管理體制，增強自我約束機制的重要環(huán)節(jié)。”目前，國家對教育的投入力度明顯加大，隨著高校教育管理體制改革的深化，尤其是隨著權力下放和辦學自主權的擴大，高校的經(jīng)濟責任更加明確與重大，經(jīng)濟活動更加頻繁與復雜。面對高校經(jīng)濟工作出現(xiàn)的新問題，我們必須按照要“切實加強教育經(jīng)費管理，嚴格審計監(jiān)督，杜絕一切鋪張浪費現(xiàn)象”的要求，進一步強化教育內(nèi)部審計工作。

實踐證明，在深化教育改革的過程中，教育內(nèi)部審計對教育事業(yè)的健康發(fā)展有著至關重要的作用：一、內(nèi)部審計是學校領導當家理財?shù)膮⒅\和助手。在學校一些重大經(jīng)費開支前，審計先行，參與決策，提出可行性的審計論證，給學校領導，不但可以保證教育經(jīng)費用在該用的地方，而且還可以防止決策失誤和資金浪費。二、內(nèi)部審計是防止滋生腐敗和不正之風的有效監(jiān)督手段。由于受到市場經(jīng)濟的負面，高校這片“凈土”已不再純凈。近幾年來，一些高校的基建、設備、后勤、校辦產(chǎn)業(yè)的干部不斷出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象和不正之風。有的學校一方面是經(jīng)費投入不足，另一方面又出現(xiàn)資金使用“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象，擠占教育經(jīng)費，截留、挪用公款，私分回扣，公款私存及亂收費等問題屢禁不止。為此，我們必須加強校內(nèi)經(jīng)濟活動的管理和審計監(jiān)督，以便使經(jīng)濟活動在合法、合規(guī)的軌道上健康有序地運行。

審計監(jiān)督是一種經(jīng)常性的經(jīng)濟監(jiān)督活動。審計機構是一個綜合性的經(jīng)濟監(jiān)督部門，不是有問題或出了問題才進行審計。教育內(nèi)部審計是加強內(nèi)部財經(jīng)管理，規(guī)范經(jīng)濟秩序，推行廉政建設，維護自身合法權益，保障資產(chǎn)安全完整，提高教育經(jīng)費使用效益的有效手段。

教育內(nèi)部審計的原則、與程序

教育內(nèi)部審計工作的原則，一要按照《中華人民共和國審計法》和《中華人民共和國審計法實施條例》要求，在主管審計工作的負責人直接領導下，依法、依規(guī)進行審計；二要按照“一審二幫三促進”的原則進行審計；三是必須以財務收支的真實、合法和效益為依據(jù)進行審計；四是審計機關和人員辦理審計事項時，必須客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密，依照規(guī)定的職權和程序進行；五是緊緊圍繞學校的中心工作，積極主動進行審計，以便更好地為領導提供綜合性的信息和依據(jù)，切實加強宏觀調(diào)控和管理，提高資金使用效益。

當前，內(nèi)部審計工作包括以下：常規(guī)審計，即按有關文件要求，正常審計率一年要達到本單位有活動的管理部門的1/3.專項審計，即對國家下?lián)艿膶ｍ椊?jīng)費，如211工程建設經(jīng)費，進行專門的審計監(jiān)督。離任審計，即對將離任的主管人財物的干部，對其在職期間履行經(jīng)濟責任情況進行審計監(jiān)督。基建、維修、裝飾工程審計，即對將要進行的基建工程、維修裝飾工程，在動工前后進行審計。五是違紀審計，即對違反財經(jīng)紀律的干部進行審計，為查處案件提供有力的證據(jù)。對以下幾個要進行認真監(jiān)督，一是各項預算內(nèi)外教育經(jīng)費的管理和使用情況如何；二是有無違反財經(jīng)法規(guī)，揮霍浪費問題；三是經(jīng)費使用情況及其效益怎樣；四是學校內(nèi)控制度是否健全；五是核算工作是否規(guī)范化、制度化、化；六是年終決算等是否真實，有無虛列支出的問題；校辦產(chǎn)業(yè)、勤工儉學的資產(chǎn)、負債和損益情況如何，以及所獲利潤用于補充教育經(jīng)費不足的情況等等。

教育內(nèi)部審計的程序應按照《中華人民共和國審計法》所規(guī)定的程序進行：審計機關應在實施審計三日前，向被審計單位送達審計通知書，而被審計單位應當配合審計機關的工作，提供必要的工作條件；審計人員通過審查會計報表，查閱與審計事項有關的文件、資料、檢查現(xiàn)金、實物、有價證券，向有關單位和個人調(diào)查等方式進行審計，取得證明材料；審計機關對審計事項實施審計后，應當提出審計報告，審計報告送上級前，應當征求被審計單位的意見，被審計單位應當自接到審計報告十天內(nèi)，將其書面意見送交審計機關；審計機關審定審計報告，對審計事項要作出評價，出具審計意見書，對違法違規(guī)的行為，應在法定職權范圍內(nèi)作出審計決定或向有關部門提出處理處罰意見。學校的審計機關和審計人員必須按照以上程序，開展審計工作。學校各管理部門也應按照程序積極支持和配合審計部門工作，以形成監(jiān)督合力，發(fā)揮更大的監(jiān)督效能。

篇4

要】隨著經(jīng)濟發(fā)展，越來越多的公司對海外外拓展業(yè)務開闊市場。國際工程項目成本的控制和管理顯得尤為重要，是國際承包工程項目中的重要環(huán)節(jié)。本文就如何更好的控制國際工程項目成本為議題進行探討，重點討論相關體制的建立和各階段成本的控制管理方式。

【關鍵詞】國際工程項目；成本；管理；體制

按照國家“走出去”的戰(zhàn)略，公司不斷向海外拓展市場，對國際承包工程項目實施積極的成本管理和成本控制是提高項目管理水平創(chuàng)造效益非常重要的環(huán)節(jié)，也是項目成敗的關鍵。下面根據(jù)公司國外工程項目管理情況，圍繞如何做好國際工程成本控制管理進行幾個方面的探討。

一、建立完善的成本控制制度

要實現(xiàn)國際工程項目成本的有效控制，必須從公司總部到項目建立一整套完善的成本控制管理制度。包括：市場營銷管理制度、經(jīng)營管理制度、人力資源管理制度、經(jīng)濟責任制度、項目管理制度、物質(zhì)機械管理制度、財務管理制度等。

二、項目全過程成本控制跟蹤管理

在公司總部設立項目策劃部，全程指導和監(jiān)督工程項目管理，負責公司總部各職能部門與國外項目部的協(xié)調(diào)管理，保證項目在可控范圍運行。其主要職責：

對可能中標的項目，從項目投標，到合同簽訂全程跟蹤參與，主要任務是，詳細了解項目所在國的政治經(jīng)濟環(huán)境、人工、材料、機械設備、施工周轉材料等資源及價格，以及稅務、匯率、施工工藝、現(xiàn)場等情況。

在項目準備階段完成項目策劃工作，組織完成項目經(jīng)濟責任目標的下達，并按年度里程碑分解。根據(jù)項目實施情況，每年對項目策劃進行一次檢查、調(diào)整。項目策劃部跟蹤項目成本直至項目完工，保修期滿全過程。

三、項目成本控制幾項關鍵工作的探討

（一）慎重選派領導團隊。選派一個有敏銳國際工程視野、組織能力強、有國際工程素質(zhì)，且能獨立擔當項目管理重任的領導團隊，特別是項目經(jīng)理。項目經(jīng)理和項目領導團隊要維護國家、公司、項目和員工的利益，樹立公司良好形象。

（二）制定合理的項目經(jīng)濟責任制。包括市場營銷經(jīng)濟責任制和項目經(jīng)營管理經(jīng)濟責任制兩部分。

1、市場營銷經(jīng)濟責任制。在國際工程市場營銷工作中制定合理的標書，是提高項目中標率和項目經(jīng)營效益的關鍵，高質(zhì)量的編標、投標和項目管理是取得國際工程項目經(jīng)濟效益的基礎和保障。

2、項目經(jīng)營管理經(jīng)濟責任制。項目經(jīng)營管理經(jīng)濟責任制是一種責、權、利相結合，以提高企業(yè)經(jīng)濟效益為目的經(jīng)營管理制度。

（1）項目部經(jīng)理及項目領導團隊任期薪酬與項目員工平均工資掛鉤，項目部領導分別拿員工平均工資幾倍系數(shù)，未完成公司費用和利潤上繳，項目領導的工資系數(shù)要降低。超額上繳利潤與項目部領導薪酬掛鉤，同時與項目員工薪酬掛鉤。

（2）項目部制造成本的分解下達，項目部依據(jù)公司下達的項目責任目標成本，編制制造成本，通過分解優(yōu)化，以一項建筑工程為單元分解下達，進行成本控制。

（3）依據(jù)制造成本中核定的員工工資含量為基數(shù)，核定每項工程每月應完成工程量，在保證質(zhì)量的情況下核定材料消耗量，按此基數(shù)分解金額發(fā)放，未完成或存在質(zhì)量和浪費問題，則在基數(shù)分解金額基礎上，扣掉相應的罰款，作為員工當月工資。

（三）制定有效監(jiān)督機制

1、對國際工程應嚴格按照市場營銷管理制度進行評標，避免只注重中標數(shù)量、低價中標現(xiàn)象發(fā)生；

2、建立嚴格的財務管理制度、設備和大宗物資采購審批制度、大額資金使用和經(jīng)營費審批制度、定期統(tǒng)計報表匯報和定期檢查制度，以及年度審計、項目竣工審計和離任審計制度等。

3、國際工程項目的成本控制，首先編制成本計劃。計算出實際工程量，以及人工、機械和材料的含量，通過市場調(diào)查詢價，在綜合考慮公司各項管理費用和上繳利潤、項目管理費用以及預估不可預料費用和一部分風險費用等基礎上，編制出項目的成本計劃并分解下達，在施工中對照進行控制。

（1）人工費的控制。人工費的控制是按實際工程量，所需人員數(shù)量和人員工資的控制。項目所需的人員數(shù)量和人員工資要根據(jù)需要完成的工程量以及對當?shù)貏趧恿κ袌稣{(diào)查后，并通過對當?shù)仄骄趧恿λ竭M行測算確定。

需要注意的是不同國籍的勞動力水平有所不同，因此在選用不同國籍的勞動力時，需要綜合平衡考慮。

（2）材料費的控制。材料費的控制主要是材料采購價格和材料消耗兩方面的控制。材料價格的控制。材料采購，應采用三家以上招標或詢價的辦法采購；材料消耗的控制。按照材料管理制度，核定工程材料使用量，加強材料計劃、采購、驗收、保管和發(fā)放等各個環(huán)節(jié)的管理。

（3）機械費的控制。保證較高的設備完好率和利用率，是提高機械設備使用效率的保證。合理配置設備，加強設備管理，合理組織施工，充分發(fā)揮機械設備效能。

（4）財務費和工程稅費的控制。從事國際工程項目管理，應做好設備、材料配置計劃和到場時間安排，減少材料庫存和設備占用量，避免不合理設備和材料投入引發(fā)大量資金占用，造成財務費的增加。

國際工程項目各國稅負不盡相同，我們應加強工程所在國稅法學習，仔細研讀合同中與稅相關的條款，可以聘請當?shù)囟悇盏呢攧杖藛T，共同做好財稅管理工作，合理納稅。

（5）加強國際工程項目內(nèi)部核算管理。項目部要定期對工程進展、資金流量、材料消耗、設備運行、對外關系及分包核算等情況進行分析，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施，研究制定出下一步工作計劃，內(nèi)、外核算要嚴格按照合同執(zhí)行，并保證同步；避免內(nèi)部核算無結算支撐資料，造成工程款超付或欠付，從而導致項目管控困難甚至失控。

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年度工作計劃(一)

公司新領導層接手公司的第一年，根據(jù)公司全年董事會的工作安排以及未來三年規(guī)劃，結合本公司的實際情況，公司財務部在一如既往地做好日常會計核算工作、提供優(yōu)質(zhì)服務的同時，將著力做好完善財務制度、推進規(guī)范管理和加強學習教育、苦練服務內(nèi)功兩篇文章，為公司的做大、做強提供優(yōu)質(zhì)、高效的保障和服務。

一、加強規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據(jù)公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領導完成各責任中心經(jīng)濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。

5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務;及時準確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務開拓力度，實現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務，走在同業(yè)前面，占領市場。

9、完成公司董事會及ceo臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過程中的安全問題，檢查現(xiàn)金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負責防火安全。嚴格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質(zhì)量

1、嚴格遵守《會計人員職業(yè)道德》和有關規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2、嚴格進行考勤工作。嚴格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)內(nèi)部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據(jù)各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調(diào)度與控制，落實內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質(zhì)養(yǎng)成、推進隊伍建設

隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質(zhì)日顯重要。

1、認真學習會計法、企業(yè)財務管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴,違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護財經(jīng)紀律,抵制不正之風。

2、加強業(yè)務學習,提高業(yè)務水平。定期進行業(yè)務培訓,更新業(yè)務知識,擴大知識面。在掌握基礎知識的同時,加強計算機知識的學習,以適應現(xiàn)階段財務管理的要求。與此同時,認真學些稅務、金融、等相關性知識,以拓展知識面,提高理論和實際操作水平。

3、加強學術交流。學術交流是提高會計人員素質(zhì)的重要方面。通過撰寫論文,可促進理論知識,有利于總結工作中的經(jīng)驗,提高業(yè)務水平,還能提高寫作能力和口述能力。通過對會計人員素質(zhì)的培養(yǎng)，全面提高公司的財務管理水平,以適應新形勢下對會計信息的快速的、準確的、真實的要求,確保公司和各部門各項工作有序運轉和各項事業(yè)的發(fā)展。

年度工作計劃(二)

1、進一步鞏固會計核算改革工作

搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規(guī)范會計基礎工作,提高會計核算的水平。

2、完善財務制度建設

我們將在201x年制度建設的基礎上，進一步制定和完善一些校內(nèi)財務規(guī)章制度，諸如：《清華大學非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務管理辦法》、《清華大學二級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有一個更加完善的制度環(huán)境。

3、進一步加強財務系統(tǒng)信息化建設

我們將進一步開發(fā)財務專網(wǎng)在財務管理和會計核算中的作用;進一步加強財務處網(wǎng)頁建設，做好財務信息的日常工作，方便教師查詢，提高辦公效率;完善內(nèi)部報表制度，開發(fā)財務分析系統(tǒng)，為決策提供科學依據(jù)。

4、配合后勤部門做好社會化改革工作

從財務角度認真總結201x年后勤改革的經(jīng)驗，修訂和完善后勤單位的經(jīng)濟管理辦法，使其在自我發(fā)展的軌道上實現(xiàn)良性循環(huán);設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財;擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。

5、加強會計人員的業(yè)務培訓,提高會計人員的整體核算水平

201x年將定期對會計核算和使用天財財務軟件過程出現(xiàn)的問題對會計人員進行業(yè)務培訓。結合201x年的決算和總復核中發(fā)現(xiàn)的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。

6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應用

201x年將重點開發(fā)為各系財務負責人和系會計人員使用的財務報表分析系統(tǒng)以及開發(fā)離任審計的財務指標評價系統(tǒng)。

7、管好、用好各種專項經(jīng)費

做好211工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數(shù)據(jù)和財務統(tǒng)計分析工作。掌握985經(jīng)費的使用計劃(規(guī)劃),加強平日管理、檢查、分析和控制工作。

8、清理會計檔案庫,開發(fā)票據(jù)管理軟件

對所有的會計檔案進行整理、清查和分類,開發(fā)票據(jù)管理軟件,加強票據(jù)的管理和監(jiān)督。

9、完成助學金一級核算工作

在工資實現(xiàn)一級核算之后，完成助學金一級核算的動員、說服、組織、協(xié)調(diào)以及數(shù)據(jù)的采集、核算、崗位責任方面的工作,實現(xiàn)助學金的銀行.

年度工作計劃(三)

時間過的好快，似乎在一個不經(jīng)意間給人許多考驗，許多寶貴的經(jīng)驗，我已從事財務工作兩個多月的時間了。以下是針對我所在酒店的基本介紹和XX年酒店財務工作計劃的具體情況：

酒店簡介：××大酒店是一家文化型酒店，在經(jīng)營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產(chǎn)品品種數(shù)量上，相應比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產(chǎn)品價格跟蹤管理，隨時對產(chǎn)品的毛利進行控制。做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。剛到財務，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發(fā)現(xiàn)問題，然后用具體的數(shù)字或文字說明問題。解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。是否銷售價格過低，或成本過高等問題。以便于及時發(fā)現(xiàn)問題，如有發(fā)現(xiàn)及時記錄下來。并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。好及時的反應情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的XX年財務工作計劃如下：

1、了解廚房所使用原材料的漲發(fā)率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。做好購進原料的質(zhì)量驗收與督促工作，保證食品原料的質(zhì)量。

2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調(diào)查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發(fā)率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。

3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發(fā)現(xiàn)菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產(chǎn)品的毛利率不低于50%

在××酒店財務，工作的這段時間里。剛開始工作比較上進，并且能快速的發(fā)現(xiàn)問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。并且也解決了一些實際問題。但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。造成成本控管工作不及時，反應不到位。書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。在保密工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數(shù)據(jù)的保密意識不強，所以后我將三思而后行。在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。在工作當中應做到，工作效率的化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環(huán)節(jié)。而造成以上問題的發(fā)生，為防止以上問題從復發(fā)生，做出下一步工作計劃如下：

迎新年，XX年工作計劃如下：

1、安排好工作時間，做好日常工作。根據(jù)每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發(fā)生。

2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。并且對匯報內(nèi)容就行詳細數(shù)據(jù)分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎。同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備。

3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結，并留待好第二天工作的銜接。

4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。

年度工作計劃(四)

一、醫(yī)院財務工作計劃與目標管理

1、在財務會計核算上：

a、完善收入，費用支出及退費以及代金券發(fā)放回收核算的各項制度，加強監(jiān)督。

b、完善利潤預測，資金預算的準確性，形成預算體制下的財務運作及分析體系。

2、在管理會計核算上：

a、加強物流周轉次數(shù)，有效控制資金利用率，實行物資安全庫存量管理，科室限量備用及領用制度，提倡節(jié)約使用減少損耗，利用電腦信息系統(tǒng)建立安全庫存量預警提示。

b、加強進貨成本的監(jiān)督，完善進貨(包括新產(chǎn)品、新物質(zhì))的報批程序及合同管理。

c、加強各項售價(包括產(chǎn)品、物質(zhì))的報批程序及信息系統(tǒng)管理，制定最低售價的信息預警提示。

d、加強廣告費用的預算及執(zhí)行的報批程序及合同管理，加強預決算的分析及有效廣告投放如：(版面的合理分布等)的統(tǒng)計分析體系，配合營銷策劃部提供有效的統(tǒng)計數(shù)據(jù)以供領導決策。

e、細化收入與成本的配比結構，建立收入與成本對接的電腦信息系統(tǒng)，實現(xiàn)毛利在信息上的及時反映，完善實現(xiàn)收入制及收款制兩種不同核算體系共存的信息披露系統(tǒng)。

3、稅收策劃上：

a、配合總部的管理要求，做好本院在稅收工作上的合理性安排，加強完善各項帳證管理，做好各項稅種的預算及核算工作。

b、實現(xiàn)柜員機，pos機、現(xiàn)金交款共存的局面為醫(yī)院的收入管理創(chuàng)造良好的環(huán)境。

二、醫(yī)院財務人員工作計劃：

在收入與成本的關系上進行理順，做到配比的合理性。

收入上分成：分手術

分項目分分部門核算

材料

銷售藥品銷售

整形美容中心

細目核算

分治療細目核算

皮膚美容中心分病種細目統(tǒng)計、

兩者共存的體系

分治療

生活美容中心

細目核算

成本上按收入的配比原則進行完善細化進行分類，區(qū)分好手術中材料領用，銷售類的物資發(fā)出特別對科室領用，免費領用等加強監(jiān)督。

三、價格管理：

1、醫(yī)院物資(包括假體材料)進貨上加強合同管理體制，對新產(chǎn)品新物資嚴格把關，配合領導層對醫(yī)院使用物資，銷售產(chǎn)品結構合理開發(fā)等的決策提供準確的數(shù)據(jù)依據(jù)，對藥品，零星的醫(yī)用物資等實行不定期的價格詢查制度。

2、營銷策劃部實現(xiàn)大小開支項目在統(tǒng)一預算報批的情況下執(zhí)行，按項目開支明細核定價格進行報銷核算。

3、對醫(yī)院的各手術、治療項目的收費價格按照部門提議，財務測算成本后報批的程序進行，并逐步完善電腦信息系統(tǒng)的最低限價錄入，實現(xiàn)底價預警提示。

四、信息與統(tǒng)計：

目前信息系統(tǒng)存在以下幾大問題：

1、收入上只實現(xiàn)收入實現(xiàn)制的核算模式，不能同步以收款核算制的模式進行統(tǒng)計分析

2、收入與藥品的發(fā)出已實現(xiàn)對接，但收入與所有的物資發(fā)出實現(xiàn)對接無法實現(xiàn)，同時制約了收入與成本配比進行毛利及時分析的功能無法實現(xiàn)

3、本套系統(tǒng)在多級別、多部門、多種統(tǒng)計核算的方式下沒有開放足夠的空間，造成核算上的很大局限性，而且在系統(tǒng)的安全性、連續(xù)性上的統(tǒng)一協(xié)調(diào)很難完成，留下很多隱患

4、本套系統(tǒng)在財務核算、檔案管理、經(jīng)營管理上三者難以形成有效的資源共享，造成無法進行信息統(tǒng)一披露及聯(lián)查的體系。

要實現(xiàn)以上以收入實現(xiàn)制及收款核算制共存的模式進行統(tǒng)計信息披露，以及實現(xiàn)收款與物資發(fā)出相互聯(lián)連、相互聯(lián)動，實現(xiàn)毛利及時分析的功能，必須尋求新的系統(tǒng)軟件或按本院的管理模式請求軟件開發(fā)。

五、固定資產(chǎn)、醫(yī)療設備：

加強配合醫(yī)院領導的決策，對固定資產(chǎn)的結構進行有效的分類、整理出重復可退出的設備進行清理，建立新增新建購置資產(chǎn)的審批制度，建立日常維修保養(yǎng)及定期檢修制度，建立報廢及轉移資產(chǎn)的交接手續(xù)，對資產(chǎn)建卡建檔的管理體制，確保資產(chǎn)的合理配量，高效運作。

假體：假體存貨量已進行品種、規(guī)格、結構上的安全庫存量設置，目前庫存量已大部分超出安全庫存數(shù)，只能繼續(xù)消耗，少進多出的原則逐步加速存貨周轉，并進行換貨處理，目前只余下麥格的假體在換貨上存在很大難度。

醫(yī)用物資及藥品：目前藥品已實現(xiàn)科室備用，科室領用在發(fā)貨上進行限量控制以促進節(jié)約及減少損耗，如實行定額定量或與實現(xiàn)收入掛鉤的原則，尚難于操作，醫(yī)用物資及藥品目前已進行合理歸類但未進行安全庫存量的設置。

化妝品：目前品種構成上較為簡單難以樹立本院獨有的品牌概念，特別是配合生活美容部在護理用品、收費項目設置上難以體現(xiàn)層次感，銷售的化妝品特別是雅漾產(chǎn)品毛利低，卻又是本院的主銷產(chǎn)品，產(chǎn)品品種構成上無法突出主次項目，制約本院的營利性收入。

目前對物資的采購僅化妝品在合同管理上已逐步進行，但并未真正完善及落實體現(xiàn)合同制管理的原則，其他醫(yī)用物資、假體由于有穩(wěn)定的供應商運作，或是零星臨時采購均未實現(xiàn)合同制管理，在換貨、退貨及結算上特別是化妝品有效期限管理上存在很大的被動局面，不利于物流周轉的監(jiān)督與控制。

年度工作計劃(五)

在新的一年里，財務部工作人員應在廠領導的正確領導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關辦法。在國家各項財務法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

1、組織財務部各員工對國家有關法律法規(guī)、會計制度、安全法、財務制度、管理制度等有關法律法規(guī)進行系統(tǒng)學習。

2、在財務部內(nèi)部明確考核制度：財務人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀行為起到監(jiān)督智能。

3、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監(jiān)督，應制定相應的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關銷售責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務監(jiān)督力度。

4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項費用進行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。

5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項費用進行把關，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領導，協(xié)助領導做好決策工作。

篇6

為了加強養(yǎng)老保險管理中心內(nèi)部管理與監(jiān)督，增強自我約束能力，規(guī)范社會保險管理服務工作，確保社會保險基金完整安全，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》、《中華人民共和國會計法》、《社會保險費征繳暫行條例》、《社會保險稽核辦法》、《社會保險審計暫行規(guī)定》、《某某省社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制暫行辦法》等法律法規(guī)和行政規(guī)定，制訂信息安全責任制。本責任制為防范社會保險經(jīng)辦風險，保證法律法規(guī)和行政規(guī)章的貫徹執(zhí)行，業(yè)務活動的規(guī)范有序、基金的安全完整等目標的實現(xiàn)而對內(nèi)部職能部門和其工作人員完成社會保險管理服務工作及業(yè)務行為進行規(guī)范、監(jiān)控和評價。

