導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇法律盡職調(diào)查報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、主要工作情況

1、全面參與XX公司常年法律顧問(wèn)服務(wù)工作

（1）起草擬定XX公司案件的上訴狀，參與案件的討論。

（2）審查各類(lèi)合同800余份。

（3）參與XX兩件專(zhuān)項(xiàng)法律服務(wù)方案的報(bào)價(jià)工作。

（4）負(fù)責(zé)XX5位實(shí)際施工人索要工程欠款糾紛的處理，擬定以房抵債等相關(guān)協(xié)議。

2、參與XX公司非訴項(xiàng)目盡調(diào)等工作

（1）負(fù)責(zé)XX與XX棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目及XX項(xiàng)目的法律盡職調(diào)查，并出具法律盡職調(diào)查報(bào)告。

（2）負(fù)責(zé)XX組團(tuán)棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目法律盡職調(diào)查并制作修改法律盡職調(diào)查報(bào)告。

（3）全面參與XX項(xiàng)目并購(gòu)、重組，審查修改交易文件、參加談判會(huì)議以及負(fù)責(zé)項(xiàng)目盡職調(diào)查，出具法律補(bǔ)充盡職調(diào)查報(bào)告。

3、負(fù)責(zé)XX公司收購(gòu)酒店項(xiàng)目的法律盡職調(diào)查并出具盡職調(diào)查報(bào)告。

4、負(fù)責(zé)XX公司非訴項(xiàng)目盡調(diào)等工作

全面負(fù)責(zé)XX收購(gòu)XX持有的XX5筆債權(quán)等項(xiàng)目的法律盡職調(diào)查工作并擬定120余頁(yè)法律盡職調(diào)查報(bào)告。

5、參與XX商業(yè)盡調(diào)。

獨(dú)立負(fù)責(zé)14個(gè)商業(yè)地產(chǎn)盡職調(diào)查并對(duì)11個(gè)項(xiàng)目出具了盡職調(diào)查報(bào)告。

二、主要工作成績(jī)及工作中存在的問(wèn)題

1、工作中能夠較好的完成部門(mén)負(fù)責(zé)人安排的工作，能夠做到盡職盡責(zé)。

2、工作中自身存在的問(wèn)題

（1）工作細(xì)致程度有待提高

在制作各類(lèi)訴訟文書(shū)及盡職調(diào)查報(bào)告過(guò)程中，仍會(huì)存在不夠細(xì)致，論述不準(zhǔn)確的情況，沒(méi)有做到精益求精。

（2）對(duì)地產(chǎn)及金融方面法律法規(guī)的熟悉程度仍然不夠

雖然系統(tǒng)的學(xué)習(xí)并實(shí)際負(fù)責(zé)項(xiàng)目工作，但仍發(fā)現(xiàn)，對(duì)工作中常用的法律法規(guī)的熟悉程度還是不夠，不能做到有問(wèn)必答，爛熟于心的程度，需要繼續(xù)對(duì)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域知識(shí)進(jìn)行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)。

3、因參與非訴業(yè)務(wù)較多，庭審應(yīng)訴能力較為欠缺和匱乏。

三、工作感悟及展望

在接下來(lái)的半年工作中我會(huì)圍繞以下幾點(diǎn)來(lái)提升自己：

1、工作要更加細(xì)致。細(xì)節(jié)決定成敗，律師工作的成敗也往往體現(xiàn)在工作的細(xì)致和對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的精細(xì)把控上。在制作法律文書(shū)方面應(yīng)當(dāng)細(xì)致審核，避免錯(cuò)字漏字，嚴(yán)把以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，對(duì)案件的論述應(yīng)當(dāng)邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)項(xiàng)目不但要有宏觀的把控也要有具體環(huán)節(jié)的精細(xì)思考。

2、對(duì)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域知識(shí)進(jìn)行鞏固、學(xué)習(xí)，全面熟悉房地產(chǎn)法律法規(guī)及業(yè)務(wù)流程，努力按照專(zhuān)業(yè)化律師的要求，精進(jìn)業(yè)務(wù)。

篇2

第一章 總 則

第一條 為建立定崗定責(zé)、盡職免責(zé)、失職問(wèn)責(zé)的信貸管理機(jī)制，促進(jìn)審慎經(jīng)營(yíng)，提高信貸管理水平和資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》、《***省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)信貸工作盡職是指在整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程中各崗位工作人員應(yīng)盡的職責(zé)。

第三條 本辦法是信貸人員履行職責(zé)和失職問(wèn)責(zé)的依據(jù)，適用于全省農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行，下同）。

第二章 工作職責(zé)

第四條 受理崗職責(zé)：負(fù)責(zé)受理客戶(hù)申請(qǐng)和對(duì)客戶(hù)的主體資格、借款資料、貸款條件等進(jìn)行初審。

第五條 調(diào)查崗職責(zé)。調(diào)查崗包括信貸調(diào)查人員、部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)。

（一）調(diào)查人員職責(zé)：負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)價(jià)工作，對(duì)調(diào)查報(bào)告和資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

（二）調(diào)查部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)：負(fù)責(zé)審核調(diào)查報(bào)告，對(duì)調(diào)查程序的合規(guī)性、公正性、合理性和評(píng)價(jià)方法的正確性負(fù)責(zé)。同時(shí)應(yīng)直接參與轄內(nèi)大額信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查評(píng)價(jià)工作。

（三）分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)：負(fù)責(zé)審定信貸調(diào)查報(bào)告，對(duì)調(diào)查報(bào)告的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。同時(shí)應(yīng)組織或直接參與轄內(nèi)集團(tuán)客戶(hù)和重大項(xiàng)目的信貸調(diào)查評(píng)價(jià)工作。

第六條 審查崗職責(zé)。審查崗包括信貸審查人員、部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和信貸審查專(zhuān)員。

（一）信貸審查人員職責(zé)：負(fù)責(zé)按規(guī)定的審查內(nèi)容對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)合法性、可行性和資料完整性進(jìn)行審查，有效識(shí)別和充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，提出是否同意支持的意見(jiàn)和防范控制風(fēng)險(xiǎn)的措施。

（二）審查部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)：負(fù)責(zé)審核審查報(bào)告，對(duì)審查程序的合規(guī)性、公正性、合理性和審查方法的正確性負(fù)責(zé)。同時(shí)應(yīng)直接參與對(duì)大額信貸業(yè)務(wù)的審查工作。

（三）分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)：負(fù)責(zé)審定信貸審查報(bào)告，對(duì)審查報(bào)告的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。

（四）信貸審查專(zhuān)員職責(zé)：負(fù)責(zé)按規(guī)定的審查內(nèi)容對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)合法性、可行性和資料完整性進(jìn)行獨(dú)立審查，有效識(shí)別和充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，提出是否同意支持的意見(jiàn)和防范控制風(fēng)險(xiǎn)的措施。

第七條 信貸審批崗職責(zé)。信貸審批崗包括信貸審批委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貸審會(huì)）的主任委員、副主任委員、委員以及有權(quán)作出信貸決策的其他人員。

（一）貸審會(huì)委員職責(zé)：負(fù)責(zé)審議信貸業(yè)務(wù)，并對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行表決。

（二）貸審會(huì)主任委員職責(zé)：負(fù)責(zé)貸審會(huì)工作，按規(guī)定審議信貸業(yè)務(wù)。

（三）聯(lián)社理事長(zhǎng)職責(zé)：負(fù)責(zé)行使一票否決權(quán)。

信用社信貸審批小組組長(zhǎng)及成員職責(zé)比照本條規(guī)定執(zhí)行。

第八條 放款操作崗職責(zé)。放款操作崗包括放款操作人員、法律審查人員、會(huì)計(jì)人員和放款部門(mén)負(fù)責(zé)人。

（一）放款操作人員職責(zé)：負(fù)責(zé)按照要求落實(shí)貸前條件和用款條件，辦理放款手續(xù)，登記錄入人行征信系統(tǒng)，收集、整理和移交客戶(hù)檔案資料。

（二）法律事務(wù)崗職責(zé)：負(fù)責(zé)在放款前對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合同文本、法律文書(shū)及相關(guān)憑證等資料，進(jìn)行合法性、合規(guī)性、完整性和有效性審查。

（三）會(huì)計(jì)崗職責(zé)：負(fù)責(zé)依據(jù)信貸審批表和放款通知書(shū)，審核信貸人員辦理的信貸業(yè)務(wù)是否經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)，按規(guī)定對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

（四）放款部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)：負(fù)責(zé)組織和管理放款環(huán)節(jié)的相關(guān)工作。

第九條 貸后檢查崗職責(zé)。貸后檢查崗包括貸后檢查人員和部門(mén)負(fù)責(zé)人。

（一）貸后檢查崗人員職責(zé)：負(fù)責(zé)按規(guī)定的頻率和內(nèi)容對(duì)借款人、擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物進(jìn)行貸后檢查，對(duì)貸后檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理或提出處理建議報(bào)告部門(mén)負(fù)責(zé)人；按時(shí)發(fā)送貸款本息催收通知書(shū)，及時(shí)收回貸款本息和確保訴訟時(shí)效。

（二）貸后檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)：負(fù)責(zé)組織和管理貸后檢查工作，對(duì)貸后檢查人員報(bào)告的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。同時(shí)應(yīng)直接參與大額信貸業(yè)務(wù)的貸后檢查工作。

第十條 風(fēng)險(xiǎn)管理崗職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理崗包括風(fēng)險(xiǎn)管理人員和部門(mén)負(fù)責(zé)人。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理人員職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)貸后檢查部門(mén)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)進(jìn)行識(shí)別，并提出化解風(fēng)險(xiǎn)建議。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出的化解建議及時(shí)進(jìn)行處理或提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)決策。

第十一條 資產(chǎn)保全崗職責(zé)。資產(chǎn)保全崗包括資產(chǎn)保全人員和部門(mén)負(fù)責(zé)人。

（一）資產(chǎn)保全人員職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)不良信貸客戶(hù)的管理，對(duì)問(wèn)題類(lèi)客戶(hù)的法律訴訟；負(fù)責(zé)接收、管理和處置抵債資產(chǎn)。

（二）資產(chǎn)保全部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)：負(fù)責(zé)資產(chǎn)保全工作，重大資產(chǎn)保全事項(xiàng)提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)決策。

第十二條　檔案管理崗 職責(zé)：檔案管理崗包括檔案管理人員和部門(mén)負(fù)責(zé)人。

（一）檔案管理人員職責(zé)：負(fù)責(zé)接收、登記信貸業(yè)務(wù)資料和整理、裝訂、保管、交接信貸檔案，對(duì)信貸檔案的完整性負(fù)責(zé)。

（二）部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)：負(fù)責(zé)組織和督促檔案管理人員按照規(guī)定進(jìn)行收集、整理、保管、借閱和移交信貸檔案。

第十三條 盡職調(diào)查崗職責(zé)。盡職調(diào)查崗包括盡職調(diào)查人員和盡職調(diào)查部門(mén)負(fù)責(zé)人。

（一）盡職調(diào)查人員職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)信貸工作人員在辦理信貸業(yè)務(wù)工作中是否盡職進(jìn)行調(diào)查，并提出責(zé)任認(rèn)定建議。

（二）部門(mén)負(fù)責(zé)人主要職責(zé)：負(fù)責(zé)審核盡職調(diào)查報(bào)告，并提出初步認(rèn)定意見(jiàn)。同時(shí)應(yīng)直接參與大額信貸業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查。

第十四條 本章規(guī)定的職責(zé)，如果由同一部門(mén)或人員履行多個(gè)部門(mén)或多個(gè)崗位的職責(zé)，則由其部門(mén)負(fù)責(zé)人和崗位責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。

第三章 盡職調(diào)查

第十五條 當(dāng)信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)下列情況時(shí)，應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查。

（一）當(dāng)貸款劣變時(shí)（進(jìn)入不良貸款，農(nóng)戶(hù)小額信用貸款除外），應(yīng)對(duì)貸款調(diào)查、審查、審批和貸后管理行為進(jìn)行盡職調(diào)查；

（二）當(dāng)對(duì)貸款進(jìn)行以資抵債處理時(shí)，應(yīng)對(duì)貸后管理、風(fēng)險(xiǎn)管理行為進(jìn)行盡職調(diào)查；

（三）當(dāng)貸款進(jìn)入損失形態(tài)時(shí)，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、抵債資產(chǎn)管理行為進(jìn)行盡職調(diào)查；

當(dāng)農(nóng)戶(hù)小額信用貸款進(jìn)入損失形態(tài)時(shí)，應(yīng)對(duì)調(diào)查、審查、評(píng)級(jí)授信、放款、貸后管理等各環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查；

（四）當(dāng)核銷(xiāo)貸款時(shí)，應(yīng)對(duì)損失貸款的管理行為進(jìn)行盡職調(diào)查；

（五）在信貸業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查工作中，發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為的，必須進(jìn)行盡職調(diào)查。

第十六條 通過(guò)調(diào)查，對(duì)存在未盡職行為的，應(yīng)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究。

第四章　責(zé)任類(lèi)型及責(zé)任認(rèn)定

第十七條　責(zé)任類(lèi)型

（一）完全責(zé)任：故意違反有關(guān)法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并由于其個(gè)體行為致使其他當(dāng)事人做出錯(cuò)誤判斷、無(wú)法預(yù)見(jiàn)或控制信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的；

（二）主要責(zé)任：在信貸業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)重失職或非故意違規(guī)，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)未能識(shí)別的；

（三）次要責(zé)任：因工作疏忽等原因未能識(shí)別信貸業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

第十八條　責(zé)任認(rèn)定

（一）調(diào)查、審查與審批

1．調(diào)查人員未按規(guī)定完整收集借款人資料的；對(duì)收集資料的合法性、真實(shí)性和有效性未進(jìn)行調(diào)查核實(shí)的；調(diào)查人員承擔(dān)主要責(zé)任，調(diào)查部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任。

2．調(diào)查人員未對(duì)借款人申請(qǐng)貸款的必要性、用途真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)的，調(diào)查人員承擔(dān)主要責(zé)任，調(diào)查部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任。

