導(dǎo)語：水產(chǎn)集團審計優(yōu)秀事跡一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

水產(chǎn)集團公司是一個集養(yǎng)殖、海洋捕撈、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、加工業(yè)和餐飲業(yè)等為一體的省級集團化公司，總資產(chǎn)4.6億元，凈資產(chǎn)2.3億元，下設(shè)21個子公司及分支機構(gòu)。作為內(nèi)審科長的同志帶領(lǐng)全科人員，完善企業(yè)機制、強化內(nèi)部控制、推進(jìn)依法經(jīng)營、促進(jìn)增收節(jié)支，在企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用，被職工譽為企業(yè)的"守護(hù)神"。三年來，公司內(nèi)審部門完成審計項目98個，查處各種違規(guī)金額3450萬元，提出審計建議和整改措施121條，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟效益2700萬元。

一、打基礎(chǔ)，促機制完善。

集團公司內(nèi)部行業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品不同，人事管理、財務(wù)核算等各方面管理很難統(tǒng)一協(xié)調(diào)，針對此問題，同志首先從理順機制入手。一是建議實行了會計委派制，由公司選拔一批業(yè)務(wù)好、素質(zhì)高、責(zé)任心強的會計人員統(tǒng)一調(diào)配，分別派往各下屬公司，有效解決了會計信息失真問題，較好履行了會計反映和監(jiān)督職能；二是建議實行了回避制度，對和企業(yè)負(fù)責(zé)人有"良好關(guān)系"的人員實行了內(nèi)部各單位輪崗制，有效的避免了"裙帶關(guān)系"；三是統(tǒng)一了會計核算口徑，在四個養(yǎng)殖場、兩個酒店、四個施工隊伍、兩個水產(chǎn)加工廠、兩個造船廠等相同類型企業(yè)中實行統(tǒng)一口徑核算，解決了集團公司統(tǒng)算難、考核難的問題；四是完善了內(nèi)部監(jiān)督機制，對諸如采購等環(huán)節(jié)，實行預(yù)算計劃部門--采購部門--驗收部門--保管部門互相制約、監(jiān)督的控制制度；五是建立了內(nèi)審直報制度，審計報告直接上報董事會，董事會對每一份報告必須做出批復(fù)；六是制定了切實可行的審計人員守則，統(tǒng)一了審計業(yè)務(wù)文書，規(guī)范了企業(yè)內(nèi)部審計程序，增強了審計工作的規(guī)范性。

二、查問題，促守法經(jīng)營。

近幾年公司建設(shè)項目很多，同志把基建項目審計作為重中之重，每項工程審計前，都堅持到建筑材料市場作價格調(diào)查，有時還組織甲乙雙方代表一起參加市場調(diào)研。例如在防浪大堤審計期間，由于有水下工程，給整個工程量的核對帶來了很大的難度，但他迎難而上，核對了有關(guān)工程所有記錄，咨詢了水利工程專家，親自做了水下工程測量，查出了乙方利用水下工程虛增工程量的問題，直接審減工程造價80萬元;同時，實行審計關(guān)口前移，努力把各種問題解決在萌芽狀態(tài)。在對公司某下屬單位進(jìn)行審計時，發(fā)現(xiàn)其利用甲方暫不決算的時機虛報利潤。為此他帶領(lǐng)審計人員連續(xù)奮戰(zhàn)6天，對工程進(jìn)度、工程預(yù)算、工程合同、工程核算進(jìn)行了大量細(xì)致的審計，發(fā)現(xiàn)該部門至少對3個工程虛報收入690萬元；另外，堅持跟蹤審計,對所有經(jīng)董事會批復(fù)的審計事項，從準(zhǔn)備階段,到實施過程中,直至完工,始終堅持到一線跟蹤調(diào)查,掌握第一手資料，共糾正了12起已核準(zhǔn)而沒有貫徹的問題。

三、堵漏洞，促管理提升。

幾年來，同志將審計的觸角，延伸到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各環(huán)節(jié)，針對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施堵塞漏洞，使企業(yè)管理水平得到全面提高。例如，通過審計發(fā)現(xiàn)，在水產(chǎn)品收購中，由于產(chǎn)品存在空水而短斤缺兩、收購價格變動大等特性，因此，普遍存在收購人員營私舞弊現(xiàn)象。對此，提出了收購環(huán)節(jié)三權(quán)分離原則，即過磅權(quán)、質(zhì)檢權(quán)、定價權(quán)改由三個部門負(fù)責(zé)制，徹底杜絕了收購環(huán)節(jié)存在舞弊問題;針對企業(yè)分散，各企業(yè)資產(chǎn)流失嚴(yán)重的問題，提出了對各種資產(chǎn)實行產(chǎn)權(quán)和使用權(quán)分離，產(chǎn)權(quán)歸集團公司，使用權(quán)歸各企業(yè)，并且各企業(yè)只能對所使用資產(chǎn)保值增值，該制度的實施，保證了集團公司資產(chǎn)的完整，杜絕了個別企業(yè)私自抵押或出售現(xiàn)象；針對應(yīng)收帳款數(shù)額大，壞帳損失日益增多的問題，提出了應(yīng)收帳款清欠激勵措施，對合同額超過5萬元以上的，必須上報集團公司法律部門核準(zhǔn)，并對企業(yè)客戶的誠信度予以考核，對于年形成應(yīng)收款占收入30%以上的，其獎金按同比例下降一定的百分比，年應(yīng)收款占收入10%以內(nèi)的，其獎金按同比例增長一定百分點，該辦法實施后，企業(yè)形成的壞帳明顯減少，比前年度增加效益116萬元，應(yīng)收款也從原來的6000萬元左右降至現(xiàn)在的2000萬元左右。