1、本責任制的目標：在中心內(nèi)建立一個依法辦事、運作規(guī)范、管理科學、監(jiān)控有效、考評嚴格的內(nèi)部控制體系。對本中心內(nèi)各職能科（部）、各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)進行全過程的監(jiān)督控制，準確地貫徹落實社會保險政策法規(guī)和各項規(guī)章制度，保證社會保險基金完整安全，全面完成各項社會保險目標任務。

2、中心堅持依法行政和依法經(jīng)辦。建立科學民主、公開透明的決策程序，高效嚴謹?shù)臉I(yè)務規(guī)程，健全有效的監(jiān)督體系，切實維護參保單位和參保人員的合法權益。

3、建立完善的組織決策控制制度和科學的人事管理制度。中心實行主任負責制，主任領導全面工作，副主任按照分工協(xié)助主任負責分管的工作，日常工作按職責處理，在職權范圍內(nèi)各司其職，各負其職，定期向主任報告，重大事項及時請示、匯報；各科（部）科長（部主任）對各科（部）實行科長（部主任）負責制度，并向主任、分管主任負責。中心對內(nèi)部機構、崗位設置與職責、決策程序、法人授權、授權范圍、權力監(jiān)督、人員調(diào)配與使用、干部培訓、定期輪崗、離任審計、考核與獎懲等作出有關規(guī)定。

4、中心對社會保險基金管理是承擔第一責任，主任是第一責任人。對各項社?；鸬墓芾淼膶徟?，主任對副主任實行授權審批，副主任對授權審批權限內(nèi)的基金承擔全部責任。

5、印鑒的管理。中心必須經(jīng)中心領導同意方可使用，各業(yè)務科（部）的業(yè)務用章，一律不得以中心的名義對外使用。

6、嚴格劃分中心內(nèi)部的各個不相容崗位，確保不相容崗位人員相互分離。不相容崗位包括：授權與批準、批準與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督、審核與記錄、記錄與檢查。

7、建立有效的內(nèi)控考評制度，加強經(jīng)辦能力建設。對業(yè)務風險控制情況的評價、違反內(nèi)控規(guī)定的處罰等內(nèi)容作出規(guī)定，同時提高政策執(zhí)行能力、管理服務能力和風險管理能力以及工作人員的政治、業(yè)務素質(zhì)。

8、強化風險意識，實行政務公開。樹立風險管理理念，落實風險管理責任，制定風險應急預案，建立社會保險披露信息制度，接受公民、法人和其他社會組織的監(jiān)督。

第二章信息安全責任制及信息安全情況報告制度

社保登記管理包括參保登記、變更登記、注銷登記和登記證件管理。按照屬地管理原則，中心為依法申報參加社會保險的單位辦理參加社會保險登記手續(xù)。并如實填寫《社會保險登記表》；申報參加社會保險的單位按規(guī)定出具的證件、資料的完缺及真?zhèn)斡苫丝茦I(yè)務經(jīng)辦人員驗證并簽署姓名，待無誤后再填寫《社會保險登記表》，并在經(jīng)辦人一欄署名，送科長（副科長）審核后辦理。

辦理社保變更登記的單位按規(guī)定出具的證件和資料的完缺及真?zhèn)斡苫丝茦I(yè)務經(jīng)辦人員驗證，待無誤后填寫《社會保險變更登記表》，并在經(jīng)辦人一欄署名，送交科長（副科長）審核后辦理。

辦理社保注銷登記的單位按規(guī)定出具的證件和資料，中心財務科出具的應繳納的保險費、滯納金和罰款繳訖發(fā)票以及完缺或真?zhèn)斡苫丝茦I(yè)務經(jīng)辦人員驗證，待無誤后署名送科長（副科長）審核。

稽核科對已核發(fā)的社會保險登記證件，實行定期驗證和換證制度，按規(guī)定為參保單位辦理驗證或換證手續(xù)。辦理社會保險登記驗證的單位按規(guī)定出具的證件和資料由稽核科業(yè)務經(jīng)辦人員審核，待無誤后署名送科長（副科長）簽署意見后存檔。

根據(jù)工作安排，稽核科對需要進行稽核的對象提出意見，報主任（分管副主任）審批同意后進行?；藭r應有兩名以上稽核人員共同進行，向被稽核對象說明身份并出示執(zhí)行公務的證明；對稽核情況應做好筆錄，筆錄應當由稽核人員和被稽核單位法定代表人（或法定代表人委托的人）簽名或蓋章，被稽核單位法定代表人拒不簽名或蓋章的。每一單位稽核結束后，應將稽核結果報告主任（分管副主任），需要進行整改的，稽核業(yè)務經(jīng)辦人員要在《社會保險稽核整改意見書》上署名，送科長（副科長）審核報主任（分管副主任）審批后送達整改單位。

對發(fā)現(xiàn)騙取養(yǎng)老保險待遇的，稽核科和養(yǎng)老待遇支付科具體業(yè)務經(jīng)辦人員都應在調(diào)查取證的材料上署名，科長（副科長）簽署意見后，報主任（分管副主任）批準后執(zhí)行。

稽核科根據(jù)工作計劃和有關規(guī)定，將內(nèi)部審計內(nèi)容報告主任（分管副主任）批準后實施，實施過程中要有2名以上人員共同參加并做好內(nèi)審筆錄，筆錄由稽核人員和檢查部門負責人簽字。內(nèi)部審計檢查中出現(xiàn)的問題要寫出內(nèi)部審計報告，提出明確的處理意見和整改措施，送主任（分管副主任）審批后實施。

業(yè)務經(jīng)辦人員根據(jù)上月發(fā)放基數(shù)和當月增減變動情況，編制當月養(yǎng)老金發(fā)放計劃并簽署名送科長審核、主任（分管副主任）審批后轉養(yǎng)老待遇支付科。業(yè)務經(jīng)辦人員對死亡退休人員的待遇進行初審，簽署意見后送科長審核、主任（分管副主任）審批后予以支付。

第三章養(yǎng)老保險管理中心數(shù)據(jù)安全管理制度

辦理機關事業(yè)單位養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷和生育保險費征繳業(yè)務的經(jīng)辦人員，只能辦理本險種業(yè)務，生活待遇辦理其他險種業(yè)務。業(yè)務經(jīng)辦人員必須嚴格按照有關規(guī)定審核參保單位申報的資料（含苞欲放增、減變動資料），簽署審核意見送科長稞后，分別編制養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、生育保險征繳計劃。完成征繳計劃送科長審核報主任（分管副主任）審批后執(zhí)行。

每月末10個工作日內(nèi)，各險種業(yè)務經(jīng)辦人員必須和財務科對口業(yè)務經(jīng)辦會計對帳，確認當期基金應收計劃（含補收）執(zhí)行情況和上帳情況，結轉欠費記錄并向欠費單位催收欠費。上述計劃及執(zhí)行情況均接受稽核的稽核和內(nèi)部審計，并同時向主任（分管副主任）匯報。

養(yǎng)老、醫(yī)療保險業(yè)務經(jīng)辦人員對轉移資料是否齊全、印章和個人基礎信息完整進行初審并簽注意見后，經(jīng)科長審核，由經(jīng)辦谷為轉入人員建立接續(xù)帳戶。

業(yè)務經(jīng)辦人對轉移申請?zhí)峤坏馁Y料初核后，送科長復核后辦理帳戶轉出手續(xù)。辦理基金轉出的須主任委員（分管副主任）審批，同時封存?zhèn)€人帳戶。

養(yǎng)老、醫(yī)療保險業(yè)務經(jīng)辦人員對死亡參保人的資料的真實合法性和完整性進行初審、復審后，經(jīng)主任委員（分管副主任委員）審批，同時注銷個人帳戶。

業(yè)務經(jīng)辦谷對繳費人員終止繳費前退費填報的申請表和有關材料進行初審，送科長審核報主任（分管副主任）審批，同時注銷個人帳戶。

第四章養(yǎng)老保險待遇審核支付及安全操作管理制度

養(yǎng)老保險待遇審核支付實行初審、復審和審批制度。

一、正常退休人員審批：參保人員符合正常退休條件時，業(yè)務經(jīng)辦人對參保職工提供的退休檔案進行初審，送科長（副科長）復審報分管副主任審批。

二、離退休（職）人員待遇計算：養(yǎng)老保險待遇支付科業(yè)務經(jīng)辦人員按規(guī)定錄入相關數(shù)據(jù)計算基本養(yǎng)老待遇，并打印、核對送科長（副科長）復核（同時需經(jīng)過計算機系統(tǒng)復核通過），分管副主任審批。

三、離退休（職）人員待遇調(diào)整：由計算機程序管理員按國家調(diào)整養(yǎng)老待遇的規(guī)定編制程序由計算機系統(tǒng)統(tǒng)一調(diào)整，養(yǎng)老待遇業(yè)務經(jīng)辦人員核對、科長（副科長）復核后送分管副主任審批。

因各種原因需要對離退休（職）人員的基本養(yǎng)老金進行增減變動時，經(jīng)業(yè)務經(jīng)辦人員初審，送科長（副科長）復核報分管副主任審批。

養(yǎng)老保險支付科業(yè)務經(jīng)辦人員對死亡人員資料審核并計算待遇，送科長（副科長）復核報分管副主任審批。養(yǎng)老待遇支付科業(yè)務經(jīng)辦人員對當月發(fā)放的支付計劃（含）進行編制并復核，經(jīng)科長（副科長）審核報主任、副主任審批。

第五章計算機系統(tǒng)安全管理制度及運行安全管理制度

保證社會保險信息系統(tǒng)的正常遠行，保證信息數(shù)據(jù)的完整、及時準確和安全，是社會保險信息化建設必須滿足的首要條件，是社保經(jīng)辦機構內(nèi)部監(jiān)管控制的重要環(huán)節(jié)，系統(tǒng)內(nèi)計算機管理工作必須堅持以下原則：

一、軟硬件準入原則：

（一）未經(jīng)社保機構主要部門同意，任何單位和個人的信息設備不得聯(lián)入社會保險信息網(wǎng)絡系統(tǒng)。未經(jīng)社會保險上級業(yè)務部門或社保經(jīng)辦機構組織驗收、評估的軟件，不得進入社會保險網(wǎng)絡系統(tǒng)長期使用。

（二）通過行政管理和使用技術手段限制計算機操作人員將外來U盤、軟盤、光盤等帶入本中心計算機使用。嚴禁操作人員更改計算機配置，自行開箱拆卸、安裝組件，任意編輯、刪除系統(tǒng)文件等危及計算機網(wǎng)絡信息系統(tǒng)和業(yè)務數(shù)據(jù)安全的事件發(fā)生。系統(tǒng)內(nèi)新增的計算機專項設備，統(tǒng)籌安裝完相關應用軟件及防病毒軟件后及時建立使用卡片和技術檔案，因調(diào)配換下的計算機專項設備先交計算機管理科進行業(yè)務軟件、業(yè)務數(shù)據(jù)清理后統(tǒng)籌管理配置，避免各科室不經(jīng)過計算機管理科統(tǒng)籌安排，自由更換計算機設備而出現(xiàn)計算機設備的軟件安裝管理混亂，部分業(yè)務數(shù)據(jù)流落到非相關人員手中，造成信息泄密和數(shù)據(jù)被篡改的嚴重安全隱患。

二、明確權限和責任，避免不相容崗位原則：

（一）計算機技術維護崗位不設置承辦具體業(yè)務操作的權限，同時通過技術手段監(jiān)督未經(jīng)授權的工作人員違規(guī)操作與社保業(yè)務有關的計算機。

（二）督促經(jīng)授權的操作人員牢記用戶名和用戶口令，定期更改自已的用戶口令，并通過軟件程序設定更改口令周期。通過技術手段限制任何操作人員的越級、越權錄入、修改社保資料、數(shù)據(jù)。操作人員在計算機上進行的全部社保業(yè)務操作必須有經(jīng)規(guī)定程序批準同意的原始依據(jù)，計算機管理科定期將計算機操作結果數(shù)據(jù)與業(yè)務科室進行核對。

（三）做好操作計算機的日志記錄并將其長期備份保存，保證能隨時查詢每一個業(yè)務數(shù)據(jù)變動（錄入、修改、查詢等）的操作人員姓名和操作時間，以備審計和明確責任。

三、社會保險磁卡制作管理原則：

參保人員的基本信息由征收人員及時錄入計算機管理系統(tǒng)，

并將審核后的人員花名冊按規(guī)定要求傳遞給制卡人員，制卡人員按人員花名冊與計算機系統(tǒng)中信息核對后制卡，制卡人員憑相關證據(jù)與參保單位或個人辦理登記簽字手續(xù)后交接社會保險卡。