3．調(diào)查人員未對(duì)保證人進(jìn)行實(shí)地核保，對(duì)保證人的代償能力、資信情況了解、分析不徹底，造成第二還款來(lái)源無(wú)法得到保障的；調(diào)查人員未調(diào)查核實(shí)抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值及實(shí)現(xiàn)抵（質(zhì)）押權(quán)的可行性、合法性，造成第二還款來(lái)源無(wú)法得到保障的，調(diào)查人員承擔(dān)主要責(zé)任，調(diào)查部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任。

4．調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告中未反映和充分揭示集團(tuán)客戶(hù)及關(guān)聯(lián)客戶(hù)的有關(guān)信息的，調(diào)查人員承擔(dān)主要責(zé)任，調(diào)查部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任。

5．調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容不完整、分析方法不正確、調(diào)查結(jié)論不準(zhǔn)確的，調(diào)查人員、調(diào)查部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)共同承擔(dān)主要責(zé)任。

6．調(diào)查人員按領(lǐng)導(dǎo)授意進(jìn)行調(diào)查并形成調(diào)查報(bào)告的，調(diào)查人員承擔(dān)完全責(zé)任；調(diào)查部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)明知屬按領(lǐng)導(dǎo)授意調(diào)查的，與調(diào)查人員共同承擔(dān)完全責(zé)任。

7．調(diào)查報(bào)告未按規(guī)定反映客戶(hù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施的，調(diào)查人員、調(diào)查部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)共同承擔(dān)主要責(zé)任。

8．調(diào)查人員與客戶(hù)弄虛作假而形成調(diào)查報(bào)告誤導(dǎo)審查和審批決策的，調(diào)查人員承擔(dān)完全責(zé)任，調(diào)查部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，承擔(dān)主要責(zé)任；若調(diào)查部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)明知是弄虛作假形成調(diào)查報(bào)告的，與調(diào)查人員共同承擔(dān)完全責(zé)任。

9．調(diào)查環(huán)節(jié)的相關(guān)人員在調(diào)查報(bào)告上簽注的意見(jiàn)不明確的，視同同意上一崗位的所有意見(jiàn)，共同承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

10．審查人員未按規(guī)定的程序和內(nèi)容進(jìn)行審查的，審查人員承擔(dān)主要責(zé)任。

11．審查報(bào)告未按規(guī)定全面反映審查內(nèi)容的，或?qū)彶閳?bào)告的分析方法不正確、審查結(jié)論不準(zhǔn)確的，審查人員、審查部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)共同承擔(dān)主要責(zé)任。

12．審查同意了不符合產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和信貸基本條件的信貸業(yè)務(wù)；審查人員、審查部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)共同承擔(dān)完全責(zé)任。

13．審查人員按領(lǐng)導(dǎo)授意進(jìn)行審查的，審查人員承擔(dān)完全責(zé)任；審查部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)明知屬按領(lǐng)導(dǎo)授意進(jìn)行審查的，與審查人員共同承擔(dān)完全責(zé)任。

14．審查人員故意提供虛假審查報(bào)告的，審查人員承擔(dān)完全責(zé)任，審查部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，承擔(dān)主要責(zé)任；若審查部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)明知是弄虛作假形成的審查報(bào)告，與審查人員共同承擔(dān)完全責(zé)任。

15．信貸審查專(zhuān)員未按規(guī)定的程序和內(nèi)容對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查的，承擔(dān)主要責(zé)任。

16．信貸審查專(zhuān)員審查同意了不符合產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策或不符合信貸基本條件的信貸業(yè)務(wù)，承擔(dān)完全責(zé)任。

17．信貸審查專(zhuān)員故意提供虛假審查報(bào)告，或按領(lǐng)導(dǎo)授意進(jìn)行審查并形成審查報(bào)告的，承擔(dān)完全責(zé)任。

18．審查環(huán)節(jié)各相關(guān)人員對(duì)所審查信貸業(yè)務(wù)的審查意見(jiàn)不明確的，視同同意上一崗位信貸人員的所有意見(jiàn)，共同承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

19．超權(quán)限、超比例審批信貸業(yè)務(wù)的，或通過(guò)對(duì)關(guān)聯(lián)方提供授信的方式化整為零超權(quán)限、超比例提供貸款的，信貸審批人員（包括聯(lián)社貸審會(huì)和信用社貸審小組投同意票人員，下同）承擔(dān)完全責(zé)任。

20．對(duì)不符合信貸政策和信貸基本條件的借款人同意授信或貸款的，信貸審批人員承擔(dān)完全責(zé)任。

21．在借款人還未取得相關(guān)批準(zhǔn)文件的情況下，同意授信或發(fā)放貸款的，信貸審批人員承擔(dān)完全責(zé)任。

22．在擔(dān)保人不具備擔(dān)保資格或擔(dān)保實(shí)力的情況下同意授信或發(fā)放貸款的，以及不按抵（質(zhì)）押折扣率確定貸款額度的；信貸審批人員承擔(dān)完全責(zé)任。

23．違反國(guó)家有關(guān)不得以貸款從事股本權(quán)益性投資規(guī)定，同意貸款作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股的，信貸審批人員承擔(dān)完全責(zé)任。

24．違反國(guó)家有關(guān)不得以貸款從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資規(guī)定，同意貸款從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的，信貸審批人員承擔(dān)完全責(zé)任。

25．違規(guī)決策發(fā)放跨區(qū)域貸款的，信貸審批人員承擔(dān)完全責(zé)任。

26．違反信貸審批程序或減少審批程序、逆程序同意授信或貸款的，信貸審批人員承擔(dān)完全責(zé)任。

27．指示、授意下級(jí)部門(mén)或工作人員違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)，或以個(gè)別談話(huà)等方式影響有關(guān)信貸人員或貸審會(huì)委員獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)的，指示、授意人承擔(dān)完全責(zé)任。

28．聯(lián)社理事長(zhǎng)未按規(guī)定行使一票否決權(quán)的，承擔(dān)完全責(zé)任。

29．未按照上級(jí)管理部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)提示意見(jiàn)辦理信貸業(yè)務(wù)的，由有權(quán)同意人和具體經(jīng)辦人共同承擔(dān)完全責(zé)任。

（二）放款程序

1．在不滿(mǎn)足“審批結(jié)論”設(shè)定的放款條件下辦理了放款手續(xù)的，放款人員與放款部門(mén)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)主要責(zé)任。

2．辦理?yè)?dān)保貸款手續(xù)不合規(guī)、不合法而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o(wú)效或者部份無(wú)效的，放款人員承擔(dān)主要責(zé)任，部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任。

3．對(duì)借款合同、法律文件及相關(guān)憑證審查不嚴(yán)，致使存在的法律瑕疵危及農(nóng)村信用社債權(quán)行使的，法律審查崗承擔(dān)主要責(zé)任，放款人員承擔(dān)次要責(zé)任。

4．未按規(guī)定及時(shí)辦理抵（質(zhì)）押權(quán)利憑證的入庫(kù)保管手續(xù)，或違反有關(guān)規(guī)定辦理釋放抵（質(zhì)）押品手續(xù)的，同意人和具體經(jīng)辦人承擔(dān)完全責(zé)任。

5．放款人員按照領(lǐng)導(dǎo)授意, 不按規(guī)定落實(shí)貸前和用信條件而辦理信貸業(yè)務(wù)手續(xù)的，放款人員、部門(mén)負(fù)責(zé)人與授意領(lǐng)導(dǎo)共同承擔(dān)完全責(zé)任。

（三）貸后檢查

1．未按規(guī)定的內(nèi)容和頻率進(jìn)行貸后檢查并形成檢查報(bào)告的，貸后檢查人員承擔(dān)主要責(zé)任，部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任。

2．貸后檢查報(bào)告未反映借款人的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)變化情況，未分析其變化情況對(duì)農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的影響的，貸后檢查人員承擔(dān)主要責(zé)任。

3．對(duì)于發(fā)生影響客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別及還款能力的重大事件未及時(shí)報(bào)告的，貸后檢查人員承擔(dān)主要責(zé)任。

4．對(duì)保證人的保證能力發(fā)生變化，抵押物出現(xiàn)轉(zhuǎn)移、毀損、變質(zhì)等情況未及時(shí)采取有效措施或未及時(shí)進(jìn)行書(shū)面報(bào)告的，貸后檢查人員承擔(dān)主要責(zé)任。

5．未按規(guī)定保管抵押物、質(zhì)押物的權(quán)利憑證，或未按規(guī)定保管質(zhì)押物，致使有關(guān)權(quán)利憑證或質(zhì)押物毀損、遺失的，責(zé)任人承擔(dān)主要責(zé)任。

6．未及時(shí)向借款人及保證人發(fā)送逾期貸款催收通知書(shū)，導(dǎo)致訴訟時(shí)效喪失的，貸后檢查人員承擔(dān)主要責(zé)任。

7．通過(guò)展期、借新還舊等方式掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大的，相關(guān)人員共同承擔(dān)主要責(zé)任。

8．貸后檢查人員故意隱瞞借款人、擔(dān)保人發(fā)生的重大變化情況的，或編造虛假貸后檢查報(bào)告的，貸后檢查人員承擔(dān)完全責(zé)任，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，承擔(dān)主要責(zé)任。

9．按領(lǐng)導(dǎo)授意不真實(shí)反映信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的，貸后檢查人員和授意領(lǐng)導(dǎo)共同承擔(dān)主要責(zé)任。部門(mén)負(fù)責(zé)人明知屬領(lǐng)導(dǎo)授意而未阻止的，承擔(dān)主要責(zé)任。

10．貸后檢查部門(mén)未及時(shí)將出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的信貸業(yè)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的，貸后檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任。

11．未對(duì)貸后檢查部門(mén)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別并及時(shí)制定處置方案進(jìn)行處理，或未按規(guī)定程序報(bào)告的，風(fēng)險(xiǎn)管理人員和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)主要責(zé)任。

12．未按風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)意見(jiàn)及時(shí)進(jìn)行處置的，貸后管理人員或資產(chǎn)保全人員及其部門(mén)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)主要責(zé)任。

（四）資產(chǎn)保全

1．以資抵債申請(qǐng)材料（包括申請(qǐng)報(bào)告、債權(quán)債務(wù)合同或協(xié)議、抵債資產(chǎn)權(quán)屬憑證等）不真實(shí)、不完整的，資產(chǎn)保全人員承擔(dān)主要責(zé)任。

2．未按規(guī)定接收抵債資產(chǎn)的，資產(chǎn)保全人員、審查人員和審批人員共同承擔(dān)主要責(zé)任。

3．接收抵債資產(chǎn)違反審批程序或超權(quán)限審批的，審批人員承擔(dān)主要責(zé)任。

4．取得抵債資產(chǎn)過(guò)程中與借款人、擔(dān)保人串通，使抵債資產(chǎn)價(jià)值高估、難以變現(xiàn)或變現(xiàn)損失巨大的，直接責(zé)任人承擔(dān)完全責(zé)任。

5．未按規(guī)定辦理抵債資產(chǎn)過(guò)戶(hù)手續(xù)，導(dǎo)致抵債資產(chǎn)權(quán)屬出現(xiàn)爭(zhēng)議或其他影響抵債資產(chǎn)處置的，根據(jù)當(dāng)時(shí)未辦理手續(xù)的具體原因，分別界定相關(guān)人員的責(zé)任，屬內(nèi)部原因造成的，責(zé)任人承擔(dān)主要責(zé)任。

6．取得抵債資產(chǎn)后未及時(shí)建立臺(tái)賬，或保管的檔案資料發(fā)生缺損的，經(jīng)辦人員承擔(dān)主要責(zé)任。

7．保管人員未按規(guī)定對(duì)抵債資產(chǎn)定期進(jìn)行檢查、核對(duì)，導(dǎo)致帳實(shí)不符，抵債資產(chǎn)出現(xiàn)毀損、滅失的，保管人員承擔(dān)主要責(zé)任。

8．處置抵債資產(chǎn)違反審批程序或超權(quán)限審批的，審批人員承擔(dān)主要責(zé)任。

9．未按規(guī)定程序和要求處置抵債資產(chǎn)而損失農(nóng)村信用社利益的，經(jīng)辦責(zé)任人承擔(dān)主要責(zé)任，審批人員承擔(dān)完全責(zé)任。

10．對(duì)經(jīng)法院判決后債務(wù)人拒不履行還款義務(wù)，因未及時(shí)申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行導(dǎo)致喪失執(zhí)行時(shí)效的，資產(chǎn)保全人員承擔(dān)主要責(zé)任。

（五）資產(chǎn)損失核銷(xiāo)

1．在借款人或擔(dān)保人仍具有償還能力的情況下，未采取有效措施進(jìn)行追償，導(dǎo)致債權(quán)核銷(xiāo)的，相關(guān)人員承擔(dān)主要責(zé)任。

2．對(duì)未認(rèn)定責(zé)任或未對(duì)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究的資產(chǎn)損失進(jìn)行核銷(xiāo)的，相關(guān)的核銷(xiāo)審查與審批人員承擔(dān)主要責(zé)任。

3．采用編造、偽造相關(guān)證明材料的方式對(duì)不具備核銷(xiāo)條件的資產(chǎn)申請(qǐng)核銷(xiāo)的，經(jīng)辦人承擔(dān)完全責(zé)任；審查與審批人員未能對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行有效甄別，導(dǎo)致核銷(xiāo)申請(qǐng)通過(guò)的，審查與審批人員承擔(dān)主要責(zé)任。

4．為逃避責(zé)任追究，對(duì)資產(chǎn)損失隱瞞不報(bào)、長(zhǎng)期掛帳的，相關(guān)信貸人員、部門(mén)負(fù)責(zé)人及決策人共同承擔(dān)主要責(zé)任。

5．對(duì)追索類(lèi)已核銷(xiāo)資產(chǎn)未進(jìn)行定期或不定期檢查，導(dǎo)致未及時(shí)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人資產(chǎn)線(xiàn)索并采取有效措施進(jìn)行追索的，資產(chǎn)保全人員承擔(dān)主要責(zé)任。

