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基層央行賬戶管理中存在的問題及建議

2005年6月30日，全國銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)正式上線運行,從賬戶管理系統(tǒng)運行來看，形成了多層次的賬戶監(jiān)管模式。但在近一年的運行中，系統(tǒng)還存在一些問題，應加以改進。

一、存在的問題

(一)部分賬戶開立有困難。一是基層有些地區(qū)的預算單位賬戶清理核實有困難。目前一些地方財政部門成立會計核算中心，將預算類的行政事業(yè)單位基本存款賬戶統(tǒng)一上收，實行集中管理，只允許其開立專用存款賬戶等其他賬戶，不允許開立基本戶，所以無法為該單位開立專用戶，只能以會計核算中心為基本戶開立專戶。而歷來財政部門及各預算單位開立的各類專用存款賬戶名目繁多,數(shù)量較大，這就加大了基層人民銀行賬戶管理部門的難度。另外，一些預算單位賬戶余額較大，而財政部門又不允許開立基本戶，預算單位和專業(yè)銀行都不愿銷戶，使得一些預算單位的賬戶到目前還沒有清理核實。二是財務核算體制改革所造成的開戶問題。由于與國際慣例的接軌，以及企業(yè)財務管理體制的變化，一些跨地區(qū)集團企業(yè)采用多級財務集中核算體制，下屬公司不設(shè)基本賬戶，只設(shè)一些日常使用的專用存款賬戶或其他存款賬戶，但系統(tǒng)是以基本存款賬戶為“龍頭賬戶”進行其他各類存款賬戶的開戶業(yè)務處理，凡沒有開立基本存款賬戶的存款人，一律無法開立其他類存款賬戶，給基層操作帶來難度。三是國庫單一賬戶的開設(shè)缺乏依據(jù)。隨著財稅體制改革，強化預算約束機制，實行國庫單一賬戶體系中涉及到的預算外資金財政專戶、財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶和特設(shè)專戶的開設(shè)問題沒有相應的規(guī)定，特別是財政零余額賬戶要求撤消存款人的基本賬戶，日常資金收付只使用財政零余額賬戶，與《辦法》基本賬戶為存款人的主辦賬戶不符，且該系統(tǒng)無法執(zhí)行。

〈二)系統(tǒng)功能設(shè)計存在一些缺陷。一是系統(tǒng)不允許對賬號進行變更。但是在實際工作中賬號有規(guī)律大批量變更是客觀存在的，誤操作造成個別賬號錄入有誤也是不可避免的。二是開戶許可證的打印號碼不能重復使用，開戶許可證副本為一張a4白紙，如打印時或打印機控件尚未安裝或網(wǎng)絡(luò)等原因引起出錯，而許可證又沒有使用，此許可證只有作廢，造成風險隱患和資源浪費。三是系統(tǒng)對行業(yè)歸屬菜單選項不明確，操作中缺乏具體執(zhí)行標準，隨意性較大，操作難。四是選擇存款人類別時，僅憑存款人提供的證明文件和批文對實行預算與非預算管理事業(yè)單位實難區(qū)別，給核準此類賬戶帶來存在諸多不便。另外存款人類別又不準變更，如輸入有誤，我們只能作銷戶處理，既加大了賬戶管理人員的工作量，又給企業(yè)和個人造成了不必要的麻煩。

(三)違規(guī)賬戶得不到有效控制。目前賬戶管理系統(tǒng)并未與支付系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)連接，銀行賬戶的開立使用依舊自成體系，違規(guī)賬戶得不到有效控制，各金融機構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶未經(jīng)人行核準仍然可以發(fā)生支付結(jié)算業(yè)務。同時個別金融機構(gòu)對賬戶管理工作還是認識不足，直接影響到賬戶管理工作的質(zhì)量。