參保人員信息錄入工作崗位與制卡崗位不兼容。

四、信息安全防范

通過網(wǎng)絡實時監(jiān)控計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)的網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)安全，合理使用防火墻抵御來自外部的攻擊，防止非法入侵，使用網(wǎng)絡版殺毒軟件為聯(lián)網(wǎng)計算機進行殺毒、打防漏洞補丁等安全防護操作，同時杜絕操作人員上班時間用計算機做與工作無關的事。

計算機網(wǎng)絡管理系統(tǒng)，確保系統(tǒng)安全運行；建立職工醫(yī)療、工傷、生育保險基礎信息庫，確保信息資料的安全儲存；負責社會保障卡的制作。

一、負責本中心計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)以及聯(lián)接涪城、游仙、高新的城域網(wǎng)的管理工作，確保社保計算機網(wǎng)絡信息系統(tǒng)和業(yè)務數(shù)據(jù)的安全，防止人為操作不當對系統(tǒng)數(shù)據(jù)真實性造成嚴重影響。

二、做好操作計算機的日志記錄并將其長期備份保存，保證能隨時查詢每一個業(yè)務數(shù)據(jù)變動（錄入、修改、查詢等）的操作人員姓名和操作時間。

三、技術維護崗位不設置承辦具體業(yè)務操作的權限，同時通過技術手段監(jiān)督未經(jīng)授權的工作人員違規(guī)操作與社保業(yè)務有關的計算機。

四、使用技術手段限制計算機操作人員將外來U盤、軟盤、光盤等帶入本中心計算機使用。指導本中心的工作人員和與社保中心機房聯(lián)網(wǎng)單位的計算機操作人員做好安全操作計算機的工作，杜絕更改計算機配置，自行開箱拆卸、安裝組件，任意編輯、刪除系統(tǒng)文件等危及計算機網(wǎng)絡信息系統(tǒng)和業(yè)務數(shù)據(jù)安全的事件發(fā)生。

篇7

關鍵詞：去杠桿 降成本 市場化債轉股

2016年10月10日國務院正式出臺了《關于積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的意見》及《關于市場化銀行債權轉股權的指導意見》，意見明確了去杠桿的總體思路，指出以市場化、法治化方式，積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率。意見出臺以來，在山東省委、省政府的主導下，某企業(yè)集團、商業(yè)銀行經(jīng)過認真磋商，順利達成了業(yè)務合作共識，在市場化債轉股問題上率先實現(xiàn)突破。2016年11月14日，山東省國資委、某企業(yè)集團與商業(yè)銀行共同簽署框架合作協(xié)議，由商業(yè)銀行牽頭組織總規(guī)模210億元基金，與某企業(yè)集團開展市場化債轉股合作，完成山東省首單市場化債轉股項目。該項目的落地是山東省政府推進供給側結構性改革、加快山東省國有企業(yè)改革轉型的重要舉措，體現(xiàn)了“市場運作、政策引導，遵循法治、防范風險，重在改革、協(xié)同推進”的原則，采取市場化、法治化方式有序推進。

一、某企業(yè)集團實施市場化債轉股基本情況

某企業(yè)集團是山東省委、省政府從保障區(qū)域能源安全、建設具有國際競爭力大型企業(yè)的戰(zhàn)略高度，在整合多家省屬煤炭企業(yè)組建而成的國有獨資企業(yè)。目前，某企業(yè)集團下轄6個礦業(yè)集團、2個省外區(qū)域能化公司、9個非煤專業(yè)化公司，現(xiàn)有員工十余萬人。某企業(yè)集團成立以來，規(guī)?？焖贁U張，盈利水平位居煤炭行業(yè)及山東省省管企業(yè)前列，在省管企業(yè)中率先躋身并連續(xù)多年位列世界500強。

某企業(yè)集團市場化債轉股項目由企業(yè)和商業(yè)銀行分階段設立三只總規(guī)模210億元基金與企業(yè)開展市場化債轉股合作。企業(yè)與商業(yè)銀行市場化債轉股的基本方式為用新股還舊債。由商業(yè)銀行吸納社會資本，通過資本管理平臺或設立產(chǎn)業(yè)基金，投資企業(yè)控股子公司股權、債權資產(chǎn)，用以歸還企業(yè)銀行貸款等有息負債、經(jīng)營周轉，從而降低企業(yè)資產(chǎn)負債率和節(jié)省財務成本，增強資本實力，有效防范債務風險，同時促進企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，提高生產(chǎn)經(jīng)營能力及進行產(chǎn)業(yè)轉型升級，也使投資人分享到企業(yè)成長發(fā)展的收益。

二、某企業(yè)集團市場化債轉股的特點

1999年-2002年，國務院為減輕國有企業(yè)財務負擔，實施了由政府推動，國家給予銀行剝離不良貸款優(yōu)惠政策，促進企業(yè)轉換經(jīng)營機制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的政策性債轉股。某企業(yè)集團所屬各礦業(yè)集團，全部實施了政策性債轉股。通過實施債轉股，減輕了各單位當時的資金成本負擔，減緩了企業(yè)經(jīng)營資金的壓力，使企業(yè)得以維持生產(chǎn)經(jīng)營最基本的資金支出。與上輪債轉股相比，某企業(yè)集團此次實施的市場化債轉股有以下三個特點。

（一）與國務院債轉股政策相契合

某企業(yè)集團債轉股項目，遵循法治化原則、按照市場化方式開展工作。在項目運作過程中，引入會計師事務所、律師事務所等中介機構，各參與方依法依規(guī)有序開展業(yè)務，充分保障各方權利，有效防范風險。一是對象市場化選擇。某企業(yè)集團市場化債轉股由商業(yè)銀行依據(jù)國家政策與企業(yè)自主協(xié)商確定，幾個市場主體之間形成了風險自擔、收益自享的相互關系。二是資金市場化籌集。企業(yè)市場化債轉股所需資金由商業(yè)銀行吸納社會資本，通過設立產(chǎn)業(yè)基金方式，充分利用各種市場化方式和渠道籌集，充分考慮投資者的投資意愿和風險承受能力、企業(yè)財務承受能力等因素，既確保降低企業(yè)負擔，又避免將銀行風險簡單轉嫁給廣大投資者。三是價格市場化確定。企業(yè)市場化債轉股所需資金價格主要依據(jù)市場形成的公允價格由企業(yè)與商業(yè)銀行各自履行相關程序后自主協(xié)商確定，政府不承擔損失的兜底責任。四是股權市場化退出。某企業(yè)集團市場化債轉股協(xié)議約定：債轉股基金到期前，如果企業(yè)根據(jù)規(guī)劃完成上市，則企業(yè)轉型發(fā)展基金在二級市場退出；如果未能上市，則通過向第三方轉讓、引入其他社會資本或由企業(yè)回購進行退出，與政策性債轉股約定到期后債轉股股權由母公司直接回購有本質(zhì)區(qū)別。

（二）與企業(yè)近中遠期發(fā)展規(guī)劃相吻合

基金投資分三階段進行，實施步驟緊密契合企業(yè)近期、中期、遠期發(fā)展規(guī)劃。其中，第一階段“某企業(yè)集團轉型發(fā)展基金”，方案圍繞“去杠桿、降成本”設計，資金主要用于幫助集團本部及下屬煤炭板塊一級核心子公司置換高成本負債，降低財務成本。第二階段“并購重組基金”，方案圍繞“補短板、促轉型”設計，協(xié)助做強企業(yè)所屬上市公司，幫助企業(yè)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，加快轉型升級。第三階段“資本結構優(yōu)化基金”，方案圍繞“調(diào)結構、強治理”設計，資金主要用于某企業(yè)集團主業(yè)上市前的資本結構梳理，優(yōu)化法人治理結構，完善現(xiàn)代企業(yè)制度，達到上市公司標準。

（三）實現(xiàn)政企銀三方高度融合

通過簽訂框架協(xié)議等形式，詳細界定了政府、企業(yè)、銀行三方的權利義務。山東省國資委加大對某企業(yè)集團深化改革、加快發(fā)展的支持力度，幫助集團消化歷史包袱，對推進債轉股項目提供政策支持；某企業(yè)集團加快推進產(chǎn)業(yè)結構升級，保持良好營業(yè)績和財務水平，并保障商業(yè)銀行債轉股后的決策參與權和監(jiān)督權；商業(yè)銀行負責落實債轉股項目合作基金，并為企業(yè)提供全面、優(yōu)惠的綜合化金融服務，在債轉股項目實施后，全面參與企業(yè)經(jīng)營管理，幫助企業(yè)轉型發(fā)展，構建新型銀企合作關系，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)資本和金融資本的高度融合。債轉股方案全面實施，實現(xiàn)了三方共贏，具體表現(xiàn)如下。

（1）對政府來講，試點示范作用明顯，可助推山東國企改革。實施本次債轉股，是落實供給側結構性改革決策部署、深化國有企業(yè)改革、降低實體經(jīng)濟運營成本的一次有益嘗試，也是深化國有企業(yè)改革、深入落實國務院推進銀企合作實現(xiàn)經(jīng)濟健康發(fā)展的重大舉措。為山東省國企改革、供給側結構性改革起到戰(zhàn)略示范作用，有利于引導更多社會資金進入實體經(jīng)濟。

（2）對企業(yè)而言，一是降低資產(chǎn)負債率，優(yōu)化財務Y構。全部資金投入后，企業(yè)資產(chǎn)負債率大幅降低，財務結構將得到有效改善，資本實力顯著增強，同時也有助于防范債務風險。二是優(yōu)化融資結構，降低財務成本。充分利用國家市場化債轉股的金融政策，抓住煤炭市場轉好機遇，進一步做好融資籌劃，優(yōu)化融資平臺和融資方式，降低融資成本。三是扶持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，推動企業(yè)轉型發(fā)展。通過市場化債轉股，大幅提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能力，推動產(chǎn)業(yè)升級和企業(yè)轉型，有助于聯(lián)合放大國有資本功能和優(yōu)勢。更為重要的是，有利于規(guī)范企業(yè)治理，完善現(xiàn)代企業(yè)制度，提高企業(yè)信譽，從而為未來發(fā)展贏得更加廣闊的空間。

（3）對銀行而言，一是符合國務院關于深化國有銀行改革的部署，符合商業(yè)銀行經(jīng)營轉型方向。能夠更深入地參與到某企業(yè)集團的經(jīng)營管理中，全面、及時把握企業(yè)經(jīng)營狀況，掌握企業(yè)核心優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，從而提高金融資產(chǎn)的安全系數(shù)，避免因信息不對稱導致的潛在風險。二是促進綜合化經(jīng)營，擴大市場份額。某企業(yè)集團市場化債轉股選擇商業(yè)銀行所屬專業(yè)子公司作為實施機構，不僅可推動商業(yè)銀行投行業(yè)務和資產(chǎn)管理業(yè)務發(fā)展，還能通過債轉股基金的一次性投入，拓展商業(yè)銀行在山東國企的市場份額。三是保障基本利益，實現(xiàn)股權退出。債轉股基金設定了投資年收益率，商業(yè)銀行能夠獲得較高回報。到期后，債轉股基金將通過股權上市、股權轉讓或股東回購、基金份額轉讓等方式退出。

三、某企業(yè)集團市場化債轉股的思考

1.某企業(yè)集團市場化債轉股合作是省委、省政府高度重視，各相關方講政治、勇?lián)數(shù)慕Y果

之所以能夠順利推進，作為企業(yè)方認為主要得益于“三大因素”：一是國家政策支持是根本前提。這一次的債轉股是在“去杠桿”產(chǎn)業(yè)政策背景下推出的一項重大舉措，充分體現(xiàn)了市場在資源配置中起決定性作用和全面推進依法治國的宏觀導向。完全符合國務院兩個意見以市場化、法治化方式積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿的路徑方向。二是地方政府高度重視是基本保證。山東作為國企大省，國有企業(yè)資產(chǎn)總額居于全國首位，山東省委、省政府在全國率先啟動地方國企改革，及時出臺了系列配套文件，省政府專門召開重點省屬國企債轉股座談會，安排部署債轉股工作，并科學規(guī)劃設計改革藍圖。這些舉措為企業(yè)和銀行推進債轉股工作指明了方向。三是銀企、通力合作是必要條件。銀企在推進債轉股的過程中，高管層高度重視，互相協(xié)調(diào)配合、認真磋商、，最終達成了合作共識，確保了方案落地。