6．對(duì)追索類(lèi)已核銷(xiāo)資產(chǎn)，在法律規(guī)定的期間內(nèi)，因未采取有效的催收措施，導(dǎo)致追索權(quán)喪失的，資產(chǎn)保全人員承擔(dān)主要責(zé)任。

7．對(duì)已核銷(xiāo)資產(chǎn)的臺(tái)賬未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行更新的，管戶(hù)的資產(chǎn)保全人員承擔(dān)主要責(zé)任。

（六）檔案管理

1．相關(guān)部門(mén)的經(jīng)辦人員未按規(guī)定時(shí)間移交信貸資料的，責(zé)任人承擔(dān)主要責(zé)任。

2．未按規(guī)定對(duì)信貸資料進(jìn)行歸檔、登記、裝訂、移交和管理的，相關(guān)人員承擔(dān)主要責(zé)任；部門(mén)負(fù)責(zé)人未督促移交和按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)交的，承擔(dān)主要責(zé)任。

3．未按規(guī)定進(jìn)行檔案管理，造成信貸檔案資料遺失或有檔案涂改、拆換、損毀和遺失等問(wèn)題的，檔案管理人員承擔(dān)主要責(zé)任。

第五章 責(zé)任追究

第十九條 對(duì)失職行為的處罰方式：

（一）經(jīng)濟(jì)處罰。包括罰款、賠償損失等。

（二）紀(jì)律處分。包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除。

（三）其他處理。包括批評(píng)教育和組織處理。批評(píng)教育主要包括口頭批評(píng)教育、責(zé)令限期改正、通報(bào)批評(píng)等；組織處理主要包括調(diào)離原崗位、解聘職務(wù)、解聘專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)、取消授信資格、停止信貸審批權(quán)、停職離崗收貸、移交司法機(jī)關(guān)處理等。

第二十條 處罰標(biāo)準(zhǔn)

（一）對(duì)承擔(dān)次要責(zé)任的，給予責(zé)任人200－500元(以每筆計(jì)算，下同)的經(jīng)濟(jì)處罰，同時(shí)可根據(jù)具體情況進(jìn)行組織處理。情節(jié)嚴(yán)重或損失較大的，給予責(zé)任人紀(jì)律處分。

（二）對(duì)承擔(dān)主要責(zé)任的，給予責(zé)任人500－1000元的經(jīng)濟(jì)處罰和記大過(guò)以上紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重或損失較大的，給予責(zé)任人開(kāi)除留用以上紀(jì)律處分。

（三）對(duì)承擔(dān)完全責(zé)任的，給予責(zé)任人1000-20xx元的經(jīng)濟(jì)處罰和開(kāi)除留用以上紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重或損失較大的，移交司法部門(mén)處理。

第二十一條 對(duì)以下未盡職行為,給予責(zé)任人100－1000元的經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)進(jìn)行組織處理。

（一）受理崗無(wú)正當(dāng)理由拒絕客戶(hù)申請(qǐng)的；對(duì)客戶(hù)的主體資格、借款資料、貸款條件等未進(jìn)行初審的；對(duì)收集的客戶(hù)資料未按規(guī)定加蓋相關(guān)印章的；

（二）受理、調(diào)查、審查等各部門(mén)負(fù)責(zé)人未及時(shí)安排人員或直接從事相應(yīng)工作，造成各環(huán)節(jié)超過(guò)規(guī)定時(shí)間的；

（三）未按規(guī)定程序和方式擅自出具或不出具信貸業(yè)務(wù)退件通知的；

（四）未按規(guī)定移交信貸資料的。

第二十二條 具體處罰由稽核部門(mén)、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)根據(jù)《***省農(nóng)村信用社稽核處罰辦法（試行）》、《***省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理辦法（試行）》和本辦法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第六章 附 則

篇3

專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)合同范文一

甲方：

法定代表人：

法人委托：

地址：

電話(huà)：

乙方：

法定代表人：

法人委托：

地址：

電話(huà)：

鑒于甲方業(yè)務(wù)需要，委托乙方為其提供專(zhuān)項(xiàng)事物服務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)合同法》和有關(guān)規(guī)定，甲、乙雙方經(jīng)平等協(xié)商一致，自愿簽訂本服務(wù)合同，共同信守。

第一條、本服務(wù)協(xié)議服務(wù)期限為365 天，以本合同簽訂之日起。

本協(xié)議于20xx年 月 日起至20xx年 月 日止。第二條、乙方服務(wù)的內(nèi)容和要求為：

1、 代購(gòu)、代辦申請(qǐng)報(bào)批“神華”電煤具體內(nèi)容、價(jià)格、合同以“神華”制式合同為準(zhǔn)。

2、 申請(qǐng)注冊(cè)后，甲方接到簽署合同通知函按通知書(shū)面要求提供合同真實(shí)資料，乙方協(xié)調(diào)簽署正式采購(gòu)合同(簽合同地點(diǎn)為北京)。

3、 甲方需具備采購(gòu)電煤資金及服務(wù)費(fèi)資金，否則將承擔(dān)一切法律責(zé)任及經(jīng)濟(jì)損失。

4、 計(jì)劃申請(qǐng)報(bào)批 萬(wàn)噸，分批付款，分批提貨(秦皇島東港口岸)。轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)甲方支付，乙方協(xié)助辦理運(yùn)輸。

5、 服務(wù)費(fèi)支付方式以“神華”合同為準(zhǔn)，按交款提貨單分批支付。如甲方不能按期交納貨款，視為甲方違約。服務(wù)費(fèi)按約定金額正常支付，否則按合同總金額5%做為違約金支付乙方。

6、 甲乙雙方正式簽署專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)合同后，甲方需正式委托乙方代購(gòu)、并書(shū)面方式(委托書(shū))協(xié)助甲方辦理交易流程。

7、 甲方按每噸35 元(叁拾伍圓)人民幣支付乙方(純利潤(rùn),稅票由甲方出具)，包括自然人。

第三條、乙方提供的服務(wù)方式為有償服務(wù)。

第四條、

1、甲方支付乙方勞務(wù)報(bào)酬的標(biāo)準(zhǔn)、方式、時(shí)間：當(dāng)乙方辦理申報(bào)批復(fù)手續(xù)后，同時(shí)甲方即付給乙方(乙方指定的國(guó)內(nèi)銀行)。

2、甲方支付時(shí)間為神華出具提煤六聯(lián)單之后1個(gè)小時(shí)內(nèi)付清。

第五條、保密原則

1、甲、乙雙方不得將合同條款及相關(guān)服務(wù)內(nèi)容泄露給任何其他方，且有責(zé)任保密。

2、乙方對(duì)于服務(wù)過(guò)程中所接觸到的客戶(hù)的任何資料與信息均負(fù)有保密責(zé)任，保證客戶(hù)的利益不受侵犯。乙方對(duì)涉及客戶(hù)的商業(yè)機(jī)密保密，不得向其他方泄露。

第六條、雙方權(quán)利義務(wù)

一、 甲方權(quán)利義務(wù)

1、 甲方應(yīng)向乙方提供服務(wù)真實(shí)內(nèi)容的信息和資料。

2、 甲方應(yīng)按本合同的約定，及時(shí)將款項(xiàng)匯入乙方賬戶(hù)上。

3、 如本項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)容，甲方在簽訂本合同之前與其他人簽訂了類(lèi)似合同的，與本合同無(wú)關(guān);如在簽訂本合同后，甲方又與其他人簽訂類(lèi)似本合同服務(wù)內(nèi)容的視為違約。

二、 乙方權(quán)利義務(wù)

1、 乙方應(yīng)認(rèn)真履行本合同所規(guī)定條款，為甲方提供服務(wù)。

2、 乙方有責(zé)任向甲方講述工作進(jìn)展情況。

第七條、發(fā)生下列情形之一，本協(xié)議終止：一、 完成本合同約定事項(xiàng);

二、 雙方就解除本協(xié)議協(xié)商一致的;

三、 本服務(wù)合同履行完畢

四、 發(fā)生不可抗力非人為因素。

第八條、甲方若在合同期限內(nèi)單方面解除本協(xié)議就無(wú)條件賠償乙方前期費(fèi)用人民幣稅后 12500 萬(wàn)元。

第九條、本協(xié)議終止、解除后，乙方應(yīng)在一周內(nèi)將有關(guān)資料移交給甲方。

第十條、如本合同發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)友好協(xié)商解決;協(xié)商不成的，任何一方均可向乙方有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。

第十一條、本合同經(jīng)甲乙雙方簽章后生效，未盡事宜，另行協(xié)商。

第十二條、本合同一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。

甲方(簽章)：乙方(簽章)：

法定代表人(簽字)：

年月日

年 月日

專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)合同范文二

簽訂地點(diǎn)：

甲方：

住所：

法定代表人：

聯(lián)系電話(huà)：

乙方：

住所：

負(fù)責(zé)人：

聯(lián)系電話(huà)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)律師法》和《北京市 律師事務(wù)所律師非訴訟法律業(yè)務(wù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，就甲方委托乙方就甲方以并購(gòu)為目的對(duì) 有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“目標(biāo)公司”)進(jìn)行盡職調(diào)查事宜為甲方提供法律服務(wù)，甲、乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，達(dá)成協(xié)議如下：

一、委托與指定

甲方委托乙方完成本協(xié)議第二條所述委托事項(xiàng)。乙方接受甲方委托，并指定 律師作為主辦律師組建團(tuán)隊(duì)完成委托事項(xiàng)。未經(jīng)甲方要求或同意，不得更換主辦律師。甲方同意乙方上述指定。甲方指定 作為甲方聯(lián)系人，負(fù)責(zé)與乙方聯(lián)系委托事項(xiàng)相關(guān)事宜。

二、委托事項(xiàng)

甲方委托乙方完成下列事項(xiàng)：

(一)在本協(xié)議第三條約定的期限內(nèi)對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行盡職調(diào)查;

(二)起草盡職調(diào)查清單，全面梳理目標(biāo)公司及其股東的歷史沿革、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)等狀況，盡職調(diào)查的內(nèi)容包括但不限于組織文件、資產(chǎn)文件、融資文件、重要協(xié)議、涉外合同、審批及許可、財(cái)務(wù)報(bào)表、雇員、保險(xiǎn)、訴訟情況和環(huán)保事宜等事項(xiàng);

(三)提交盡職調(diào)查報(bào)告，分析盡職調(diào)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)收購(gòu)程序的影響，可能面臨或者存在的法律、監(jiān)管等方面的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，給出適當(dāng)解決方案。依據(jù)調(diào)查報(bào)告制作摘要，供甲方?jīng)Q策參考。

(四)按照甲方提出的合理需求對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告進(jìn)行修改完善，報(bào)告的最終文本需經(jīng)過(guò)甲方驗(yàn)收同意。

三、委托期限

乙方應(yīng)在下列期限內(nèi)完成委托事項(xiàng)的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查部分： 年 月 日至年 月 日。 正式盡職調(diào)查報(bào)告最終出具時(shí)間以甲方通知為準(zhǔn)。

四、服務(wù)費(fèi)數(shù)額及支付;

本項(xiàng)目服務(wù)費(fèi)(含差旅費(fèi))共計(jì)人民幣 整，分兩期支付： 第一期人民幣 萬(wàn)元，于本合同簽訂時(shí)支付; 第二期余款人民幣 于乙方完成盡職調(diào)查，提交經(jīng)甲方驗(yàn)收同意的盡職調(diào)查報(bào)告后10個(gè)工作日內(nèi)支付。甲、乙雙方一致同意，如甲方因乙方不勝任委托事項(xiàng)為由解除本合同，則應(yīng)根據(jù)乙方實(shí)際工作量支付費(fèi)用并按照如下方式處理;甲方支付的第一期費(fèi)用乙方無(wú)需退還，甲方不需支付第二期費(fèi)用。

五、 甲方的權(quán)利和義務(wù)

(一)甲方的權(quán)利

1.甲方有權(quán)就委托事項(xiàng)向乙方提出書(shū)面要求;

2.甲方有權(quán)在委托期間變更對(duì)乙方的授權(quán)范圍;

3.以書(shū)面形式解除對(duì)乙方的授權(quán);

4.甲方有權(quán)在委托期間要求乙方變更主辦律師。

(二)甲方的義務(wù)

1.甲方應(yīng)如實(shí)向乙方提供與委托事項(xiàng)有關(guān)的材料和情況;

2.甲方應(yīng)按本合同第四條的約定向乙方支付服務(wù)費(fèi);

3.甲方應(yīng)承擔(dān)乙方實(shí)施委托事項(xiàng)的法律后果。

六、乙方的權(quán)利和義務(wù)

(一)乙方的權(quán)利

1.乙方有權(quán)按合同第四條約定取得服務(wù)費(fèi)，并在甲方拒付費(fèi)用的情況下解除本合同;

2.乙方有權(quán)依據(jù)本合同在法律許可的范圍內(nèi)實(shí)施委托事項(xiàng)，并采取必要的措施，但不得損害甲方的合法權(quán)益;

(二)乙方的義務(wù)

1.乙方指派合伙人XXX、律師XXX„„,共7人作為向甲方提供本項(xiàng)目法律服務(wù)的承辦律師。XXX律師為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)組織律師工作團(tuán)隊(duì)為甲方提供專(zhuān)項(xiàng)法律服務(wù)。

2.乙方律師應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德和紀(jì)律規(guī)范，勤勉、盡責(zé)地完成委托事項(xiàng)，最大限度地維護(hù)甲方合法權(quán)益。

3.本協(xié)議履行期間，乙方律師在涉及甲方的對(duì)抗性案件或者交易活動(dòng)中，未經(jīng)甲方同意，不得擔(dān)任與甲方具有法律上利益沖突的另一方的法律顧問(wèn)或者人。

4.乙方律師對(duì)其獲知的甲方商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任，非因法律法規(guī)規(guī)定或者經(jīng)甲方同意，不得向任何第三方披露。