(四)賬戶管理人員的業(yè)務素不高。由于過去開立任何賬戶都由人民銀行審核把關(guān)，長期以來給商業(yè)銀行業(yè)務人員養(yǎng)成了依賴人民銀行的思想，對《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》了解甚少，對賬戶的開立條件、使用范圍、變更撤銷處理流程等不清楚，對于客戶提出的一些問題無法做出解答，既降低了商業(yè)銀行服務水平，又對賬戶管理工作帶來了一定困難。

二、幾點建議

(一)應加強宣傳培訓的力度。商業(yè)銀行由于利益的驅(qū)動容易忽視對《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的宣傳培訓工作。因此人民銀行要積極督促和引導商業(yè)銀行加大學習宣傳力度。首先，各行應加強人員的業(yè)務培訓，要認真學習《辦法》及實施細則，吃透《辦法》精神，全面細致的理解《辦法》中的每一個條款，特別是對存款賬戶的分類、賬戶的開戶條件及管理手續(xù)、賬戶屬地管理原則及賬戶變更、違規(guī)行為處罰等方面的內(nèi)容，應做到管理人員、操作人員、營銷人員都能熟練掌握運用，規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶的管理。其次，必須加大宣傳力度，各級政府職能部門、人民銀行各分支行要充分利用新聞媒體,各商業(yè)銀行、信用社等營業(yè)機構(gòu)要利用各營業(yè)網(wǎng)點和客戶經(jīng)理優(yōu)勢，全面進行宣傳，使廣大客戶充分了解人民幣結(jié)算賬戶開銷戶條件和管理手續(xù)，理解并配合商業(yè)銀行的結(jié)算賬戶管理行為，自覺遵守《辦法》規(guī)定，維護社會經(jīng)濟金融秩序。

(二)建議繼續(xù)完善《辦法》。《辦法》應對獨立核算的附屬機構(gòu)、二級事業(yè)單位、財政單一賬戶、預算外資金專戶、公共事業(yè)單位收費專戶的開設(shè)總行應制定相關(guān)的制度規(guī)范此類賬戶的開設(shè)。明確變更賬戶信息所須提供的材料，以便此項業(yè)務的開展。

(三)修改和完善系統(tǒng)功能。一是增加、修改系統(tǒng)的個別功能。如增加賬號批量變更功能、商業(yè)銀行查詢、修改功能，細化存款人類別菜單，明細存款人行業(yè)歸屬內(nèi)容，改進打印功能。二是盡快推進賬戶管理系統(tǒng)與大額支付、同城票據(jù)交換、信貸登記、現(xiàn)金管理等系統(tǒng)進行聯(lián)接，實時檢測各類賬戶的使用情況，及時掌握金融機構(gòu)各類賬戶動態(tài)，有效預警和監(jiān)控非法賬戶。根據(jù)信貸登記資料及時了解企業(yè)逃、廢債情況，對企業(yè)的再開戶進行監(jiān)控。使現(xiàn)金管理充分利用賬戶管理系統(tǒng)的信息資源，隨時監(jiān)控違規(guī)提現(xiàn)戶，達到現(xiàn)金管理與賬戶審批制約化、規(guī)范化，二者得以有機統(tǒng)一。

(四)加大監(jiān)督、檢查、處罰力度，維護《辦法》的嚴肅性。一方面，人民銀行應通過監(jiān)督檢查促進商業(yè)銀行對賬戶管理工作的高度認識，每年定期開展對商業(yè)銀行賬戶管理工作的現(xiàn)場檢查，通過檢查以點帶面，把《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和有關(guān)政策直接宣傳到一線業(yè)務人員，讓一線人員通過接受檢查和現(xiàn)場指導，真正掌握賬戶管理的政策和賬戶系統(tǒng)的操作，使賬戶管理工作逐步深入化、規(guī)范化。另一方面，人民銀行應加大對違規(guī)賬戶開設(shè)的處罰力度，加大銀行違規(guī)成本，杜絕銀行以違規(guī)而獲益的行為發(fā)生。