導語：預算資金撥付管理制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為適應部門預算和財政國庫管理制度改革的需要，規(guī)范東城區(qū)預算資金撥付程序，加強東城區(qū)預算資金的管理和監(jiān)督，提高資金使用效率，特制定《東城區(qū)區(qū)級預算資金撥付管理暫行辦法》，以下簡稱本辦法。

第二條本辦法所指區(qū)級預算資金，包括財政預算內(nèi)資金和納入財政專戶管理的預算外資金。社會保障基金和實行財政直接支付的區(qū)級預算資金的撥付管理辦法另行制定。

第三條凡向區(qū)級財政申請辦理財政預算資金撥付的區(qū)級預算單位，按照本辦法執(zhí)行。

第四條區(qū)級預算單位是指與區(qū)財政局有資金直接領撥關系的區(qū)屬行政機關、事業(yè)單位和社會團體等。

第二章區(qū)級預算單位撥款賬戶備案程序

第五條區(qū)級預算單位財務部門的撥款賬戶，必須是經(jīng)區(qū)財政局審批確認的銀行賬戶。

第六條區(qū)級預算單位財務部門，應按照本辦法規(guī)定的程序與要求，填寫《東城區(qū)預算資金撥款銀行賬戶備案表》，到區(qū)財政局辦理撥款賬戶備案手續(xù)。

第七條《東城區(qū)預算資金撥款銀行賬戶備案表》中統(tǒng)一規(guī)定的各欄應填寫齊全。其中“單位名稱”、“單位地址”等各欄要填寫全稱，字跡工整清晰，不得涂改；“單位代碼”按照《北京市東城區(qū)2004年預算單位資質(zhì)及代碼》編制的各單位代碼填寫。

第八條區(qū)級預算單位銀行賬戶的名稱、賬號和開戶行等如有變更，應及時向區(qū)財政局提出變更的書面申請，辦理銀行賬戶變更審批手續(xù)。

第九條本辦法規(guī)定的由區(qū)財政局撥付的各類資金，一律撥付到各預算單位在區(qū)財政局備案的銀行賬戶。

第三章區(qū)級預算資金的審核與撥付

第十條區(qū)財政局根據(jù)下達的各區(qū)級預算單位的部門預算指標、分月用款計劃、追加、追減的預算指標以及項目進度和收入繳庫進度等，撥付區(qū)級預算資金。

第十一條各區(qū)級預算單位應當根據(jù)不同性質(zhì)的資金，按部門預算口徑，編制分月用款計劃?；局С鲋械娜藛T經(jīng)費、日常公用支出由區(qū)級預算單位按照均衡撥付的原則編制分月用款計劃；專項業(yè)務費和項目支出，由區(qū)級預算單位按項目用款進度按項目編制分月用款計劃。

（一）基本支出中的人員經(jīng)費、日常公用經(jīng)費分月用款計劃的編制。

為保證各區(qū)級預算單位資金的正常需要，在東城區(qū)人民代表大會批準當年財政部門預算之前，由區(qū)財政局根據(jù)上年同期執(zhí)行情況，編制1-3月份基本支出中的人員經(jīng)費、日常公用經(jīng)費的用款計劃，并通知各預算單位。

區(qū)財政局應在人代會批準當年部門預算后30日內(nèi)，將部門預算指標下達到各區(qū)級預算單位。各區(qū)級預算單位應根據(jù)區(qū)財政局批復本單位的部門預算，于批復后10日內(nèi)編制完成4—12月分月用款計劃，即用[（批復的部門預算指標中基本支出指標數(shù)）-（1-3月的撥款數(shù)）]/9個月后的數(shù)額，編制后9個月的分月用款計劃，并將用款計劃、編制說明報區(qū)財政局相關科室核批。

（二）專項業(yè)務費和項目支出分月用款計劃的編制

各區(qū)級預算單位根據(jù)區(qū)財政局批復的專項業(yè)務費和項目支出指標，按項目用款進度編制4—12月的年度分月用款計劃，于部門預算批復后10日內(nèi)將用款計劃、編制說明報區(qū)財政局相關科室核批。

（三）區(qū)級各預算單位要加強對用款計劃的管理，提高用款計劃的科學性、合理性和嚴肅性。分月用款計劃一經(jīng)審批，原則不做調(diào)整。特殊情況確需調(diào)整的，預算單位需詳細說明原因，且必須于上月（指調(diào)整月份的前一月，下同）5日前向區(qū)財政局報送分月用款計劃調(diào)整表及有關說明，按規(guī)定程序報區(qū)財政局相關科室核批。

第十二條凡列入分月用款計劃的經(jīng)費審撥由區(qū)財政局根據(jù)匯總審批后的分月用款計劃，于每月25日前將下月款項撥入?yún)^(qū)級預算單位在區(qū)財政局預留備查賬戶。

第十三條預算外資金超出當年支出計劃的部分，區(qū)級單位需在當年提出申請，報區(qū)財政局業(yè)務科室審批后辦理資金撥付手續(xù)。

第十四條年度執(zhí)行中如需追加預算或基本建設資金，區(qū)財政局應根據(jù)相關批復文件和《東城區(qū)財政局預算撥款通知單》，結(jié)合國庫存款情況在2個工作日內(nèi)辦理資金撥付手續(xù)。

第十五條借款的審撥由預算單位根據(jù)區(qū)政府審核批準的正式文件，同區(qū)財政局相關科室簽訂《借款合同》，由區(qū)財政局審核后撥付資金。區(qū)級預算單位應按合同約定的還款時間按時歸還借款。

第十六條其他各項資金的審撥均根據(jù)各種資金批復的正式文件辦理資金撥付。

第十七條按照《財政總預算會計制度》的規(guī)定，各項財政當年撥、退款項，應截止到當年12月25日前辦結(jié)，逾期不再辦理。

第四章賬務處理及對賬

第十八條區(qū)財政局根據(jù)銀行支出回單和相關憑證，進行賬務處理，并做到日清月結(jié)。

第十九條各區(qū)級預算單位收到區(qū)財政局撥付的資金后，應根據(jù)有關預算會計制度的要求，及時登記核算。

第二十條區(qū)財政局應與各區(qū)級預算單位建立定期對賬制度。每年7月30日、11月30日和次年的1月15前區(qū)財政局應分科目將《單位對賬單》發(fā)送到各區(qū)級預算單位。各區(qū)級預算單位要與各項財政撥款、財政專戶收付等各類上繳及撥付款項進行核對，如遇問題，應及時與區(qū)財政局協(xié)調(diào)解決。