5.乙方律師對(duì)項(xiàng)目資料應(yīng)當(dāng)單獨(dú)建檔，并保存完整的工作記錄以備查，在盡職調(diào)查結(jié)束后向甲方提供相關(guān)檔案資料，對(duì)涉及甲方法律文件和財(cái)物應(yīng)當(dāng)妥善保管。

6.甲方對(duì)乙方承辦律師的服務(wù)不滿(mǎn)意并投訴的，乙方應(yīng)當(dāng)及時(shí)更換承辦律師。

七、合同解除及違約條款

1.乙方無(wú)正當(dāng)理由不提供法律服務(wù)的，不能完成盡職調(diào)查工作，或提供法律服務(wù)時(shí)由于過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致甲方蒙受損失的，甲方有權(quán)要求乙方承擔(dān)違約責(zé)任，以退還部分或者全部已付的法律服務(wù)費(fèi)為限。

2.盡職調(diào)查期間，甲方發(fā)現(xiàn)乙方有本條第一款所述情形的，有權(quán)立即解除對(duì)乙方的委托，乙方應(yīng)當(dāng)在已收取服務(wù)費(fèi)用的限額內(nèi)承擔(dān)違約責(zé)任。

3.甲方無(wú)正當(dāng)理由不支付法律服務(wù)費(fèi)，乙方有權(quán)要求甲方承擔(dān)違約責(zé)任，以支付未付的法律服務(wù)費(fèi)以及延期支付的利息為限。

八、 保密

乙方應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守保密承諾函中規(guī)定義務(wù)，對(duì)在參與項(xiàng)目過(guò)程中獲知的本案件的信息和甲方的商業(yè)秘密進(jìn)行嚴(yán)格保密。否則，由此給甲方造成損失的，乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

九、爭(zhēng)議的處理

1、本合同適用《合同法》、《律師法》、《民事訴訟法》、《仲裁法》等法律。

2、本合同在履行過(guò)程中發(fā)生爭(zhēng)議的，由雙方當(dāng)事人協(xié)商解決，也可由北京市律師協(xié)會(huì)調(diào)解;協(xié)商或調(diào)解不成的，任何一方均有權(quán)將爭(zhēng)議提交合同簽訂地法院訴訟。

十、其他

1、 雙方確認(rèn)，文首所載地址為雙方的送達(dá)地址。如果一方提供的地址不確切，或不及時(shí)告知變更后的地址，使相關(guān)文書(shū)無(wú)法送達(dá)或未及時(shí)送達(dá)的，該方將自行承擔(dān)由此可能產(chǎn)生的法律后果。

2、 本合同經(jīng)甲、乙雙方簽字蓋章后生效，正本一式四份，甲乙雙方各執(zhí)二份，具有同等法律效力。

甲方： 股份有限公司

法定代表人或授權(quán)代表簽字：

日期： 年 月 日

乙方：北京市 律師事務(wù)所

法定代表人或授權(quán)代表簽字：

日期：20xx年一月 日

專(zhuān)項(xiàng)服務(wù)合同范文三

甲方：

法定代表人：

地址：

郵政編碼：

電話(huà)：

傳真：

乙方： 律師事務(wù)所

地址：

郵政編碼：

電話(huà)：

傳真：

甲方因辦理 事宜的需要，委托乙方提供非訴訟法律服務(wù)，經(jīng)充分協(xié)商，特簽訂本合同以供共同遵守。

一、 乙方律師的服務(wù)范圍如下：

1、

2、

二、乙方接受委托并應(yīng)甲方的要求，指派 、 律師提供本合同項(xiàng)下的法律服務(wù)。

三、乙方承辦律師應(yīng)當(dāng)客觀地告知委托人擬委托事項(xiàng)可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

四、甲方應(yīng)保證委托的事項(xiàng)合法并將乙方的工作成果用于合法目的。甲方只能將乙方交付的工作成果用于本合同約定的使用范圍和使用目的，未經(jīng)乙方許可，不得將該成果泄露給與本案范圍和目的無(wú)關(guān)的其他第三人。

五、甲方須向乙方提供有關(guān)的證據(jù)材料，對(duì)乙方的詢(xún)問(wèn)、了解作客觀的陳述。乙方接受委托后，發(fā)現(xiàn)甲方提供虛假證據(jù)時(shí)，乙方有權(quán)要求甲方提交真實(shí)的證據(jù)，并對(duì)虛假陳述作真實(shí)澄清。甲方拒絕的，乙方有權(quán)終止履行本合同，所收律師費(fèi)不予退還。

六、乙方履行本合同中若需向第三方表明乙方與甲方的關(guān)系，甲方應(yīng)對(duì)乙方進(jìn)行協(xié)助，如簽署有關(guān)協(xié)議、法律文書(shū)、證實(shí)委托關(guān)系等。

七、乙方應(yīng)遵守誠(chéng)信原則，在授權(quán)委托范圍內(nèi)依法提供法律服務(wù)，切實(shí)維護(hù)甲方的合法權(quán)益;如乙方故意損害甲方合法權(quán)益的，甲方可終止委托。

八、乙方指派的律師因故中途不能執(zhí)行職務(wù)的，乙方應(yīng)及時(shí)通知甲方，并在甲方同意后負(fù)責(zé)另行指派律師接替。

九、乙方應(yīng)對(duì)甲方提供的證據(jù)材料、背景資料以及在履行本合同過(guò)程中所接觸、知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密、技術(shù)秘密及個(gè)人隱私負(fù)有保密義務(wù)。

十、甲方隨時(shí)可向乙方了解委托事務(wù)處理的進(jìn)展情況，確有必要的，乙方應(yīng)應(yīng)甲方要求出具階段進(jìn)展報(bào)告。

十一、交通費(fèi)、行政收費(fèi)的處理：乙方辦理委托事務(wù)過(guò)程中發(fā)生的交通費(fèi)及行政機(jī)關(guān)收取的有關(guān)費(fèi)用由甲方預(yù)付，乙方按實(shí)際支出和有效憑證核銷(xiāo)，多退少補(bǔ)。

十二、律師服務(wù)費(fèi)的支付按以下方式處理：

1、律師服務(wù)費(fèi)人民幣共 元，該費(fèi)用包括/不包括本委托事項(xiàng)下的通訊費(fèi)、傳真費(fèi)、及文件郵寄費(fèi)用。甲方在本合同簽訂日付清，

如甲方需委托乙方處理本合同第一條約定之外的其他事務(wù)，將根據(jù) 的標(biāo)準(zhǔn)另行支付。

2、律師收取律師費(fèi)，應(yīng)出具本合同項(xiàng)下的法定結(jié)算憑證發(fā)票。

十三、本合同生效后，乙方無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕;但如果委托事項(xiàng)違法或違背律師職業(yè)道德，或者甲方利用乙方提供的服務(wù)從事違法活動(dòng)的，乙方有權(quán)終止，依本合同已收取的律師服務(wù)費(fèi)不予退還。

十四、本合同生效后，合同雙方無(wú)法定事由不得中途解約，若甲方中途解約，依本合同已收取的律師費(fèi)，乙方不予退還;若乙方中途解約造成甲方損失的，乙方應(yīng)予賠償。

十五、甲、乙雙方如果發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)當(dāng)友好協(xié)商解決。如協(xié)商不成，則由乙方所在地大連仲裁委員會(huì)仲裁。

十六、本合同有效期限：自本合同簽訂并生效之日起至乙方完成委托事項(xiàng)之日止。

十七、關(guān)于本合同的變更，由甲、乙雙方另行協(xié)商確定。

十八、本合同一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份，本合同由甲、乙雙方簽字或簽章后生效。

甲方:

代表：

篇4

A1：一般而言，如果收益率上升，那么風(fēng)險(xiǎn)也一定會(huì)上升，這是放之四海而皆準(zhǔn)的。中國(guó)的房地產(chǎn)和地方融資平臺(tái)遲早會(huì)成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)最大的噩夢(mèng)，人們其實(shí)都知道，但人們都將噩夢(mèng)當(dāng)享受著。

從 9月、10月的房地產(chǎn)成交來(lái)看，真正的噩夢(mèng)已經(jīng)開(kāi)始了，那些苦命的剛需以自己粉身碎骨的姿勢(shì)，來(lái)完成所有儲(chǔ)蓄對(duì)房地產(chǎn)的“擁有”，沒(méi)辦法，同情他們是沒(méi)有任何必要的。那些一貫唱空的人，神經(jīng)已經(jīng)不那么堅(jiān)韌，他們或者已經(jīng)屈服加入唱多的行列，或者被過(guò)去的紀(jì)錄羞愧得不敢多說(shuō)。

現(xiàn)在90后已經(jīng)走上工作崗位，他們的父母是60后，基本上有好幾套房。如果他們的父母不在大城市，而90后涌入大城市，那么父母?jìng)儽仨氁褓u(mài)當(dāng)?shù)爻鞘械姆孔印Ｈ绻麄兏S父母所在地就業(yè)，那么他們成為第一代不需要擔(dān)心住房的一代。這是一個(gè)標(biāo)志。

我認(rèn)為，整個(gè)市場(chǎng)已經(jīng)凌亂了，如果考慮到目前情況下黑天鵝事件的概率上升，我覺(jué)得不要再考慮什么基金投資了，將儲(chǔ)蓄逐步換成美元，相信一個(gè)成熟的、創(chuàng)新的經(jīng)濟(jì)體，好過(guò)另一個(gè)——你懂的。

A2：說(shuō)實(shí)話(huà)，我們也不是福爾摩斯，僅僅從外在的披露的那些大而化之、冠冕堂皇的東西能看出里面的奧秘，除非你掌握了內(nèi)部的信息。不要隨便相信理財(cái)產(chǎn)品，是控制風(fēng)險(xiǎn)的最好方式。

A1：很多基金子公司也在賣(mài)投向房地產(chǎn)、地方融資平臺(tái)的產(chǎn)品，比同類(lèi)信托產(chǎn)品收益率高是為了吸引投資者，但不是絕對(duì)的，信托產(chǎn)品的收益也會(huì)有高于基金子公司同類(lèi)產(chǎn)品的。

信托產(chǎn)品與基金類(lèi)產(chǎn)品嚴(yán)格講均屬于信托制度安排，均在大資管與大信托范疇，屬于大信托產(chǎn)品系列，均沒(méi)有“剛性?xún)陡丁薄；痤?lèi)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)不一定會(huì)比信托產(chǎn)品高。要具體產(chǎn)品具體分析，關(guān)鍵看產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)是怎么控制的，是否有足額的抵押或擔(dān)保，安全性、收益性、流動(dòng)性這三者是否匹配。只要產(chǎn)品性?xún)r(jià)比較高，就可以選擇，但核心是安全性原則。

篇5

一、公司并購(gòu)的概念

公司并購(gòu)指的是企業(yè)之間的合并或兼并，其動(dòng)機(jī)是企業(yè)戰(zhàn)略的落實(shí)，其實(shí)質(zhì)是社會(huì)資源的重新配置。

二、公司并購(gòu)的目的

對(duì)于企業(yè)或公司來(lái)說(shuō)，并購(gòu)的具體目的實(shí)際上是多種多樣的?？梢詺w納為三類(lèi)：

1. 通過(guò)實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)以降低成本獲得效益的并購(gòu)；

2. 通過(guò)擴(kuò)大市場(chǎng)份額以增加效益的并購(gòu)；

3. 實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng)，迅速進(jìn)入新領(lǐng)域以獲得收益的并購(gòu)。

三、公司并購(gòu)的分類(lèi)

1. 橫向并購(gòu)：這是同行業(yè)之間的并購(gòu)。

橫向并購(gòu)的好處是可能擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、節(jié)省管理費(fèi)用、共用營(yíng)銷(xiāo)渠道、降低生產(chǎn)成本、獲得規(guī)模效應(yīng)。

2. 縱向并購(gòu)：這是產(chǎn)業(yè)鏈中上下游企業(yè)之間的并購(gòu)，即那些具有購(gòu)買(mǎi)與銷(xiāo)售關(guān)系的企業(yè)之間的并購(gòu)。

縱向并購(gòu)的好處是可以通過(guò)上下游企業(yè)的結(jié)合獲得更穩(wěn)定的原料供給或產(chǎn)品銷(xiāo)售、更緊密的聯(lián)系和更低的經(jīng)營(yíng)成本，在市場(chǎng)中有更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，可以獲得更大的市場(chǎng)份額，從而得到更好的經(jīng)濟(jì)效益。

3. 混合并購(gòu)：這是指對(duì)不同行業(yè)公司的并購(gòu)，并購(gòu)不同行業(yè)的公司是為了更迅速地進(jìn)入該行業(yè)或該領(lǐng)域。

企業(yè)根據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)入新行業(yè)或新領(lǐng)域是為了獲得新的產(chǎn)品或服務(wù)市場(chǎng)、新的發(fā)展動(dòng)力和新的贏利能力，而且進(jìn)入新行業(yè)或新領(lǐng)域還能夠降低單一行業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

四、公司并購(gòu)的主要步驟

1. 簽訂財(cái)務(wù)顧問(wèn)合同

財(cái)務(wù)顧問(wèn)熟悉政府有關(guān)的政策法規(guī)，有較豐富的并購(gòu)經(jīng)驗(yàn)，無(wú)論是設(shè)計(jì)方案、居間談判，還是落實(shí)協(xié)議、起草完成各種專(zhuān)門(mén)的并購(gòu)文件都可以提供專(zhuān)業(yè)的服務(wù)，這樣可以節(jié)約時(shí)間、節(jié)省成本，大大提高并購(gòu)的效率。

2. 起草盡職調(diào)查提綱

相關(guān)公司與投行或咨詢(xún)公司簽訂財(cái)務(wù)顧問(wèn)合同后還會(huì)簽保密協(xié)議，因?yàn)橥缎谢蜃稍?xún)公司在工作中必然會(huì)接觸公司的商業(yè)秘密，需要保密協(xié)議來(lái)規(guī)范相關(guān)的事項(xiàng)。調(diào)查提綱應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況制訂，一般需要了解以下四項(xiàng)內(nèi)容：（1）公司的財(cái)務(wù)狀況；（2）公司的法律關(guān)系；（3）行業(yè)情況與公司的經(jīng)營(yíng)；（4）公司的管理與文化理念。

