導(dǎo)語：全省交通審計(jì)工作要點(diǎn)和項(xiàng)目計(jì)劃的通知一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

各市州交通局（委）、廳直各單位、各重點(diǎn)工程建設(shè)單位：

*年是湖北交通“服務(wù)創(chuàng)新年”，全省交通審計(jì)工作要以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)全省交通審計(jì)工作會議精神，以促進(jìn)社會主義和諧社會建設(shè)、實(shí)現(xiàn)交通又好又快發(fā)展為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，創(chuàng)新項(xiàng)目審計(jì)，服務(wù)于交通工作質(zhì)量與效益的提高；創(chuàng)新行業(yè)管理，服務(wù)于審計(jì)工作整體水平的提升。

根據(jù)上述指導(dǎo)思想，現(xiàn)提出以下審計(jì)工作要點(diǎn)和項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，請各單位結(jié)合實(shí)際認(rèn)真加以落實(shí)。

一、創(chuàng)新項(xiàng)目審計(jì)，服務(wù)于交通工作質(zhì)量與效益的提高

進(jìn)一步突出建設(shè)項(xiàng)目和農(nóng)村公路建設(shè)資金審計(jì)，為規(guī)范項(xiàng)目管理和新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)；進(jìn)一步突出經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化對權(quán)力的制約和促進(jìn)權(quán)力有效運(yùn)行；繼續(xù)加強(qiáng)部門預(yù)算和專項(xiàng)資金審計(jì)，為提高交通資金使用績效和深化交通改革服務(wù)；積極推行計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)和管理效益審計(jì)，并力爭有新的突破和進(jìn)展。

（一）突出開展重點(diǎn)投資項(xiàng)目和農(nóng)村公路建設(shè)資金審計(jì)

一是要按照《關(guān)于實(shí)施公路建設(shè)項(xiàng)目施工許可工作的通知》等文件規(guī)定，繼續(xù)抓好新開工公路項(xiàng)目建設(shè)資金落實(shí)情況的審計(jì)，積極研究相關(guān)操作規(guī)范，促進(jìn)工程建設(shè)四項(xiàng)制度的落實(shí)；二是要按照《農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理辦法》等制度規(guī)定，繼續(xù)開展農(nóng)村公路建設(shè)資金使用管理情況的審計(jì)，促進(jìn)農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)的全面落實(shí)；三是要抓好收費(fèi)公路和重點(diǎn)投資項(xiàng)目*年審計(jì)問題整改落實(shí)情況的檢查督辦工作，促進(jìn)《收費(fèi)公路管理?xiàng)l例》等政策規(guī)定的貫徹落實(shí)；四是要按照《公路建設(shè)監(jiān)督管理辦法》等制度規(guī)定，不斷加大對企業(yè)投資項(xiàng)目的監(jiān)管服務(wù)力度，促進(jìn)工程項(xiàng)目管理模式創(chuàng)新。五是要進(jìn)一步加強(qiáng)對重點(diǎn)公路站場、物流中心、航道、港口、碼頭等投資項(xiàng)目的審計(jì)。要積極開展工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)，高度關(guān)注工程質(zhì)量和損失浪費(fèi)等問題。要通過加強(qiáng)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范資金管理，促進(jìn)提高工程質(zhì)量和投資效益。

根據(jù)交通部工作部署，省公路局和各市州交通局（委）今年要重點(diǎn)抓好對農(nóng)村公路建設(shè)資金、養(yǎng)護(hù)資金、安保工程及危橋加固工程資金使用情況的審計(jì)和調(diào)查。各市州的審計(jì)（調(diào)查）資料在上報(bào)省廳的同時應(yīng)抄送省公路局，由省公路局統(tǒng)一匯總上報(bào)。

省運(yùn)管（征稽）局要進(jìn)一步加強(qiáng)對重點(diǎn)公路站場、物流中心等建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)。

省港航（海事）局要進(jìn)一步加強(qiáng)對航道、港口、碼頭等建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)。

各重點(diǎn)工程建設(shè)單位（除國家審計(jì)機(jī)關(guān)已安排審計(jì)的項(xiàng)目外）要對本項(xiàng)目建設(shè)管理及資金使用等情況進(jìn)行自查和審計(jì)，并按要求上報(bào)有關(guān)情況報(bào)告。

省高管局、交規(guī)院、交職院、各高速公路公司（處）及廳直其他單位要對本單位新建和維修改造等建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行自查和審計(jì)，并按要求上報(bào)有關(guān)情況報(bào)告。

廳審計(jì)辦將組織完成對隨岳高速公路隨淮段開工前建設(shè)資金落實(shí)情況的審計(jì)和漢江丹江口至襄樊段航道整治工程的竣工決算審計(jì)，并配合完成對隨岳中、滬蓉西高速公路建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，以及對十漫、崔家營等世行項(xiàng)目的年度審計(jì)。