2.問題與建議

一是入股的市場化定價問題。債轉股企業(yè)一般包括上市和非上市兩部分，上市部分可以參照二級市場交易價格確定，非上市部分一般參照競爭性市場報價或其他公允價格確定，但由于當前股權轉讓市場不夠發(fā)達，競爭性報價難以獲取，按照其他公允價格確定往往也缺乏明晰的估值標準，給市場化定價帶來一些困難。建議進一步加強政府主管部門對債轉股工作的監(jiān)督管理，對債轉股企業(yè)的財務核算按照上市公司的標準進行規(guī)范，以凈資產(chǎn)為估值基準，結合對企業(yè)經(jīng)營狀況及所處生命周期的判斷，借力會計師事務所等社會機構，按照市場化原則，由雙方協(xié)商確定。二是入股資金置換債權博弈問題。銀行入股后，企業(yè)股權結構出現(xiàn)積極變化，財務指標得到優(yōu)化，整體償債能力得到提升，債權風險度下降，其他銀行對企業(yè)融資的態(tài)度由退出轉為支持，有時寧可降低債權價格也不愿被置換貸款，容易產(chǎn)生風險度相對較高的股權投資與風險度逐步走低的其他銀行債權資金博弈的局面。建議政府主管部門對此予以重視，監(jiān)督債轉股銀企雙方的履約情況，確保協(xié)議完全落地。三是債轉股銀行如何真正介入企業(yè)的經(jīng)營管理問題。項目實施后，實施機構普遍面臨如何真正介入企業(yè)的經(jīng)營管理、保證其在企業(yè)經(jīng)營管理決策中的話語權問題。建議建立完善相關機制，由實施機構向債轉股企業(yè)派駐董事、監(jiān)事，保障債轉股銀行的權益，企業(yè)應按照上市公司的標準規(guī)范自身經(jīng)營管理，比照上市公司的標準進行信息披露，借助社會力量督促企業(yè)加速轉型與發(fā)展。四是非上市公司債轉股后市場化退出手段不足的問題。從目前看，債轉股企業(yè)主要是強周期的行業(yè)龍頭企業(yè)，這其中既有上市公司也有非上市公司，如在債轉股實施過程中涉及IPO、定向增發(fā)、兼并重組等資本市場的運作，需經(jīng)歷上市前輔導、審查、排隊等較多環(huán)節(jié)，運作周期較長，建議證監(jiān)會對債轉股企業(yè)給予綠色通道等政策支持，以進一步暢通退出渠道，提高投資方的參與熱情。五是制度易成本較高的問題。在市場化債轉股運作中，銀行資金主要通過基金、股權等渠道投放到企業(yè)，資金流轉環(huán)節(jié)較多，涉及稅費成本較高。建議國家相關部門針對債轉股合作雙方制定優(yōu)惠政策，允許企業(yè)對優(yōu)先股股息或類似性質(zhì)的財務費用進行稅前抵扣，對實施債轉股的公司增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅等給予一定程度的減免。

（作者單位：山東能源集團有限公司）

一、財務風險控制的含義

財務風險控制是指對企業(yè)的資金投入、收益的過程和結果進行衡量與校正，目的是確保企業(yè)經(jīng)營目標以及為達到此目標所制訂的財務計劃得以實現(xiàn)。其終極目標是為了優(yōu)化企業(yè)資源，綜合配置效益，提高收益。財務控制水平的高低是衡量一個公司管理人員管理水平最重要的因素和依據(jù)，是企業(yè)經(jīng)營管理活動的重要環(huán)節(jié)，是企業(yè)內(nèi)部控制的核心及重要組成部分。一個公司要想立足于長遠、可持續(xù)地發(fā)展，必需掌握公司財務控制這個管理的核心。

二、子公司在財務管理上所面臨的風險

（一）外部經(jīng)營環(huán)境的風險

對于集團化經(jīng)營的企業(yè)來說，與以往的傳統(tǒng)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務都集中在同一地區(qū)有所不同，其經(jīng)營管理都在不同的區(qū)域，通常都是跨市、跨省份經(jīng)營，更有甚者業(yè)務已經(jīng)拓展到了國外。隨著業(yè)務不斷向外拓展，總公司面臨著異地經(jīng)營的風險，厘清子公司的財務風險就成為總公司所要解決的主要問題。經(jīng)營環(huán)境的多樣性意味著總公司在財務管理上面臨的不是單一的外部環(huán)境，而是復雜的社會經(jīng)濟和市場環(huán)境，這就加大了企業(yè)財務管理和控制的風險，增加了困難。

（二）內(nèi)部人員控制和組織架構的風險

子公司主要是基于業(yè)務拓展而成立的，其立足點是經(jīng)營的需要而非管理的需要，所以一些子公司的組織架構并不是十分的完善，內(nèi)部人員的管理也經(jīng)常會有疏漏。而這種疏漏所帶來的財務風險表現(xiàn)為成本費用的控制難以準確地掌握，造成不必要的浪費。首先由于異地經(jīng)營，許多子公司無法像總公司一樣實行精細化的管理，多是粗放的管理模式，使得子公司潛在的財務風險對總公司的財務造成了很大的危害。其次，子公司在進行施工時需要大量的材料、設備等，這樣異地經(jīng)營就導致了公司的資源不能實現(xiàn)共享和優(yōu)化配置，造成采購成本加大、資金的超額支出。因而，傳統(tǒng)的財務管理方法就不能滿足對子公司的管理需要，不利于公司財務風險的降低。

三、集團企業(yè)對子公司的財務風險管控策略

（一）統(tǒng)一會計核算制度并完善內(nèi)部審計監(jiān)督體系

會計核算制度的統(tǒng)一和完善是一個公司經(jīng)營發(fā)展的重要保證。在對各個子公司的財務管理中，要實施與總公司相同的財務管理制度，使其在財務核算上堅決與總公司保持一致性和完整性，這樣才有助于公司的長久發(fā)展。同時，總公司要對子公司實行定期的財務監(jiān)督、審計管理，保證財務管理的真實性和準確性。其應該包括預算的監(jiān)督審計、資金使用情況的監(jiān)督審計、權限監(jiān)督審計、會計監(jiān)督審計、離任監(jiān)督審計。預算的監(jiān)督審計主要對子公司的預算決策的做出是否合理、預算的執(zhí)行是否真實進行監(jiān)督和審計。對資金使用情況的監(jiān)督審計主要是針對資金的使用是否合理、有無浪費等情況進行監(jiān)督和審計，確保資金的有效利用。權限的監(jiān)督審計主要是對子公司的管理人員在經(jīng)營活動中是否依據(jù)總公司的授權對審批制度嚴格執(zhí)行，以防止出現(xiàn)越權決策的行為。會計監(jiān)督審計是對會計核算的合理性、準確性、真實性等進行監(jiān)督審計，確保單據(jù)的合法性以及經(jīng)濟業(yè)務的真實性。離任監(jiān)督審計是在子公司的經(jīng)理及管理人員離任時，對其在職期間所負責的經(jīng)濟業(yè)務進行審計，調(diào)查清楚其在任期間是否嚴格按照總公司的授權來開展業(yè)務，是否有營私舞弊、損害公司利益的行為，及時分清責任，確保公司的利益不流失，減少可以避免的損失。

（二）建立預算制度并保證執(zhí)行力度

預算管理制度包括預算的制定、編制、日常執(zhí)行及考核。子公司預算目標的制定，應當以公司的實際情況為出發(fā)點，取得子公司經(jīng)理的認可，且一定要經(jīng)過總公司的權衡和批準后方可實行。這樣就會避免造成預算目標制定的過大、過高打擊子公司員工們的積極性，起到適得其反的作用；也防止把預算目標制定的過于保守，這樣就會阻礙公司的前進和發(fā)展，影響子公司經(jīng)營管理的主動性。在預算的執(zhí)行過程中，各子公司還應對預算的實際執(zhí)行情況進行調(diào)查分析，剝離出預算在實際操作中存在的問題，并及時報告給總公司財務，以便總公司對子公司情況的掌握做出及時的糾正、調(diào)整，保證預算的順利執(zhí)行。同時，總公司還應對相應時期的預算情況和實際情況進行對比，對各子公司的績效情況做出評價、考核，監(jiān)督預算的有力執(zhí)行。

（三）建立財務人員派遣及培訓制度

子公司的財務人員直接由總公司派遣、委任是降低子公司財務風險的最佳選擇。該方法大大加強了總公司對子公司財務情況的監(jiān)控和把握，使得總公司可以及時、有效地獲悉子公司的財務情況，保證了子公司在財務上與總公司的及時溝通?？偣驹谂汕沧庸矩攧展芾碚邥r，應該事先取得子公司經(jīng)理的同意，財務經(jīng)理在財務上直屬總公司管理，由總公司對其工作和業(yè)績進行考核評價，評定工資、獎金及福利等方面的待遇，但在行政上歸屬于子公司負責人管理，并向其匯報工作。同r，總公司還要對子公司的財務人員進行專業(yè)的培訓、考核，定期到總部學習、觀摩，使他們緊隨總公司的發(fā)展腳步。這也使得子公司的管理者與財務經(jīng)理形成相互制約的局面，這樣才有利于總公司對子公司財務的控制和管理，保證了公司財務控制體系的完整性。

（四）實施業(yè)績考核并實施績效獎懲

對于財務風險管理，應當未雨綢繆，在日常經(jīng)營管理中，結合全面預算，在集團內(nèi)部對子公司進行業(yè)績考核并實施績效獎懲管理，這樣才能使集團內(nèi)部按照規(guī)范的內(nèi)部控制流程、財務管理體系和總公司戰(zhàn)略進行經(jīng)營互動，能更好地降低子公司財務風險。對此總公司要建立一套完整的業(yè)績考核和績效評估制度，并且由總公司的財會部門會同人力資源等部門對子公司的相關人員進行系統(tǒng)的業(yè)績考評。對子公司的考核主要依據(jù)于銷售收入情況、預算指標的完成情況、利潤情況以及成本費用的發(fā)生情況。在進行子公司人員的業(yè)績考核和績效評估后，一定要及時落到實處，與他們的薪酬掛鉤，據(jù)考核結果予以獎勵或懲罰，激勵子公司員工更好地為公司服務。

四、結束語

綜上所述，公司的財務風險管控是關乎企業(yè)生死存亡的命脈，也是企業(yè)完善化管理的重要組成部分，對于建立完善的子公司財務控制系統(tǒng)就更加重要，這關系到企業(yè)能否長期持續(xù)、快速地發(fā)展。建立和完善子公司財務控制體系不能只是制度上的健全，更要落實到實際經(jīng)營管理中去。在建立完善的子公司財務控制體系的基礎上，保證其有效實施，才能助力于公司的長久發(fā)展。

參考文獻：

[1]唐建瓊.淺析集團公司如何實施對子公司的財務控制[J].中國經(jīng)貿(mào)導刊，2010（10）.

篇8

審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務。下面由小編來給大家分享審計工作心得，歡迎大家參閱。

審計工作心得1我進入公司這個大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學習了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識。感謝公司，讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領導，是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無私幫助與關心，讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆，轉眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會。

工程審計在工程項目全過程控制當中，是一個非常關鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關口，是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作，又是一項嚴謹細致的工作，同時專業(yè)性很強，要求具有高度的責任心與使命感，準確的算出工程量及預算成本，完整的編制建筑工程預算及對合同的執(zhí)行過程管理，才能準確無誤的完成各類款項的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因為每個工程都是新的機遇和挑戰(zhàn)。公司工程審計?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽比筆?，我感拒]沽Ψ淺4螅紉齙階既肺尬?，又要维持各专覍т及姿G劭刂頻鈉膠?，矢`諏斕嫉謀薏呦攏易齙攪司ぞひ狄擔∈刂耙擋偈亍O旅揖駝攵怨こ躺蠹乒ぷ髯鲆韻倫芙幔?/p>一、工作紀律方面

1.做到積極維護企業(yè)榮譽，尊敬領導，與同事團結互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在履行職責時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴謹。

3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。

4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。

5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關方有利益往來。

6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。

7.服從主管領導安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致。

8.善于總結實踐中的經(jīng)驗教訓，不斷學習、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。

二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有

1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴謹合理、價格及時準確。

2.參與招標方面工作，準確計量計價，為招標提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;

負責做好招標過程中相關文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。

3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。

4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關，為竣工結算預留住相應的尾款。

5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實、有效。

6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。

三、預算工作方面

主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神、與企業(yè)共命運、關于提高執(zhí)行力等內(nèi)容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。

四、工作不足方面

1、計劃做得不到位。

使我的工作比較被動。

2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務能力有待提高。

3、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強。

今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好。

1.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。

2.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內(nèi)容，努力把每一項工作內(nèi)容做好。

3.利用工作之余認真學習相關的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決。

五、20__年工作計劃

項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、E區(qū)正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數(shù)額直接關系到公司的經(jīng)濟效益;重點工作：

1、收集好相關資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據(jù)準確核對。

2、對照各項依據(jù)嚴格把關，工程量細化仔細核對。

3、各分包項目的分類決算。

審計工作心得2為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。為了總結經(jīng)驗教訓，更好的完成20__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的銀行了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2020年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局審計重點，我部門對_月_日的財務收支進行了復查，并結合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞銀行的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為銀行領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌娿y行財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。

為了更好地履行領導賦予的職責，加強銀行財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，2020年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為銀行的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理。

根據(jù)銀行規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責銀行各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分銀行的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩(wěn)步推進。

一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分銀行明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分銀行的2020年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分銀行反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分銀行，使各單位對本銀行的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分銀行的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預算工作積累了經(jīng)驗。

4、強力整頓財經(jīng)秩序。

根據(jù)市局財經(jīng)秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，銀行圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強資金管理的作用。

為了規(guī)范銀行經(jīng)濟運行秩序，加強各分銀行的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。我們按照市局結算中心要求，對各分銀行的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分銀行要加大催收貨款力度，保證銀行正常的經(jīng)濟運行。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。

請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的銀行形勢，在來年的大發(fā)展中做好充足的準備，我們銀行的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力!