3. 撰寫(xiě)目標(biāo)公司分析報(bào)告書(shū)

工作小組為了尋找適合的并購(gòu)對(duì)象，需要對(duì)多家公司進(jìn)行盡職調(diào)查。在此基礎(chǔ)上，工作小組會(huì)寫(xiě)出目標(biāo)公司分析報(bào)告書(shū)，對(duì)調(diào)查的各目標(biāo)公司進(jìn)行分析、比較，找出最佳并購(gòu)對(duì)象，供客戶(hù)公司決策。

4. 上報(bào)收購(gòu)報(bào)告書(shū)

如果涉及到上市公司收購(gòu)，還必須上報(bào)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。證監(jiān)會(huì)制定的《上市公司收購(gòu)管理辦法》第十二條規(guī)定：以協(xié)議收購(gòu)方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在達(dá)成收購(gòu)協(xié)議的次日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)，同時(shí)抄報(bào)上市公司所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，抄送證監(jiān)交易所，通知被收購(gòu)公司，并對(duì)上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)摘要作出提示性公告。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在收到上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)后十五日內(nèi)未提出異議的，收購(gòu)人可以公告上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)，履行收購(gòu)協(xié)議。

5. 撰寫(xiě)被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告

收購(gòu)?fù)瓿珊?，被收?gòu)公司的董事會(huì)應(yīng)向公司全體股東通報(bào)公司被收購(gòu)的整個(gè)情況，因此需要起草一份被收購(gòu)公司董事會(huì)關(guān)于并購(gòu)事項(xiàng)的報(bào)告書(shū)。由于它主要是面向股東的，因此不僅要講清楚并購(gòu)的全過(guò)程，還特別要就并購(gòu)對(duì)公司未來(lái)發(fā)展前景有較深入的了解。

五、我國(guó)并購(gòu)的特點(diǎn)

在我國(guó)的上市公司并購(gòu)中，除了許多為追求最佳生產(chǎn)規(guī)模、減低交易成本、減輕問(wèn)題沖突的并購(gòu)?fù)?，還有許多是為了追求上市公司的上市地位，希望獲得上市公司的融資平臺(tái)；還有許多上市公司并購(gòu)只是國(guó)企改革中的控股權(quán)在不同公司之間的無(wú)償轉(zhuǎn)移，企業(yè)的控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略并沒(méi)有實(shí)質(zhì)的變化；還有少數(shù)上市公司的并購(gòu)不過(guò)是一種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的炒作，希望據(jù)此獲得市場(chǎng)的青睞，獲得額外的收益。

六、律師在并購(gòu)中的作用

律師在并購(gòu)項(xiàng)目中提供法律服務(wù)針對(duì)不同類(lèi)型的并購(gòu)，其具體程序和側(cè)重有所差異。對(duì)于一個(gè)大型、復(fù)雜、客戶(hù)要求律師參與程度較高的并購(gòu)案例，律師代表收購(gòu)方提供法律服務(wù)的流程和基本內(nèi)容如下：

1. 協(xié)助策劃并購(gòu)方案；

2. 提供并購(gòu)項(xiàng)目涉及的產(chǎn)業(yè)、國(guó)有資產(chǎn)管理、上市公司監(jiān)管、反壟斷、公司法等領(lǐng)域的法律、法規(guī)、政策信息，對(duì)并購(gòu)方案的合法性進(jìn)行論證和修訂；

3. 在第2項(xiàng)基礎(chǔ)上，對(duì)并購(gòu)程序和需簽署的合同框架提出建議；

4. 參與初期談判，起草確立雙方談判地位的框架協(xié)議；

5. 對(duì)擬收購(gòu)的公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)目標(biāo)公司）、賣(mài)方等進(jìn)行法律盡職調(diào)查；

6. 向客戶(hù)提交盡職調(diào)查報(bào)告，指出調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的法律問(wèn)題，分析其可能影響并購(gòu)成敗以及給收購(gòu)方導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，提出解決方案；

7. 代表收購(gòu)方參與并購(gòu)談判；

8. 起草并購(gòu)相關(guān)的合同等法律文件；

9. 應(yīng)客戶(hù)要求為并購(gòu)的合法性出具法律意見(jiàn)書(shū)；

10. 協(xié)助辦理并購(gòu)相關(guān)審批、備案、登記手續(xù)；

11. 監(jiān)督并購(gòu)的依約履行，并對(duì)履行中出現(xiàn)的爭(zhēng)議、糾紛提出解決方案，或應(yīng)客戶(hù)委托爭(zhēng)議的訴訟、仲裁；

12. 其他客戶(hù)要求提供的服務(wù)。

篇6

一、我國(guó)的緩刑制度

緩刑是指對(duì)被判處一定刑罰的犯罪分子，在其具備法定條件的情況下，在一定的考驗(yàn)期內(nèi)附條件地不執(zhí)行原判刑罰的一種制度。緩刑的特點(diǎn)在于，犯罪分子被判處了一定的刑罰，同時(shí)宣告暫不予以執(zhí)行，但又在一定的時(shí)間內(nèi)保留著執(zhí)行的可能性。緩刑的實(shí)質(zhì)在于附條件地不執(zhí)行原判刑罰，即被宣告緩刑的犯罪分子如果遵守在緩刑考驗(yàn)期限內(nèi)必須遵守的條件，考驗(yàn)期滿(mǎn)，原判刑罰就不再執(zhí)行；但是 如果違反了必須遵守的條件，則要執(zhí)行原判刑罰。作為我國(guó)的一項(xiàng)刑罰制度，緩刑充分體現(xiàn)了懲辦與寬大相結(jié)合、懲罰與教育相結(jié)合的刑事政策，也體現(xiàn)了我國(guó)刑罰人道主義精神。我國(guó)多年的刑事司法實(shí)踐已經(jīng)證明，正確運(yùn)用緩刑制度，對(duì)于減少罪犯的關(guān)押數(shù)量，在保證社會(huì)治安的前提下將犯罪分子放在社會(huì)上進(jìn)行改造，調(diào)動(dòng)一切積極因素共同把犯罪分子改造成為守法公民，具有非常重要的意義?？梢哉f(shuō)，緩刑制度在教育和改造犯罪分子，實(shí)現(xiàn)刑罰，預(yù)防犯罪的目的及刑罰社會(huì)化等方面發(fā)揮著重要和積極的作用。

二、我國(guó)緩刑制度的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

我國(guó)《刑法》第四章第五節(jié)對(duì)緩刑制度做了相應(yīng)規(guī)定，《刑法修正案（八）》對(duì)這一制度也進(jìn)行了完善和補(bǔ)充，但緩刑制度在規(guī)范上仍呈現(xiàn)原則化較強(qiáng)的特點(diǎn)，有關(guān)犯罪人個(gè)性的審查也不夠深入和具體，在司法實(shí)踐中的適用方法和尺度也不盡一致。從我國(guó)刑事司法實(shí)踐的角度進(jìn)行考察，我國(guó)緩刑制度總體上存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

（一）緩刑的適用條件的規(guī)定過(guò)于原則，難以操作

法律規(guī)定“對(duì)于被判處拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，根據(jù)犯罪分子的犯罪情節(jié)和悔罪表現(xiàn)，適用緩刑確實(shí)不致再危害社會(huì)的，可以宣告緩刑。”法官對(duì)犯罪人定罪判刑后，必須根據(jù)其犯罪情節(jié)和悔罪表現(xiàn)，認(rèn)為“適用緩刑確實(shí)不致再危害社會(huì)的”才能適應(yīng)緩刑?！缎谭ㄐ拚福ò耍穼?duì)這一規(guī)定作了一定的細(xì)化和補(bǔ)充，即需同時(shí)符合“犯罪情節(jié)較輕、有悔罪表現(xiàn)、沒(méi)有在犯罪的危險(xiǎn)、宣告緩刑對(duì)所居住的社區(qū)沒(méi)有重大不良影響”這四個(gè)條件。但這些細(xì)化規(guī)定與原規(guī)定的具體內(nèi)容并無(wú)二致，在司法實(shí)踐中也很難對(duì)法官造成實(shí)質(zhì)性的影響。

（二）撤銷(xiāo)緩刑和緩刑宣告終止的程序還不規(guī)范

被宣告緩刑的犯罪分子在考驗(yàn)期內(nèi)犯新罪或者發(fā)現(xiàn)漏罪的、以及違反法律、行政法規(guī)等，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)撤銷(xiāo)緩刑。實(shí)踐中，如果緩刑犯犯新罪或發(fā)現(xiàn)漏罪，一般是在新罪或漏罪的裁判文書(shū)中宣告撤銷(xiāo)緩刑，但對(duì)緩刑犯因其他情形需要撤銷(xiāo)緩刑或者緩刑終止時(shí)，這方面的規(guī)定就不夠具體，在緩刑和撤銷(xiāo)緩刑之間沒(méi)有過(guò)渡性銜接，對(duì)緩刑進(jìn)行撤銷(xiāo)或終止時(shí)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格和規(guī)范的程序進(jìn)行，如此方能顯現(xiàn)出法律規(guī)范的完整性。

（三）緩刑執(zhí)行制度不健全，職責(zé)不明確

根據(jù)刑法的規(guī)定，“被宣告緩刑的犯罪分子，在緩刑考驗(yàn)期內(nèi)，由公安機(jī)關(guān)考察，所在單位或者基層組織予以配合”。但實(shí)踐中公安很難抽出人力專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)考察工作，《刑法修正案（八）》雖然對(duì)確定了對(duì)緩刑犯進(jìn)行社區(qū)矯正的執(zhí)行方式，但社區(qū)矯正工作究竟如何具體開(kāi)展，對(duì)違反矯正的緩刑犯可采取哪些法律救濟(jì)手段，規(guī)定也不夠明確。

三、我國(guó)緩刑制度的完善

（一）關(guān)于緩刑的適用標(biāo)準(zhǔn)

1、開(kāi)展裁決前調(diào)查工作。實(shí)踐中，由于各種社會(huì)因素的干擾，法官準(zhǔn)確無(wú)誤地判斷被告人是否符合緩刑適用的條件是不現(xiàn)實(shí)的，而裁決前調(diào)查制度是解決這一困境的有效方法，通過(guò)規(guī)定必經(jīng)的調(diào)查程序，規(guī)定常規(guī)的調(diào)查項(xiàng)目，規(guī)定量化的、可操作的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，建立科學(xué)、合理的評(píng)價(jià)體系，能夠在最終的調(diào)查報(bào)告中對(duì)被告人是否符合適用緩刑的條件作一較為準(zhǔn)確的判斷。因此，我國(guó)法律應(yīng)該明確規(guī)定法官在裁決適用緩刑前必須進(jìn)行充分調(diào)查，明確列舉調(diào)查應(yīng)涉及的項(xiàng)目，以及采取分項(xiàng)打分的方法對(duì)被告人是否應(yīng)該適用緩刑進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，最終形成調(diào)查報(bào)告，并將其作為裁決適用緩刑的重要依據(jù)。

2、開(kāi)展適用緩刑聽(tīng)證程序。在緩刑裁量階段設(shè)置緩刑聽(tīng)證制度，是近年來(lái)學(xué)者們比較推崇的建議。設(shè)置緩刑聽(tīng)證制度，可以促使法官恪盡職守地調(diào)查被告人的情況，能夠增強(qiáng)緩刑適用的透明度和公開(kāi)性，防止緩刑適用的隨意性，使緩刑裁決公正、合理和正確。關(guān)于緩刑聽(tīng)證會(huì)的參加人員，可以包括被告人及其辯護(hù)人、受害人及其人、被告人所居住的社區(qū)人員。法官或合議庭應(yīng)該綜合考慮各方意見(jiàn)，充分考慮被告人的各種情況，嚴(yán)格依照法律的規(guī)定，裁決是否適用緩刑。

（二）關(guān)于緩刑的執(zhí)行

1、健全緩刑的考察制度。以當(dāng)前比較普遍的社區(qū)矯正機(jī)構(gòu)作為緩刑考察機(jī)構(gòu)為例，可借鑒西方及我國(guó)香港地區(qū)的社區(qū)矯正制度，選任具備犯罪學(xué)、心理學(xué)、教育學(xué)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人員充任工作人員，并從醫(yī)院、學(xué)校等機(jī)構(gòu)中選任志愿者協(xié)助開(kāi)展社區(qū)矯正工作，并制定考量矯正效果的一系列標(biāo)準(zhǔn)。法院宣告緩刑后，應(yīng)當(dāng)由社區(qū)矯正機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)到法院辦理接收手續(xù)后接受緩刑犯，并在緩刑犯納入社區(qū)矯正范圍后確定專(zhuān)人對(duì)緩刑犯進(jìn)行跟蹤幫教管理。檢察機(jī)關(guān)作為緩刑考察的監(jiān)督機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)對(duì)社區(qū)矯正機(jī)構(gòu)緩刑考察情況的監(jiān)督，社區(qū)矯正機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向檢察機(jī)關(guān)報(bào)告緩刑犯在考驗(yàn)期內(nèi)的表現(xiàn)情況。

2、增強(qiáng)有效的社會(huì)監(jiān)督。

面對(duì)近年來(lái)刑事案件激增，社區(qū)矯正法律制度尚不完善，各級(jí)司法行政機(jī)關(guān)監(jiān)管力量有限等社會(huì)現(xiàn)狀，筆者認(rèn)為有必要多角度、全方位發(fā)動(dòng)社會(huì)力量對(duì)緩刑犯進(jìn)行補(bǔ)充監(jiān)督，從而營(yíng)造良好的矯正環(huán)境，有利于緩刑犯的徹底改造。事實(shí)上，群眾必須接受社會(huì)矯正的犯人遠(yuǎn)多于監(jiān)獄矯正的犯人這一事實(shí)，而且理論上幾乎所有犯人最終都要回到社區(qū)，所以必須團(tuán)結(jié)社會(huì)力量幫助他們盡早在社區(qū)中找到自己的位置，以利于整個(gè)社會(huì)的和諧穩(wěn)定。