（二）突出開展領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

一是廳直單位離任審計(jì)覆蓋面要達(dá)到100%，全行業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)覆蓋面達(dá)到70%；二是要積極推行領(lǐng)導(dǎo)人員任期年度審計(jì)和期中審計(jì)；三是要積極探索開展以內(nèi)部控制審計(jì)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；四是要健全完善并落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會議等規(guī)章制度，探索建立規(guī)范的評價指標(biāo)體系，努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)范化和科學(xué)化。

廳審計(jì)辦今年將對廳直部分單位領(lǐng)導(dǎo)人員的期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，并進(jìn)一步加強(qiáng)對全行業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的檢查和指導(dǎo)。

（三）繼續(xù)加強(qiáng)部門預(yù)算、經(jīng)費(fèi)收支和專項(xiàng)資金審計(jì)

要把部門預(yù)算、經(jīng)費(fèi)收支和專項(xiàng)資金收支審計(jì)作為一項(xiàng)經(jīng)常性和基礎(chǔ)性的工作來抓，積極推動交通預(yù)算項(xiàng)目績效評價試點(diǎn)工作。加強(qiáng)對接待費(fèi)、會議費(fèi)及辦公經(jīng)費(fèi)的審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)接待；加強(qiáng)財(cái)務(wù)專戶管理，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”制度，堅(jiān)決杜絕“小金庫”、“賬外賬”及亂發(fā)錢物現(xiàn)象。做到關(guān)口前移，切實(shí)搞好后續(xù)審計(jì)、審計(jì)整改和審計(jì)成果運(yùn)用，注意搞好與國家審計(jì)機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)與配合，自覺接受指導(dǎo)與監(jiān)督。要搞好源頭控制和過程控制，不斷強(qiáng)化部門預(yù)算全過程的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)編制科學(xué)、規(guī)范、明細(xì)的部門預(yù)算，促進(jìn)部門預(yù)算管理的法制化和規(guī)范化。

省公路局在抓好部門預(yù)算審計(jì)的同時，要繼續(xù)組織開展公路路產(chǎn)損失賠（補(bǔ)）償費(fèi)審計(jì)。

省運(yùn)管（征稽）局要積極探索計(jì)算機(jī)遠(yuǎn)程審計(jì)，逐步實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)。

省港航局要認(rèn)真研究制定審計(jì)實(shí)施方案，組織全行業(yè)對貨物港務(wù)費(fèi)進(jìn)行審計(jì)和調(diào)查。

各市州交通局（委）和廳直各單位要認(rèn)真組織對所屬單位預(yù)算（計(jì)劃）編制及執(zhí)行情況的年度自查自糾和重點(diǎn)審計(jì)工作，并如實(shí)上報(bào)有關(guān)情況資料。

廳審計(jì)辦今年將對廳直單位*年度部門預(yù)算及財(cái)務(wù)收支審計(jì)問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查督辦。

（四）積極推行計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)和管理效益審計(jì)

要按照現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展要求，切實(shí)加強(qiáng)對所屬單位計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的督促指導(dǎo)工作，并將計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)費(fèi)用列入各單位經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算。要從內(nèi)部控制制度評審入手，積極推行管理效益審計(jì)，尤其是交通建設(shè)項(xiàng)目資金使用的績效審計(jì)，使管理效益審計(jì)在全部審計(jì)工作量中的比重逐年得到提高。

武漢市交委要積極探索計(jì)算機(jī)遠(yuǎn)程審計(jì)試點(diǎn)工作；省征稽局要全面推行規(guī)費(fèi)審計(jì)管理系統(tǒng)，積極探索交通規(guī)費(fèi)征收效益審計(jì)。

其他市州交通局（委）和廳直單位要積極試行審計(jì)文書底稿、審計(jì)取證電子化，努力做到運(yùn)用審計(jì)軟件開展對所有審計(jì)項(xiàng)目的輔助審計(jì)，力爭在計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)方面有新的突破。

廳審計(jì)辦今年上半年將會同相關(guān)軟件公司加強(qiáng)對此項(xiàng)工作開展情況的檢查與指導(dǎo)，并適時通報(bào)相關(guān)情況。

（五）進(jìn)一步加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

要圍繞領(lǐng)導(dǎo)重視、社會關(guān)注、群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)、難點(diǎn)問題，進(jìn)一步加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，及時發(fā)現(xiàn)和反饋交通經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的帶有普遍性、傾向性和苗頭性問題，并提出切實(shí)可行的建設(shè)性意見和建議，促進(jìn)加強(qiáng)宏觀管理。