審計工作心得3一年來，在企業(yè)領導的親切關懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

一、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結合內(nèi)部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎。

二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務管理的監(jiān)督和評價

__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，2020年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業(yè)的財務管理帶來了一定的風險性。

根據(jù)企業(yè)領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

三、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核

今年是我企業(yè)各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。

我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業(yè)出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務管理工作。

四、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監(jiān)管信息

根據(jù)企業(yè)領導的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部2020年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業(yè)領導的肯定和客戶、業(yè)務人員的好評。

五、工業(yè)園區(qū)建設項目的結算工作已接近尾聲

根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領導批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設項目施工單位報價的核對及園區(qū)設備計價等工作。園區(qū)項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟效益。

審計工作心得4我任審計員工作一年來，在領導的帶領下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規(guī)定的職責范圍內(nèi)獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業(yè)務檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現(xiàn)將工作情況總結如下：

一、加強學習，不斷提高自身素質(zhì)

按照審計員的“政治堅強、業(yè)務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業(yè)務素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關文件制度等有關規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強了業(yè)務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業(yè)務素質(zhì)，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了__給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴張轉變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們__規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節(jié)的管理、針對違規(guī)行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。

1.認真履行審計員工作職責，檢查了各項規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實整改情況。

對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。

2.求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。

認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內(nèi)容，做好紀錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了核算質(zhì)量，增強了內(nèi)控管理水平，防范了操作風險的發(fā)生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰(zhàn)，缺乏學習的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。

四、針對以上問題，今后的努力方向

1.加強理論學習，進一步提高自身素質(zhì)，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。

2.增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

審計工作心得5今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司2020年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現(xiàn)就2020年度審計工作心得如下：

一、完成主要工作

2020年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟職責審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。2020年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

2020年7月，公司為扭轉__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計，對2020年度省__、__、__等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強離任審計，帶給人事管理參考

2020年，__原總經(jīng)理、新_副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計

2020年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。2020年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1.392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據(jù)集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。2020年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關鍵

2020年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

2020年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

篇9

   關于財務工作總結報告

  20xx年上半年，在公司領導及部門經(jīng)理的正確領導下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標上，以增收節(jié)支、提高經(jīng)濟效益為中心，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應盡的責任。為了總結經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將上半年的工作做如下簡要回顧和總結。

  一、上半年工作匯報：

  1、認真執(zhí)行管理總部及公司財務制度及各項管理規(guī)定，針對公司經(jīng)營特點，積極履行財務監(jiān)督職能，將財務工作分為執(zhí)行、監(jiān)督、分析、反饋四步工作法，最大限度地發(fā)揮財務部門地服務職能，使公司領導層能夠及時收到財務經(jīng)營信息，從而對公司經(jīng)營決策做出正確地判斷，保證了各項指標的順利完成。

  2、在日常工作中，認真審核各類原始票據(jù)，每月月初及時準確向管理總部上報財務會計報表、統(tǒng)計報表等資料，每月月底嚴格監(jiān)督門市部、儲罐站、客戶服務部進行液化氣月終盤點，并對材料庫存進行盤點核查，同時要求相關部門手工臺帳要登記規(guī)范及時準確。

  3、及時準確向稅務等部門報送相關報表資料，按要求納稅；按時繳納職工養(yǎng)老、醫(yī)療保險費等，每月按時支付員工工資。

  4、按照管理總部的規(guī)定于季度末認真進行安裝業(yè)務核算，為更加熟悉的掌握安裝業(yè)務方面的知識和帳務操作，財務部人員積極學習，充分體現(xiàn)了比、趕、超的學習、工作勁頭。同時堅持每周開展一次探討會議，總結一周的工作情況并發(fā)現(xiàn)和解決問題或共同學習業(yè)務知識。

  5、在迎接今年的香港審計以及管理總部內(nèi)部審計工作中，財務部人員加班加點準備審計所需資料，并積極配合審計工作的順利進行，得到了審計人員的一致好評。并在審計結束后針對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時作出更正，確保財務工作萬無一失。

  6、及時開展了20xx年度所得稅匯算工作，并確保數(shù)據(jù)真實準確；積極準備公司各類證件的年檢資料，圓滿完成了年檢工作

  二、工作中存在的問題及改進措施

  （1）存在問題

  1、首先確定制度和規(guī)定的適用性和可執(zhí)行性，如有問題，修改，然后堅決執(zhí)行到底；

  2、通過參與管理，參與公司的重大經(jīng)營決策，來充分發(fā)揮財務部的管理職能，先從管理會計的角度做起。

  三、下半年工作計劃

  1、緊密結合全面預算管理，以完成各項預算指標作為日常工作的重心。認真做好本職工作，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供詳實、可靠的財務數(shù)據(jù)；認真履行財務職責，繼續(xù)發(fā)揮財務監(jiān)督職能，嚴格控制費用支出；繼續(xù)執(zhí)行銷售收入、費用支出日報制度；繼續(xù)及時報送各類報表；密切配合其他部門的工作，共同為完成預算利潤而努力。

  2、繼續(xù)加強思想及業(yè)務技能學習，全面提高業(yè)務素質(zhì)，以適應公司發(fā)展及生產(chǎn)經(jīng)營活動的要求。有針對性的制定切實可行的學習計劃，促使員工認識學習的重要性和必要性，不斷提升財務人員的知識水平和業(yè)務技能，實現(xiàn)工作效率的最大化,為公司的發(fā)展增加動力，有效促進公司各項經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

  3、密切配合其他部門的工作，使公司的經(jīng)營活動、業(yè)務流程更為完善，共同為完成下年的預算利潤而努力。

  關于財務工作總結報告

  今年，在領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務素質(zhì)、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，現(xiàn)將本人一年以來的個人工作總結報告如下：

  一、在學習上，注重提升個人修養(yǎng)

  1、通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，不斷提高了政治理論水平，加強政治思想和品德修養(yǎng)。

  2、認真學習財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。

  3、努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，嚴格按照“勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

  4、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

  5、全力融入單位組織開展的各項業(yè)務技能活動，在領導的帶領和同事們的幫助下挖掘了自己的潛力，增長了業(yè)務知識，開闊了自己的視野，提升了政治業(yè)務能力。

  二、在思想上，認真履行廉政建設

  作為一名財務工作者，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，做好財務工作計劃，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務，如完成單位領導離任審計、廉政專項治理、自查自糾情況報告及清房相關事項等。

  三、在工作上，扎實做好本職工作

  一年來，本人以高度的責任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)性的特點，在財務戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷;對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質(zhì)量，以高效、優(yōu)質(zhì)的服務，保障單位的后勤財務工作順利開展。

  四、下一步工作思考

  經(jīng)過這次全面總結，讓自己又一次認識到自身在工作中、意識上存在許多不足。基于這個目的，回想這一年工作，再和其他單位財務人員相比，還存在一下幾個的問題，希望在明年的工作中能夠不斷改進，不斷提高。

  1、財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。單位財務工作更多的還是會計工作，目前財務僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務發(fā)展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然。

  2、會計工作中仍有許多待改進之處。今年財政局組織我們學習了財政部《會計工作基礎規(guī)范》及《行政事業(yè)單位財務制度》對財務制度中新的變化做出了調(diào)整和指導，也對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執(zhí)行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。

  3、管理工作的形式化、表面化。有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應是今后工作中的又一重點。

  4、缺乏溝通，對相關信息掌握不到位。財務工作是對單位經(jīng)濟活動的反映、監(jiān)督，對本股室以外的信息應及時了解，而目前就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他股室進行溝通、了解;另外和領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

  五、鑒于以上問題以及個人的一些想法，計劃在明年的工作中重點應在以下問題幾個方面進行改進、提高：

  1、在做好日常會計核算工作的基礎上，還是要不斷學習業(yè)務知識，針對自己的薄弱環(huán)節(jié)有的放失;同時向其他單位做的好的財務人員學習好的經(jīng)驗，提高自身的綜合業(yè)務能力。另外，認真做好財務計劃工作，保持與領導及時溝通，確保所有事項順利進行。

  2、力求會計核算工作的規(guī)范化、制度化

  按照財政部《會計工作基礎規(guī)范》和《財務管理制度》的要求，做好日常會計核算工作。只有按照《工作規(guī)范》、《財務制度》做好日常會計核算工作，做好財務工作分析的基礎工作，才能為領導提供真實有效的、具有參考價值的財務分析及決策依據(jù)。

  3、做深、做細日常財務管理工作

  在接下來的一年，我計劃多花一些時間，多研究研究財務軟件及其他相關軟件中的功能模塊，盡可能使現(xiàn)有的功能得到充分利用，讓單位的財務管理工作更上一個臺階，起到真正的控制、管理作用。

  最后，作為一名合格的財務工作者，不僅要具備相關的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。在今后的工作中，希望領導能一如既往地大力支持財務工作，我也會在工作中盡我所能，不遺余力地作好財務工作。

  關于財務工作總結報告

  政治思想及內(nèi)部管理工作

  一、深入開展爭先創(chuàng)優(yōu)活動，緊密聯(lián)系學校改革發(fā)展和部門的實際，不斷深化主題活動，將主題活動常態(tài)化，在日常的財務工作中體現(xiàn)為教學科研和師生員工服務的宗旨。這一做法得到了校黨委和總支的肯定，在今年上半年的評比中，支部去年暑假組織的科研服務月主題活動，獲得了“最佳黨日活動”的稱號。

  上半年支部在食科學院的支持下，開展了“提高生活技能，促進家庭和諧”的活動，通過活動自我調(diào)節(jié)，愉悅心情，陶冶情操。此外支部還加強組織發(fā)展工作，上半年又有一位同志被總支列為發(fā)展對象。

  二、按照教育、制度、監(jiān)督并重的懲防體系的要求，不斷加強黨風廉政建設和反腐倡廉工作，保證和促進各項工作的開展。積極參加學校組織的學習活動，增強崗位廉潔的意識;上半年分別召開了全處職工大會和科級以上干部會議，對全體干部職工開展崗位廉潔和職業(yè)道德教育，要創(chuàng)新思路，扎實工作，展示財務處的新形象，同時強調(diào)處領導班子和全體科級干部要做廉潔的表率、學習的表率、工作的表率;根據(jù)處內(nèi)領導和人員的變動情況，及時調(diào)整黨風廉政責任制網(wǎng)絡，做到一層抓一級，層層抓落實;認真做好崗位廉潔試點工作，對可能出現(xiàn)的風險點和漏洞及時進行排查，制訂了防范預案。

  三、不斷加強綜治和安全教育工作，健全安全責任網(wǎng)絡。積極參加“江蘇省平安校園”創(chuàng)建活動，對近兩年部門創(chuàng)安工作進行了總結，與學校簽訂了“校園綜合管理工作目標責任制責任書”和消防安全工作目標管理責任書，并通過各種形式加強安全教育，提高安全防范意識。

  業(yè)務工作

  一、認真做好校慶相關工作，圓滿地完成了各項任務，部門獲校慶工作先進集體稱號，4位同志被評為校慶工作先進個人。根據(jù)學校校慶活動指揮部統(tǒng)一部署，財務處主要完成了以下幾方面的工作。

  (一)接受捐贈(貨幣資金)方面的工作

  1、為完成接受捐贈任務，積極做好接收捐贈的各項準備工作。主要包括：牽頭負責校慶捐贈工作方案的制訂，召開校慶捐贈動員大會，明確機構組成人員和工作范圍，公開接受捐贈(貨幣資金)地點、聯(lián)系人、電話，制訂接受捐贈(貨幣資金)的工作流程，公布接受捐贈(貨幣資金)的分配與獎勵政策，組成了服務學校層面上的5個工作組以及服務學院層面上的4個工作組，指定了小組長，合理配備了人員，購買了捐贈所需的票據(jù)，會同校慶辦印制了捐贈證書和謝忱，準備了點鈔機、捐贈統(tǒng)計表及必須的辦公用具等。