（三）關(guān)于緩刑的終止

篇7

然而，并購(gòu)卻是一把鋒利的雙刃劍。它在為企業(yè)帶來(lái)高收益的同時(shí)也存在著高風(fēng)險(xiǎn)，不審慎的并購(gòu)只會(huì)讓情況變得糟糕。從世界并購(gòu)歷史來(lái)看，約有70%的并購(gòu)活動(dòng)沒(méi)能給企業(yè)創(chuàng)造預(yù)想的經(jīng)濟(jì)效益。我國(guó)企業(yè)通過(guò)并購(gòu)實(shí)現(xiàn)優(yōu)化資源配置和構(gòu)建競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的同時(shí)也存在著財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、信息不對(duì)稱(chēng)、戰(zhàn)略不匹配、企業(yè)文化沖突等諸多風(fēng)險(xiǎn)因素。立足于我國(guó)的市場(chǎng)環(huán)境、法律法規(guī)、經(jīng)濟(jì)政策，需要并購(gòu)企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，積極應(yīng)對(duì)，有效防范。

企業(yè)要健全完善并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理機(jī)制

在實(shí)踐中，我國(guó)許多大中型企業(yè)都在并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理方面下了功夫。如中石油集團(tuán)公司在國(guó)內(nèi)較早成立了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部，實(shí)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理。但相比歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，我們的企業(yè)在并購(gòu)活動(dòng)方面起步較晚，經(jīng)驗(yàn)不多，還有很多功課要做。

一、建立準(zhǔn)確的并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制

第一，企業(yè)要有一只合作意識(shí)強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平出眾、工作經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì)，能夠充分識(shí)別并購(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)因素。團(tuán)隊(duì)的功能如同管弦樂(lè)隊(duì)的指揮一樣，匯集內(nèi)外部各種資源并帶領(lǐng)他們完成一曲協(xié)調(diào)的樂(lè)章。

第二，方法對(duì)路，選擇科學(xué)的識(shí)別技術(shù)，使用恰當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)學(xué)方法，真實(shí)準(zhǔn)確完整的識(shí)別各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，企業(yè)資料收集要盡可能全面，不僅要包含目標(biāo)企業(yè)信息，還要包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，政策法規(guī)等多方面的數(shù)據(jù)。

二．建立有效的并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估機(jī)制

第一，對(duì)識(shí)別出的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)正確定位，劃分為需控制的風(fēng)險(xiǎn)和不需控制的風(fēng)險(xiǎn)。暫時(shí)無(wú)法確定的也應(yīng)視為需控制的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，對(duì)需控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的分析評(píng)估，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在技術(shù)上應(yīng)采用定性（風(fēng)險(xiǎn)排序、調(diào)查問(wèn)卷）與定量（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、損失分布）方法相結(jié)合的方式。

第三，對(duì)需要控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類(lèi)管理，明確控制重點(diǎn)及范圍。

三、健全完善并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制

第一，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。企業(yè)要分析風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的范圍、程度與概率，可采用被動(dòng)與主動(dòng)相結(jié)合的預(yù)防方式。被動(dòng)預(yù)防是企業(yè)根據(jù)資本運(yùn)作的實(shí)際環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)因素選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的并購(gòu)方案，將可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)從路徑上加以控制，從而縮小風(fēng)險(xiǎn)接觸面。主動(dòng)預(yù)防則是企業(yè)通過(guò)積極改善環(huán)境因素、制訂削減預(yù)防措施等辦法，使部分并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)消失或減小。風(fēng)險(xiǎn)即使出現(xiàn)，企業(yè)也能夠有的放矢，應(yīng)對(duì)自如。

第二，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。實(shí)施動(dòng)態(tài)化并購(gòu)。并購(gòu)企業(yè)根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況不斷修正并購(gòu)方案，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的萌芽階段就將其規(guī)避掉。制訂備用并購(gòu)方案。一旦首選方案不能實(shí)現(xiàn)，就及時(shí)啟用備用方案。通過(guò)向保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)規(guī)避可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，該方法在歐美企業(yè)的并購(gòu)活動(dòng)中經(jīng)?？梢?jiàn)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)抵減。利用目標(biāo)企業(yè)所處地域或行業(yè)的國(guó)家優(yōu)惠政策，進(jìn)行權(quán)益搭配及補(bǔ)償，用以抵減可能出現(xiàn)的并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)企業(yè)在并購(gòu)中經(jīng)常會(huì)使用此方式來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在資金充裕的前提下，可同時(shí)選擇其他高收益項(xiàng)目進(jìn)行抵減投資，用其他項(xiàng)目收益抵減并購(gòu)可能帶來(lái)的損失。

第四，風(fēng)險(xiǎn)分散。企業(yè)通過(guò)自身努力改善內(nèi)外部條件，樹(shù)立企業(yè)在市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)地位，通過(guò)自身優(yōu)勢(shì)來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。選擇合適的并購(gòu)方案，可考慮通過(guò)并購(gòu)進(jìn)入相鄰的新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，避免企業(yè)各領(lǐng)域全面接觸風(fēng)險(xiǎn)。微軟就非常重視并購(gòu)方案的選擇，常采用該種策略。擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)范圍?？煽紤]與其他企業(yè)合作并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)，僅部分承擔(dān)并購(gòu)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)施積極有效的并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

一、增強(qiáng)并購(gòu)企業(yè)自身實(shí)力

第一，企業(yè)需要具備準(zhǔn)確獲取有效信息的能力。相關(guān)職能部門(mén)要緊密關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，掌握國(guó)家政策動(dòng)向。不同的經(jīng)濟(jì)周期,并購(gòu)成本與收益也存在較大差異。法律部門(mén)還要密切關(guān)注國(guó)家現(xiàn)行的法律法規(guī)，避免違法與侵權(quán)行為的發(fā)生。

第二，企業(yè)必須持續(xù)增強(qiáng)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力，能夠吸收消化目標(biāo)公司被控資源，讓并購(gòu)行為給企業(yè)帶來(lái)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，蛇吞象的奇跡不可能每次都成功上演。

第三，企業(yè)要具備兼容并包的企業(yè)文化。聯(lián)想對(duì)漢普國(guó)際的整合失敗，就是原有的制造業(yè)文化未能與目標(biāo)公司的IT咨詢(xún)業(yè)文化有效融合。優(yōu)質(zhì)的企業(yè)文化要能夠凝心聚力，促進(jìn)并購(gòu)企業(yè)良性發(fā)展。

二、充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的作用

企業(yè)并購(gòu)行為需要各方面專(zhuān)家和機(jī)構(gòu)發(fā)揮作用，企業(yè)的職能部門(mén)雖具備有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，但也可能在某些方面存在短板。通過(guò)引進(jìn)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，可以實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，避免并購(gòu)工作陷入誤區(qū)，并購(gòu)行為也能夠更加規(guī)范。通過(guò)律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等專(zhuān)業(yè)人士從事盡職調(diào)查、擬訂與實(shí)施并購(gòu)方案、參加并購(gòu)談判、簽訂并購(gòu)協(xié)議等活動(dòng)，能夠有效防范并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，大幅提升并購(gòu)交易的成功率。

三、做細(xì)做好盡職調(diào)查工作

盡職調(diào)查一詞來(lái)自于英文Due Diligence,它是并購(gòu)活動(dòng)必不可少的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。并購(gòu)企業(yè)可委托專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)或與其組成團(tuán)隊(duì)一同完成。企業(yè)應(yīng)充分重視盡職調(diào)查，財(cái)務(wù)、法律、商務(wù)調(diào)查都是其重要的組成部分。盡職調(diào)查的結(jié)果文件是資本運(yùn)作實(shí)施者最終決策的重要依據(jù)，一份完整詳盡的盡職調(diào)查報(bào)告能夠幫助決策人最后做出肯定或否定的重大決定。在一些罕見(jiàn)的案例中，盡職調(diào)查極大地改變了買(mǎi)方對(duì)目標(biāo)公司的看法，甚至使他們?nèi)∠灰住?/p>

四、做好其他相關(guān)工作

第一，企業(yè)要做好保密工作。須與目標(biāo)公司簽訂保密協(xié)議，避免并購(gòu)信息泄露，對(duì)并購(gòu)雙方造成負(fù)面影響。

第二，企業(yè)要規(guī)范簽訂并購(gòu)協(xié)議?！瓣愂龊捅ＷC、先決條件、交割、補(bǔ)償、爭(zhēng)議解決”等主要條款都是并購(gòu)協(xié)議的精髓所在，需要格外加以關(guān)注。規(guī)范的并購(gòu)協(xié)議能夠避免企業(yè)落入并購(gòu)陷阱，并有效杜絕并購(gòu)后遺癥的發(fā)生。

第三，要注意把握企業(yè)并購(gòu)的整合節(jié)奏與效率。節(jié)奏過(guò)快與過(guò)慢都可能會(huì)產(chǎn)生不利影響，明基并購(gòu)西門(mén)子手機(jī)業(yè)務(wù)以失敗告終，原因之一就是整合效率低下，所以并購(gòu)企業(yè)要恰如其分的做好整合工作。

篇8

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)管理的規(guī)范性不斷加強(qiáng)，特別在流程上和形式上都比較規(guī)范。一個(gè)三級(jí)企業(yè)要進(jìn)行投資活動(dòng)，要經(jīng)過(guò)完整的審批流程，首先形成投資方案、可行性研究分析報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告等，經(jīng)過(guò)本企業(yè)的股東會(huì)或董事會(huì)通過(guò)、形成決策文件，上報(bào)主管二級(jí)企業(yè)；二級(jí)企業(yè)的董事會(huì)就該投資方案進(jìn)行決策，認(rèn)為可以投資的形成決策文件上報(bào)一級(jí)企業(yè)投資管理部門(mén)審核，報(bào)一級(jí)企業(yè)的董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)決策，形成批復(fù)文件，重大的投資項(xiàng)目還要報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)，企業(yè)只有接到各級(jí)的批復(fù)文件后方可實(shí)施投資。從流程上看，應(yīng)該說(shuō)投資決策已經(jīng)很科學(xué)了，可是由于投資項(xiàng)目的發(fā)起就不一定是圍繞企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，缺乏科學(xué)的論證和系統(tǒng)的資源分析，決策流程的符合性好、有效性差，流程往往是流于形式的過(guò)程，很多投資項(xiàng)目一經(jīng)提出往往都能獲得批準(zhǔn)，而且許多投資項(xiàng)目往往實(shí)施之日就是虧損之時(shí)。

二、投資項(xiàng)目的專(zhuān)業(yè)性診斷不足

企業(yè)投資主管部門(mén)接到下屬企業(yè)的投資方案后，往往專(zhuān)注于投資項(xiàng)目是否與國(guó)家和地區(qū)的政策、企業(yè)內(nèi)部的管理規(guī)定相符，資料是否齊全，資料的前后邏輯是否一致，經(jīng)過(guò)的流程是否合規(guī)等方面的審核，而對(duì)于投資項(xiàng)目是否與企業(yè)的人力資源、財(cái)務(wù)狀況、資源配置相契合，市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀及前景方面的診斷性研究不足。各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)也往往是官員多、專(zhuān)家少，資料符合性審核多、投入產(chǎn)出的專(zhuān)業(yè)診斷少。

三、投資風(fēng)險(xiǎn)管控不健全

投資風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重于事前預(yù)防，對(duì)項(xiàng)目審批流程的形式管控比較多，對(duì)于投資決策的論證過(guò)程管理不足，對(duì)投資的實(shí)施過(guò)程跟進(jìn)、事中事后的監(jiān)督以及投資失敗的責(zé)任追究缺失，復(fù)雜的審批流程規(guī)避的是各級(jí)決策者的個(gè)人責(zé)任，因?yàn)榻?jīng)過(guò)層層審批誰(shuí)都不對(duì)結(jié)果單獨(dú)負(fù)責(zé)，大家都負(fù)責(zé)也就都不負(fù)責(zé)，投資的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有人承擔(dān)。這也是形成盲目投資、投資效益較差的原因，一些企業(yè)容易陷入屢投屢虧、屢虧屢投的惡性循環(huán)。

四、加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)投資管理的對(duì)策建議

1.建設(shè)部門(mén)專(zhuān)業(yè)化、人員專(zhuān)家化的投資管理部門(mén)

投資管理的專(zhuān)業(yè)性比較強(qiáng)，特別是對(duì)投資項(xiàng)目的診斷需要專(zhuān)業(yè)的知識(shí)、市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)，投資項(xiàng)目審核既要關(guān)注法律法規(guī)、政策、資料的符合性審核，更要關(guān)注項(xiàng)目的有效性診斷，可研報(bào)告、盡職調(diào)查的有效性進(jìn)行分析，要組織專(zhuān)家對(duì)項(xiàng)目的可行性、效益性作充分的論證，管理人員要走向市場(chǎng)，各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)的組成人員也要充實(shí)專(zhuān)家的數(shù)量，建設(shè)“部門(mén)專(zhuān)業(yè)化、人員專(zhuān)家化”的投資管理部門(mén)。

2.加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管控

國(guó)有企業(yè)的投資以企業(yè)自身為主、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，應(yīng)該建立環(huán)境分析系統(tǒng)、平衡主營(yíng)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的關(guān)系，合理配置資源等一整套風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、避免或減少投資風(fēng)險(xiǎn)。投資項(xiàng)目應(yīng)該圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，綜合考慮自身的技術(shù)水平、管理能力，科學(xué)評(píng)估市場(chǎng)和財(cái)務(wù)狀況，嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律法規(guī)和政策導(dǎo)向，避免參與回報(bào)率低、超出自身籌資能力、無(wú)法達(dá)到技術(shù)水平的項(xiàng)目，謹(jǐn)慎對(duì)待不熟悉、風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目，對(duì)資金和技術(shù)水平達(dá)到投資的項(xiàng)目進(jìn)行優(yōu)中選優(yōu)，把投資失敗的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)和審計(jì)監(jiān)督