四、抓服務(wù)，促增收節(jié)支。

現(xiàn)代內(nèi)部審計的職能已從查錯防弊向效益審計發(fā)展。同志充分利用熟悉企業(yè)經(jīng)濟活動及其進(jìn)程的特點，將審計與服務(wù)很好結(jié)合。每年年終，帶領(lǐng)內(nèi)審人員，對總公司及下屬各分公司效益情況進(jìn)行全面核實，將企業(yè)工資獎金與企業(yè)效益掛鉤，通過總機構(gòu)管理費申報、申請工資支出稅前列支等方式合理避稅93萬元；針對公司報表利潤指標(biāo)不正常異動情況，幫助成立了成本控制小組，要求財務(wù)人員了解企業(yè)生產(chǎn)流程，打破了僅限于國家財政法規(guī)規(guī)定的成本條例執(zhí)行，按各企業(yè)的自身特點控制成本，根據(jù)集團公司統(tǒng)計部門本年統(tǒng)計，比去年同期節(jié)約了生產(chǎn)成本310多萬元；針對采購環(huán)節(jié)失控，庫存積壓嚴(yán)重的問題，強化了計劃與審批，實行了采購員崗位輪換，保證了采購質(zhì)量、杜絕了"回扣"現(xiàn)象，2012年節(jié)約了資金920多萬元，減少了成本300多萬元；對非生產(chǎn)性開支，規(guī)定由集團公司按各企業(yè)收入、利潤情況核定開支額度，超支部分，需要特別審批，否則由負(fù)責(zé)人獨自承擔(dān)，僅此一項措施，年節(jié)約開支200多萬元。

五、當(dāng)參謀，促決策科學(xué)。

內(nèi)部審計業(yè)務(wù)中，同志帶領(lǐng)內(nèi)審人員對物資采購、生產(chǎn)成本、建安工程、經(jīng)濟合同、財務(wù)收支、經(jīng)濟責(zé)任、制度合規(guī)、舞弊風(fēng)險高的環(huán)節(jié)實施全過程監(jiān)控審計，掌握第一手資料，研究制定切實可行的審計方案，提出問題，上報董事會，及時提出自己的意見供領(lǐng)導(dǎo)決策時參考，充分發(fā)揮了參謀助手作用。特別是在集團公司下屬單位改組、改制過程中，深入了解有關(guān)情況，嚴(yán)防集體資產(chǎn)的流失。先后查出下屬公司隱瞞資產(chǎn)1150萬元的問題。針對集團內(nèi)部各單位的往來帳目，近10年沒有互相核對的情況，為了杜絕利用內(nèi)部單位往來款套取資金、虛做收入的問題，他建議董事會立即對所有內(nèi)部款項進(jìn)行徹底清查，他獨自一人連續(xù)審計了兩個月，在這兩個月內(nèi)，他推掉了一切應(yīng)酬，幾乎每天加班至晚上十點多，中午也不休息，最終審計調(diào)整了1000多萬元往來帳目，發(fā)現(xiàn)挪用公款27萬元，虛做收入330萬元，并及時將這一情況與集團公司董事會進(jìn)行溝通交流，商榷解決的有效途徑。針對企業(yè)獎懲不到位、職工積極性不高的實際情況，建議董事會實行年薪制，企業(yè)工資獎金和企業(yè)效益掛鉤，并制定了一系列考核辦法，對個別科技創(chuàng)新人員和特殊貢獻(xiàn)人員給予特別獎勵，大大激勵了各企業(yè)創(chuàng)業(yè)的決心，提高了經(jīng)濟效益。

六、講廉正，樹內(nèi)審形象。

同志在審計工作中，始終做到堂堂正正做人，清清白白做事，他常說：增強"三心"即事業(yè)心、責(zé)任心和上進(jìn)心；堅持"三要"即要大公無私、要剛正不阿和要光明磊落；做到"三不"即不感情用事、不自作主張和不謀私利；過好"三關(guān)"即人情關(guān)、金錢關(guān)和權(quán)力關(guān)。2012年某工程完工審計時，施工單位包工頭拿著3000元錢找到，希望能給予關(guān)照，但他表態(tài)非常明確，婉言謝絕了來人的禮金，包工頭只好起身走了。幾年來，有些被審計單位或客戶被同志服務(wù)態(tài)度和工作效率所感動，想送點禮品、禮金，想請他吃飯，都被他一次次謝絕了，共計拒請近百次。2012年，在審計中查出一出納人員利用各部門資金轉(zhuǎn)帳挪用公款達(dá)27萬多元，該出納員動用了社會各方面關(guān)系，軟硬兼施，但他不為所動，堅持原則，最后該出納員償還了所有挪用款項后開除出廠。

這就是，一個對事業(yè)無限熱愛、傾情奉獻(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部審計人！一個創(chuàng)新不止、不斷進(jìn)取的企業(yè)內(nèi)部審計人！