  2、服從指揮，堅守崗位，圓滿完成接受捐贈(貨幣資金)任務。

  在校慶活動指揮部統(tǒng)一領導和各組組長的直接指揮下，財務工作小組成員服從大局，聽從統(tǒng)一調(diào)度，遵守工作時間和工作紀律。只要工作需要，每個人都能克服困難，放棄休息時間，堅守崗位。接待嘉賓校友做到主動、熱情，服務周到，規(guī)范有序地完成了接受捐贈各項工作。接受捐贈工作結束后及時統(tǒng)計匯總數(shù)據(jù)，辦理入賬手續(xù)，并向學校報告，通報校慶辦。對匯款到賬的捐贈款項，及時開據(jù)捐贈收據(jù)，并隨捐贈證書一同寄送捐贈者。在學校方方面面的努力下，學校共收到捐贈款項近300筆，入賬金額600多萬元。

  (二)爭取社會捐贈方面所做的工作

  1、以校慶為契機，主動加強與相關銀行聯(lián)系，爭取捐贈資金。3月初，財務處主要負責同志專程到各相關銀行商談校慶捐贈事宜;3月23日，陳耀副校長邀請揚州五大銀行行長來校參加校慶懇談會，會上通報了我校校慶籌備情況與安排，表達了意愿，爭取銀行對學校的支持。

  2、積極落實雙方意愿，爭取銀行協(xié)議捐贈173萬元。處有關負責同志主動拜訪相關銀行，及時加強溝通，不厭其煩地表明誠意，逐家落實捐贈意愿。5月11日下午，學校在行政樓一樓報告廳舉行中國工商銀行揚州分行校慶捐贈簽約儀式，校黨委書記陳章龍，工商銀行揚州分行顧國慶行長出席，陳耀副校長與陶誠副行長代表雙方簽訂50萬元捐贈協(xié)議。截止5月18日，已達成銀行協(xié)議捐贈173萬元。

  (三)校慶對口接待所做的工作

  財務處承擔了三位省有關部門來校嘉賓以及銀行嘉賓的接待任務。接待人員主動與嘉賓聯(lián)系，了解嘉賓動態(tài)，同時加強與志愿者的溝通，指導其做好信息和嘉賓引導工作。同時，以校慶嘉賓接待為契機，加強與嘉賓的感情聯(lián)絡，爭取他們對學校工作的理解支持，取得了較好的效果。

  二、加強與省主管部門溝通，爭取財政主渠道的支持，為學校事業(yè)發(fā)展提供財力支持。

  主動通過各種方式向上級有關部門反映學校的情況和困難，上半年專題申請了中央財政支持地方高校發(fā)展專項資金項目經(jīng)費，目前省財政已下達該項目經(jīng)費支出指標3850萬元。

  及早申請省財政專項化債資金3115萬元，爭取省化債補助資金900萬元，對下達的化債資金直接用于償還銀行貸款，上半年共償還銀行債務4015萬元，減輕了學校的債務壓力。

  三、加強預算管理，調(diào)整優(yōu)化資金分配結構，支持內(nèi)涵建設，促進學校各項事業(yè)任務發(fā)展。

  省財政加大了對教育的投入和扶持內(nèi)涵建設的力度，撥款定額有較大幅度提高，我們根據(jù)省屬高校財務工作電視電話會議精神以及學校的要求，在保證校慶和績效工資等資金需求的同時，重點考慮內(nèi)涵建設的經(jīng)費，在預算建議方案中，對實驗、實習經(jīng)費調(diào)增了10%，確保工科等實驗室設備的投入，促進學校的內(nèi)涵發(fā)展。

  四、協(xié)同人事部門做好績效工資改革基礎數(shù)據(jù)的測算及相關工作。

  根據(jù)省主管部門的方案，做了大量統(tǒng)計和測算工作，提出相關建議，并將有關情況及時報告省主管部門。

  五、切實加強收費管理和票據(jù)管理，進一步規(guī)范收費行為。

  認真落實國家收費政策，嚴格執(zhí)行規(guī)定的收費項目和標準，及時轉發(fā)省物價部門的文件，明確了成人教育相關收費政策，完成了春學期教育收費檢查自查階段的上報工作，順利通過了物價部門的收費年檢。會同招生部門完成了2011年新生收費項目、標準的審核上報工作。

  不斷加強對日常收費票據(jù)的繳驗管理，規(guī)范使用收費票據(jù)。申請印制了學生收費收據(jù)和幼兒園收費收據(jù)。配合省物價部門對專項檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步規(guī)范收費行為。

  六、做好日常核算和財務分析工作，提高會計信息質(zhì)量。

  研究制訂了“會計核算口徑”，認真做好有關科目、項目的調(diào)整和清理工作;按規(guī)定及時上報有關報表和數(shù)據(jù);認真做好財務網(wǎng)站的更新和維護，定期公開相關財務信息，為領導和服務對象及時準確地提供會計信息。

  七、加強財務規(guī)章制度建設，促進管理水平提高。

  會同后勤部門印發(fā)了《關于調(diào)整水電費收費標準的通知》，進一步規(guī)范水電費的管理;完成了財務規(guī)章制度匯編第六冊編印的準備工作。

  八、做好學生收費工作。

  加強與學院的溝通，配合學院做好欠費催繳工作，定期公布繳欠費信息，學生繳費穩(wěn)定在99%以上，畢業(yè)生基本無欠費;同時，認真做好學生網(wǎng)上自助繳費系統(tǒng)的管理和使用，及時準確地發(fā)放學生獎助學金等有關經(jīng)費。

  九、配合學校有關部門完成了農(nóng)業(yè)部重大專項的審計工作和省優(yōu)勢學科中期驗收的相關工作。

  十、認真做好工資發(fā)放和個人所得稅的代扣代繳等有關工作。

篇10

為全面推進企業(yè)健康穩(wěn)定快速發(fā)展而努力奮斗

各位領導、同志們：

今天××集團公司隆重召開××年工作會議，主要任務就是客觀總結集團公司××年工作，認真分析當前形勢，研究部署今年各項工作任務，動員公司員工進一步認清形勢、統(tǒng)一思想、堅定信念、規(guī)范經(jīng)營、求實創(chuàng)新、開拓進取，為全面推進企業(yè)健康穩(wěn)定快速發(fā)展而努力奮斗。

下面，我向大會做工作報告，請審議。

一、××年工作回顧

××年，是壓力與動力同在、挑戰(zhàn)與機遇并存的一年?；仡欉^去的一年，××集團公司全體員工在董事會的正確領導下，妥善應對市場變幻的大環(huán)境，適時調(diào)整經(jīng)營思路和方略，在電力體制改革逐步向縱深發(fā)展、工作頭緒多、任務相當繁重的特殊情況下，通過曲折不懈的艱辛努力，較好地完成了年度主要工作任務，取得了一定成績。

（一）經(jīng)營指標完成情況

全年完成經(jīng)營收入萬元完成下達計劃指標萬元的％。需要說明××礦業(yè)公司下達指標萬元，其經(jīng)營收入未列入集團公司統(tǒng)計；××房地產(chǎn)公司因建房工程方案和時機不成熟，建房工程未啟動無法完成下達指標萬元；耀鑫工貿(mào)公司因先后兩次停產(chǎn)影響收入多萬元；綜合上述客觀因素，集團公司××年的經(jīng)營指標基本完成；全年在人員工資增幅達萬元的情況下，實現(xiàn)利潤萬元，完成下達計劃指標萬元的％；并已為全局股東提前足額兌現(xiàn)了紅利?？傊痢聊昙瘓F公司經(jīng)濟效益總體保持了平穩(wěn)增長的發(fā)展態(tài)勢。

（二）突出主營業(yè)務奮發(fā)拓展市場

突出主營業(yè)務、抓好客戶工程。疏通理順了客戶工程管理渠道，印制完成客戶服務宣傳手冊，建立寶雞地區(qū)大客戶通訊聯(lián)系網(wǎng)絡、建立信息平臺，實現(xiàn)信息資源來源廣泛化和資源共享。針對客戶工程項目不定因素較多、客戶要求不一的特點，結合實際工作中出現(xiàn)的溝通不及時、匯報不到位等問題，多方協(xié)調(diào)，積極想辦法，督促做好企業(yè)間的溝通與聯(lián)系，保證了項目的超前介入和超前管理。較好的實現(xiàn)了客戶工程接洽、工程設計施工、工程驗收投運一條龍服務。全年實施各類客戶工程項目項，實現(xiàn)工程收入萬元。

我們抓好客戶工程的成功經(jīng)驗歸結起來，核心就是高效優(yōu)質(zhì)服務。優(yōu)質(zhì)服務是我們拓展市場的法寶，是我們賴以生存和發(fā)展的生命線。施工企業(yè)引進采用先進技術和管理方法，加強工程組織管理，確保質(zhì)量和周期，干一件工程就要成為一件精品工程、樣板工程。象用戶中心夜深人靜、風雨兼程巡查排除臥龍寺油庫專線故障，忙乎了一個通宵，“五一”、“國慶”，他們還奮戰(zhàn)在施工工地這樣的事例不勝枚舉。信通公司完成四個家屬區(qū)的寬帶改造工程，網(wǎng)絡的穩(wěn)定性和速度有了質(zhì)的提高，家園網(wǎng)用戶已達多戶；他們努力開拓外部市場，與市區(qū)五大電信運營商聯(lián)系商洽，簽訂個協(xié)議合同、金額達萬余元，并爭取到由省信通公司投資，自己負責施工、管理、維護的寶雞市區(qū)二期光纖環(huán)網(wǎng)工程。建安公司積極參與社會招投標，先后完成了社會水泥廠、東嶺集團變電站土建工程和“七一七”地質(zhì)總隊住宅樓、陜送四號樓土建施工任務，坪頭中學職教樓正在施工中。尤其是他們的“施工現(xiàn)場規(guī)范化管理的做法”在東嶺集團所屬施工單位廣泛推廣。

產(chǎn)品制造企業(yè)加強質(zhì)量體系管理，在市場營銷和售后服務上狠下功夫，提高回頭率、鞏固周邊市場。并注意做好內(nèi)部挖潛、節(jié)能降耗、降低成本工作。如天合水泥制品公司抓住農(nóng)網(wǎng)工程“回頭望”的有利時機，開足馬力連軸轉，銷售額增加，經(jīng)營局面有所改觀；電力開關廠隨著大規(guī)模城農(nóng)網(wǎng)改造結束及時調(diào)整經(jīng)營思路，把銷售力量重點投入到中小客戶上；斯通公司加強銷售隊伍建設，采取靈活多樣的銷售方式方法效果明顯，如自主銷售、銷售、貼牌銷售等營銷手段齊頭并用。魯瑞××公司的“增鐵減銅”優(yōu)化方案不僅保證了變壓器產(chǎn)品質(zhì)量性能，而且大大降低了生產(chǎn)成本，無形中增加了利潤。

為了增強市場競爭能力，我們對祥泰賓館進行設施改造，完成能源公司印刷廠廠區(qū)大修項目及天泉純凈水廠的改、擴建工程。對收購中莊水電站控股權項目進行了充分的調(diào)研和論證，形成了調(diào)研報告；為擴大水電經(jīng)營規(guī)模，提出了整合三分局水電站的方案，將三分局的水電電量結算納入××水電公司統(tǒng)一管理，于××年月開始試運行。××房地產(chǎn)公司對××大廈閑置廠房招租做了實質(zhì)性的工作，對××綜合大廈高層建筑以及配合東開發(fā)區(qū)征地建房做了深入的調(diào)研論證。

（三）夯實基礎工作深化細化財務經(jīng)營管理

⒈檢查督促分子公司履行委托經(jīng)營協(xié)議，保證足額上繳上年度承包利潤，在認真測算的基礎上，廣泛征求意見，剔除水份、實事求是分解下達經(jīng)營指標，簽訂新年度委托經(jīng)營協(xié)議進行了營業(yè)執(zhí)照、施工資質(zhì)年審和二級建造師申報；為加強集團公司的戰(zhàn)略管理，自身準確定位，明確發(fā)展方向，以科學求實的精神、認真負責的態(tài)度組織編制集團公司五年規(guī)劃；加強兩標一體化培訓，組織督促檢查電力開關廠、天合公司、建安公司的質(zhì)量體系培訓及內(nèi)部審核，為迎接審核機構的監(jiān)督性審核做好準備。

⒉按照×××××××安排扎實開展了集團公司清產(chǎn)核資工作，全面部署、明確任務、責任到人、各司其職，既嚴格分工又密切合作；對集團公司及其分子公司資產(chǎn)負債及所有者權益進行了清查。通過清查基本摸清了公司資產(chǎn)“家底”。

⒊認真開展審計整改。根據(jù)××年月國家審計署駐西安特派辦對我局××年財務收支延伸審計中，指出集團公司存在的問題積極進行整改。按照政策規(guī)定、充分利用有利條件，主動做好××年度稅務稽查配合工作，最大程度維護公司利益。配合審計室對集團公司原總經(jīng)理的經(jīng)濟責任進行離任審計對鳳縣溫江寺鉛鋅選礦廠（含××礦業(yè)公司）資產(chǎn)、產(chǎn)權、經(jīng)營情況專項審計調(diào)查。