國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)人員應(yīng)全程參與企業(yè)的投資活動(dòng)，為企業(yè)投資決策提供依據(jù)，并對(duì)其進(jìn)行全方位的監(jiān)督，把事前預(yù)防與事中事后監(jiān)督相結(jié)合。審計(jì)部門(mén)應(yīng)該充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的功能，既要保證國(guó)有企業(yè)的投資行為合法、有效，又要對(duì)投資項(xiàng)目的可行性、效益進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)。

4.建立科學(xué)的投資評(píng)價(jià)考核體系

篇9

第一條為規(guī)范國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份行為，推動(dòng)國(guó)有資源優(yōu)化配置，防止國(guó)有資產(chǎn)損失，維護(hù)證券市場(chǎng)穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第378號(hào)）等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)國(guó)有股東，是指持有上市公司股份的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、有關(guān)機(jī)構(gòu)、部門(mén)、事業(yè)單位等。

第三條國(guó)有股東將其持有的上市公司股份通過(guò)證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓、以協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓、無(wú)償劃轉(zhuǎn)或間接轉(zhuǎn)讓的，適用本辦法。

國(guó)有獨(dú)資或控股的專(zhuān)門(mén)從事證券業(yè)務(wù)的證券公司及基金管理公司轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份按照相關(guān)規(guī)定辦理。

第四條國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓所持有的上市公司股份應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰。權(quán)屬關(guān)系不明確和存在質(zhì)押、抵押、司法凍結(jié)等法律限制轉(zhuǎn)讓情況的股份不得轉(zhuǎn)讓。

第五條國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份應(yīng)堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則，符合國(guó)家的有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定，符合國(guó)家或地區(qū)的產(chǎn)業(yè)政策及國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整方向，有利于促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，有利于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

第六條國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓上市公司股份的價(jià)格應(yīng)根據(jù)證券市場(chǎng)上市公司股票的交易價(jià)格確定。

第七條國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓上市公司股份的審核工作。

中央國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、有關(guān)機(jī)構(gòu)、部門(mén)、事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓上市公司股份對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域和國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局與結(jié)構(gòu)有重大影響的，由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。

地方國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、有關(guān)機(jī)構(gòu)、部門(mén)、事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓上市公司股份不再擁有上市公司

控股權(quán)的，由省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)后報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核。

在條件成熟時(shí)，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的要求，將地方國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、有關(guān)機(jī)構(gòu)、部門(mén)、事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓上市公司股份逐步交由省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核。

第二章國(guó)有股東所持上市公司股份通過(guò)證券交易系統(tǒng)的轉(zhuǎn)讓

第八條國(guó)有控股股東通過(guò)證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓上市公司股份，同時(shí)符合以下兩個(gè)條件的，由國(guó)有控股股東按照內(nèi)部決策程序決定，并在股份轉(zhuǎn)讓完成后7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案：

（一）總股本不超過(guò)10億股的上市公司，國(guó)有控股股東在連續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份（累計(jì)轉(zhuǎn)讓股份扣除累計(jì)增持股份后的余額，下同）的比例未達(dá)到上市公司總股本的5%；總股本超過(guò)10億股的上市公司，國(guó)有控股股東在連續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份的數(shù)量未達(dá)到5000萬(wàn)股或累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份的比例未達(dá)到上市公司總股本的3%。

（二）國(guó)有控股股東轉(zhuǎn)讓股份不涉及上市公司控制權(quán)的轉(zhuǎn)移。

多個(gè)國(guó)有股東屬于同一控制人的，其累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份的數(shù)量或比例應(yīng)合并計(jì)算。

第九條國(guó)有控股股東轉(zhuǎn)讓股份不符合前條規(guī)定的兩個(gè)條件之一的，應(yīng)將轉(zhuǎn)讓方案逐級(jí)報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)后實(shí)施。

第十條國(guó)有參股股東通過(guò)證券交易系統(tǒng)在一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份比例未達(dá)到上市公司總股本5%的，由國(guó)有參股股東按照內(nèi)部決策程序決定，并在每年1月31日前將其上年度轉(zhuǎn)讓上市公司股份的情況報(bào)省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案；達(dá)到或超過(guò)上市公司總股本5%的，應(yīng)將轉(zhuǎn)讓方案逐級(jí)報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)后實(shí)施。

第十一條國(guó)有股東采取大宗交易方式轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于該上市公司股票當(dāng)天交易的加權(quán)平均價(jià)格。

第十二條國(guó)有股東通過(guò)證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓上市公司股份需要報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)的，其報(bào)送的材料主要包括：

（一）國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓上市公司股份的請(qǐng)示；

（二）國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓上市公司股份的內(nèi)部決策文件及可行性研究報(bào)告；

（三）國(guó)有股東基本情況及上一年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（四）上市公司基本情況及最近一期的年度報(bào)告和中期報(bào)告；

（五）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他文件。

第十三條國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓上市公司股份的可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）轉(zhuǎn)讓原因；

（二）轉(zhuǎn)讓價(jià)格及確定依據(jù)；

（三）轉(zhuǎn)讓的數(shù)量及時(shí)限；

（四）轉(zhuǎn)讓收入的使用計(jì)劃；

（五）轉(zhuǎn)讓是否符合國(guó)家或本地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策及國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整方向。

第三章國(guó)有股東所持上市公司股份的協(xié)議轉(zhuǎn)讓

第十四條國(guó)有股東擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，在內(nèi)部決策后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照規(guī)定程序逐級(jí)書(shū)面報(bào)告省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，

并應(yīng)當(dāng)同時(shí)將擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息書(shū)面告知上市公司，由上市公司依法公開(kāi)披露該信息，向社會(huì)公眾進(jìn)行提示性公告。公開(kāi)披露文件中應(yīng)當(dāng)注明，本次股份擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)須經(jīng)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意后才能組織實(shí)施。

第十五條國(guó)有股東報(bào)告省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份事項(xiàng)的材料主要包括：

（一）國(guó)有股東擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的內(nèi)部決策文件及可行性研究報(bào)告；

（二）擬公開(kāi)的股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓信息內(nèi)容；

（三）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他文件。

第十六條省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到國(guó)有股東擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的書(shū)面報(bào)告后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)出具意見(jiàn)。

第十七條國(guó)有股東獲得國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份事項(xiàng)的意見(jiàn)后，應(yīng)當(dāng)書(shū)面告知上市公司，由上市公司依法公開(kāi)披露國(guó)有股東所持上市公司股份擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓信息。

第十八條國(guó)有股東所持上市公司股份擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓信息包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）擬轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量及所涉及的上市公司名稱(chēng)及基本情況；

（二）擬受讓方應(yīng)當(dāng)具備的資格條件；

（三）擬受讓方遞交受讓申請(qǐng)的截止日期。

第十九條存在下列特殊情形的，經(jīng)省級(jí)或省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，國(guó)有股東可不披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息直接簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議：

（一）上市公司連續(xù)兩年虧損并存在退市風(fēng)險(xiǎn)或嚴(yán)重財(cái)務(wù)危機(jī)，受讓方提出重大資產(chǎn)重組計(jì)劃及具體時(shí)間表的；

（二）國(guó)民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對(duì)受讓方有特殊要求的；

（三）國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)為實(shí)施國(guó)有資源整合或資產(chǎn)重組，在其內(nèi)部進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓的；

（四）上市公司回購(gòu)股份涉及國(guó)有股東所持股份的；

（五）國(guó)有股東因接受要約收購(gòu)方式轉(zhuǎn)讓其所持上市公司股份的；

（六）國(guó)有股東因解散、破產(chǎn)、被依法責(zé)令關(guān)閉等原因轉(zhuǎn)讓其所持上市公司股份的。

第二十條國(guó)有股東收到擬受讓方提交的受讓申請(qǐng)及受讓方案后，應(yīng)當(dāng)對(duì)受讓方案進(jìn)行充分的研究論證，并在綜合考慮各種因素的基礎(chǔ)上擇優(yōu)選取受讓方。

第二十一條受讓國(guó)有股東所持上市公司股份后擁有上市公司實(shí)際控制權(quán)的，受讓方應(yīng)為法人，且應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）受讓方或其實(shí)際控制人設(shè)立三年以上，最近兩年連續(xù)盈利且無(wú)重大違法違規(guī)行為；

（二）具有明晰的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略；

（三）具有促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展和改善上市公司法人治理結(jié)構(gòu)的能力。

第二十二條國(guó)有控股股東擬采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股份并不再擁有上市公司控股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)注冊(cè)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)具有良好的信譽(yù)及近三年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)記錄。

第二十三條財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，遵守行業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德，對(duì)上市公司股份的轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、股份轉(zhuǎn)讓對(duì)國(guó)有股東和上市公司的影響等方面出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)；并對(duì)擬受讓方進(jìn)行盡職調(diào)查，出具盡職調(diào)查報(bào)告。盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）擬受讓方受讓股份的目的；

（二）擬受讓方的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、資金實(shí)力及是否有重大違法違規(guī)記錄和不良誠(chéng)信記錄；

（三）擬受讓方是否具有及時(shí)足額支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款的能力及受讓資金的來(lái)源及其合法性；

（四）擬受讓方是否具有促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展和改善上市公司法人治理結(jié)構(gòu)的能力。

第二十四條國(guó)有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的價(jià)格應(yīng)當(dāng)以上市公司股份轉(zhuǎn)讓信息公告日（經(jīng)批準(zhǔn)不須公開(kāi)股份轉(zhuǎn)讓信息的，以股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署日為準(zhǔn)，下同）前30個(gè)交易日的每日加權(quán)平均價(jià)格算術(shù)平均值為基礎(chǔ)確定；確需折價(jià)的，其最低價(jià)格不得低于該算術(shù)平均值的90%。

第二十五條存在下列特殊情形的，國(guó)有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的價(jià)格按以下原則分別確定：

（一）國(guó)有股東為實(shí)施資源整合或重組上市公司，并在其所持上市公司股份轉(zhuǎn)讓完成后全部回購(gòu)上市公司主業(yè)資產(chǎn)的，股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格由國(guó)有股東根據(jù)中介機(jī)構(gòu)出具的該上市公司股票價(jià)格的合理估值結(jié)果確定。

（二）國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)為實(shí)施國(guó)有資源整合或資產(chǎn)重組，在其內(nèi)部進(jìn)行協(xié)議轉(zhuǎn)讓且其擁有的上市公司權(quán)益和上市公司中的國(guó)有權(quán)益并不因此減少的，股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)當(dāng)根據(jù)上市公司股票的每股凈資產(chǎn)值、凈資產(chǎn)收益率、合理的市盈率等因素合理確定。

第二十六條國(guó)有股東選擇受讓方后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與受讓方簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）轉(zhuǎn)讓方、上市公司、擬受讓方企業(yè)名稱(chēng)、法定代表人及住所；

（二）轉(zhuǎn)讓方持股數(shù)量、擬轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量及價(jià)格；

（三）轉(zhuǎn)讓方、受讓方的權(quán)利和義務(wù)；

（四）股份轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付方式及期限；

（五）股份登記過(guò)戶(hù)的條件；

（六）協(xié)議變更和解除條件；

（七）協(xié)議爭(zhēng)議的解決方式；

（八）協(xié)議各方的違約責(zé)任；

（九）協(xié)議生效條件。

第二十七條國(guó)有股東與擬受讓方簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，應(yīng)及時(shí)履行信息披露等相關(guān)義務(wù)，同時(shí)應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。

決定或批準(zhǔn)國(guó)有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份，應(yīng)當(dāng)審查下列書(shū)面材料：

（一）國(guó)有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的請(qǐng)示及可行性研究報(bào)告；

（二）國(guó)有股東公開(kāi)征集的受讓方案及關(guān)于選擇擬受讓方的有關(guān)論證情況；

（三）國(guó)有股東上一年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（四）擬受讓方基本情況、公司章程及最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（五）上市公司基本情況、最近一期的年度報(bào)告及中期報(bào)告；

（六）股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議及股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格的定價(jià)說(shuō)明；

（七）擬受讓方與國(guó)有股東、上市公司之間在最近12個(gè)月內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、投資等重大情況及債權(quán)債務(wù)情況；

（八）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

（九）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他文件。

第二十八條國(guó)有股東應(yīng)及時(shí)收取上市公司股份轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

擬受讓方以現(xiàn)金支付股份轉(zhuǎn)讓價(jià)款的，國(guó)有股東應(yīng)在股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)收取不低于轉(zhuǎn)讓收入30%的保證金，其余價(jià)款應(yīng)在股份過(guò)戶(hù)前全部結(jié)清。在全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付完畢或交由轉(zhuǎn)讓雙方共同認(rèn)可的第三方妥善保管前，不得辦理轉(zhuǎn)讓股份的過(guò)戶(hù)登記手續(xù)。

擬受讓方以股票等有價(jià)證券支付股份轉(zhuǎn)讓價(jià)款的按照有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十九條國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓其所持上市公司股份的批復(fù)文件和全部轉(zhuǎn)讓款支付憑證是證券交易所、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理上市公司股份過(guò)戶(hù)手續(xù)和工商管理部門(mén)辦理上市公司章程變更的必備文件。

第四章國(guó)有股東所持上市公司股份的無(wú)償劃轉(zhuǎn)

第三十條國(guó)有股東所持上市公司股份可以依法無(wú)償劃轉(zhuǎn)給政府機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)以及國(guó)有獨(dú)資公司持有。

國(guó)有獨(dú)資公司作為劃入或劃出一方的，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定。

第三十一條上市公司股份劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)當(dāng)在可行性研究的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，并形成無(wú)償劃轉(zhuǎn)股份的書(shū)面決議文件。

第三十二條國(guó)有股東無(wú)償劃轉(zhuǎn)所持上市公司股份可能影響其償債能力時(shí)，上市公司股份劃出方應(yīng)當(dāng)就無(wú)償劃轉(zhuǎn)事項(xiàng)制定相應(yīng)的債務(wù)處置方案。

第三十三條上市公司股份無(wú)償劃轉(zhuǎn)由劃轉(zhuǎn)雙方按規(guī)定程序逐級(jí)報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。