（六）進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)方法、手段

在實(shí)施審計(jì)過程中，應(yīng)結(jié)合實(shí)際，對審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)整合，對人力資源進(jìn)行有效分配，并進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)方法、手段，提高審計(jì)工作科技含量，促使行業(yè)內(nèi)審工作的質(zhì)量和整體水平進(jìn)一步提升。

今年，省廳將把審計(jì)任務(wù)完成及資料報(bào)送等情況納入對市州交通局（委）和廳直各單位綜合考核及評先評優(yōu)的范圍，并將通報(bào)相關(guān)情況。

二、創(chuàng)新行業(yè)管理，服務(wù)于審計(jì)工作整體水平的提升

要進(jìn)一步創(chuàng)新內(nèi)審行業(yè)管理，不斷提高審計(jì)工作的服務(wù)能力、服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)工作整體水平的提升。今年，省內(nèi)審協(xié)會將組織新一輪評先表彰活動，各級交通審計(jì)部門應(yīng)以此為契機(jī)，結(jié)合“服務(wù)創(chuàng)新年”工作要求，全面加強(qiáng)交通內(nèi)審工作，全面推進(jìn)審計(jì)共建，努力爭先創(chuàng)優(yōu)。

（一）切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍自身建設(shè)。要以加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)管理為基礎(chǔ)，以抓好廉政建設(shè)為保障，以調(diào)動人的積極性為關(guān)鍵，以提高審計(jì)質(zhì)量為目的，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。一是要采取有效措施，健全機(jī)構(gòu)，落實(shí)內(nèi)審職能和人員；二是要進(jìn)一步加大審計(jì)培訓(xùn)力度，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)人員法制意識和業(yè)務(wù)管理水平；三是要實(shí)行嚴(yán)格的審計(jì)紀(jì)律。

（二）切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量管理。一是要增強(qiáng)質(zhì)量理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，教育審計(jì)人員認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)；二是要在審計(jì)實(shí)務(wù)中嚴(yán)格把關(guān)，全過程控制審計(jì)質(zhì)量；三是對重大問題的定性處理和處罰要經(jīng)集體討論；四是要建立并完善審計(jì)工作分級負(fù)責(zé)和過錯責(zé)任追究制；五是要進(jìn)一步加強(qiáng)對所屬單位審計(jì)質(zhì)量的檢查和指導(dǎo)。

（三）切實(shí)加強(qiáng)建章立制工作。要對原有制度中已不合時宜的部分進(jìn)行修訂完善，通過制度建設(shè)在形成良好機(jī)制上多下功夫，在制度創(chuàng)新上下功夫。要穩(wěn)步推行審計(jì)情況內(nèi)部通報(bào)制度、信息資料報(bào)備制度、責(zé)任追究制度、審前公示制度、聯(lián)席會議制度和相關(guān)辦法措施，逐步推行審后公告制度，不斷完善激勵約束機(jī)制，進(jìn)一步完善交通內(nèi)部審計(jì)制度體系。

（四）切實(shí)加大審計(jì)處理處罰力度和整改力度。一是要切實(shí)加大審計(jì)問題的處理處罰力度，防止違紀(jì)違規(guī)問題屢查屢犯，并力爭違紀(jì)違規(guī)資金占審計(jì)資金總額的比率比上年有所降低；二是對超過規(guī)定期限仍未落實(shí)審計(jì)決定的，或拒不執(zhí)行審計(jì)決定的，要依法依規(guī)對相關(guān)單位及責(zé)任人員采取進(jìn)一步處理（處罰）措施，督促被審計(jì)單位認(rèn)真加以整改；三是對有屢查屢犯問題的單位，要在有關(guān)會議或通報(bào)上點(diǎn)名批評，以促進(jìn)審計(jì)結(jié)果利用率和審計(jì)質(zhì)量的進(jìn)一步提高；四是要正視存在的問題，切實(shí)做到積極整改、真正整改。

（五）切實(shí)推進(jìn)審計(jì)共建工作，全面落實(shí)各項(xiàng)共建機(jī)制。各級交通部門要因地制宜，采取多種形式，積極開展與審計(jì)機(jī)關(guān)的聯(lián)合共建工作。省廳將在聯(lián)席會議、聯(lián)防監(jiān)管、聯(lián)合攻關(guān)、聯(lián)動培訓(xùn)、聯(lián)展宣傳、聯(lián)誼交流等六個方面全面推進(jìn)與審計(jì)署武漢特派辦和省審計(jì)廳的共建工作，重點(diǎn)是抓好聯(lián)防監(jiān)管、聯(lián)動培訓(xùn)等機(jī)制的落實(shí)，同時進(jìn)一步加強(qiáng)對交通重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)。

三、項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃（見附表）

本通知下達(dá)的項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，除經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)外，其審計(jì)范圍一般是對*年度經(jīng)濟(jì)活動情況的審計(jì)，如有必要可前后追溯。