⒋針對魯瑞××電氣公司經(jīng)營方式的變動，指導配合順利實現(xiàn)了帳務移交。抄表公司組建后，在建立健全基礎資料的同時，積極拓展業(yè)務，并經(jīng)多次反映協(xié)調(diào)，解決了抄表班人員定崗定級問題和工資獎金的開支渠道，并逐月專程到抄表公司人員工資。

⒌對全局名集體職工的醫(yī)療保險、工傷保險、養(yǎng)老金的繳費標準進行了測算認定，每月由專人負責統(tǒng)計、申報、核對、交納。并給集體工內(nèi)部退養(yǎng)人員調(diào)整隨企業(yè)效益浮動生活補貼。

⒍全力做好公司投資收益回收工作，全年共回收資金萬元，收繳年度承包利潤萬元，為集團公司開展正常經(jīng)營管理工作提供了有力的資金保障。

四加強和規(guī)范多種經(jīng)營邁出堅實步伐

加強和規(guī)范多種經(jīng)營是建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，是適應電力體制改革向縱深發(fā)展的要求，是一項政策性強、工作頭緒多、錯綜復雜、涉及方方面面的綜合性系統(tǒng)工程。局成立了以局長為組長、局領導分工負責的加強和規(guī)范多種經(jīng)營領導小組，明確職責、印制下發(fā)文件、作出部署安排，并決定把加強和規(guī)范多種經(jīng)營領導小組辦公室調(diào)整設立在集團公司，由總經(jīng)理擔任辦公室主任，我們高度重視，深感肩負使命責任之重大，當即召開總經(jīng)理辦公擴大會，研究制訂具有可操作性的貫徹落實措施，從兩個層面著手展開工作，一是首先查閱集團公司歷年臺帳表冊資料、明細投資股金管理、債權債務、資產(chǎn)資金使用歸屬規(guī)整各分子公司會計報表，對虛報不實的予以剔除，對正常經(jīng)營的予以納入，使集團公司財務報表完整反映公司整體經(jīng)營情況；抓住時機開展公司債權清理，為規(guī)范財務資金管理和××年度財務決算打下良好基礎。二是為了全面徹底摸清全局整個多經(jīng)企業(yè)“家底”，核實多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)擁有量，更好建立和完善產(chǎn)權結構及資本紐帶，組織開展了多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)清查，通過清查如實掌握了多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)狀況。

集團公司組成聯(lián)合調(diào)查組對分子公司董事會、監(jiān)事會建制、人員構成，企業(yè)經(jīng)營者年薪制執(zhí)行情況以及財務狀況、經(jīng)營狀況詳細調(diào)查了解，掌握第一手資料。鞏固清產(chǎn)核資成果、理順產(chǎn)權關系，全面實地核對普查資產(chǎn)，重點清查主業(yè)與多經(jīng)之間在設備采購、委托承包工程、咨詢服務等方面的關聯(lián)交易情況，有無違規(guī)違紀；清查多經(jīng)企業(yè)的投資項目管理，是否建立健全資產(chǎn)占用、投資、拆借和擔保管理制度，規(guī)范資產(chǎn)資金隸屬占用關系；清查工資管理，規(guī)范工資來源。集團公司領導先后到咸陽、渭南、寧夏等地學習取經(jīng)、借鑒兄弟單位的經(jīng)驗，從中得到有益的啟示啟發(fā)，撰寫出了具有實用價值的調(diào)研報告；并根據(jù)長期的多經(jīng)工作實踐、結合調(diào)研情況，修訂補充了《固定資產(chǎn)管理辦法》、《資金管理辦法》等規(guī)章制度，切實把加強和規(guī)范多種經(jīng)營落到實處。目前加強和規(guī)范多種經(jīng)營管理的具體操作方案也正在深入醞釀討論、分析論證。

五加強作風建設求真務實培育員工綜合素質(zhì)

加強作風建設是要從根本上培育員工的綜合素質(zhì)，共同維護企業(yè)和職工利益，激發(fā)工作熱情和干勁，增強企業(yè)的凝聚力和向心力。去年集團公司員工學政治、學法律、學經(jīng)濟、學業(yè)務的自覺性普遍增強，學習內(nèi)容廣泛且有深度。中層管理人員還參加了黨風廉政教育、拓展訓練、“海爾成功之路公開課”的授課學習等。在開展作風建設活動中，大家踴躍發(fā)表見解、積極撰寫稿件，稿件不拘形式，有論文、有調(diào)研報告、也有心得體會。通過作風建設，員工更注重自身素質(zhì)素養(yǎng)的培養(yǎng)提高，增強了事業(yè)心和使命感，自覺做到立足本職、敬業(yè)愛崗，提高工作質(zhì)量和辦事效率。

加強作風建設是企業(yè)強化管理的必要手段，是促進各項工作順利開展、圓滿完成工作任務、提高企業(yè)整體經(jīng)濟實力的重要保障措施。加強作風建設既是日常性工作的重要內(nèi)容，又是一項長期的戰(zhàn)略性任務。我們注重作風建設和生產(chǎn)經(jīng)營的有機結合，扎根基層、服務于基層，出主意、想辦法，為企業(yè)幫困解困。一方面鼓勵員工正確認識多經(jīng)改革、發(fā)展的新形勢，認真總結工作經(jīng)驗教訓，勇于面對困難，振奮精神，發(fā)揮主觀能動性和積極性創(chuàng)造性，通過狠抓內(nèi)部管理和提高產(chǎn)品質(zhì)量、服務質(zhì)量，突出抓好客戶工程，積極開拓市場，不斷提高經(jīng)濟效益，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。另一方面采取對企業(yè)進行設施改造、提供貸款、解決資金不足、協(xié)助招攬生意、人員分流、資產(chǎn)整體租賃可行性調(diào)研等方式方法，想法設法幫助企業(yè)走出困境、走出低谷，盡快扭轉被動局面。這些非常措施對安定人心、穩(wěn)定職工隊伍起到了積極的重要作用。

六弘揚企業(yè)文化、樹立企業(yè)良好形象。

全力協(xié)助局成功地協(xié)辦了“魯能杯”中國乒乓球超級聯(lián)賽在寶雞的兩場賽事。集團公司把此項重大活動做為重要的政治任務和工作任務認真對待、積極參與。組成票務組、廣告宣傳組、后勤服務組三個小組歷時一個多月忘我展開工作，“五一”黃金周亦未間斷業(yè)務，觀看比賽期間人陣容整齊的方陣隊伍造出了聲威和聲勢，顯示了集團公司員工隊伍的整體團隊精神和企業(yè)的疑聚力、向心力，提高了公司社會知名度，樹立了企業(yè)良好的公眾形象。

公司還組織員工踴躍參加寶雞市“創(chuàng)建全國衛(wèi)生文明城市”和“森博會”等大型活動，去年××集團公司（包括分子公司在內(nèi)）分別獲得局工會組織的安全生產(chǎn)和國慶文藝匯演最佳節(jié)目獎和優(yōu)秀節(jié)目獎，以及寶雞市橋牌協(xié)會舉辦的“××電力杯”橋牌大賽優(yōu)秀組織獎；××電力電纜公司開展助學扶貧活動，為結對幫扶貧困學生贊助學費元，組織黨員利用雙休日義務為客戶消除缺陷；能源物資公司結合“創(chuàng)建全國衛(wèi)生文明城市”活動，投資萬元完成辦公樓美化亮化工程。通過這些活動陶冶情操，加強精神文明建設，倡導員工熱愛寶雞、熱愛企業(yè)，爭做文明市民、文明職工。

七持之以恒抓好安全管理

安全生產(chǎn)是一項涉及方方面面的綜合性系統(tǒng)工程，是多經(jīng)企業(yè)生存發(fā)展的基石，是我們從事各項工作的基礎和前提?！痢聊辏覀冋J真開展了春安大檢查、安全生產(chǎn)警示月活動、安全停產(chǎn)整頓和安全生產(chǎn)月活動以及秋安大檢查、百日車輛交通安全競賽和安全生產(chǎn)迎峰過冬活動，教育員工切實處理好安全和效益、安全和效率的辯證統(tǒng)一關系，認真落實各級各類人員安全生產(chǎn)責任制，嚴格執(zhí)行各項安全管理制度，工作中有針對性的努力做好安全組織技術措施和危險點預控措施，把“雙控”、標準化、規(guī)范化作業(yè)落實在職工的具體行動中、落實在生產(chǎn)流程的各個環(huán)節(jié)中。集團公司和分子公司領導、安全監(jiān)察人員都能嚴格執(zhí)行安全到位規(guī)定，組織員工切實把握生產(chǎn)班組和施工現(xiàn)場兩個重點，深入抓好民工、臨時工管理，旗幟鮮明地查處違章，防患于未然。公司還注意結合多經(jīng)企業(yè)實際、結合季節(jié)特點開展防車輛交通事故、防火防汛、防意外事故活動，重點部位重點防控，努力提升集團公司安全管理的整體水平鞏固來之不易的安全成果。通過集團公司全體員工的辛勤努力，實現(xiàn)了全年安全生產(chǎn)無事故的目標。

在總結成績的同時縱觀全年的工作還存在一些問題和困難不容忽視：

一是安全的基礎管理有待于進一步加強，由于經(jīng)濟基礎相對薄弱，在勞動保護資金投入和必要的安全工器具配備上做的還欠缺；習慣性違章時有發(fā)生，有的企業(yè)還不同程度存在不安全因素甚至事故隱患。

二是正確理解國家財經(jīng)政策水平不夠。工作中準確把握應用政策能力不夠，深入宣傳貫徹政策不夠，政策理解水平有待進一步提高。

三是集團公司的戰(zhàn)略中心指導地位尚未確立，集團公司及其分子公司資本紐帶關系尚未真正建立起來，更談不上集團化、集約化、規(guī)?；?jīng)營，公司管理與現(xiàn)代企業(yè)制度要求尚有一定差距，有待進一步改進。

四是尚未真正牢固樹立市場經(jīng)濟、“訂單第一”的思想觀念，有的企業(yè)陳舊觀念根深蒂固，不能自身準確定位，還是一味依靠主業(yè)、“等、靠、要”、得過且過，面對風云變幻的市場大環(huán)境束手無策、無所適從，陷入被動。

五是委派各分子公司會計人員作用發(fā)揮不夠，積極性未充分調(diào)動起來，監(jiān)督不到位，對不符合規(guī)定程序事件不敢抵制，存在一定程度的弄虛作假現(xiàn)象。

六是項目信息渠道相對閉塞，未建立良好的、有效的項目輸送渠道及項目資料庫，缺乏項目儲備。

七是企業(yè)流動資金普遍緊張，貨幣回籠不及時，久而久之形成不良循環(huán)。由于資金分散短缺，形不成合力，資金資本的運作效能難以充分發(fā)揮，對正常開展經(jīng)營活動造成困難和影響。

對以上問題，我們必須高度重視，深入分析，認真加以研究解決。

二、目前面臨的形勢和任務

年前不久，國網(wǎng)公司、省公司相繼提出了建設“電網(wǎng)堅強、資產(chǎn)優(yōu)良、服務優(yōu)質(zhì)、業(yè)績優(yōu)秀的現(xiàn)代公司”的發(fā)展戰(zhàn)略目標。緊接著我局也提出了建設“一強三優(yōu)”的現(xiàn)代化學習型供電企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標。毫無疑問，電力發(fā)展戰(zhàn)略目標的逐步實施和電力體制深化改革將聯(lián)動互動、對電力多種經(jīng)營產(chǎn)生深遠的重大影響，從整體上帶動多種經(jīng)營的發(fā)展，同時也對加強和規(guī)范多種經(jīng)營提出了更高的標準和深層次要求。

李生權局長兼××集團公司董事長在全局中層干部大會上的講話指出：要重點關注、重點研究、重點推進加強和規(guī)范多經(jīng)管理工作，…要深入分析論證加強和規(guī)范多經(jīng)管理的具體方案，細化措施、慎重操作?！痢痢痢痢痢痢痢痢聊旯ぷ饕c也明確要求加強和規(guī)范多經(jīng)管理，推動多經(jīng)快速健康發(fā)展。很明顯加強和規(guī)范多種經(jīng)營是電力體制深化改革的重要內(nèi)容和具體體現(xiàn)，是集團公司和所屬分子公司××年繼續(xù)面臨的事關生存發(fā)展的深層次重大課題。去年我們做了大量的調(diào)研和基礎性工作，今年將按照董事會部署安排步入實質(zhì)性操作，包括規(guī)范法人治理結構、理清產(chǎn)權關系、進行資源整合、推進產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整；發(fā)揮財務結算中心、調(diào)配中心功能，建全財務內(nèi)控機制等等。