第三十四條國(guó)有股東無(wú)償劃轉(zhuǎn)其所持上市公司股份，應(yīng)當(dāng)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送以下主要材料：

（一）國(guó)有股東無(wú)償劃轉(zhuǎn)上市公司股份的請(qǐng)示及內(nèi)部決議文件；

（二）國(guó)有股東無(wú)償劃轉(zhuǎn)所持上市公司股份的可行性研究報(bào)告；

（三）上市公司股份無(wú)償劃轉(zhuǎn)協(xié)議；

（四）劃轉(zhuǎn)雙方基本情況、上一年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（五）上市公司基本情況、最近一期的年度報(bào)告及中期報(bào)告；

（六）劃出方債務(wù)處置方案及或有負(fù)債的解決方案；

（七）劃入方未來(lái)12個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司的重組計(jì)劃或發(fā)展規(guī)劃（適用于上市公司控股權(quán)轉(zhuǎn)移的）；

（八）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)。

第五章國(guó)有股東所持上市公司股份的間接轉(zhuǎn)讓

第三十五條本辦法所稱(chēng)國(guó)有股東所持上市公司股份的間接轉(zhuǎn)讓是指國(guó)有股東因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資擴(kuò)股等原因?qū)е缕浣?jīng)濟(jì)性質(zhì)或?qū)嶋H控制人發(fā)生變化的行為。

第三十六條國(guó)有股東所持上市公司股份間接轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)充分考慮對(duì)上市公司的影響，并按照本辦法有關(guān)國(guó)有股東協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份價(jià)格的確定原則合理確定其所持上市公司股份價(jià)格，上市公司股份價(jià)格確定的基準(zhǔn)日應(yīng)與國(guó)有股東資產(chǎn)評(píng)估的基準(zhǔn)日一致。國(guó)有股東資產(chǎn)評(píng)估的基準(zhǔn)日與國(guó)有股東產(chǎn)權(quán)持有單位對(duì)該國(guó)有股東產(chǎn)權(quán)變動(dòng)決議的日期相差不得超過(guò)一個(gè)月。

第三十七條上市公司國(guó)有控股股東所持上市公司股份發(fā)生間接轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)?jiān)诰硟?nèi)注冊(cè)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)，并對(duì)國(guó)有產(chǎn)權(quán)擬受讓方或國(guó)有股東引進(jìn)的戰(zhàn)略投資者進(jìn)行盡職調(diào)查，并出具盡職調(diào)查報(bào)告。

第三十八條國(guó)有股東所持上市公司股份間接轉(zhuǎn)讓的，國(guó)有股東應(yīng)在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資擴(kuò)股方案實(shí)施前（其中，國(guó)有股東國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)在辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓鑒證前；國(guó)有股東增資擴(kuò)股的，應(yīng)在公司工商登記前），由國(guó)有股東逐級(jí)報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)。

第三十九條決定或批準(zhǔn)國(guó)有股東所持上市公司股份間接轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)審查下列書(shū)面材料：

（一）國(guó)有股東間接轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份的請(qǐng)示；

（二）國(guó)有股東的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資擴(kuò)股批準(zhǔn)文件、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)文件及可行性研究報(bào)告；

（三）經(jīng)批準(zhǔn)的國(guó)有股東產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資擴(kuò)股方案；

（四）國(guó)有股東國(guó)有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場(chǎng)交易的有關(guān)文件或通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)、媒體或網(wǎng)絡(luò)公開(kāi)國(guó)有股東增資擴(kuò)股的信息情況及戰(zhàn)略投資者的選擇依據(jù)；

（五）國(guó)有股東的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或增資擴(kuò)股協(xié)議；

（六）國(guó)有股東資產(chǎn)作價(jià)金額，包括國(guó)有股東所持上市公司股份的作價(jià)說(shuō)明；

（七）上市公司基本情況、最近一期的年度報(bào)告及中期報(bào)告；

（八）國(guó)有產(chǎn)權(quán)擬受讓方或戰(zhàn)略投資者最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（九）財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具的財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告（適用于國(guó)有控股股東國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的）；

（十）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

（十一）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為必要的其他文件。

第六章法律責(zé)任

第四十條在國(guó)有股東轉(zhuǎn)讓上市公司股份中，轉(zhuǎn)讓方、上市公司和擬受讓方有下列行為之一的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)要求轉(zhuǎn)讓方終止上市公司股份轉(zhuǎn)讓活動(dòng)，必要時(shí)應(yīng)向人民法院提訟：

（一）未按本辦法有關(guān)規(guī)定在證券交易所公開(kāi)股份轉(zhuǎn)讓信息的；

（二）轉(zhuǎn)讓方、上市公司不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序、批準(zhǔn)程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓上市公司股份的；

（三）轉(zhuǎn)讓方、上市公司向中介機(jī)構(gòu)提供虛假會(huì)計(jì)資料，導(dǎo)致審計(jì)、評(píng)估結(jié)果失真，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的；

（四）轉(zhuǎn)讓方與擬受讓方串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓上市公司股份，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的；

（五）擬受讓方在上市公司股份公開(kāi)轉(zhuǎn)讓信息中，與有關(guān)方惡意串通低評(píng)低估上市公司股份價(jià)格，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的；擬受讓方未在其承諾的期限內(nèi)對(duì)上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的；

（六）擬受讓方采取欺詐、隱瞞等手段影響轉(zhuǎn)讓方的選擇以及上市公司股份協(xié)議簽訂的。

對(duì)以上行為的轉(zhuǎn)讓方、上市公司負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者相關(guān)企業(yè)按照權(quán)限給予紀(jì)律處分，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任；由于擬受讓方的責(zé)任造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，擬受讓方應(yīng)依法賠償轉(zhuǎn)讓方的經(jīng)濟(jì)損失；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第四十一條社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在上市公司股份轉(zhuǎn)讓的審計(jì)、評(píng)估、咨詢(xún)和法律服務(wù)中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管部門(mén)，建議給予相應(yīng)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，上市公司國(guó)有股東不得再委托其進(jìn)行上市公司股份轉(zhuǎn)讓的相關(guān)業(yè)務(wù)。

第四十二條上市公司股份轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員違反本辦法，擅自批準(zhǔn)或者在批準(zhǔn)中，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門(mén)按照權(quán)限給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)違反有關(guān)法律、法規(guī)或本辦法的規(guī)定審核上市公司股份轉(zhuǎn)讓并造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第四十三條上市公司、國(guó)有股東違反有關(guān)法律、法規(guī)或本辦法的規(guī)定進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓并造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以責(zé)令國(guó)有股東采取措施限期糾正；上市公司、國(guó)有股東有關(guān)負(fù)責(zé)人及其他責(zé)任人員應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，并對(duì)其依法給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第七章附則

篇10

   XX年7月我響應(yīng)團(tuán)中央的號(hào)召參加西部計(jì)劃志愿服務(wù)行動(dòng)，現(xiàn)服務(wù)于寧夏回族自治區(qū)吳忠市紅寺堡開(kāi)發(fā)區(qū)群工部。在一年的志愿服務(wù)工作中，我努力踐行志愿者精神，恪盡職守，很好地完成了組織上交給我的每一項(xiàng)工作，得到了領(lǐng)導(dǎo)和群眾的一致好評(píng)。下面是我一年服務(wù)工作的簡(jiǎn)要總結(jié)：

   我剛來(lái)紅寺堡時(shí)分到了扶貧辦，主要工作是協(xié)同扶貧辦其他兩位同志搞項(xiàng)目驗(yàn)收工作，以及扶貧項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)的錄入工作。當(dāng)初剛來(lái)工作的時(shí)候心里還真沒(méi)底，因?yàn)槲也⒎寝r(nóng)學(xué)專(zhuān)業(yè)，不知道能不能適應(yīng)這里相關(guān)的工作環(huán)境。第一天工作的時(shí)候，單位的領(lǐng)導(dǎo)什么也沒(méi)有給我安排，只是讓我先熟悉一下環(huán)境。同事們也都有各自的工作，大家對(duì)我只是簡(jiǎn)單招呼一下便各自忙開(kāi)了。第二天，我便主動(dòng)找事做，首先了解數(shù)據(jù)庫(kù)的錄入工作，端坐在電腦前，手中拽著厚厚的項(xiàng)目檔案仔細(xì)地看，熟悉需要錄入的條目。由于完成此項(xiàng)工作的時(shí)間緊，工作量大，專(zhuān)業(yè)技術(shù)要求高，辦公室其他人員對(duì)項(xiàng)目錄入系統(tǒng)軟件又生疏，只能由我一個(gè)人承擔(dān)，為了不使這項(xiàng)工作落后于其它縣，拖全市的后腿，我利用一切可能的時(shí)間，放棄周末休息時(shí)間，一個(gè)人在辦公室里加班加點(diǎn)，在努力工作的同時(shí)，保質(zhì)保量提前完成了對(duì)XX年“十萬(wàn)貧困戶(hù)養(yǎng)羊工程”項(xiàng)目農(nóng)戶(hù)的錄入工作，且無(wú)一錯(cuò)錄，同時(shí)寫(xiě)好材料一并上交區(qū)、市，圓滿(mǎn)地完成了上級(jí)交辦的任務(wù)。

   在領(lǐng)導(dǎo)和同事的大力支持和指導(dǎo)下，我在做好本職工作的同時(shí)，常常深入實(shí)踐，積極開(kāi)展活動(dòng)。我經(jīng)常跟隨領(lǐng)導(dǎo)下鄉(xiāng)鎮(zhèn)開(kāi)展農(nóng)村調(diào)研活動(dòng)，通過(guò)和老百姓接觸，了解他們的生活，也讓他們更好地了解西部計(jì)劃的大學(xué)生志愿者。XX年9月“十萬(wàn)貧困戶(hù)養(yǎng)羊工程”項(xiàng)目在鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施過(guò)程中，羊只發(fā)放存在問(wèn)題，致使群眾上訪(fǎng)，我和另外一名志愿者協(xié)助扶貧辦的工作人員，深入基層第一線(xiàn)，到開(kāi)發(fā)區(qū)南川鄉(xiāng)馬段頭村，挨家逐戶(hù)進(jìn)行摸底調(diào)查，最后滿(mǎn)意地給群眾解決了問(wèn)題，并寫(xiě)成《“十萬(wàn)貧困戶(hù)養(yǎng)羊工程”項(xiàng)目實(shí)施調(diào)查報(bào)告》，受到領(lǐng)導(dǎo)的表?yè)P(yáng)。在此過(guò)程中，我積累了很多如何和老百姓交心談心的技巧，如何開(kāi)展扶貧工作以及如何處理人際關(guān)系的方法，為我以后的工作奠定了很好的基礎(chǔ)。在XX年十一月份，由區(qū)、市組成的驗(yàn)收?qǐng)F(tuán)對(duì)紅寺堡“勞務(wù)輸出”工作驗(yàn)收期間，我積極參加搞“勞務(wù)輸出”后勤服務(wù)，無(wú)怨無(wú)悔地為參加“勞務(wù)輸出”驗(yàn)收的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員提供滿(mǎn)意的服務(wù)，這為紅寺堡順利通過(guò)驗(yàn)收做了自己應(yīng)該做的工作。

   在紅寺堡扶貧辦服務(wù)期間，我和單位從靈武請(qǐng)來(lái)的農(nóng)技員以及福建農(nóng)林大學(xué)駐紅寺堡菌草技術(shù)組的技術(shù)員一起到農(nóng)戶(hù)的溫棚和菇棚，挨家逐戶(hù)進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，協(xié)調(diào)農(nóng)戶(hù)配合技術(shù)員的工作。并利用工作之余的時(shí)間，結(jié)合開(kāi)發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，會(huì)同扶貧辦其他同志編寫(xiě)農(nóng)業(yè)實(shí)用技術(shù)資料10余種。

   由于我在扶貧辦群眾工作做的比較好，XX年底組織上調(diào)我到紅寺堡群工部開(kāi)展志愿服務(wù)工作。我到紅寺堡群工部后積極參加由開(kāi)發(fā)區(qū)組織的“三下鄉(xiāng)”活動(dòng)，在活動(dòng)中我和其他志愿者為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民宣傳、發(fā)放法律知識(shí)和農(nóng)業(yè)實(shí)用技術(shù)資料1000余份，同時(shí)還為農(nóng)民書(shū)寫(xiě)春聯(lián)150多幅，取得了良好的社會(huì)效果，提高了農(nóng)民朋友的法律、文化意識(shí)。

   在群工部由于我是非文秘專(zhuān)業(yè)，對(duì)辦公室工作不甚了解。為了克服自身不足，我除了向同事們學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)外，自己在業(yè)余時(shí)間不斷加強(qiáng)對(duì)公文寫(xiě)作知識(shí)的學(xué)習(xí)，對(duì)政策、法規(guī)報(bào)刊書(shū)籍認(rèn)真研讀，并把理論和實(shí)踐相結(jié)合，起草文件20份、寫(xiě)作報(bào)告材料10余篇。

   

在紅寺堡的這些日子里，我深切感受到西部人民對(duì)我們大學(xué)生志愿者的熱忱和對(duì)人才的渴求與尊重。在這里工作的每一天，我都感到自己是充實(shí)的、快樂(lè)的。在這越艱苦的地方越能鍛煉一個(gè)人，艱苦的環(huán)境使我去掉了許多浮躁，也激發(fā)了我對(duì)工作的熱情，增強(qiáng)了我的歷史責(zé)任感和使命感?；蛟S我的崗位是平凡的，但我真正地感覺(jué)到我們已經(jīng)給服務(wù)地帶來(lái)了新的力量、新的理念。我有信心在今后的工作中不斷提高自己的服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。我也相信，無(wú)論自己以后在什么樣的工作崗位，無(wú)論在什么地方工作，我都不會(huì)忘記自己曾經(jīng)在這片熱土上播種過(guò)希望的種子，不會(huì)忘記這片我揮灑過(guò)汗水的一方熱土！我堅(jiān)信，紅寺堡的明天會(huì)更加美好！